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項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則篇一

資金使用和項(xiàng)目管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)大連市對(duì)口幫扶資金的管理, 為了使用規(guī)范,，運(yùn)作安全，并提高項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量和效益,，根據(jù)省扶貧辦制定的《關(guān)于大連,、青島、深圳,、寧波四市對(duì)口幫扶資金使用和項(xiàng)目管理辦法》,，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法,。

第二條 資金用途,。重點(diǎn)用于農(nóng)村貧困地區(qū)的山、水、田,、林,、路等改善群眾生產(chǎn)、生活條件的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),，發(fā)展農(nóng)村基礎(chǔ)教育,、醫(yī)療衛(wèi)生、文化,、廣播,、電視等公益事業(yè)，生態(tài)工程建設(shè)以及直接解決農(nóng)村貧困人口溫飽的種植業(yè),、養(yǎng)殖業(yè),、科技扶貧、優(yōu)良品種的引進(jìn),、先進(jìn)實(shí)用技術(shù)的推廣及干部培訓(xùn),、勞動(dòng)力培訓(xùn)轉(zhuǎn)移等。

第三條 項(xiàng)目創(chuàng)新,。幫扶資金在創(chuàng)新上可用于“整村推進(jìn)”,、連片開發(fā)試點(diǎn)等項(xiàng)目，可以突出項(xiàng)目的示范性,、探索性,，重點(diǎn)解決農(nóng)村貧困地區(qū)發(fā)展面臨的瓶頸制約問題（非工程性建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施管理參照《六盤水市財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目管理辦法（試行）》執(zhí)行）。

第四條 本辦法只適用于大連市對(duì)口幫扶資金的使用和項(xiàng)目管理,。

第二章 項(xiàng)目的申報(bào),、審批

第五條 申報(bào)范圍。對(duì)口幫扶項(xiàng)目在全市范圍內(nèi)均可申報(bào),。重點(diǎn)安排在公路沿線,、距城區(qū)較近，基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)環(huán)境條件較好,，群眾積極性高，投入易見成效的地方,。

第六條 申報(bào)條件,。對(duì)口幫扶項(xiàng)目必須完成項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作方可申報(bào)。項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作包括：加強(qiáng)調(diào)查研究,，作好規(guī)劃建立的項(xiàng)目庫,，從項(xiàng)目庫中按照輕重緩急選擇項(xiàng)目；完成項(xiàng)目的初步勘察,、設(shè)計(jì),、投資概算（投資概算可參照《貴州省財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目建設(shè)投資補(bǔ)助參考標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行）；完成項(xiàng)目的可行性研究和扶貧效益分析,；通過召開群眾大會(huì)討論認(rèn)可,，確定項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn),、實(shí)施單位、技術(shù)依托單位,、主管單位等,。

第七條 申報(bào)資料。申報(bào)對(duì)口幫扶項(xiàng)目必須報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)文件,、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目申報(bào)書》,、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目申報(bào)表》及電子文檔。項(xiàng)目批復(fù)后要將項(xiàng)目錄入《社會(huì)扶貧資金項(xiàng)目庫》,。

第八條 申報(bào)時(shí)間,。各縣（特區(qū)、區(qū)）扶貧辦應(yīng)于每年年底前將下的對(duì)口幫扶項(xiàng)目資料上報(bào)市扶貧辦,。

第九條 項(xiàng)目審批,。對(duì)口幫扶項(xiàng)目按照自下而上逐級(jí)申報(bào)。即村,、鄉(xiāng)（鎮(zhèn),、辦）選擇項(xiàng)目報(bào)縣級(jí)扶貧辦，經(jīng)縣級(jí)扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審查通過后報(bào)市扶貧辦,，由市扶貧辦審核整 理,，報(bào)市扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審批下達(dá)項(xiàng)目資金，同時(shí)報(bào)大連市政府和省扶貧辦備案,。

第十條 項(xiàng)目調(diào)整,。項(xiàng)目一旦批復(fù)，各縣（特區(qū),、區(qū)）不得隨意更改,。如確需變更項(xiàng)目，必須向市扶貧辦寫出變更項(xiàng)目報(bào)告,，填寫項(xiàng)目申報(bào)書,，經(jīng)批復(fù)后方可實(shí)施。

第三章 幫扶資金的使用管理

第十一條 專人負(fù)責(zé),。各級(jí)扶貧部門要明確分管領(lǐng)導(dǎo)和專門科（股）室負(fù)責(zé)對(duì)口幫扶工作,，定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施、資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理和檢查,。

第十二條 專賬管理,。各縣（特區(qū)、區(qū)）扶貧辦要設(shè)立對(duì)口幫扶資金專賬,，?？顚Ｓ谩?yán)格實(shí)行資金縣級(jí)報(bào)賬制管理，嚴(yán)禁擠占,、截留,、挪用、貪污等,。

第十三條 資金撥付,。

（一）市級(jí)資金撥付。對(duì)口幫扶項(xiàng)目批復(fù)后,，由市扶貧辦按照7：2：1撥付資金到縣,。即第一批按照項(xiàng)目幫扶資金總額的70%撥付，第二批在項(xiàng)目主體工程完工后,，縣級(jí)扶貧辦再向市扶貧辦申請(qǐng)撥付項(xiàng)目幫扶資金總額的20%,，市將預(yù)留項(xiàng)目幫扶資金總額的10%作質(zhì)量保證資金，待項(xiàng)目工程驗(yàn)收合格后撥付,。從項(xiàng)目批復(fù)起,，6個(gè)月內(nèi)未啟動(dòng)實(shí)施的項(xiàng)目，市級(jí)將收回項(xiàng)目資金,，另作安排,。

（二）縣級(jí)資金撥付?？h級(jí)扶貧辦審定項(xiàng)目實(shí)施單位 制定的《項(xiàng)目實(shí)施方案》后,，向項(xiàng)目實(shí)施單位預(yù)撥幫扶資金總額的50%的項(xiàng)目啟動(dòng)資金，然后按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行撥款,、報(bào)賬,。

第十四條 公示公告。對(duì)口幫扶項(xiàng)目,、資金的使用必須在所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）,、村進(jìn)行公示公告，接受社會(huì)的監(jiān)督,。

第十五條 審計(jì)監(jiān)督,。幫扶資金要納入財(cái)政扶貧資金審計(jì)范圍。每年進(jìn)行一次專門審計(jì),。凡發(fā)現(xiàn)有轉(zhuǎn)移,、挪用、貪污,、擠占等現(xiàn)象的,，必須如數(shù)追回,，并依紀(jì)依法追究有關(guān)人員責(zé)任,。

第四章 項(xiàng)目的實(shí)施管理

第十六條 落實(shí)責(zé)任制。項(xiàng)目實(shí)施單位要重視項(xiàng)目管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目基本建設(shè)程序的規(guī)定,，實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制,、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制,、合同管理制,、工程質(zhì)量終身責(zé)任制，搞好投資,、質(zhì)量,、工期“三控制”，切實(shí)提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平,，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目管理程序化,、規(guī)范化。

第十七條 嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》,。項(xiàng)目實(shí)施單位與參建各方簽訂的合同或協(xié)議要嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》,，做到主體明確、職責(zé)清楚,，認(rèn)真履約質(zhì)量時(shí)間等保證條款,。工程項(xiàng)目的合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)必須一致。

第十八條 禁止先設(shè)計(jì)后勘察或不勘察,。項(xiàng)目實(shí)施單位要組織做好地質(zhì)勘察工作,，地勘部門提供的地質(zhì)、地貌,、水 文等勘察成果必須真實(shí)準(zhǔn)確,，設(shè)計(jì)部門要根據(jù)勘察成果進(jìn)行合理設(shè)計(jì)。

第十九條 招投標(biāo)制,。項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目總投資在50萬元（含50萬元）以上的建設(shè)項(xiàng)目,，必須按照項(xiàng)目基本建設(shè)程序的有關(guān)要求，實(shí)行公開招標(biāo)投標(biāo),，確定項(xiàng)目建設(shè)施工單位,。對(duì)項(xiàng)目總投資在50萬元以下的建設(shè)項(xiàng)目，可在項(xiàng)目主管部門和有關(guān)單位的監(jiān)督下自行招標(biāo),。

第二十條 檢查制度,。各縣（特區(qū)、區(qū)）對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況每?jī)蓚€(gè)月調(diào)度一次,，每半年進(jìn)行一次自查,，并填寫《大連市對(duì)口幫扶援建項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)表》和撰寫自查情況報(bào)告報(bào)市扶貧辦。市扶貧辦每年進(jìn)行一次全面督促檢查,，檢查情況將以書面材料向大連方及省扶貧辦報(bào)告,。接受大連和省扶貧辦的監(jiān)督管理和不定期抽查,。

第二十一條 項(xiàng)目管護(hù)。項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后,，要制定切實(shí)可行的管護(hù)措施,，由項(xiàng)目受益群體及相關(guān)單位共同負(fù)責(zé)管護(hù)。

第二十二條 設(shè)立標(biāo)志牌,。項(xiàng)目竣工后,，要在項(xiàng)目建設(shè)主體上設(shè)立醒目的“大連援建項(xiàng)目”永久性標(biāo)志牌。

第二十三條 項(xiàng)目檔案管理,。每個(gè)援建項(xiàng)目都要建立項(xiàng)目檔案,。項(xiàng)目檔案資料包括：項(xiàng)目申報(bào)書；下達(dá)項(xiàng)目文件,；項(xiàng)目設(shè)計(jì)資料,；項(xiàng)目實(shí)施方案；項(xiàng)目大宗物資采購(gòu)合同或協(xié)議,；項(xiàng)目承包合同書,；項(xiàng)目工程概、預(yù)算書,；項(xiàng)目公示公告 材料,；項(xiàng)目費(fèi)用支出的決算報(bào)表及有效票據(jù)；項(xiàng)目檢查督促資料（有關(guān)圖片,、文字及音像材料）,；項(xiàng)目管護(hù)措施及制度；項(xiàng)目驗(yàn)收材料,。各縣（特區(qū),、區(qū)）將每實(shí)施項(xiàng)目的圖片、攝像資料制作成光盤報(bào)送市扶貧辦,。

第五章 項(xiàng)目驗(yàn)收

第二十四條 驗(yàn)收依據(jù),。項(xiàng)目驗(yàn)收的依據(jù)是市、縣下達(dá)的項(xiàng)目資金文件,、項(xiàng)目申報(bào)書,、項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)資料,、招投標(biāo)資料,、工程實(shí)施過程監(jiān)理資料、工程結(jié)算報(bào)告和竣工報(bào)告,。

第二十五條 驗(yàn)收條件,。項(xiàng)目實(shí)施單位按照下達(dá)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模完成建設(shè)任務(wù)、有完備的項(xiàng)目資料,、有工程結(jié)算資料,、有工程結(jié)算報(bào)告和項(xiàng)目竣工報(bào)告,，有向扶貧部門申請(qǐng)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

第二十六條 驗(yàn)收權(quán)限,。項(xiàng)目投資在50萬元以上的（含50萬元）由縣級(jí)組織初步驗(yàn)收后，申請(qǐng)市級(jí)組織驗(yàn)收,。項(xiàng)目投資在50萬元以下的由縣級(jí)組織驗(yàn)收,，并將驗(yàn)收情況報(bào)告市扶貧辦，市級(jí)組織抽查,。

第二十七條 驗(yàn)收方法,。按照項(xiàng)目下達(dá)文件、項(xiàng)目實(shí)施方案和項(xiàng)目申報(bào)書的有關(guān)要求,，采取聽匯報(bào),、查對(duì)項(xiàng)目檔案資料、察看現(xiàn)場(chǎng),、走訪受益群眾等多種方式相結(jié)合的辦法進(jìn)行驗(yàn)收,。項(xiàng)目驗(yàn)收要形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，工程質(zhì)量要符合標(biāo)準(zhǔn),、建設(shè)規(guī)模要達(dá)到要求,、資金使用要符合規(guī)定才能驗(yàn)收合格，否則不予驗(yàn)收,。

第六章 附則

第二十八條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行,。

第二十九條 本辦法如與中央、省下達(dá)的有關(guān)規(guī)定相抵觸的,，以中央和省的為準(zhǔn),。

第三十條 本辦法解釋權(quán)歸市扶貧開發(fā)辦公室。

附件：

1,、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目申報(bào)書》,；

2、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目申報(bào)表》,；

3,、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目申請(qǐng)拔款審批表》

4、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)表》

項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則篇二

項(xiàng)目資金管理辦法

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理,，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作,，提高資金使用效率，特制定本辦法,。

第二條 項(xiàng)目資金管理的基本原則:集中管理,、統(tǒng)一使用、以收定支,、加快周轉(zhuǎn),、開源節(jié)流,、提高效益。第二章 項(xiàng)目資金管理職責(zé)

第三條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門,，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作,，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接 受上級(jí)主管部門的檢查,、監(jiān)督,。

第四條 項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款支付回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制,。

(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款第一責(zé)任人,，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對(duì)項(xiàng)目資金合理使用負(fù)責(zé),。

(二)項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員,、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定,，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù),。

(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠,、變更及簽 證等工作,，協(xié)助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。

(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃,，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù),。第五條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算,、索賠,、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作,。

第六條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息,，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取房款,，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì) 第三章銀行帳戶管理

第七條 為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理,，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理,，減少銀行開戶個(gè)數(shù),，避免資金沉淀，提高資金使用效率,。第八條 對(duì)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作,，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租,、出借,。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第九條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制,。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管,，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,。

第十條 項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶,，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管,。第四章 項(xiàng)目資金使用管理

第十一條 項(xiàng)目資金使用原則:計(jì)劃管理、以收定支,、控制使用,。第十二條 項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃,，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。

第十三條 項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理,，限量采購(gòu),，避免存貨積壓、浪費(fèi),。第十四條 項(xiàng)目應(yīng)建立健全發(fā)包工程結(jié)算臺(tái)帳,，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)發(fā)包工程付款審批程序,。第五章 項(xiàng)目資金檢查與分析

第十五條 各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況,，特別是對(duì)單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理,，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任,。

第十六條 項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容,。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析，通過對(duì)收支情況分析,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題,，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金,，提高資金使用效益,。

項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則篇三

項(xiàng)目資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范施工項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效率,，特制定本辦法 第二條 公司對(duì)施工項(xiàng)目資金采取統(tǒng)籌管理,，集中使用的原則 第三條

本辦法適用于公司的全部施工項(xiàng)目

第二章 職責(zé)和權(quán)限

第四條 公司管理部門的職責(zé)和權(quán)限

一,、辦公會(huì)議小組

1.負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行全面管理，規(guī)劃資金收支方案,，審批項(xiàng)目規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金,。2.負(fù)責(zé)組織審定資金相關(guān)管理制度。

3.負(fù)責(zé)資金籌措,，通過信貸機(jī)制調(diào)劑內(nèi)部資金的使用,。

二、財(cái)務(wù)部

1.制定內(nèi)部工程項(xiàng)目資金結(jié)算辦法和內(nèi)部資金往來結(jié)算工作

2.督促項(xiàng)目經(jīng)理回收工程款,，審核工程項(xiàng)目資金使用計(jì)劃,，并對(duì)資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

3.對(duì)外協(xié)助預(yù)算等部門做好工程的結(jié)算工作,。4.及時(shí)反饋項(xiàng)目部的資金狀況及財(cái)務(wù)信息,。第五條 項(xiàng)目部的職責(zé)和權(quán)限

1.負(fù)責(zé)工程款的收取，編制項(xiàng)目的資金使用計(jì)劃,。合理有效地使用資金,，向財(cái)務(wù)部提供相關(guān)的資金報(bào)表和債權(quán)、債務(wù)資料,。2.負(fù)責(zé)申請(qǐng)自身項(xiàng)目部的資金支出,。

3.負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部門對(duì)已竣工程拖欠款得回收。

第三章 項(xiàng)目資金管理內(nèi)容

第六條

資金來源管理

一,、項(xiàng)目部組建后,，需在財(cái)務(wù)部開設(shè)獨(dú)立的“內(nèi)部資金賬戶”存儲(chǔ)資金。

二,、項(xiàng)目開戶的資金來源： 1.預(yù)收工程備料款,，工程進(jìn)度款；

2.內(nèi)部借款,，內(nèi)部借款利率為

,；內(nèi)部借款額度由項(xiàng)目部提出申請(qǐng)報(bào)公司審批

三、項(xiàng)目收取的工程備料款,、進(jìn)度款以及合同外收入等資金都須存入該“內(nèi)部資金賬戶”,，項(xiàng)目部可按資金比例向公司提出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付相關(guān)款項(xiàng),。

四,、存入“內(nèi)部資金賬戶”中的資金原則上按歸屬使用，資金不足時(shí)可向公司借款補(bǔ)充,。借款須經(jīng)公司相關(guān)部門審批后,，方可辦理借款手續(xù)，借款采取有償使用原則，按規(guī)定收取利息,。

第七條 資金運(yùn)用管理

一,、項(xiàng)目部于每月20前編制下月資金收支計(jì)劃，于12月15編制下資金收支計(jì)劃,，報(bào)送財(cái)務(wù)部,。財(cái)務(wù)部于每月30日前編制完成下月資金收支計(jì)劃，于12月25日前編制完成下一預(yù)算收支計(jì)劃,。預(yù)算收支計(jì)劃由辦公會(huì)議小組審核通過后實(shí)施,，月度資金計(jì)劃在計(jì)劃內(nèi)控制實(shí)施。

二,、項(xiàng)目部收到工程款后,，要向公司上繳規(guī)定比例的管理費(fèi)，此比例在項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)確定,。

三,、項(xiàng)目部支付分包款、材料費(fèi),、機(jī)械費(fèi)和其他費(fèi)用時(shí),，按資金使用計(jì)劃向公司提出申請(qǐng),，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付,。

四、項(xiàng)目部自主經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)部按照目標(biāo)成本按月?lián)芨督o項(xiàng)目經(jīng)理

五,、固定資產(chǎn)由公司統(tǒng)一購(gòu)買和調(diào)配,，項(xiàng)目部按月付給公司折舊費(fèi) 第八條 資金業(yè)務(wù)管理

一、公司與項(xiàng)目部之間往里賬面于沒有25日進(jìn)行核對(duì),。

二,、公司對(duì)項(xiàng)目部的借款，于借款到期日前三天同志借款項(xiàng)目經(jīng)理歸還借款,，若因特殊情況不能按時(shí)歸還時(shí),，應(yīng)于借款到期日前7日內(nèi)，提出書面報(bào)告重新申請(qǐng)借款,，經(jīng)公司審批后辦理借款手續(xù),。公司如占用項(xiàng)目資金時(shí)，需與項(xiàng)目部辦理借款手續(xù),。借款利息按照----利率計(jì)算,。

三、項(xiàng)目部之間互相拆借資金,，必須通過公司相關(guān)部門審批后辦理相關(guān)手續(xù),，借款利率按照----利率計(jì)算，計(jì)入或沖減相關(guān)項(xiàng)目成本。

項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則篇四

四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司

項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 資 金 管 理 實(shí) 施 辦 法

第一部分 總則

第一章 總則

第一條 ：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為,，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長(zhǎng)期穩(wěn)定,、有序發(fā)展,，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際,，制定辦法,。

第二條 ：財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財(cái)產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營(yíng),，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,。做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和計(jì)劃、核算,、控制,、分析和考核工作,，依法合理籌集資金,，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

第三條 ：財(cái)務(wù)管理 的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益,，并以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ),，如實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

第四條： 財(cái)務(wù)管理的實(shí)施策略是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的,，以資金管理為中心,、以預(yù)算管理為手段，以成本管理,、內(nèi)部控制制度為重點(diǎn),，確保公司資產(chǎn)安全、真實(shí),、完整,，最終實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化。

第五條： 所有項(xiàng)目必須納入中太信息管理系統(tǒng),，及時(shí)錄入,、并按時(shí)報(bào)送報(bào)表。第六條： 所有工程項(xiàng)目均實(shí)行內(nèi)部承包管理,、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任,。

第二部分

財(cái)務(wù)審批制度

第一章

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定

第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機(jī)構(gòu)來進(jìn)行管理和控制。

第二條：公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度,，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式,、權(quán)限、程序,、責(zé)任和相關(guān)控制措施,，審批人按授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。

第三條：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限,，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé),。

第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司總經(jīng)理逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一,。第五條：公司實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制,。

第六條：所有報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)辦人、驗(yàn)收人,、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度,。第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn),、審批,、批準(zhǔn)。后項(xiàng)對(duì)前項(xiàng)具有否定權(quán),。審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該事項(xiàng)的合理性提出初步意見,； 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核意見后進(jìn)行批準(zhǔn)； 核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已經(jīng)審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并且備案,。

批準(zhǔn)：指總經(jīng)理批準(zhǔn),。

第三部分

資金管理規(guī)定

第一章

總 則

第一條：公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理,。

第二條：公司所屬各項(xiàng)目不能將資金擅自借出,，不得將項(xiàng)目資金挪作他用。

第三條：公司所屬各項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)收取,、合法有效票據(jù),，對(duì)于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費(fèi)全部由項(xiàng)目部自行承擔(dān),。

第二章 公司資金管理

第四條：資金預(yù)算管理

1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與發(fā)包方溝通工程款支付事宜,，四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司開具稅票,，扣繳稅收及辦理外管證等事務(wù),。

2.發(fā)包人撥付的工程款統(tǒng)一存入（匯入）集團(tuán)公司為四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司設(shè)立的賬戶,，使用時(shí)應(yīng)提供工程款使用計(jì)劃表,、合同、工資報(bào)表、應(yīng)付賬款報(bào)表等,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付,。工程款必須專款專用,，不得挪作他用,。

3.每月22日向四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司報(bào)當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表 4.按月支付員工工資,，不得拖欠,。

第三章

罰則

第六條： 以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點(diǎn)查處追究責(zé)任和罰款：

1,、未經(jīng)總經(jīng)理授權(quán),、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函,、擔(dān)保合同文件,、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的,；規(guī)避公司管理的,。

2、項(xiàng)目部收取資金私自坐支,，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的,。

3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密,，致使公司利益嚴(yán)重受損的,。

4、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的,。

5,、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列,、虛報(bào)支出騙取資金的,。

6、未經(jīng)公司批準(zhǔn),，以物資或勞務(wù)抵債或互換的,。

7、公司認(rèn)定的其他行為,。

第四部分

采購(gòu)管理制度

第一章 總則

第一條：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部,、應(yīng)付賬款的管理，規(guī)范付款行為,，防范對(duì)應(yīng)付賬款管理過程中的差錯(cuò)和舞弊,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),，結(jié)合公司對(duì)應(yīng)付款的管理要求，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的管理規(guī)定,。

第二條：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)本單位采購(gòu)與應(yīng)付賬款的管理,、內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及各種付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé),。

第二章 外部采購(gòu)應(yīng)付款的管理

第三條：項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限,，確保辦理采購(gòu)與付款人員相互分離,、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行階段檢查,。

第四條：項(xiàng)目部組建時(shí)應(yīng)將項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,、材料采購(gòu)、倉庫管理員,、材料會(huì)計(jì)等人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案,，并且留簽字樣本。

第五條：項(xiàng)目實(shí)施前,，應(yīng)編制成本計(jì)劃和材料采購(gòu)計(jì)劃并報(bào)財(cái)務(wù)部備案,。

第六條：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)建立《施工建筑材料、環(huán)保設(shè)備工具價(jià)格目錄》數(shù)據(jù)庫,，每季度末負(fù)責(zé)公布更新的價(jià)格信息,，項(xiàng)目部根據(jù)價(jià)格信息建立采購(gòu)價(jià)格征詢及比較的體制，在保證質(zhì)量的前提下按較低的價(jià)格采購(gòu),，公司財(cái)務(wù)審核各項(xiàng)目部大宗材料的采購(gòu)價(jià)格,，對(duì)采購(gòu)價(jià)格出現(xiàn)異常情況的，公司財(cái)務(wù)有權(quán)拒付貨款,，并報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)查處理,。

第七條：對(duì)主要材料的大宗采購(gòu)和分包工程原則上需進(jìn)行招投標(biāo)。中標(biāo)的供貨單位應(yīng)與公司簽定合同,，交公司財(cái)務(wù)備案后生效,。

第八條：在材料采購(gòu)過程當(dāng)中,，采購(gòu)員根據(jù)審批后的材料采購(gòu)計(jì)劃實(shí)施采購(gòu)時(shí),，具體采購(gòu)單位及采購(gòu)價(jià)格應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。

第九條：材料入庫,、出庫要手續(xù)齊全,。如果材料直接到施工現(xiàn)場(chǎng)，庫管員也要據(jù)實(shí)登記材料臺(tái)賬,。

第九條：材料已驗(yàn)收入庫但發(fā)票單據(jù)未到的,，月末由項(xiàng)目部與供貨商核對(duì)后按暫估價(jià)入庫,。次月必須依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。估價(jià)以貨到驗(yàn)收為前提,，不準(zhǔn)作假,。第十條：償還欠款取得的發(fā)票單位名稱同掛賬時(shí)供貨單位名稱必須一致，否則不予支付,，特殊情況需與供貨商簽訂補(bǔ)充協(xié)議并交財(cái)務(wù)部存檔,，方可支付。償還外欠款時(shí)應(yīng)在欠款證明上逐筆登記,，清賬時(shí)將外欠款證明收回,。凡供貨商以個(gè)人名義簽合同掛賬的，必須由個(gè)人在發(fā)票正面簽字確認(rèn),。

項(xiàng)目及分公司以賒欠方式采購(gòu)材料的,，同樣應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本制度的規(guī)定納入月采購(gòu)計(jì)劃和審批，且必須嚴(yán)格控制數(shù)量并向公司備案,。

第十一條：項(xiàng)目部預(yù)付材料款時(shí)要簽訂合同,，材料會(huì)計(jì)應(yīng)建立預(yù)付款臺(tái)帳，預(yù)付帳款應(yīng)該及時(shí)清理,。

第十二條：項(xiàng)目部應(yīng)按計(jì)劃采購(gòu)材料,，發(fā)生材料損失進(jìn)入該項(xiàng)目成本，發(fā)生計(jì)劃外采購(gòu)要補(bǔ)報(bào)計(jì)劃,。

第十三條：項(xiàng)目部加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的管理,，要求有專人負(fù)責(zé)建立外欠款檔案（包括合同、協(xié)議,、結(jié)算單,、收料小票、外欠款證明,、付款登記本等相關(guān)原始憑證）,，外欠款明細(xì)帳，定期對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行定期分析,，做好還款工作,，避免發(fā)生訴訟案件。

第十四條：項(xiàng)目部外欠款漏掛應(yīng)付賬款的由當(dāng)事人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。第十五條：凡查出虛掛應(yīng)付賬款的項(xiàng)目部,，經(jīng)辦人與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)法律責(zé)任。

第十六條：凡在材料采購(gòu)過程中為個(gè)人謀取利益,，抬高材料價(jià)格,，損害公司利益，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)根據(jù)造成的經(jīng)濟(jì)損失對(duì)責(zé)任人處于2倍以上的罰款,，給公司造成重大損失的,，追究法律責(zé)任,。

第五部分

項(xiàng)目部成本管理

第一章 總 則

施工項(xiàng)目部成本管理主要包括成本預(yù)測(cè)、成本實(shí)施,、成本分析和成本考核,，這四個(gè)環(huán)節(jié)是互為條件、相互促進(jìn),，構(gòu)成了施工項(xiàng)目成本管理,。

第二章 施工項(xiàng)目成本管理的原則

第一條：項(xiàng)目部成本控制的原則就是以較少的投入獲得最大的產(chǎn)出，充分利用科學(xué)的管理手段,，合理進(jìn)行資源配置,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第二條：項(xiàng)目部成本的過程控制包括施工組織設(shè)計(jì),、勞動(dòng)組織,、材料供應(yīng)、工程施工等方面,，只有在項(xiàng)目實(shí)施各個(gè)階段,、各個(gè)環(huán)節(jié)時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題,，才能夠促進(jìn)各項(xiàng)施工準(zhǔn)備得到貫徹落實(shí),，有效地達(dá)到控制目的。

第三條：在實(shí)施目標(biāo)成本管理和控制時(shí),，按照成本計(jì)劃內(nèi)容實(shí)施,，可由各部門（人）在工作職責(zé)范圍內(nèi)逐項(xiàng)處理。但對(duì)成本差異金額數(shù)較大的事項(xiàng)（如工資,、獎(jiǎng)金,、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)）,，以及對(duì)單項(xiàng)目標(biāo)成本超計(jì)劃使用的,，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整,。第四條：建立成本控制組織體系,，專人負(fù)責(zé)、分層分項(xiàng)進(jìn)行控制,，以財(cái)務(wù)部門為中心,，協(xié)調(diào)處理與相關(guān)部門的關(guān)系，統(tǒng)一核算口徑和步驟,，及時(shí)反饋與分析存在的問題,。

第三章 施工項(xiàng)目成本管理的范疇

第五條：項(xiàng)目管理成本的主體：成本的主體應(yīng)包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各層面、各環(huán)節(jié)對(duì)發(fā)生成本負(fù)有責(zé)任的管理者,，具體包括：（1）項(xiàng)目決策層,；（2）工程技術(shù)人員；（3）工程施工人員,；（4）責(zé)任管理部門（如設(shè)備,、試驗(yàn)、計(jì)財(cái)人員等）,。

第六條：成本管理對(duì)象與內(nèi)容,。以工程項(xiàng)目成本的形成過程為管理對(duì)象，如（成本預(yù)測(cè),、施工組織準(zhǔn)備,、過程控制、竣工驗(yàn)收等）,，以項(xiàng)目職能部門,、作業(yè)隊(duì)作為控制對(duì)象，將責(zé)任成本分解,，層層落實(shí),，明確責(zé)任，據(jù)此進(jìn)行控制和考核,。了解每一個(gè)單項(xiàng)工程成本情況,，編制工程預(yù)算，計(jì)算其工,、料,、機(jī)的數(shù)量與單價(jià)來作為控制標(biāo)準(zhǔn)。

第七條：項(xiàng)目管理成本的分類

1.材料費(fèi)管理,。材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料,，包括主材、預(yù)制構(gòu)件,、施工設(shè)備,、耗材等。項(xiàng)目物資部根據(jù)工程隊(duì)提出的限額領(lǐng)料單發(fā)料,，并及時(shí)地把發(fā)料單返給工程隊(duì),，料單的內(nèi)容要按照工程項(xiàng)目、領(lǐng)料單位,、數(shù)量金額填寫齊全,。根據(jù)實(shí)際消耗的發(fā)料單及時(shí)地登記并進(jìn)行材料消耗核算。

2.人工費(fèi)管理,。人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資,、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際支付工資進(jìn)入成本,，獎(jiǎng)金部分全部進(jìn)入成本,。

3.機(jī)械費(fèi)管理,。項(xiàng)目部自用施工機(jī)械的使用按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入成本；包括機(jī)械設(shè)備的折舊,、修理費(fèi),、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)等,。每月底根據(jù)取得的機(jī)械折舊和修理費(fèi),、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等數(shù)據(jù)進(jìn)行成本核算,。外部機(jī)械是施工機(jī)械,，由調(diào)度員根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械派工單”轉(zhuǎn)給項(xiàng)目計(jì)劃部進(jìn)行匯總,，最后到財(cái)務(wù)部根據(jù)工程隊(duì)的使用情況入賬,。

4.其他直接費(fèi)管理。其他直接費(fèi)包括在施過程中發(fā)生的水電費(fèi),、安全經(jīng)費(fèi),、生產(chǎn)工具使用費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi),、臨時(shí)設(shè)施費(fèi),、其他費(fèi)用等。能直接分清可直接計(jì)入項(xiàng)目工程成本,，分不清的通過分配的方式計(jì)入成本,。按當(dāng)月完成施工產(chǎn)值進(jìn)行分配，項(xiàng)目工程成本核算納入會(huì)計(jì)成本核算體系,，運(yùn)用會(huì)計(jì)處理方法：編制憑證,，記賬，登記賬簿,，成本核算,，編制報(bào)表。

第四章

項(xiàng)目施工成本管理的實(shí)施

第八條：制訂標(biāo)準(zhǔn)成本,。標(biāo)準(zhǔn)成本是公司對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估,，以下達(dá)指標(biāo)任務(wù)，促進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)一步挖掘降低成本潛力,，其實(shí)質(zhì)上是計(jì)劃管理,，計(jì)劃成本，是事前控制的體現(xiàn),。標(biāo)準(zhǔn)成本訂制的原則是：項(xiàng)目評(píng)估小組深入現(xiàn)場(chǎng),，詳細(xì)了解當(dāng)?shù)亟ú氖袌?chǎng)行情、機(jī)械租賃、勞務(wù)供應(yīng)情況和市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì),，了解當(dāng)?shù)氐刭|(zhì),、交通、能源,、電力,、氣候情況,，了解工程性質(zhì)和結(jié)構(gòu)以及施工工藝,、流程，了解業(yè)主單位工程資金到位與結(jié)算情況,。充分預(yù)測(cè)影響項(xiàng)目成本的風(fēng)險(xiǎn)因素,，從實(shí)際出發(fā)綜合考慮項(xiàng)目成本（包括質(zhì)量成本與預(yù)防成本），合理確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤(rùn),。

第九條：各項(xiàng)成本管理的措施

1.人工成本的管理措施：定員定編,，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)工程規(guī)模和勞動(dòng)強(qiáng)度,，合理安排施工隊(duì)伍,，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動(dòng)力,，提高勞動(dòng)效率,；積極進(jìn)行勞動(dòng)技術(shù)革新，改進(jìn)施工方法,。先進(jìn)的技術(shù)手段,，既能節(jié)省工、料,、機(jī)的耗費(fèi),，又能節(jié)約時(shí)間，加快工程進(jìn)度,，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率,；合理安排工序，改進(jìn)勞動(dòng)組合,，形成流水作業(yè),，實(shí)現(xiàn)均衡生產(chǎn)，避免窩工,、怠工現(xiàn)象,，這是減少人工成本最直接有效的辦法；實(shí)行績(jī)效掛鉤,，按勞分配,。

2.材料成本的管理措施：在工程項(xiàng)目中，材料費(fèi)占有很大比例，如何有效控制對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到關(guān)鍵性作用,。材料成本主要包括材料采購(gòu),、保管和消耗。所以管理材料成本應(yīng)該從以下幾方面入手：

⑴招標(biāo)采購(gòu),。詳細(xì)了解市場(chǎng)行情,，貨比三家，考察誠(chéng)實(shí)可靠,、信譽(yù)良好的供貨商家,，在同等條件、相同質(zhì)量情況下,，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品,。

⑵低保管成本。認(rèn)真編制材料計(jì)劃,，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的需求能夠準(zhǔn)確把握,，對(duì)材料供應(yīng)、消耗心中有效,，減少庫存成本,，加快資金周轉(zhuǎn)。

⑶實(shí)行限額發(fā)料,。物資管理部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,、材料消耗定額的資料核定定領(lǐng)發(fā)料，嚴(yán)格控制材料超耗,，決不允許超出設(shè)計(jì)數(shù)量,。

⑷充分利用新技術(shù)，盡量采用高效節(jié)能材料,、代用材料,。

3.機(jī)械成本的管理措施：加強(qiáng)日常維修保養(yǎng)。定期維修與保養(yǎng)是保

證機(jī)械正常運(yùn)用的基礎(chǔ),，也是減少大額維修費(fèi)的有效手段,。嚴(yán)格操作規(guī)程，避免無謂損失,。操作工的技術(shù)素質(zhì)和機(jī)械的愛惜程度,，也是決定機(jī)械使用壽命的關(guān)鍵因素。

⑴ 實(shí)行單機(jī),、單車核算,。明確司機(jī)的責(zé)任與權(quán)利，同時(shí)建立考核與激勵(lì)制度,，提高機(jī)械的使用效率,，保證機(jī)械的完好狀態(tài),。

⑵ 降低租賃價(jià)格,。對(duì)租賃外界機(jī)械,，合理利用，從而降低機(jī)械費(fèi)用,。

⑶ 及時(shí)清退租賃的材料,、機(jī)械。管理人員應(yīng)該根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況,，對(duì)機(jī)械使用進(jìn)行認(rèn)真清理,，及時(shí)清退閑置機(jī)械。

4.其他直接費(fèi)用的管理措施：主要包括施工過程中發(fā)生的材料二次搬運(yùn)費(fèi),、臨時(shí)設(shè)施攤銷費(fèi),、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、工程定位復(fù)測(cè)費(fèi)等,。

5.間接成本管理措施：間接成本指施工管理層為組織施工和管理工作所發(fā)生的費(fèi)用,，做到：經(jīng)費(fèi)包干,，量入為出,，指標(biāo)控制,；科學(xué)管理，合理組織,，避免進(jìn)度滯后,、質(zhì)量返工現(xiàn)象,。6.間接費(fèi)用的管理措施：間接費(fèi)用包括管理費(fèi)用,、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用。項(xiàng)目的期間費(fèi)用控制如下：合理運(yùn)用工程資金,，即要保證施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行,，又要降低資金籌集費(fèi)用、借款利息費(fèi)用的開支,；確定招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)格審批程序，從嚴(yán)控制開支,。

第六部分

項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理辦法

第一章

資金管理

第一條：項(xiàng)目部于月末25日前編制下月資金收支計(jì)劃,，年末25日前編制下資金收支計(jì)劃。收到工程款后編制具體資金使用計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用,。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管人員,，對(duì)資金管理和使用情況負(fù)全部責(zé)任。

第二條

批準(zhǔn)開戶單位要按照規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶,，不得將其他收入存入賬戶,；不得出租、轉(zhuǎn)讓賬戶,；不得為個(gè)人或其他單位提供信用,。使用單位負(fù)責(zé)人對(duì)賬戶使用的合法性、安全性負(fù)責(zé),。

第二章

風(fēng)險(xiǎn)管理

第三條：項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)合理分配,，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應(yīng)付帳款,，杜絕因拖欠勞務(wù)費(fèi)和采購(gòu)費(fèi)等產(chǎn)生不必要的訴訟案件,。

第四條：公司財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)核算進(jìn)行不定期審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià),。項(xiàng)目部需提供真實(shí),、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料,，不得拒絕、隱匿,、謊報(bào),。

第五條：項(xiàng)目部項(xiàng)目竣工結(jié)算后，結(jié)算資料應(yīng)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部,，公司財(cái)務(wù)部與項(xiàng)目承包人清理債權(quán),、債務(wù)并出具清算報(bào)告。

第六條：項(xiàng)目部的項(xiàng)目承包人應(yīng)將對(duì)外簽訂的合同,、協(xié)議做結(jié)案處理,，提交公司經(jīng)營(yíng)部評(píng)審并出具意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，交公司財(cái)務(wù)部備案,。

第二章

項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任

第七條 項(xiàng)目部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定,。認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,、預(yù)算、遵守各項(xiàng)收入制度,，控制成本費(fèi)用,、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),，分清資金使用渠道，合理使用資金,。

2,、按照財(cái)務(wù)制度記帳、結(jié)帳,、報(bào)銷,、做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí),，數(shù)字準(zhǔn)確,、帳目清楚、日清月結(jié),、按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)上報(bào),。

3、按照會(huì)計(jì)核算原則,，定期分析財(cái)務(wù)計(jì)劃及資金使用計(jì)劃的執(zhí)行情況,，披露經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，及時(shí)向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議,，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀,。

4、按照財(cái)務(wù)規(guī)定,，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、帳本,、報(bào)表,、檔案、電子資料等涉及會(huì)計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)資料,。

第八條：項(xiàng)目部出納人員崗位職責(zé)

1,、按照會(huì)計(jì)制度中現(xiàn)金和銀行存款的管理規(guī)定處理業(yè)務(wù)。

2,、審核收付款原始憑證,，編制記帳憑證，正確核對(duì)報(bào)銷單審批手續(xù)是否完備,，領(lǐng)導(dǎo)簽字是否真實(shí)有效,，票據(jù)金額與審批金額是否一致，報(bào)銷單填制是否規(guī)范,，對(duì)不符合以上規(guī)定一律不準(zhǔn)報(bào)銷,。

3、核對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫存額,，做到日清月結(jié),，及時(shí)與銀行對(duì)賬,。編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

5,、備用金審批,，管理者和采購(gòu)人員及出差人員需要支取備用金時(shí)需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批,，出納人員憑審批后的借款單付款,。

6、監(jiān)督和督促備用金的使用情況,，對(duì)領(lǐng)取備用金人員所發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時(shí)督促報(bào)銷,，對(duì)前一筆沒有沒有及時(shí)報(bào)銷的業(yè)務(wù)，不能發(fā)生第二筆把備用金借款,。

7,、協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好各種報(bào)銷憑證的核對(duì)及規(guī)范性整理工作。

8,、妥善保管庫存現(xiàn)金,，各種有價(jià)證券，有關(guān)印章,、空白支票和空白收據(jù),，簽發(fā)支票所使用的印章應(yīng)有兩人分別保管。

第九條：材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1,、對(duì)材料發(fā)票,、發(fā)票附件、入庫驗(yàn)收明細(xì)進(jìn)行核對(duì)驗(yàn)收并簽字入帳,，對(duì)材料采購(gòu)的真實(shí)性負(fù)責(zé),。

2、對(duì)項(xiàng)目材料出入庫進(jìn)行明細(xì)分類入帳及時(shí)核算,，日清月結(jié),。

3、督促庫管及時(shí)準(zhǔn)確地核算各種材料的入庫,、出庫及庫存,。

4、對(duì)材料已驗(yàn)收入庫但發(fā)票未到的預(yù)付款項(xiàng)和未付款項(xiàng)及時(shí)處理,，做好材料的預(yù)付款及應(yīng)付款明細(xì)帳,。

5、負(fù)責(zé)各種材料的核驗(yàn)和明細(xì)核算,，對(duì)材料采購(gòu)人員和庫房管理人員的日常工作進(jìn)行監(jiān)督,。

項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則篇五

xxx關(guān)于兩項(xiàng)資金項(xiàng)目管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范兩項(xiàng)資金管理，提高兩項(xiàng)資金使用效益,實(shí)現(xiàn)兩項(xiàng)資金親民愛民和有效,、有形,、有牌的目標(biāo),，根據(jù)<<四川省兩項(xiàng)資金管理督查試行辦法>>（川民開辦[2004]11號(hào)）和 <<四川省扶貧資金縣級(jí)財(cái)政資金報(bào)帳制管理辦法(試行)>>，結(jié)合xxx實(shí)際,，特制定《xxx縣兩項(xiàng)資金項(xiàng)目管理辦法(試行)》,。

第二條兩項(xiàng)資金項(xiàng)目縣級(jí)財(cái)政報(bào)帳制是指兩項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)審定、批準(zhǔn)的項(xiàng)目,、簽定的項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書（或項(xiàng)目實(shí)施工程合同書）,、項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度，附報(bào)帳原始憑證,，按規(guī)定程序分期報(bào)縣民宗局,、財(cái)政局審核后核拔資金的管理制度。

第三條 縣財(cái)政局依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)行使兩項(xiàng)項(xiàng)目資金報(bào)帳制的日常管理和核算,；縣民宗局負(fù)責(zé)兩項(xiàng)項(xiàng)目資金的實(shí)施管理和組織檢查驗(yàn)收；項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)報(bào)帳基礎(chǔ)工作,，并建立兩項(xiàng)項(xiàng)目資金輔助帳.第二章 項(xiàng)目規(guī)劃

第四條嚴(yán)格按照省,、市確定的兩項(xiàng)資金投入的方向、重點(diǎn)和縣上的發(fā)展規(guī)劃,合理布局,因地制宜,；既符合地方實(shí)際,，又要帶動(dòng)、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展,，社會(huì)穩(wěn)定,；必須有職能部門參與項(xiàng)目可行性論證，并具有一定的科學(xué)性,。

第三章資金管理

第五條兩項(xiàng)項(xiàng)目資金實(shí)行縣級(jí)財(cái)政報(bào)帳制管理,，必須做到資金安排到項(xiàng)目、支出核算到項(xiàng)目,。

第六條兩項(xiàng)項(xiàng)目資金實(shí)行專戶（帳）管理，?？顚Ｓ?、專帳核算，任何人不得改變審定項(xiàng)目資金的用途,，不得與其他資金混淆使用,，嚴(yán)防資金跑、冒,、滴,、漏現(xiàn)象，杜絕擠占,、挪用,、隨意調(diào)整資金等違規(guī)行為,。

第七條報(bào)帳資金撥付實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,分期撥付，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出.第八條兩項(xiàng)項(xiàng)目資金實(shí)行公示制.項(xiàng)目啟動(dòng)后,實(shí)施單位在項(xiàng)目實(shí)施地將項(xiàng)目名稱,、建設(shè)內(nèi)容,、資金來源等內(nèi)容進(jìn)行公示；項(xiàng)目驗(yàn)收合格后,，縣民宗局按季上墻項(xiàng)目實(shí)施地的項(xiàng)目名稱,、實(shí)施時(shí)間、建設(shè)內(nèi)容,、投入資金,、受益人數(shù)、項(xiàng)目收益,，自覺接受廣大群眾和社會(huì)輿論的監(jiān)督,。

第四章項(xiàng)目實(shí)施

第九條項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目資金到位后，縣民宗局及時(shí)通知實(shí)施單位做好并上報(bào)與村,、組（或建設(shè)工程承包人）簽定項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書（或項(xiàng)目實(shí)施工程合同書）,、項(xiàng)目實(shí)施方式、項(xiàng)目用款計(jì)劃,、項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組,、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目批文、建設(shè)工程承包人的資格證,、申請(qǐng)項(xiàng)目啟動(dòng)的書面材料,，縣民宗局及時(shí)審定、協(xié)調(diào),、落實(shí)項(xiàng)目啟動(dòng)金后,，再與實(shí)施單位黨政一把手簽定項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書并隨發(fā)項(xiàng)目啟動(dòng)通知書。

第十條跟蹤檢查 項(xiàng)目啟動(dòng)后,，實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度按月向縣民宗局書面報(bào)告項(xiàng)目的進(jìn)程,，縣民宗局根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展深入現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目的質(zhì)量、資金的使用情況,，并提出存在的問題,，實(shí)施單位必須在限定的時(shí)間內(nèi)解決發(fā)現(xiàn)的問題

第十一條項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目實(shí)施完成后，實(shí)施單位及時(shí)向縣民宗局書面申請(qǐng)項(xiàng)目驗(yàn)收,，縣民宗局及時(shí)會(huì)同有關(guān)部門深入現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估,、驗(yàn)收，并向?qū)嵤﹩挝粫姘l(fā)出項(xiàng)目驗(yàn)收意見書,，實(shí)施單位收到項(xiàng)目驗(yàn)收意見書后及時(shí)向縣民宗局書面報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施情況,。

第五章報(bào)帳程序

第十二條實(shí)施單位是兩項(xiàng)資金項(xiàng)目的報(bào)帳人。民宗局與實(shí)施單位簽定項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書,；實(shí)施單位與村,、組（建設(shè)工程承包人）簽定項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書（項(xiàng)目實(shí)施工程合同書）,。農(nóng)戶自建或聯(lián)辦項(xiàng)目，實(shí)施單位應(yīng)與農(nóng)戶簽定項(xiàng)目自建責(zé)任書,。項(xiàng)目自建責(zé)任書應(yīng)明確戶主姓名,、住址、身份證號(hào)碼及建設(shè)內(nèi)容,、補(bǔ)助環(huán)節(jié),、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。上述責(zé)任書（含項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書,、項(xiàng)目實(shí)施工程合同書,、自建責(zé)任書）隨同縣民宗局初審的項(xiàng)目啟動(dòng)資金申請(qǐng)表送財(cái)政局備案。

第十三條 兩項(xiàng)資金項(xiàng)目啟動(dòng)前,，由實(shí)施單位按照項(xiàng)目實(shí)施審定的資金補(bǔ)助額向縣民宗局提出用款申請(qǐng),，縣民宗局提出初審意見并報(bào)財(cái)政局審核同意后，由財(cái)政局預(yù)撥補(bǔ)助額的30%作為項(xiàng)目啟動(dòng)資金,。

實(shí)施單位在項(xiàng)目建設(shè)過程中,，按照工程進(jìn)度和縣民宗局、財(cái)政局審定的用款計(jì)劃憑原始憑證及時(shí)報(bào)帳,。由實(shí)施單位根據(jù)工程進(jìn)度和相關(guān)原始憑證提出報(bào)帳申請(qǐng)并填制報(bào)帳申請(qǐng)書,，送縣民宗局審核同意后，報(bào)財(cái)政局審核并據(jù)此報(bào)帳撥付資金,。

第十四條 實(shí)行工程承包的兩項(xiàng)資金項(xiàng)目,，由項(xiàng)目實(shí)施單位與施工單位簽訂工程承包合同。施工單位根據(jù)承包合同提出報(bào)帳申請(qǐng)并填制報(bào)帳申請(qǐng)書,，按規(guī)定程序報(bào)民宗局審核同意后,，再報(bào)財(cái)政局審核。

第十五條兩項(xiàng)資金項(xiàng)目所需物資,、材料符合政府采購(gòu)目錄的,，應(yīng)當(dāng)按縣政府的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行政府采購(gòu),，領(lǐng)用的物資,、材料必須經(jīng)縣民宗局、實(shí)施單位責(zé)任人同意,，經(jīng)辦人、監(jiān)督人簽字,，采購(gòu)資金實(shí)行財(cái)政直接支付的辦法,。

第十六條 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的兩項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)行質(zhì)量保證金制度?？稍陧?xiàng)目工程補(bǔ)助款中預(yù)留10%的資金作為工程質(zhì)量保證金,，待工程完工驗(yàn)收交付使用一年后,，若未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，實(shí)施單位可向縣民宗局提出撥款申請(qǐng),，縣民宗局報(bào)財(cái)政局審核同意后撥付工程質(zhì)量保證金,；若工程存在質(zhì)量問題，將工程質(zhì)量保證金轉(zhuǎn)為維修費(fèi)用,，并按項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書或工程承包合同的有關(guān)條款進(jìn)行處理,。

第十七條對(duì)以下情況，縣民宗局不予受理,、審核：

1.未列入兩項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的,；

2.不按要求提供有效報(bào)帳文件和憑證的；

3.報(bào)帳程序中弄虛作資金項(xiàng)目,，有擠占,、挪用行為的；

5.違反國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章支出的,；

6.領(lǐng)導(dǎo)沒有簽字的；

第十八條兩項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收合格后,，由項(xiàng)目實(shí)施地的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府填制xxx縣兩項(xiàng)項(xiàng)目資金報(bào)帳單,、項(xiàng)目實(shí)施情況（含分期用款情況）報(bào)縣民宗局審核后報(bào)縣財(cái)政局審核、再送分管領(lǐng)導(dǎo)簽批,?？h財(cái)政局收到報(bào)帳資料后，若報(bào)帳依據(jù)充分,、報(bào)帳手續(xù)完備,，應(yīng)及時(shí)撥付所剩資金。

第六章憑證管理

第十九條報(bào)帳申請(qǐng)書 實(shí)施單位報(bào)帳時(shí)必須據(jù)實(shí)填寫報(bào)帳申請(qǐng)書,。報(bào)帳申請(qǐng)書的內(nèi)容包括項(xiàng)目名稱,、項(xiàng)目批準(zhǔn)文號(hào)、建設(shè)地點(diǎn),、建設(shè)內(nèi)容,、項(xiàng)目總投資及資金來源、申請(qǐng)報(bào)帳金額,、縣民宗局和財(cái)政局審核意見等內(nèi)容,。

第二十條 兩項(xiàng)項(xiàng)目資金報(bào)帳時(shí)需提供：支付原材料及有關(guān)費(fèi)用的原始憑證必須是稅務(wù)部門認(rèn)可的行業(yè)正式發(fā)票，入庫單,、出庫單上的數(shù)量,、金額必須與正式發(fā)票上的相應(yīng)內(nèi)容一致，正式發(fā)票反映的金額、用途必須與實(shí)施項(xiàng)目的內(nèi)容相一致,，票據(jù)規(guī)范,。

對(duì)農(nóng)戶實(shí)行現(xiàn)金、物資直接補(bǔ)助的,，報(bào)帳時(shí)需提供農(nóng)戶現(xiàn)金或物資補(bǔ)助登記表,，登記表必須載明戶主姓名、住址,、身份證號(hào)碼及補(bǔ)助金額,、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容,，登記表領(lǐng)取人,、經(jīng)辦人、監(jiān)督人簽名（章）,。

第二十一條實(shí)行工程承包的兩項(xiàng)資金項(xiàng)目,，報(bào)帳時(shí)需提供：承包合同副本、階段性工程結(jié)算單,、驗(yàn)收意見書和工程款稅務(wù)發(fā)票等,。

第二十二條財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格審核各種票證的真實(shí)性、合法性,、有效性和完整性,。對(duì)不符合要求和超出規(guī)定使用范圍的開支，不予報(bào)帳,。

第六章監(jiān)督檢查

第二十三條 實(shí)行責(zé)任人負(fù)責(zé)制 所有兩項(xiàng)資金項(xiàng)目的實(shí)施都實(shí)行一把手責(zé)任制,，由行政一把手審批并與實(shí)施單位簽定項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書。

第二十四條實(shí)行限時(shí)完成 所有兩項(xiàng)資金項(xiàng)目必須按計(jì)劃如期啟動(dòng),、實(shí)施,、完成，不得跨年,，超期收回資金,。

第二十五條兩項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)行建卡、專項(xiàng)歸檔管理兩項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施過程中形成的文字,、環(huán)節(jié)均隨項(xiàng)目進(jìn)程在卡上同步實(shí)施,、如實(shí)記載，并由專人按時(shí)歸檔管理,。

第二十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行