任何一種理論概念框架都是來源于實踐,，并指導(dǎo)實踐，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制相關(guān)理論必須應(yīng)用到具體管理活動中才會發(fā)揮作用,。下面小編在這里為大家精心整理了幾篇行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的組織實施情況,，希望對同學(xué)們有所幫助，僅供參考,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的組織實施情況1
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號)的有關(guān)精神,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號)的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本單位2021年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告如下：
一,、單位內(nèi)部控制工作的基本情況
(一)內(nèi)部控制機構(gòu)設(shè)置與運行情況,。
單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù),、采購業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目,、合同管理,、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合,。我單位在工作中意識到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動實施內(nèi)控的關(guān)鍵,。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險防控意識,，為內(nèi)控工作的推進奠定了基礎(chǔ),。經(jīng)局班子領(lǐng)導(dǎo)討論決定成立了由孔潤富局長擔(dān)任組長、副組長：由謝黎宇副局長,、瞿生早副局長,、字強副局長、段興仁綜合行政執(zhí)法局副局長,、張有才住房保障和房地產(chǎn)管理中心主任來擔(dān)任;楊繼磊辦公室主任,、李加平建設(shè)股股長、許章房管股股長,、張會榮質(zhì)監(jiān)股股長,、黃紅武章鳳環(huán)衛(wèi)站站長、楊春生會計,、姚富昌會計,、楊曉敏出納為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督,，及時發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié),，督促落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保內(nèi)部控制體系有效運行,。
(二)內(nèi)部控制工作的組織實施情況,。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制建設(shè)，制定內(nèi)部控制工作方案,，完善內(nèi)部控制工作機制,，組織召開內(nèi)部控制聯(lián)席會議，指導(dǎo),、督促,、檢查內(nèi)部控制工作的實施情況,。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制日常事務(wù)管理工作,。各分管領(lǐng)導(dǎo)要加強對分管股室、中心內(nèi)控制度建設(shè)的指導(dǎo)和督促工作。各股室,、中心要高度重視本股室,、中心內(nèi)部控制建設(shè)，按照內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)要求,，認(rèn)真做好本股室,、中心內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作，確保全局內(nèi)部控制工作順利實施,。
(三)內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行情況,。
我單位內(nèi)部控制制度要具備可操作性，根據(jù)政策更新有效,、穩(wěn)定地貫徹和執(zhí)行,，對本單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué),、執(zhí)行堅決,、監(jiān)督有力的權(quán)力運行機制，確保決策權(quán),、執(zhí)行權(quán),、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào);建立有效的內(nèi)控評價、監(jiān)督和責(zé)罰體系;建立經(jīng)濟活動風(fēng)險定期評估機制,，應(yīng)基于本單位的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)特點開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估,，并建立定期進行風(fēng)險評估的機制;單位應(yīng)建立與審計、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運行監(jiān)督及考評機制,，以定期督查決策權(quán),、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權(quán)力運行過程中的問題,，予以校正和改進,。
(四)內(nèi)部控制評價與監(jiān)督情況。
本單位建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度,，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限,，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價,。內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立,。內(nèi)部審計崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等,，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進建議,。
二、單位存在的內(nèi)部控制問題及其整改情況
(一)本年單位內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)問題及其整改情況,。
存在問題：一是內(nèi)部控制觀念淡薄,，對內(nèi)控制度缺乏正確的認(rèn)識，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展,、輕控制,，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制僅看成是財務(wù)部門的事,，對建立內(nèi)部控制缺乏積極性,、主動性。二是缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督機制,，對內(nèi)部控制的監(jiān)控力度不夠,，監(jiān)督考核機制不到位，內(nèi)審機構(gòu)大多與會計部門平行,。內(nèi)部審計僅限于對財務(wù)控制的監(jiān)督,，缺乏對內(nèi)部控制的設(shè)計和運行的有效性分析，以及做出客觀公正的評價,。三是內(nèi)部控制制度不完善,，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)控制度體系，內(nèi)控制度涉及的范圍缺乏全面性,，未能包含所有人員和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，僅局限于財務(wù)管理制定、會計核算管理制定,，對內(nèi)部控制的設(shè)計,、運行和監(jiān)督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內(nèi)控發(fā)揮不出應(yīng)有的效果,。整改措施：一是增強內(nèi)控意識,，強化單位負(fù)責(zé)人的會計與內(nèi)控責(zé)任單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定,，單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體,，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性,、有效性負(fù)主要責(zé)任,。二是加強單位內(nèi)部審計監(jiān)督重視內(nèi)部審計控制，真正落實責(zé)任制,，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利,、有效運行。通過對內(nèi)部會計制度執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督,，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患,，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況,，認(rèn)真研究,，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題,，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違法,，這是對單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護職工的主要途徑,。三是建立健全內(nèi)控制度根據(jù)《會計法》,、《內(nèi)部控制規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定建立適合本單位的內(nèi)部控制制度。找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié),，明確自控重點,，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍,，對于預(yù)算管理,、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等經(jīng)濟活動方面,，確定單位內(nèi)控的重點和目標(biāo),，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系,，為每個部門劃分責(zé)任權(quán)限,，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人,，責(zé)任到位,，且責(zé)權(quán)對等，以增加組織的控制意識,。
(二)本年單位巡視,、紀(jì)檢監(jiān)察、審計等工作發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)問題及其整改情況,。
2021年巡視,、紀(jì)檢監(jiān)察、審計等未到單位開展巡查,、審計工作,。
三、單位內(nèi)控報告審核情況
(一)報告材料的規(guī)范性,。
報告材料完整,，數(shù)據(jù)填列齊全并符合填報要求，報送手續(xù)齊全,。
(二)上下年數(shù)據(jù)變動合理性,。
上下年度數(shù)據(jù)銜接一致，兩年報送的單戶數(shù)量變化合理,，差異過大的做出說明,。
(三)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,。
填列相關(guān)數(shù)據(jù)與決算報表、國有資產(chǎn)報表口徑相同數(shù)據(jù)保持一致,。
(四)數(shù)值型指標(biāo)的合理性,。
數(shù)值型指標(biāo)不存在不合理的異常值。
四,、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法和取得的成效
(一)單位在推動內(nèi)部控制工作中總結(jié)出的有關(guān)經(jīng)驗做法,。
內(nèi)部控制制度不完善，財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》,，主要是針對企業(yè)的,，對行政事業(yè)性單位實用性較差，有的單位雖然制定了一系列的內(nèi)控制度,，但未能嚴(yán)格執(zhí)行,，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循,，違章不究,，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用;信息與溝通銜接不夠，行政事業(yè)單位會計集中核算后,，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù),，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠,，容易形成帳物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,，造成核算中心管帳不管物、核實單位管物不管帳,、帳物不符的問題,，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施內(nèi)部控制制度不完善，財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》,，主要是針對企業(yè)的,，對行政事業(yè)性單位實用性較差，有的單位雖然制定了一系列的內(nèi)控制度,，但未能嚴(yán)格執(zhí)行,，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循,，違章不究,，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用;信息與溝通銜接不夠，行政事業(yè)單位會計集中核算后,，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù),，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠,，容易形成帳物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,，造成核算中心管帳不管物,、核實單位管物不管帳、帳物不符的問題,，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施,。
(二)單位建立與實施內(nèi)部控制后取得的有關(guān)成效。
公務(wù)接待節(jié)儉高校,。嚴(yán)格執(zhí)行《隴川縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理細(xì)節(jié)》,，強化內(nèi)部管理，努力降低接待運行成本,，做到厲行節(jié)約;公務(wù)用車改革平穩(wěn)推進,。我單位納入公務(wù)用車平臺管理的車輛有6輛,，其中一部分車輛已安裝GPS定位系統(tǒng)和ETC通行卡,，我單位嚴(yán)格按照財政局要求做到公務(wù)用車定點保險、定點修理,、定點加油;公共機構(gòu)節(jié)能工作扎實開展,。進一步加大節(jié)能宣傳力度。積極開展“節(jié)能宣傳周”,、“全國低碳日”等活動,。通過展板展示、發(fā)放宣傳冊等形式,，傳播節(jié)能理念,，普及節(jié)能知識，為全縣公共機構(gòu)節(jié)能營造良好氛圍,。根據(jù)主管部門要求,，積極開展節(jié)能型公共機構(gòu)示范單位創(chuàng)建工作。推廣使用節(jié)能新技術(shù),、新產(chǎn)品,。抓好以節(jié)水、節(jié)電為重點的節(jié)能工作,，以示范帶動全縣節(jié)能工作的扎實開展,，確保完成各項節(jié)能工作目標(biāo)任務(wù)。
五,、有關(guān)意見建議
1,、建立聯(lián)合推進的工作機。本單位對各部門實施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署,，明確職責(zé),，認(rèn)真組織實施，扎實做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項工作,。2,、加強宣傳培訓(xùn),。廣泛宣傳實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制制度建設(shè)的"第一責(zé)任主體"意識,，使風(fēng)險管控理念深入人心,，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)控環(huán)境,。開展單位內(nèi)控培訓(xùn),，使財務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實施要求。同時,，將《內(nèi)控規(guī)范》作為以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點,，進行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。3,、有序推進內(nèi)控建設(shè),。本單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實際情況,，抓好建立健全內(nèi)部管理制度,、實施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統(tǒng)建設(shè),、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié),，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。4,、構(gòu)建考核驗收體系,。按照誰主管、誰舉辦,、誰負(fù)責(zé)的原則,，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進行考核驗收,。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實到具體部門及個人,，并納入崗位職責(zé)范圍進行考核。同時,，強化財政,、審計、專業(yè)機構(gòu)和社會公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督,，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè),。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的組織實施情況2
在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措,。按照《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求,，行政事業(yè)單位應(yīng)于20xx年底前完成內(nèi)部控制建設(shè)實施工作。根據(jù)財政部和省財政廳開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)一部署,，我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作全面啟動,，通過“以評促建”,，加快我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，確保年底實現(xiàn)工作目標(biāo),。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，是指單位為合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效,、財務(wù)信息真實完整等目標(biāo),，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序,，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的'初期階段,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價,。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，一方面,，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢,、心中有數(shù),，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作,。
為做好我州的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，州財政局?jǐn)M定了工作方案，明確要求各單位在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，在10月底前完成自查并認(rèn)真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查,，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的組織實施情況3
按照財政部門關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的部署要求，我所高度重視,，及時召開動員部署會議,，明確內(nèi)控目標(biāo)、落實責(zé)任,，加大宣傳培訓(xùn),，內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行初見成效,。下面將我所20xx年以來內(nèi)部控制工作總結(jié)如下。
一,、工作成效
強化組織領(lǐng)導(dǎo),。按照區(qū)財政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求,，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，切實加強對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織,，周密安排,，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。強化對干部職工的宣傳教育,，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義,、程序管理和具體內(nèi)容，營造了貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍,。
狠抓制度建設(shè),。在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性,、制衡性,、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進一步完善了我所內(nèi)部控制制度,，使之成為符合實際,、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險防范能力,。如：實行預(yù)算管理制度,，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束;實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理,，定期盤點,，賬實相符;實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行;按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)報告;對單位的支出嚴(yán)格按照審批,、審核,、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;加強信息化建設(shè),，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟活動與內(nèi)控流程的信息化等等,。
從嚴(yán)規(guī)范管理。結(jié)合我所實際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度,，將“三公經(jīng)費”政府采購,、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目、預(yù)算決算和財務(wù)收支等各項需內(nèi)控的項目歸類整理,，并對風(fēng)險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險防控責(zé)任制度和操作規(guī)程,，并具體細(xì)化到責(zé)任人，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓,。
強化協(xié)調(diào)聯(lián)動,。建立了向上與區(qū)財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間,、各種管理服務(wù)活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調(diào)工作機制,，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開協(xié)調(diào)聯(lián)系會議,，研究解決具體實施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署,。同時，節(jié)開支陪財源,。嚴(yán)控“三公經(jīng)費”和沒有必要的開支,，對園林車輛進行嚴(yán)格管理。
二,、存在問題與建議
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效,，但還存在一些問題和不足，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位,，內(nèi)控意識不強,，重發(fā)展、輕控制,，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事,。二是內(nèi)部控制制度不完善,。雖然制定了一系列內(nèi)控制度,，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用,。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室,、上級主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等,。需要我們在今后工作中堅持問題導(dǎo)向，抓整改,、強舉措,、建機制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項長期的,、需要與時俱進的系統(tǒng)工程,。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動內(nèi)部控制體系的進一步完善,，促進下屬各單位事業(yè)的健康,、可持續(xù)發(fā)展。
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