任何一種理論概念框架都是來(lái)源于實(shí)踐,，并指導(dǎo)實(shí)踐,，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制相關(guān)理論必須應(yīng)用到具體管理活動(dòng)中才會(huì)發(fā)揮作用,。下面小編在這里為大家精心整理了幾篇行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況,，希望對(duì)同學(xué)們有所幫助,，僅供參考。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況1
為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào))的有關(guān)精神,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào))的有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)將本單位2021年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報(bào)告如下：
一、單位內(nèi)部控制工作的基本情況
(一)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置與運(yùn)行情況,。
單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系,，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù),、采購(gòu)業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目,、合同管理,、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合,。我單位在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵,。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ),。經(jīng)局班子領(lǐng)導(dǎo)討論決定成立了由孔潤(rùn)富局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng),、副組長(zhǎng)：由謝黎宇副局長(zhǎng)、瞿生早副局長(zhǎng),、字強(qiáng)副局長(zhǎng),、段興仁綜合行政執(zhí)法局副局長(zhǎng)、張有才住房保障和房地產(chǎn)管理中心主任來(lái)?yè)?dān)任;楊繼磊辦公室主任,、李加平建設(shè)股股長(zhǎng),、許章房管股股長(zhǎng)、張會(huì)榮質(zhì)監(jiān)股股長(zhǎng),、黃紅武章鳳環(huán)衛(wèi)站站長(zhǎng),、楊春生會(huì)計(jì)、姚富昌會(huì)計(jì),、楊曉敏出納為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié),，督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行,。
(二)內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況,。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制建設(shè)，制定內(nèi)部控制工作方案,，完善內(nèi)部控制工作機(jī)制,，組織召開(kāi)內(nèi)部控制聯(lián)席會(huì)議，指導(dǎo),、督促,、檢查內(nèi)部控制工作的實(shí)施情況。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制日常事務(wù)管理工作,。各分管領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)分管股室,、中心內(nèi)控制度建設(shè)的指導(dǎo)和督促工作。各股室,、中心要高度重視本股室,、中心內(nèi)部控制建設(shè)，按照內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)要求,，認(rèn)真做好本股室,、中心內(nèi)部控制基礎(chǔ)評(píng)價(jià)工作，確保全局內(nèi)部控制工作順利實(shí)施,。
(三)內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行情況,。
我單位內(nèi)部控制制度要具備可操作性，根據(jù)政策更新有效,、穩(wěn)定地貫徹和執(zhí)行,，對(duì)本單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理,，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決,、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制,，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán),、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào);建立有效的內(nèi)控評(píng)價(jià),、監(jiān)督和責(zé)罰體系;建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，應(yīng)基于本單位的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制;單位應(yīng)建立與審計(jì),、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，以定期督查決策權(quán),、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中的問(wèn)題，予以校正和改進(jìn),。
(四)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督情況,。
本單位建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限,，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求,，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立,。內(nèi)部審計(jì)崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查單位內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況,，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議,。
二,、單位存在的內(nèi)部控制問(wèn)題及其整改情況
(一)本年單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及其整改情況。
存在問(wèn)題：一是內(nèi)部控制觀念淡薄,，對(duì)內(nèi)控制度缺乏正確的認(rèn)識(shí),，內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，重發(fā)展,、輕控制,，對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)缺乏基本了解，把內(nèi)部控制僅看成是財(cái)務(wù)部門的事,，對(duì)建立內(nèi)部控制缺乏積極性,、主動(dòng)性。二是缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,，對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)控力度不夠,，監(jiān)督考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會(huì)計(jì)部門平行。內(nèi)部審計(jì)僅限于對(duì)財(cái)務(wù)控制的監(jiān)督,，缺乏對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性分析,，以及做出客觀公正的評(píng)價(jià)。三是內(nèi)部控制制度不完善,，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)控制度體系,，內(nèi)控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，僅局限于財(cái)務(wù)管理制定,、會(huì)計(jì)核算管理制定，對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì),、運(yùn)行和監(jiān)督等問(wèn)題缺乏全面性和深層次的思考,，內(nèi)控發(fā)揮不出應(yīng)有的效果。整改措施：一是增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí),，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)與內(nèi)控責(zé)任單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位,。按照《會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體,，對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性,、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任,。二是加強(qiáng)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督重視內(nèi)部審計(jì)控制，真正落實(shí)責(zé)任制,，以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利,、有效運(yùn)行。通過(guò)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的漏洞和隱患,，尤其是要針對(duì)發(fā)展中財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算上出現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況,，認(rèn)真研究,，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問(wèn)題，可以把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài),，防止經(jīng)濟(jì)違法,，這是對(duì)單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)職工的主要途徑,。三是建立健全內(nèi)控制度根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部控制規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定建立適合本單位的內(nèi)部控制制度。找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié),，明確自控重點(diǎn),，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍，對(duì)于預(yù)算管理,、資金撥付與費(fèi)用支出管理,、報(bào)銷審批程序以及對(duì)錯(cuò)誤核算與錯(cuò)誤支出的糾正等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方面，確定單位內(nèi)控的重點(diǎn)和目標(biāo),，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu),，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個(gè)部門劃分責(zé)任權(quán)限,，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法,，因事設(shè)人，責(zé)任到位,，且責(zé)權(quán)對(duì)等,，以增加組織的控制意識(shí)。
(二)本年單位巡視,、紀(jì)檢監(jiān)察,、審計(jì)等工作發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)問(wèn)題及其整改情況。
2021年巡視,、紀(jì)檢監(jiān)察,、審計(jì)等未到單位開(kāi)展巡查、審計(jì)工作,。
三,、單位內(nèi)控報(bào)告審核情況
(一)報(bào)告材料的規(guī)范性。
報(bào)告材料完整,，數(shù)據(jù)填列齊全并符合填報(bào)要求,，報(bào)送手續(xù)齊全。
(二)上下年數(shù)據(jù)變動(dòng)合理性,。
上下年度數(shù)據(jù)銜接一致,，兩年報(bào)送的單戶數(shù)量變化合理，差異過(guò)大的做出說(shuō)明,。
(三)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,。
填列相關(guān)數(shù)據(jù)與決算報(bào)表、國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表口徑相同數(shù)據(jù)保持一致,。
(四)數(shù)值型指標(biāo)的合理性,。
數(shù)值型指標(biāo)不存在不合理的異常值。
四,、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法和取得的成效
(一)單位在推動(dòng)內(nèi)部控制工作中總結(jié)出的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法,。
內(nèi)部控制制度不完善，財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》,，主要是針對(duì)企業(yè)的,，對(duì)行政事業(yè)性單位實(shí)用性較差,，有的單位雖然制定了一系列的內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行,，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,，導(dǎo)致有章不循，違章不究,，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用;信息與溝通銜接不夠,，行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中核算后，由會(huì)計(jì)核算中心對(duì)行政事業(yè)單位集中辦理會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督業(yè)務(wù),，由于會(huì)計(jì)主體單位與核算部門不一致,，雙方溝通銜接不夠，容易形成帳物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,，造成核算中心管帳不管物,、核實(shí)單位管物不管帳、帳物不符的問(wèn)題,，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施內(nèi)部控制制度不完善,，財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》，主要是針對(duì)企業(yè)的,，對(duì)行政事業(yè)性單位實(shí)用性較差,，有的單位雖然制定了一系列的內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行,，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,，導(dǎo)致有章不循，違章不究,，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用;信息與溝通銜接不夠,，行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中核算后，由會(huì)計(jì)核算中心對(duì)行政事業(yè)單位集中辦理會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督業(yè)務(wù),，由于會(huì)計(jì)主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠,，容易形成帳物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,，造成核算中心管帳不管物、核實(shí)單位管物不管帳,、帳物不符的問(wèn)題,，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。
(二)單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的有關(guān)成效,。
公務(wù)接待節(jié)儉高校,。嚴(yán)格執(zhí)行《隴川縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理細(xì)節(jié)》，強(qiáng)化內(nèi)部管理,，努力降低接待運(yùn)行成本,，做到厲行節(jié)約;公務(wù)用車改革平穩(wěn)推進(jìn),。我單位納入公務(wù)用車平臺(tái)管理的車輛有6輛，其中一部分車輛已安裝GPS定位系統(tǒng)和ETC通行卡,，我單位嚴(yán)格按照財(cái)政局要求做到公務(wù)用車定點(diǎn)保險(xiǎn),、定點(diǎn)修理、定點(diǎn)加油;公共機(jī)構(gòu)節(jié)能工作扎實(shí)開(kāi)展,。進(jìn)一步加大節(jié)能宣傳力度,。積極開(kāi)展“節(jié)能宣傳周”、“全國(guó)低碳日”等活動(dòng),。通過(guò)展板展示,、發(fā)放宣傳冊(cè)等形式，傳播節(jié)能理念,，普及節(jié)能知識(shí),，為全縣公共機(jī)構(gòu)節(jié)能營(yíng)造良好氛圍。根據(jù)主管部門要求,，積極開(kāi)展節(jié)能型公共機(jī)構(gòu)示范單位創(chuàng)建工作,。推廣使用節(jié)能新技術(shù)、新產(chǎn)品,。抓好以節(jié)水,、節(jié)電為重點(diǎn)的節(jié)能工作，以示范帶動(dòng)全縣節(jié)能工作的扎實(shí)開(kāi)展,，確保完成各項(xiàng)節(jié)能工作目標(biāo)任務(wù),。
五、有關(guān)意見(jiàn)建議
1,、建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機(jī),。本單位對(duì)各部門實(shí)施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責(zé),，認(rèn)真組織實(shí)施,，扎實(shí)做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項(xiàng)工作。2,、加強(qiáng)宣傳培訓(xùn),。廣泛宣傳實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的"第一責(zé)任主體"意識(shí),，使風(fēng)險(xiǎn)管控理念深入人心,，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控環(huán)境,。開(kāi)展單位內(nèi)控培訓(xùn),，使財(cái)務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實(shí)施要求。同時(shí),，將《內(nèi)控規(guī)范》作為以后年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的重點(diǎn),，進(jìn)行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí),。3、有序推進(jìn)內(nèi)控建設(shè),。本單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求,，結(jié)合自身實(shí)際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度,、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造,、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等重要環(huán)節(jié),，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位,。4、構(gòu)建考核驗(yàn)收體系,。按照誰(shuí)主管,、誰(shuí)舉辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,，分層次,、分級(jí)別對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進(jìn)行考核驗(yàn)收。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實(shí)到具體部門及個(gè)人,，并納入崗位職責(zé)范圍進(jìn)行考核,。同時(shí)，強(qiáng)化財(cái)政,、審計(jì),、專業(yè)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾對(duì)內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè),。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況2
在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)工作,，是貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題的決定》的一項(xiàng)重要改革舉措。按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》要求,，行政事業(yè)單位應(yīng)于20xx年底前完成內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作,。根據(jù)財(cái)政部和省財(cái)政廳開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的統(tǒng)一部署，我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作全面啟動(dòng),，通過(guò)“以評(píng)促建”,，加快我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，確保年底實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo),。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，是指單位為合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和使用有效,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整等目標(biāo)，通過(guò)制定制度,、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),，是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的'初期階段,，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià),。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面,，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù),，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面,，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系,，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式,，推動(dòng)各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
為做好我州的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，州財(cái)政局?jǐn)M定了工作方案,，明確要求各單位在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，在10月底前完成自查并認(rèn)真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告,。州財(cái)政局將根據(jù)各單位自查情況開(kāi)展重點(diǎn)檢查，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施工作,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況3
按照財(cái)政部門關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的部署要求,，我所高度重視，及時(shí)召開(kāi)動(dòng)員部署會(huì)議,，明確內(nèi)控目標(biāo),、落實(shí)責(zé)任，加大宣傳培訓(xùn),，內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行初見(jiàn)成效,。下面將我所20xx年以來(lái)內(nèi)部控制工作總結(jié)如下。
一,、工作成效
強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),。按照區(qū)財(cái)政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求,，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織,，周密安排,，確保了內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施到位,。強(qiáng)化對(duì)干部職工的宣傳教育，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義,、程序管理和具體內(nèi)容,，營(yíng)造了貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設(shè),。在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性,、重要性、制衡性,、適應(yīng)性,、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際,、行之有效的一套內(nèi)控制度,，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。如：實(shí)行預(yù)算管理制度,，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性,，強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束;實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點(diǎn),，賬實(shí)相符;實(shí)行合同歸口管理,，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行;按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告;對(duì)單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核,、支付,、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與內(nèi)控流程的信息化等等,。
從嚴(yán)規(guī)范管理,。結(jié)合我所實(shí)際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度，將“三公經(jīng)費(fèi)”政府采購(gòu),、固定資產(chǎn),、建設(shè)項(xiàng)目、預(yù)算決算和財(cái)務(wù)收支等各項(xiàng)需內(nèi)控的項(xiàng)目歸類整理,，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)施的重點(diǎn)崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度和操作規(guī)程,，并具體細(xì)化到責(zé)任人，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓,。
強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),。建立了向上與區(qū)財(cái)政等部門上下級(jí)之間、不同部門不同崗位之間,、各種管理服務(wù)活動(dòng)之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)工作機(jī)制,，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開(kāi)協(xié)調(diào)聯(lián)系會(huì)議，研究解決具體實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和下一步內(nèi)控工作部署,。同時(shí)，節(jié)開(kāi)支陪財(cái)源,。嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和沒(méi)有必要的開(kāi)支,，對(duì)園林車輛進(jìn)行嚴(yán)格管理。
二,、存在問(wèn)題與建議
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效,，但還存在一些問(wèn)題和不足，如：一是對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位,，內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng),，重發(fā)展、輕控制,，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事,。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度,，但未能嚴(yán)格執(zhí)行,，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用,。三是信息與溝通銜接不夠,。業(yè)務(wù)股與辦公室、上級(jí)主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等,。需要我們?cè)诮窈蠊ぷ髦袌?jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，抓整改,、強(qiáng)舉措,、建機(jī)制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的,、需要與時(shí)俱進(jìn)的系統(tǒng)工程,。建議上級(jí)主管部門定期對(duì)下屬單位分級(jí)分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度,，推動(dòng)內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善,，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展,。
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