隨著個(gè)人素質(zhì)的提升,，報(bào)告使用的頻率越來(lái)越高,，我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。那么,，報(bào)告到底怎么寫(xiě)才合適呢,？這里我整理了一些優(yōu)秀的報(bào)告范文,，希望對(duì)大家有所幫助，下面我們就來(lái)了解一下吧,。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇一

一,、所做的工作

1、費(fèi)用成本方面的管理

規(guī)范了庫(kù)存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫(kù)存的合理儲(chǔ)備,，減少資金占用,。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來(lái)不論是否需要,、不論那個(gè)部門(mén)使用,、也不論購(gòu)進(jìn)的數(shù)量多少，都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷(xiāo)到某一個(gè)部門(mén)來(lái)核算的模糊成本,。(簡(jiǎn)要列舉事例,、數(shù)字，用事實(shí)說(shuō)話)

2,、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

(1)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制,，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核,，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。對(duì)所有成本費(fèi)用按部門(mén),、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類(lèi),，年底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門(mén)效益。

(2)按規(guī)定時(shí)間編制本公司需要的各類(lèi)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)表,，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金,。在公司的審計(jì)及財(cái)政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作,。(簡(jiǎn)要列舉事例,、數(shù)字，用事實(shí)說(shuō)話)

3,、財(cái)務(wù)審計(jì)核算與管理工作

(1)正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅,，及時(shí)、足額地繳納稅款,，保持與稅務(wù)部門(mén)的溝通與聯(lián)系,，取得他們的支持與指導(dǎo)。(簡(jiǎn)要列舉事例,、數(shù)字，用事實(shí)說(shuō)話)

(2)不斷加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),，努力打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面,、工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者,，對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng),、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)”,，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性,。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹(shù)立起開(kāi)拓創(chuàng)新,、務(wù)實(shí)高效的部門(mén)新形象,。(簡(jiǎn)要列舉事例、數(shù)字,，用事實(shí)說(shuō)話)

二,、存在的不足

1、會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)還有待于進(jìn)一步加強(qiáng),，新員工的細(xì)心程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,。

2、敬業(yè)精神不足,，部分員工患得串失,，不能正確對(duì)待個(gè)人與集體的關(guān)系，工作中拈輕怕重,。

3,、新員工的培訓(xùn)還需要進(jìn)一步改進(jìn)，培訓(xùn)的內(nèi)容不夠系統(tǒng),，對(duì)新員工的考核標(biāo)準(zhǔn)還不夠科學(xué),。

三、新年度工作打算

1,、新的一年意味著新的起點(diǎn),、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn),，我們決心再接再厲,，更上一層樓。20_年,，我們將以“確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”,、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)審計(jì)管理手段”等內(nèi)容為基本目標(biāo),，向財(cái)務(wù)審計(jì)精細(xì)化管理進(jìn)軍,。

2、要以“細(xì)”為起點(diǎn),，做到細(xì)致入微,，對(duì)每一崗位、部門(mén)的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù),，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集,。

3,、要以“全”為總攬，將財(cái)務(wù)審計(jì)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,，通過(guò)行使財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督職能,，拓展財(cái)務(wù)審計(jì)管理和服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)管理零死角,。

4,、要以“精”為手段，加強(qiáng)員工經(jīng)常性的培訓(xùn),，完善管理制度,，加強(qiáng)工作流程管控，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)管理精細(xì)化,、程序化,、科學(xué)化。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇二

《_市農(nóng)業(yè)局關(guān)于農(nóng)業(yè)部<農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定>的通知》精神8月14日_縣紀(jì)委的《20_年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)》要求,，對(duì)20個(gè)街農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)情況了的審計(jì),，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法

1,、宣傳,，認(rèn)識(shí)。在審計(jì)工作前,，縣農(nóng)業(yè)局了《關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔_〕120號(hào)),。通知指出：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,惠農(nóng)政策;能夠村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主制度建設(shè),，村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì),，是“三農(nóng)”工作的要求，是民生和農(nóng)村的要求,，是農(nóng)村發(fā)展的保障,。要求各街(鎮(zhèn))要認(rèn)識(shí)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的意義。

2,、成立和工作班子,。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀(jì)檢書(shū)記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部,、財(cái)政干部,、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作,，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作,。

3、審計(jì)工作的范圍和,。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍,，是街(鎮(zhèn))、村兩級(jí)20_年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財(cái)務(wù)工作,。審計(jì)的是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策情況,、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。

二,、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及的問(wèn)題

314個(gè)行政村,、2629個(gè)村民中，已審計(jì)249個(gè)村,、2046個(gè)村民,。審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi),、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi),、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi),、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用,、自立項(xiàng)目、收費(fèi),、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況,。檢查審計(jì)，主要反映出問(wèn)題：

1,、挪用集體資金的情況仍有,。村組干部思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng),，挪用集體資金的情況仍然,。審計(jì)中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元,，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書(shū)挪用集體資金23000余元,，永城鎮(zhèn)一村民組長(zhǎng)挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長(zhǎng)挪用集體資金4536.5元;23人,，主要是在集體報(bào)銷(xiāo)旅游費(fèi),、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用,，涉及金額15418.5元,。到為止，已有21人作了退賠,，退出集體資金6243.5元,，占應(yīng)退賠金額的9.92%.

2、村組制度,。農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理和電算化管理,，財(cái)務(wù)管理制度健全,。，村組干部思想素質(zhì)不高,，遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng),，在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中制度。審計(jì)中查出集體收入未入賬17筆84578元,，少支多報(bào)1筆50元,，拒絕不開(kāi)支入賬25筆9541元，新增債務(wù)3筆18170元,。

3,、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需。開(kāi)支審批手續(xù),。開(kāi)支單據(jù)或無(wú)事由,，或無(wú)經(jīng)辦人簽字，或無(wú)審批人審批,，或無(wú)民主理財(cái)審核蓋章,。票據(jù)不規(guī)范。村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況,，本應(yīng)正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì),，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。民主理財(cái)未能監(jiān)督職能,。共有民主理財(cái)2214個(gè),，村314人，社1900個(gè),，民主理財(cái)無(wú)報(bào)酬或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng),，不愿或按要求農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。共有161個(gè)村,、組民主理財(cái)違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村,、組干部兼任民主理財(cái)組長(zhǎng)，有名無(wú)實(shí),，形同虛設(shè),。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款,，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開(kāi)設(shè)集體存款賬戶,，將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，集體資金管理失控,。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20_年1月期間,，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到為止,，經(jīng)清理督促追收,，累計(jì)至今尚有60000元未還,，原村會(huì)計(jì)將計(jì)劃生育管理費(fèi)、農(nóng)稅,、水費(fèi)等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行,，現(xiàn)已追收上繳，存入樂(lè)興村集體資金賬戶,。

4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì),。制度規(guī)定,，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支只能由財(cái)務(wù)人員辦理，但支書(shū)或主任不放手,，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì),。

三、整改措施

1,、督促檢查,，制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作,，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的組成,，農(nóng)民關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,，農(nóng)村基層組織建設(shè),，密切黨群、干群關(guān)系,，農(nóng)村社會(huì)的意義,。，今后要一項(xiàng)經(jīng)常性工作,，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查,，農(nóng)村財(cái)務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問(wèn)題,，措施,，糾正和，使之規(guī)范化,、制度化,。

2、審計(jì)監(jiān)督,，違紀(jì),。農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段,。,，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督一項(xiàng)經(jīng)常性的工作,，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問(wèn)題，或不地審計(jì)監(jiān)督,。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求,，每年要審計(jì)三分的村組，原則上三年內(nèi)對(duì)所村組要輪流審計(jì)一遍,。對(duì)審計(jì)中查出的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題,，要財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

3,、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì),、技術(shù),、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞,。,，在培訓(xùn)的，要對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、思想素質(zhì)教育,，遵紀(jì)守法意識(shí)，責(zé)任感,、使命感,。

4、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定,。農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員,，并穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的,，經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核,、鎮(zhèn)批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管備案,。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇三

對(duì)20_年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題,，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年8月,，市政府召開(kāi)了審計(jì)整改專(zhuān)題會(huì)議,，研究部署整改工作，要求各部門(mén),、各單位建立整改工作責(zé)任制,，認(rèn)真研究審計(jì)反映的普遍性、傾向性問(wèn)題，及時(shí)修訂和完善制度,，不斷提高部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平,。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)多項(xiàng)審計(jì)結(jié)果做出批示，牽頭召開(kāi)了由相關(guān)部門(mén)參加的整改工作協(xié)調(diào)會(huì)議,，要求各部門(mén),、各單位重視審計(jì)意見(jiàn)和建議，強(qiáng)化落實(shí)整改,。

市審計(jì)局認(rèn)真貫徹市人大常委會(huì)審議意見(jiàn),，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改,、跟蹤回訪促整改,、公開(kāi)結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題,。同時(shí)，為了貫徹落實(shí)市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作意見(jiàn)》,，切實(shí)加強(qiáng)本市審計(jì)整改工作,，加大跟蹤檢查工作力度，市審計(jì)局制定了審計(jì)整改檢查辦法,，規(guī)范了審計(jì)整改工作要求,、檢查內(nèi)容和方式等。

有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,，積極研究審計(jì)意見(jiàn)和建議,，及時(shí)制訂整改方案，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施,，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作,。一是注重加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任,。如市安全監(jiān)管局成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，明確整改工作責(zé)任人，并制訂審計(jì)整改工作方案,，將各項(xiàng)整改內(nèi)容進(jìn)行分解,，確定責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人和整改時(shí)間,。二是注重加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),，形成整改合力。如市政府召開(kāi)節(jié)能減排工作專(zhuān)題會(huì)議,，研究節(jié)能減排審計(jì)整改方案,，落實(shí)各項(xiàng)整改措施，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委,、市財(cái)政局等19個(gè)部門(mén)參加會(huì)議,。又如市政府召開(kāi)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì)，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見(jiàn),，市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟(jì)信息化委、閔行區(qū)政府,、華誼集團(tuán)等13個(gè)部門(mén)和單位參加會(huì)議,。三是注重加強(qiáng)分析研究，建立長(zhǎng)效機(jī)制,。相關(guān)部門(mén)在抓整改的同時(shí),，全面、深入地分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因,，既加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè),，建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理,、采購(gòu)管理等內(nèi)控制度,，也加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過(guò)組織培訓(xùn),、召開(kāi)研討會(huì)等活動(dòng),，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對(duì)報(bào)告中的各項(xiàng)問(wèn)題逐條梳理剖析,，在局屬系統(tǒng)內(nèi),，對(duì)所有的預(yù)算單位，結(jié)合此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，開(kāi)展全面培訓(xùn),，對(duì)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算,、政府采購(gòu)政策進(jìn)行解讀,，在進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求。此外,，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)進(jìn)行了嚴(yán)肅查處，移送線索的3件案件中,，法院已完成開(kāi)庭審理1件,，正進(jìn)入判決階段，有關(guān)部門(mén)對(duì)其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級(jí)和行政記大過(guò)處分,。

一,、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算和市地稅局稅收征管審計(jì)整改情況

(一)對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問(wèn)題，市財(cái)政局已將0.97億元排污費(fèi)、水資源費(fèi)收入,，在第四輪環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃中予以統(tǒng)籌安排,，并將根據(jù)有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關(guān)部門(mén)做好項(xiàng)目落實(shí)工作,，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,，在確保財(cái)政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下,，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理,，及時(shí)撥付專(zhuān)項(xiàng)資金。

(二)對(duì)個(gè)別專(zhuān)項(xiàng)資金撥付方式不規(guī)范的問(wèn)題,，市財(cái)政局要求市民政局將3000萬(wàn)元剩余款項(xiàng)交還國(guó)庫(kù),，待其支出時(shí)按照國(guó)庫(kù)集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣),。

(三)對(duì)部分園區(qū)管委會(huì)預(yù)算管理不規(guī)范的問(wèn)題,，市財(cái)政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)報(bào)送_年項(xiàng)目執(zhí)行情況，并進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理,，及時(shí)編制報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)資金年度預(yù)算,。同時(shí)，市財(cái)政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì),、市規(guī)劃國(guó)土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃編制工作要求，對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān),。

(四)對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問(wèn)題,，市財(cái)政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)制定專(zhuān)項(xiàng)資金核銷(xiāo)管理辦法，建立已核銷(xiāo)基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機(jī)制,，加快推進(jìn)竣工決算,，辦理產(chǎn)權(quán)移交。

(五)對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問(wèn)題,，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正,，有關(guān)稅款已如實(shí)申報(bào)、足額征收入庫(kù),。

(六)對(duì)未按上調(diào)后的稅額及時(shí)補(bǔ)征耕地占用稅的問(wèn)題,，崇明縣稅務(wù)分局已對(duì)8戶單位補(bǔ)征耕地占用稅，目前已征收入庫(kù),。

二,、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市經(jīng)濟(jì)信息化委,、市公安局,、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局,、市質(zhì)量技監(jiān)局,、市體育局、市住房保障房屋管理局,、市安全監(jiān)管局,、市政府機(jī)管局、市口岸辦,、市食品藥品監(jiān)管局,、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián),、市文化市場(chǎng)行政執(zhí)法總隊(duì),、市科協(xié)、市檢測(cè)中心等17個(gè)主管預(yù)算部門(mén)及其下屬單位高度重視,，積極進(jìn)行整改,。截至20_年10月末，有關(guān)部門(mén)及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額3,、82億元,，已整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的70,、2%;其余問(wèn)題已由相關(guān)部門(mén)承諾整改,，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題,。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行,，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門(mén)承諾將制定并完善相關(guān)辦法,，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序,，在今后編報(bào)預(yù)算和執(zhí)行政府采購(gòu)程序中不再發(fā)生此類(lèi)問(wèn)題。具體整改情況如下：

(一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問(wèn)題整改情況

1,、對(duì)9個(gè)部門(mén)預(yù)算單位多申報(bào)預(yù)算或預(yù)算編報(bào)不完整的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)已結(jié)合編報(bào)_年部門(mén)預(yù)算進(jìn)行落實(shí)整改,，通過(guò)建章立制進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理,，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市安全監(jiān)管局已對(duì)市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究,，分別給予行政降級(jí)、行政記大過(guò)處分,，118萬(wàn)元違規(guī)資金已歸還市財(cái)政局。市經(jīng)濟(jì)信息化委加強(qiáng)預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理,，督促下屬單位將有關(guān)收支納入_年部門(mén)預(yù)算申報(bào)。

2,、對(duì)9個(gè)部門(mén)預(yù)算單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)通過(guò)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理,，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生,。市體育局認(rèn)真分析無(wú)預(yù)算支出的原因，撤銷(xiāo)了后勤服務(wù)中心,，從源頭上解決無(wú)預(yù)算支出的問(wèn)題,。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實(shí)際情況申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)。

3,、對(duì)10個(gè)部門(mén)預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)積極追回資金,，完善相關(guān)制度，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金,。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專(zhuān)項(xiàng)列支的50周年所慶活動(dòng)經(jīng)費(fèi)全部追回，對(duì)該筆資金作為專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余資金管理,。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費(fèi)預(yù)算,，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

4,、對(duì)3個(gè)部門(mén)預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專(zhuān)項(xiàng)資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)已在今年將未實(shí)施的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行完畢，并進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付改革下的財(cái)務(wù)制度,，規(guī)范財(cái)政性資金的使用和管理,。市社聯(lián)經(jīng)與財(cái)政部門(mén)溝通,，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理,。

(二)財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題整改情況

1,、對(duì)6個(gè)部門(mén)預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)對(duì)各類(lèi)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行清理,，進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費(fèi),。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測(cè)費(fèi),，已收取的181萬(wàn)元擬納入部門(mén)預(yù)算管理。對(duì)4個(gè)部門(mén)收費(fèi)未及時(shí)繳納的問(wèn)題,，涉及問(wèn)題資金已全額上繳,。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗(yàn)所和崇明縣計(jì)量質(zhì)量檢測(cè)所及時(shí)進(jìn)行整改,，已將207萬(wàn)元行政事業(yè)性收費(fèi)全額上繳縣財(cái)政局。

2,、對(duì)4個(gè)部門(mén)預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)督促相關(guān)單位建立完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，將各項(xiàng)收入納入單位預(yù)算,，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理,。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位,、變更其余4家民營(yíng)機(jī)構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國(guó)有,，并將收入全部納入該校總收入管理范圍,。

3、對(duì)9個(gè)部門(mén)預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)積極完善相關(guān)制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管,。市科協(xié)聘請(qǐng)市政府采購(gòu)辦公室專(zhuān)家對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)，并組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定,，規(guī)范政府采購(gòu)行為,，提高政府采購(gòu)工作管理水平,。市政府機(jī)管局承諾在今后的采購(gòu)工作中，將按照有關(guān)規(guī)定完善報(bào)批手續(xù),。

(三)資產(chǎn)資金管理機(jī)制中存在的問(wèn)題整改情況

1,、對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機(jī)制尚不健全的問(wèn)題，20_年9月末,，市財(cái)政局?jǐn)M定了《上海市市級(jí)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》,，經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，已印發(fā)實(shí)施,。市財(cái)政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法,，完善事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制,，明確財(cái)政部門(mén),、事業(yè)單位主管部門(mén)和事業(yè)單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理職能,，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用,、處置,、產(chǎn)權(quán)登記等事項(xiàng)的審批程序,。同時(shí)，明確對(duì)利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資收益,、出租,、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定,，實(shí)行“收支兩條線”管理,。

2,、對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問(wèn)題,，隨著本市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)機(jī)關(guān)辦公用房管理意見(jiàn)的實(shí)施細(xì)則》和《上海市本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定,，規(guī)范辦公用房維修項(xiàng)目實(shí)施程序,。市政府機(jī)管局,、市財(cái)政局等部門(mén)將進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度,，加強(qiáng)立項(xiàng)審批、支出標(biāo)準(zhǔn),、維修費(fèi)用的監(jiān)督管理。

3,、對(duì)公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問(wèn)題，目前,，2個(gè)部門(mén)已啟用公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)，4個(gè)部門(mén)修訂相關(guān)管理辦法,，將公務(wù)活動(dòng)中零星購(gòu)買(mǎi)支出全部納入公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)范圍，加強(qiáng)公務(wù)支出現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理,。

三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)整改情況

(一)對(duì)10個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問(wèn)題,，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對(duì)口腔,、整復(fù),、組織工程綜合樓工程項(xiàng)目,，未就概算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)批及未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)等問(wèn)題,，已上報(bào)有關(guān)主管部門(mén)申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，目前正在批復(fù)過(guò)程中,。

(二)對(duì)24個(gè)項(xiàng)目成本列支不規(guī)范的問(wèn)題,，有關(guān)單位對(duì)其中5.51億元已整改到位,。其余0.4億元已上報(bào)有關(guān)主管部門(mén)申請(qǐng)調(diào)整概算,，待批復(fù)后予以糾正,。如上海機(jī)場(chǎng)快速公交系統(tǒng)工程項(xiàng)目多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷成本4844萬(wàn)元和上海軌道交通6號(hào)線工程項(xiàng)目將帶征地費(fèi)用9374萬(wàn)元列入工程成本的問(wèn)題,，已沖減工程成本,。

(三)對(duì)21個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問(wèn)題,，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開(kāi)展培訓(xùn)學(xué)習(xí),，表示將在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)管理,，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī),，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生,。

(四)對(duì)6個(gè)項(xiàng)目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問(wèn)題,，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改,。如上海自來(lái)水市北有限公司針對(duì)楊樹(shù)浦水廠7x生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項(xiàng)目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問(wèn)題，積極會(huì)同市環(huán)保局等有關(guān)部門(mén)就啟用污泥脫水設(shè)備,、達(dá)到環(huán)保和初步設(shè)計(jì)中的要求等事項(xiàng)召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，并于20_年6月起正常運(yùn)行污泥脫水設(shè)備,，每日出水的水質(zhì)通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局，待設(shè)備正常運(yùn)行一段時(shí)間后,，市環(huán)保局將對(duì)該設(shè)備進(jìn)行環(huán)保驗(yàn)收。

四,、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查整改情況

(一)住房公積金歸集使用管理審計(jì)整改情況

1,、對(duì)部分住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問(wèn)題，市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人貸款發(fā)放政策,，加強(qiáng)個(gè)人貸款發(fā)放審核，加強(qiáng)對(duì)受托銀行和受托單位的管理,、考核，提高貸款發(fā)放管理水平,。

2、對(duì)部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問(wèn)題,，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。

3,、對(duì)部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進(jìn)行處置的問(wèn)題，市公積金管理中心將對(duì)330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進(jìn)行評(píng)估后出售,，出售款納入住房公積金管理。

(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計(jì)整改情況

1,、對(duì)部分房產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)長(zhǎng)期欠繳商品住宅維修資金的問(wèn)題,，市住房保障房屋管理局承諾將通過(guò)調(diào)研形成方案，提請(qǐng)市,、區(qū)相關(guān)部門(mén)討論研究,，逐步解決資金欠繳問(wèn)題。

2,、對(duì)部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問(wèn)題,，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作,，確保資金安全。截至20_年10月21日,，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元,。

(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理及環(huán)境整治效果審計(jì)整改情況

1,、對(duì)部分治理項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)的問(wèn)題,，市建設(shè)交通委,、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門(mén)和單位已明確和落實(shí)了整改措施,，抓緊組織推進(jìn)合流污水南線東段過(guò)江管等工程項(xiàng)目，計(jì)劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管,。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開(kāi)展了對(duì)碼頭,、堆場(chǎng)整治揚(yáng)塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)，確保整治項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo),。

2,、對(duì)部分整治措施未按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施的問(wèn)題,，其中集中供熱工程擴(kuò)初方案已獲批,，正在抓緊編制設(shè)計(jì)施工圖，并同時(shí)做好施工招投標(biāo)等相關(guān)工作;未按計(jì)劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅(jiān)決關(guān)停,，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計(jì)劃完成的河道整治項(xiàng)目中，閔行區(qū)對(duì)其中1條河道的整治工作已完成施工招投標(biāo),，計(jì)劃20_年末完工，對(duì)另一條河道將重點(diǎn)做好河道保潔和養(yǎng)護(hù),，解決入河污染源問(wèn)題。

3,、對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)資金被使用單位出借的問(wèn)題,，目前出借資金均已歸還。市財(cái)政局和市吳涇辦承諾將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下?lián)苜Y金的監(jiān)管,，對(duì)資金使用情況適時(shí)進(jìn)行抽查,。

(四)貸款道路建設(shè)車(chē)輛通行費(fèi)征收使用審計(jì)調(diào)查整改情況

1,、對(duì)部分支出超規(guī)定范圍的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)表示,，在今后的車(chē)輛通行費(fèi)使用管理中,，將嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出。

2,、對(duì)車(chē)輛通行費(fèi)使用單位未對(duì)資金實(shí)行專(zhuān)戶管理的問(wèn)題,，市城市建設(shè)投資開(kāi)發(fā)總公司將從明年起對(duì)車(chē)輛通行費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)戶管理、單獨(dú)核算;市建設(shè)交通委也將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)車(chē)輛通行費(fèi)的專(zhuān)賬管理,、專(zhuān)賬核算,。

(五)市級(jí)彩票公益金籌集使用管理審計(jì)調(diào)查整改情況

1、對(duì)部分福利彩票公益金項(xiàng)目進(jìn)展緩慢,、資金沉淀較多的問(wèn)題，市民政局將進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目的立項(xiàng)調(diào)研工作,，科學(xué)合理地安排項(xiàng)目,，提高項(xiàng)目的可操作性;對(duì)未按計(jì)劃執(zhí)行的項(xiàng)目,，市民政局要求組織項(xiàng)目實(shí)施的單位加快項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度,，項(xiàng)目若未執(zhí)行完畢,，不得另行申請(qǐng)新的項(xiàng)目。

2,、對(duì)部分福利彩票公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目基礎(chǔ)管理工作不完善的問(wèn)題，市民政局已草擬了《20_年度公益項(xiàng)目分類(lèi)立項(xiàng)和招標(biāo)辦法》等五個(gè)管理辦法和操作細(xì)則,，并正研究制定《項(xiàng)目預(yù)算及執(zhí)行財(cái)務(wù)管理辦法》和《項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》，以進(jìn)一步夯實(shí)公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目的基礎(chǔ)工作,。同時(shí)，為進(jìn)一步完善公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目的跟蹤和監(jiān)管,，市民政局正引入注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，對(duì)招投標(biāo)項(xiàng)目和創(chuàng)投項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)審計(jì)和績(jī)效評(píng)估,，目前正擬對(duì)_年186個(gè)公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)。

3,、對(duì)部分體育彩票公益金項(xiàng)目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問(wèn)題,，市體育局表示將在今后的項(xiàng)目采購(gòu)中嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和公開(kāi)招投標(biāo)規(guī)定,。

4、對(duì)部分體育彩票公益金支出超范圍的問(wèn)題,，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時(shí),，嚴(yán)格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項(xiàng)目外的修繕支出,。

(六)節(jié)能減排專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理審計(jì)調(diào)查整改情況

1、對(duì)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問(wèn)題,，市經(jīng)濟(jì)信息化委等相關(guān)部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式逐項(xiàng)深入研究分析,，分別制定了整改措施。對(duì)33個(gè)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼與政策規(guī)定不相符和18個(gè)項(xiàng)目節(jié)能量上報(bào)不規(guī)范的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)和單位有針對(duì)性地進(jìn)行了梳理分析，并根據(jù)實(shí)際情況,，對(duì)有缺陷的政策予以修訂和完善;對(duì)撥付不規(guī)范的補(bǔ)貼資金退還市財(cái)政,，上述措施正在落實(shí)之中。同時(shí),，加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項(xiàng)目節(jié)能量審核通則》等9個(gè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),，進(jìn)一步規(guī)范合同能源管理項(xiàng)目的節(jié)能量審核工作。

2,、對(duì)節(jié)能減排機(jī)制不夠健全的問(wèn)題，市發(fā)展改革委會(huì)同市經(jīng)濟(jì)信息化委,、市財(cái)政局抓緊研究相關(guān)政策,，加大了合同能源管理工作推進(jìn)力度,。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵(lì)政策,。今年本市先后出臺(tái)了《關(guān)于本市貫徹國(guó)務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)施意見(jiàn)的通知》、《上海市節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)管理辦法》,、《上海市節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)備案管理辦法》等政策文件,，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺(tái),。市經(jīng)濟(jì)信息化委已于6月末通過(guò)上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個(gè)合同能源管理項(xiàng)目的需求信息,。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度。市經(jīng)濟(jì)信息化委今年分別向國(guó)家工業(yè)和信息化部,、國(guó)家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司，目前上海注冊(cè)資金在100萬(wàn)元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴(kuò)大到近百家,。此外，對(duì)能源審計(jì)工作開(kāi)展不平衡的問(wèn)題,，市發(fā)展改革委會(huì)同市財(cái)政局、市建設(shè)交通委,、市政府機(jī)管局、市衛(wèi)生局,、市旅游局,、市商務(wù)委等部門(mén)，多次研究推進(jìn)非工業(yè)領(lǐng)域重點(diǎn)用能單位能源審計(jì)工作,，在20_年資金預(yù)算中安排了能源審計(jì)的相關(guān)經(jīng)費(fèi),，并通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定提供能源審計(jì)服務(wù)的實(shí)施單位,，目前已分批啟動(dòng)機(jī)關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生,、旅游飯店、商場(chǎng)等領(lǐng)域重點(diǎn)用能單位的能源審計(jì)招標(biāo)工作,。

3,、對(duì)節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問(wèn)題,，市發(fā)展改革委,、市財(cái)政局已修訂出臺(tái)《上海市循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源綜合利用專(zhuān)項(xiàng)扶持辦法(修訂)》,，對(duì)申請(qǐng)扶持項(xiàng)目的申報(bào)條件進(jìn)行了調(diào)整完善，如不再要求申報(bào)項(xiàng)目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗(yàn)收才能獲得專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)貼,。

(七)農(nóng)村水利專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理及效益審計(jì)調(diào)查整改情況

1、對(duì)河道黑臭整治立項(xiàng)審核機(jī)制不完善的問(wèn)題,，市水務(wù)局與市財(cái)政局于20_年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定，通過(guò)建立本市小型農(nóng)田水利工程項(xiàng)目市級(jí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù),，按程序從項(xiàng)目庫(kù)中選擇項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項(xiàng)行為,，健全農(nóng)田水利工程的審核機(jī)制。同時(shí),，市水務(wù)局將加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)管和對(duì)區(qū)(縣)項(xiàng)目決算審批的監(jiān)管,，并建立項(xiàng)目重大變更的備案制度及對(duì)擅自變更項(xiàng)目影響建設(shè)效果的問(wèn)責(zé)制度,，強(qiáng)化審核監(jiān)管機(jī)制。

2,、對(duì)河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，相關(guān)措施不到位,，影響河道整治效果的問(wèn)題，市水務(wù)局已會(huì)同市農(nóng)委,、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門(mén)共同研究,，以環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃聯(lián)席會(huì)議制度為平臺(tái),，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進(jìn)機(jī)制,，在編制規(guī)劃時(shí)充分聽(tīng)取相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)。同時(shí),，加強(qiáng)日常工作溝通，定期研究合力推進(jìn),，力求整治重點(diǎn)、整治進(jìn)程相同步,，提高河道整治綜合效果。對(duì)18條未達(dá)到預(yù)期整治效果的河道,，有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施,，積極進(jìn)行整治。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇四

20_年馬上就要結(jié)束了,，在過(guò)去的20_年中，我們公司做的一直很好,，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里,，我們公司還是取得了業(yè)績(jī)不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了,，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,，總結(jié)過(guò)去一年工作的經(jīng)驗(yàn)，以便在來(lái)年中取得更好的進(jìn)步,。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了_集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度,。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20_年的各項(xiàng)工作任務(wù),，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一,、審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用,。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議,，這一要求作為20_年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。

(2)全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

2,、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),，我部門(mén)對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn),、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置,。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì),、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì),、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考,，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二,、財(cái)務(wù)方面的工作

1,、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)，20_年,，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格,、規(guī)范,、透明,、效益”的原則,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作,。

2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理,、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理,。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督,、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用,。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容,。根據(jù)各分,、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入,、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,，按科目進(jìn)行了分類(lèi)統(tǒng)計(jì),，為各分,、子公司的20_年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分,、子公司,，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況,，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行,。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,，各分,、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),，為做好20_年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn),。

4,、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路,，以“摸清家底,、揭示隱患,、促進(jìn)規(guī)范,、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作,。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間,、性質(zhì)等分門(mén)別類(lèi),，從中查找找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施,，限期整改到位,。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇五

根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定的通知》精神以及8月14日##縣紀(jì)委召開(kāi)的《20xx年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)》會(huì)議精神要求,，我們對(duì)全縣2個(gè)街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來(lái)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)如下：

一,、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法

1,、搞好宣傳，提高認(rèn)識(shí),。在開(kāi)展審計(jì)工作前,，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔215〕12號(hào)),。通知明確指出：開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì),，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位;能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主制度建設(shè),，進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì),，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求,，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障,。要求各街(鎮(zhèn))要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。

2,、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子,。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書(shū)記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部,、財(cái)政干部、駐村干部,、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作,。

3,、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍,，是街(鎮(zhèn))、村兩級(jí)20xx年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作,。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況,、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。

二,、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及存在的問(wèn)題

全縣314個(gè)行政村,、2629個(gè)村民小組中，已審計(jì)249個(gè)村,、246個(gè)村民小組。接受審計(jì)的村,、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi),、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi),、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項(xiàng)目,、違規(guī)收費(fèi),、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況,。通過(guò)檢查審計(jì)，主要反映出以下問(wèn)題：

1,、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生,。個(gè)別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然存在,。這次審計(jì)中查出:挪用集體資金8人,，金額535.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書(shū)挪用集體資金23余元,，永城鎮(zhèn)一村民組長(zhǎng)挪用集體資金2859.54元,，古南街道一村民組長(zhǎng)挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報(bào)銷(xiāo)旅游費(fèi),、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用,，涉及金額15418.5元,。到目前為止，已有21人作了退賠,，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%,。

2,、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)實(shí)行委托代理和電算化管理以來(lái),，財(cái)務(wù)管理制度比較健全。但是,，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高,，遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng),，因而在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格,。這次審計(jì)中同時(shí)查出集體收入未及時(shí)入賬17筆84578元,，少支多報(bào)1筆5元，拒絕不合理開(kāi)支入賬25筆9541元,，違規(guī)新增債務(wù)3筆1817元,。

3、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng),。一是開(kāi)支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開(kāi)支單據(jù)或無(wú)事由,，或無(wú)經(jīng)辦人簽字,，或無(wú)審批人審批，或無(wú)民主理財(cái)小組審核蓋章,。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況,，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財(cái)小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財(cái)小組2214個(gè),，其中村314人,，社19個(gè),，有的民主理財(cái)小組由于無(wú)報(bào)酬或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng),，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作,。全縣共有161個(gè)村,、組民主理財(cái)小組違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村,、組干部兼任民主理財(cái)小組組長(zhǎng),，有名無(wú)實(shí)，形同虛設(shè),。四是公款私存情況仍然存在,。少數(shù)村由于過(guò)去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開(kāi)設(shè)集體存款賬戶,，因而將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控,。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20xx年1月期間,，該村向9戶私人發(fā)放借貸款,，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收,，累計(jì)至今尚有6元未還，原村會(huì)計(jì)將計(jì)劃生育管理費(fèi),、農(nóng)稅,、基本水費(fèi)等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行,，現(xiàn)已追收上繳,，存入樂(lè)興村集體資金賬戶。

4,、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理,，但少數(shù)村的支書(shū)或主任不放手,，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),。

三、整改措施

1,、加強(qiáng)督促檢查,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度,。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的重要組成部分,，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題,。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè),，密切黨群,、干群關(guān)系,，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會(huì)具有十分重要的意義。因此,，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作,，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度,。各鎮(zhèn)必須針對(duì)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問(wèn)題,，積極采取有效措施，及時(shí)糾正和完善,，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化,。

2、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督,，查處違規(guī)違紀(jì)行為,。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段,。因此,，要把農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，針對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問(wèn)題,，定期或不定期地開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求,，每年要審計(jì)三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對(duì)所有的村組要輪流審計(jì)一遍,。對(duì)審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì),、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

3,、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育,。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平,、職業(yè)道德和敬業(yè)精神,，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞,。因此,，在開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí),，要進(jìn)一步加大對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識(shí),，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感,。

4、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對(duì)穩(wěn)定。嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員,，并保持相對(duì)穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的,，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門(mén)審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn),，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)備案

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇六

一、20_年度完成主要工作內(nèi)容

1,、公司初建配合完成相關(guān)登記工作

配合公司綜合管理部完成公司注冊(cè)相關(guān)資料,，公司取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊(cè),。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開(kāi)立工作,。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作,。

2,、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作

(1)按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定,，財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門(mén)職責(zé)及工作內(nèi)容,，從公司會(huì)計(jì)核算、資金,、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理,、融資,、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手，草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部,，通過(guò)公司辦公會(huì)議審核通過(guò),。

(2)按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國(guó)家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對(duì)內(nèi)對(duì)外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送,。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求,，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20_年年度審計(jì)工作，并出具20_年年終審計(jì)報(bào)告,。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開(kāi)展20_年財(cái)務(wù)決算工作。

(3)財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下,，聯(lián)合公司各部門(mén)本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥,、短期和長(zhǎng)期利益相結(jié)合的原則，對(duì)20_年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理,、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算,、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ),，以利潤(rùn)預(yù)算為目標(biāo)，編制了20_年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案,，并提交公司辦公會(huì)審議通過(guò)后提交集團(tuán),。

3、公司融資方面工作

(1)___x公司啟動(dòng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券_億元融資工作,。按計(jì)劃完成專(zhuān)項(xiàng)債券融資二書(shū)一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料,，目前已通過(guò)評(píng)審并入庫(kù)。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整,，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求,，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財(cái)政局融資信息,，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。

(2)目前與四家銀行進(jìn)行20_年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸,，收集相關(guān)融資信息,。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理,，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備,。

4、法務(wù),、審計(jì)方面工作

(1)依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度,、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度,。

(2)按功能區(qū)相關(guān)采購(gòu)辦法選聘了公司常年法律顧問(wèn)，建立常年法律工作臺(tái)帳,，加強(qiáng)公司各部門(mén)與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開(kāi)展工作,。

(3)依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺(tái)帳,，定期與公司各部門(mén)就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查,。

二、20_年計(jì)劃開(kāi)展主要工作內(nèi)容

___x公司新成立,，財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)新成員團(tuán)結(jié)合作,，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求,，按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作,。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能,，將知識(shí)更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能,，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計(jì)劃從以下方面更好地開(kāi)展工作：

1,、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作

(1)繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收?qǐng)?bào)表對(duì)內(nèi)對(duì)外市財(cái)政,、國(guó)資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值,。

(2)及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度,，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況,，進(jìn)行科學(xué)納稅,。

(3)加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法,，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案歸案管理,，保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法,、依據(jù)充分,。

2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作,，

(1)嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時(shí)跟蹤預(yù)算開(kāi)支業(yè)務(wù)情況,，并充分與各部門(mén)溝通，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，提出建議意見(jiàn)并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議,。

(2)按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，做好分析總結(jié)工作,，保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行,，保證資金使用的高效。

3,、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配

(1)與公司工程技術(shù)、合約部配合,，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。

(2)多維度的開(kāi)展公司融資工作,，完成銀行的預(yù)期授信工作,。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動(dòng)貸款,、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。

(3)據(jù)公司實(shí)際情況,，與投資運(yùn)營(yíng)部配合,，及時(shí)與各方股東溝通,，合理安排股東注冊(cè)資本的實(shí)繳金額及期限;保證項(xiàng)目工程資金合理使用,。

4,、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作

(1)落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理,，依據(jù)相關(guān)制度,，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作,，防范公司風(fēng)險(xiǎn),。

(2)配合集團(tuán)等各部門(mén)單位的審計(jì)工作，并按照審計(jì)后建議意見(jiàn),，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案,，保證公司運(yùn)營(yíng)工作高效健康。

(3)針對(duì)性地開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作,，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn),，就預(yù)算,、內(nèi)控管理,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開(kāi)展工作,，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破,。依照“審后要分析,、審后要整改,、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇七

為了在村支“兩委”換屆前對(duì)村干部任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、工作業(yè)績(jī)有一個(gè)公正的評(píng)價(jià),，既為選拔任用村干部提供依據(jù)，又給群眾一個(gè)明白,，還干部一個(gè)清白,，充分保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動(dòng)農(nóng)村民主法制建設(shè),，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理,，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)鄉(xiāng)黨委,、政府的部署要求，鄉(xiāng)成立了審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，對(duì)我鄉(xiāng)11個(gè)行政村集體財(cái)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果總結(jié)如下：

1,、 工作步驟

1、統(tǒng)一思想,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為保證審計(jì)工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)紀(jì)委牽頭的審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，成員包括鄉(xiāng)紀(jì)委委員,、三資辦、財(cái)政所及民政辦工作人員,。并且召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，使大家充分認(rèn)識(shí)到此項(xiàng)工作能否圓滿完成,，關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán),、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定的一件大事,。為了保證審計(jì)質(zhì)量,，我們對(duì)審計(jì)工作人員進(jìn)行了培訓(xùn),，同時(shí)要求審計(jì)人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續(xù)不留漏洞,。鄉(xiāng)紀(jì)委委員在審計(jì)工作動(dòng)員會(huì)上明確表態(tài)，若發(fā)現(xiàn)審計(jì)人員弄虛作假,，發(fā)現(xiàn)一個(gè)處理一個(gè),，決不手軟，明確各駐村辦點(diǎn)干部為第一責(zé)任人,，同時(shí)把這次審計(jì)工作與年終工作的評(píng)優(yōu)評(píng)先進(jìn)行掛鉤，把責(zé)任落實(shí)到位,。通過(guò)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，強(qiáng)化責(zé)任,，從而保證了審計(jì)工作在短期內(nèi)順利完成。

2,、界定范圍,、明確分工

本次村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)范圍為20xx年7月1日至20xx年6月30日,。審計(jì)內(nèi)容：一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況,，具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn),，村財(cái)務(wù)管理,、資產(chǎn)管理、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等,，由組織干事負(fù)責(zé)調(diào)查審核;二是財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況，包括財(cái)務(wù)收支,、專(zhuān)項(xiàng)資金,、承包上交、集體積累等內(nèi)容,，由財(cái)政辦人員和村帳代理員負(fù)責(zé)核查;三是村民關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題,，包括集體資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)問(wèn)題,、土地發(fā)包承包問(wèn)題,、村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)問(wèn)題等，由紀(jì)檢線人員負(fù)責(zé)調(diào)查,。

3、完善程序,、講究方法

完善工作程序：在審計(jì)工作開(kāi)展之前,，召開(kāi)了動(dòng)員大會(huì)，鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計(jì)工作計(jì)劃,，向各村下達(dá)了審計(jì)書(shū)面通知，各村都張貼了審計(jì)公告,，最后為各村出具了審計(jì)報(bào)告，審計(jì)整個(gè)過(guò)程都體現(xiàn)著全面性,、客觀性和真實(shí)性,。

講究審計(jì)方法：主要做到“六審，六查”,，一審財(cái)產(chǎn)物資，查賬,、物是否相符;二審存款現(xiàn)金，查賬款是否相符;三審各級(jí)收支,，查是否符合規(guī)定;四審集體積累,，查去向是否清楚;五審承包上交,，查合同是否兌現(xiàn);六審各項(xiàng)往來(lái)，查債權(quán)債務(wù)是否落實(shí),。同時(shí)由村級(jí)財(cái)務(wù)收支的審計(jì)延伸到村集體債權(quán)債務(wù),、農(nóng)民低保、各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼,、新農(nóng)村建設(shè)資金以及村主要干部廉潔自律、創(chuàng)業(yè)承諾等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，挖掘了審計(jì)工作的深度,，切實(shí)拓展和延伸了審計(jì)范圍，做到了全方位審計(jì),。審計(jì)人員十分注意認(rèn)真聽(tīng)取村民主理財(cái)小組和村民意見(jiàn)，充分發(fā)揮民主理財(cái)小組作用,，自覺(jué)接受群眾的監(jiān)督;注意遵守審計(jì)紀(jì)律，在未作正式結(jié)論前,，沒(méi)有散布不負(fù)責(zé)任的言論。通過(guò)審計(jì),，對(duì)各村的財(cái)務(wù)都撰寫(xiě)了審計(jì)報(bào)告，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)村干部貪污,、挪用、擠占集體資產(chǎn)和資金的現(xiàn)象,。我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中始終堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正,，嚴(yán)格把握帳薄憑證的審核和內(nèi)查外調(diào)的取證，從而確保了審計(jì)的質(zhì)量,，

4、搞好公開(kāi),、彰顯民主

財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)束后，11個(gè)村全部進(jìn)行了財(cái)務(wù)公開(kāi),，讓群眾知曉，受群眾監(jiān)督,。通過(guò)此次村級(jí)財(cái)務(wù)的審計(jì),，一是達(dá)到了給農(nóng)民群眾一個(gè)明白,，還村干部一個(gè)清白的目的;二是達(dá)到了保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動(dòng)農(nóng)村民主法制建設(shè)的目的,。

2,、 主要存在問(wèn)題

一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范,。部分村在集體資產(chǎn)出租,、出售、轉(zhuǎn)讓等過(guò)程中沒(méi)有在財(cái)務(wù)上形成臺(tái)帳和說(shuō)明,，沒(méi)有按合同或協(xié)議建立收入臺(tái)帳，容易造成村集體資產(chǎn)的流失,。

二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務(wù)沒(méi)有及時(shí)清理,，形成“呆帳”、“死帳”,，制約著村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,。

三是白條抵庫(kù)現(xiàn)象還不少,。少數(shù)村干部財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)淡薄,，村財(cái)務(wù)管理制度比較松懈，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度不夠規(guī)范,，單據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán),，白條報(bào)銷(xiāo)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，餐費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)等一些費(fèi)用用“白條子”,，造成白條抵庫(kù)現(xiàn)象,。

四是非生產(chǎn)性開(kāi)支較大,。部分村為“跑項(xiàng)目”,、“要資金”，請(qǐng)客送禮,，將一些不明了的開(kāi)支列入招待費(fèi)中,，致使招待費(fèi)虛高,。

五是村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)沒(méi)有真正落實(shí)到位,。雖然對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容,、時(shí)間,、地點(diǎn)、形式和程序等都有明確規(guī)定,，但不少村在實(shí)際操作中往往打折扣,。有的村擔(dān)心財(cái)務(wù)公開(kāi)影響工作，往往簡(jiǎn)化公開(kāi)程序,，減少公開(kāi)內(nèi)容,，有關(guān)資金支出問(wèn)題,，避重就輕、避實(shí)就虛,，只公布一級(jí)科目，把隱性開(kāi)支和不正當(dāng)開(kāi)支列到“其他”支出欄目中打埋伏,，村民看村級(jí)財(cái)務(wù)猶如霧里開(kāi)花，無(wú)法了解資金的詳細(xì)用途和去向,。另外，有的村重公布,、輕反饋,，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)后群眾的意見(jiàn)建議不重視,、不及時(shí)處理和反饋,，溝通渠道不暢通,，財(cái)務(wù)公開(kāi)的實(shí)際效果并不理想。

六是小型工程款支付不規(guī)范,。由于部分村小型工程沒(méi)有按照市里要求進(jìn)行招標(biāo),，致使工程存在包工不包料的問(wèn)題,，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買(mǎi)材料報(bào)帳,，導(dǎo)致村帳白條五花八門(mén)，數(shù)額巨大;項(xiàng)目工程支付過(guò)程中,，有的沒(méi)有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法，而是支付大筆現(xiàn)金給個(gè)人,，且以白條形式入帳;部分工程完工后，結(jié)算無(wú)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,，以一張自制白條或收據(jù)做帳,，有的甚至不結(jié)算,。

3,、 意見(jiàn)和建議

建立健全村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度和保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督機(jī)制,，使財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序,，逐步走上科學(xué)化,、規(guī)范化、制度化的軌道,。當(dāng)前的重點(diǎn)是要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村基層財(cái)務(wù)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范制度,、夯實(shí)基礎(chǔ)、強(qiáng)化監(jiān)督,、落實(shí)公開(kāi),、抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)等為重點(diǎn),，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作,。

通過(guò)以上措施,，內(nèi)審工作取得成效。一方面充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)肅查處財(cái)務(wù)管理中的違法違規(guī)違紀(jì)行為,。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計(jì)的服務(wù)職能,，積極向村集體提出合理化建議,，幫助村級(jí)規(guī)范經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)行為,，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)積極進(jìn)言獻(xiàn)策,。鄉(xiāng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)開(kāi)展的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，在加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理,、推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)等方面，發(fā)揮了積極的作用,。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇八

受黨委的委派,，村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)組,，于20xx年9月8日星期二開(kāi)始,，對(duì)全辦事處10個(gè)行政村的財(cái)務(wù)收支,、資金及重大建設(shè)項(xiàng)目等進(jìn)行了重點(diǎn)清查,。此次審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)重視,，上下共同努力，達(dá)到了預(yù)期目的,，取得了一定成效,，審計(jì)組經(jīng)過(guò)為期30天的努力,，本次審計(jì)圓滿結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一,、基本情況：

本次審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)重視,，人員齊全,，紀(jì)檢全程參與,，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng),，副組長(zhǎng)：,對(duì)10個(gè)行政村為20天的審計(jì)。

二、工作程序：

1,、辦事處審計(jì)組20xx年9月8日制定了《審計(jì)人員時(shí)間安排表》及審計(jì)通知書(shū)，并由辦事處下發(fā)給被審計(jì)單位,。

2、相關(guān)單位接到通知后,，財(cái)會(huì)人員在辦事處會(huì)計(jì)核算中心配合審計(jì)人員審計(jì)。

3,、在審計(jì)過(guò)程中，對(duì)于有些有手續(xù)不合理的單據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)更正,、完善。對(duì)于一些不符合財(cái)會(huì)制度的行為,，現(xiàn)場(chǎng)指正。把村級(jí)集體重大基建項(xiàng)目作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì),、調(diào)查,。

三,、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和存在的不足：

此次審計(jì)工作中我們發(fā)現(xiàn)全辦事處村(居)委會(huì)的五年來(lái)的財(cái)務(wù)管理工作已逐步引起鄉(xiāng)村兩級(jí)重視,，列入了重要議

事日程,，促使步入制度化、正規(guī)化,、專(zhuān)業(yè)化管理。但還是存在諸多問(wèn)題,，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)入賬不及時(shí)，坐支收入及白條抵庫(kù)現(xiàn)象普遍存在： 在審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，村里報(bào)賬員因各種原因,，收入不及時(shí)繳存到“三資管理”專(zhuān)戶中,，而直接用于費(fèi)用開(kāi)支,，因此村里賬面現(xiàn)金余額很大。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和“收支兩條線”管理的原則,，又逃避了鄉(xiāng)政府對(duì)村里收支的監(jiān)管,，使核算中心失去了應(yīng)有的監(jiān)管作用，僅成為村里的記賬員和會(huì)計(jì)憑證的保管員,。原因就是報(bào)賬員對(duì)現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格。這次審計(jì)對(duì)出賬面財(cái)務(wù)資金余額為 而且有的時(shí)間較長(zhǎng),，對(duì)象內(nèi)容很復(fù)雜。原因一,，少數(shù)村干部濫用職權(quán)包括歷任村干部任職期間走動(dòng)挪用集體現(xiàn)金;原因二,，少數(shù)村現(xiàn)金管理出擊多頭賬務(wù);原因三,，部分村墊交社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi),。

(二)基建項(xiàng)目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計(jì)而報(bào)賬： 近年來(lái)，國(guó)家加大了對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的投入,，我們的各個(gè)村委會(huì)抓緊時(shí)機(jī)，千方百計(jì)地向上級(jí)爭(zhēng)取到資金,，用于自身的各項(xiàng)服務(wù);2、有的預(yù)算,，會(huì)議記錄等材料也沒(méi)有。這樣逃避審計(jì)監(jiān)督,，為擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金為支出提供了方便。

(三)

四,、審計(jì)意見(jiàn)和建議：

(一)建議村級(jí)財(cái)務(wù)代理，建立健全內(nèi)控制度,。一是建

立會(huì)計(jì),、報(bào)賬員考核制度,，保證會(huì)計(jì)資料及時(shí),、完整、真實(shí);二是強(qiáng)化票據(jù)審核制度,，實(shí)現(xiàn)二級(jí)審核制,，嚴(yán)格把關(guān),，做到不合規(guī)票據(jù)決不入賬;三是加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí),，提高業(yè)務(wù)能力，及時(shí)報(bào)賬,，按時(shí)報(bào)表;四是對(duì)級(jí)三大員工資待遇要有一個(gè)明確規(guī)定，或制定一個(gè)幅度,，防止相互攀比，亂發(fā)錢(qián)物現(xiàn)象發(fā)生;五是加強(qiáng)內(nèi)部檢查,，提高會(huì)計(jì)質(zhì)量。

(二)加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理,。做到專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用。保證財(cái)務(wù)的真實(shí)性,，防止擠占挪用，套取專(zhuān)項(xiàng)資金現(xiàn)象再度發(fā)生,，杜絕貪污和損失浪費(fèi)國(guó)家資金，使黨的惠民政策真正落實(shí)到實(shí)處,。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇九

時(shí)光過(guò)的飛快，_年的工作已經(jīng)結(jié)束了,，可以說(shuō)，在_年的工作中,，我們?nèi)墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,，高效的完成了安排給我們的,，相信我們一定能夠做好,，這些都是我們得來(lái)的不斷的發(fā)展的成果,，相信我們一定能夠做好!

_年是集團(tuán)推進(jìn)行業(yè)改革,、拓展市場(chǎng),、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干,，完成了部門(mén)職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī),。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),，更好的完成_年的各項(xiàng)工作任務(wù),，我部就財(cái)務(wù),、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

_年,，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格,、規(guī)范,、透明、效益”的原則,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益，把為集團(tuán)的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作,。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。由于的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善,。根據(jù)市局的財(cái)務(wù)制度,，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度,。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、及籌資功能,，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的,、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

二,、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分,、子_年及_年明細(xì)賬詳細(xì)了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,，按科目進(jìn)行了分類(lèi)統(tǒng)計(jì),，為各分,、子的_年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度,。預(yù)算方案根據(jù)各分,、子反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分,、子，使各單位對(duì)本的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況,，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),，需經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的論證后,，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái),，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分,、子的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好_年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn),。

三、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,，我部積極辦理了_物流、_運(yùn)輸?shù)亩愂諟p,、免、緩工作,，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予_物流,、_運(yùn)輸減免_年度企業(yè)所得稅合計(jì)177。29萬(wàn)元,、營(yíng)業(yè)稅29。48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及_年度_物流,、_運(yùn)輸所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益,。

四,、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序,、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督,、財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分,、子的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇十

xx年至xx年,，共參與了20余項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目,，其中主審?fù)瓿傻膶徲?jì)項(xiàng)目11項(xiàng),，審計(jì)涉及到民政資金，社會(huì)保險(xiǎn)基金,，教育經(jīng)費(fèi)，慈善資金,，低保資金，福利彩票公益金,，住房公積金,，醫(yī)院審計(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金,。兩年中主審和參與審計(jì)項(xiàng)目共查處違紀(jì)金額1950萬(wàn)元,，應(yīng)上繳財(cái)政資金190萬(wàn)元。審計(jì)中勇挑重?fù)?dān),，大膽創(chuàng)新,，講求實(shí)效,，切實(shí)起到審計(jì)標(biāo)兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下:

近兩年來(lái),，本著“民本審計(jì)”原則，高度重視民生資金審計(jì)工作,，把民生資金審計(jì)看成審計(jì)機(jī)關(guān)推動(dòng)金華和諧社會(huì)建設(shè)、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來(lái)抓,。在擔(dān)任組長(zhǎng)的民政,、社保、教育,、慈善、住房公積金等民生項(xiàng)目的審計(jì)中,，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護(hù)百姓利益,，取得顯著成效。

在民政系統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)中,，透過(guò)審計(jì)促使市民政局及時(shí)出臺(tái)政策，全面提高市區(qū)低保對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),，促進(jìn)市區(qū)民政部門(mén)及時(shí)組織力量對(duì)城鄉(xiāng)低保對(duì)象進(jìn)行了全面核查,，使239戶(423人)增補(bǔ)為低保對(duì)象，實(shí)實(shí)在在維護(hù)困難群眾利益,；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管墓的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，讓利百姓,。在醫(yī)院審計(jì)中查處違規(guī)收費(fèi)320余萬(wàn)元,，并按規(guī)定進(jìn)行處在教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)中,，促進(jìn)市區(qū)財(cái)政將教育教育費(fèi)附加5500萬(wàn)元及時(shí)安排使用,，促使教育經(jīng)費(fèi)足額投入,，并針對(duì)學(xué)校食堂管食堂財(cái)務(wù)管積金審計(jì)中，促進(jìn)市政府出臺(tái)<關(guān)于推進(jìn)全市住房公積金制度擴(kuò)面工作的實(shí)施意見(jiàn)>,，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管中督促和協(xié)助慈善總會(huì)收回信托慈善資金1900萬(wàn)元，保障資金安全,。

近兩年來(lái)，在實(shí)施社?；?、住房公積金,、學(xué)校及醫(yī)院等審計(jì)項(xiàng)目中,，大膽嘗試,，用心開(kāi)展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，提高審計(jì)績(jī)效,。如醫(yī)院審計(jì)中，透過(guò)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，查實(shí)醫(yī)院在藥品銷(xiāo)售、醫(yī)療收費(fèi)等方面的違規(guī)問(wèn)題金額320多萬(wàn)元,；東陽(yáng)市社?；鸬膶徲?jì)中,，透過(guò)勞動(dòng)部門(mén)和住房公積金管x年度少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)700多萬(wàn)元；市區(qū)社?；饘徲?jì)中,，透過(guò)失業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金,，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116、13萬(wàn)元,。

在開(kāi)展醫(yī)院計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)后,，上報(bào)的<金華市中醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)>案例及<醫(yī)院醫(yī)療檢查項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格審計(jì)>專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)分別獲xx年審計(jì)署計(jì)算機(jī)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)(庫(kù)目錄,，同時(shí)撰寫(xiě)的<醫(yī)院亂收費(fèi)現(xiàn)象原因分析與推薦>論文在<浙江審計(jì)>上發(fā)表,。

近兩年,，在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中,，不僅僅注重審查和揭示問(wèn)題,，更關(guān)注政策、制度制定的合方面,，透過(guò)審計(jì)分析存在問(wèn)題的根源，并對(duì)如何完善政策,、健全制度,、加強(qiáng)管現(xiàn)的問(wèn)題及經(jīng)驗(yàn)做法，撰寫(xiě)了多篇審計(jì)信息,，其中:被市長(zhǎng)、副市長(zhǎng)批示1篇,，市委辦及省廳采用5篇,，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件,，市民政局調(diào)步審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目，是當(dāng)年全市唯一獲獎(jiǎng)的優(yōu)秀同步審計(jì)項(xiàng)目,。在教育經(jīng)費(fèi)投入審計(jì)中,，針對(duì)市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重,、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費(fèi),、民辦學(xué)校投入不足等問(wèn)題，在<審計(jì)內(nèi)參>和<每日要訊>上予以反映,，兩篇信息分別被市委書(shū)記,、市長(zhǎng),、市委副書(shū)記批示,，并引起教育主管部門(mén)高度重視,，市教育局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)jú長(zhǎng)辦公會(huì)議進(jìn)行專(zhuān)題研究,，審計(jì)意見(jiàn)和推薦得到很好落實(shí),。在慈善資金審計(jì)中,，發(fā)現(xiàn)1500萬(wàn)元對(duì)外投資慈善資金收回困難,，存在較大投資風(fēng)險(xiǎn),，以<審計(jì)內(nèi)參>形式專(zhuān)題向市政府反映,，市長(zhǎng),、分管副市長(zhǎng)作了重要批示，在審計(jì)的用心協(xié)助下,，最后收回本金及投資收益1900余萬(wàn)元，化解了慈善資金投資風(fēng)險(xiǎn),，審計(jì)工作得到了慈善總會(huì)的充分肯定,。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇十一

時(shí)光過(guò)的飛快，xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,，可以說(shuō)，在xx年的工作中,，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,，高效的完成了公司安排給我們的公司,，相信我們一定能夠做好,，這些都是我們得來(lái)的不斷的發(fā)展的成果,，相信我們一定能夠做好!

xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng),、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理的一年,。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干,，完成了部門(mén)職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù),、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、xx年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

(一)財(cái)務(wù)方面的工作

1,、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

xx年，我們一如既往地按“科學(xué),、嚴(yán)格、規(guī)范,、透明、效益”的原則,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作,。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè),、分析及籌資功能,，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的,、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2,、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分,、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入,、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類(lèi)統(tǒng)計(jì),，為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度,。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后,，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分,、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況,，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái),，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,，各分,、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn),。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,，我部積極辦理了××物流公司,、××運(yùn)輸公司的稅收減、免,、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司,、××運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元,、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度××物流公司,、××運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益,。

4,、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序,、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督,、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5,、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,，以“摸清家底,、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范,、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用,、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門(mén)別類(lèi),，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位,。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

6,、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率,，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展,。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利,、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求,，對(duì)各分,、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算,、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí),，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

(二)審計(jì)方面的工作

1,、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用,。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性,，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核,。

(2)全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感,、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求,。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作的作用,，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多,，內(nèi)控也越來(lái)越重要,。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理,，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理,，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式,、集約化發(fā)展,。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),，我部門(mén)xx年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn),、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置,。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì),、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

4,、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé),。

二、存在的問(wèn)題

xx年,，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,，但仍然存在著較為突出的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：

1,、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2、是加強(qiáng)對(duì)分,、子公司的財(cái)務(wù)管理;

3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4,、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

在這即將過(guò)去的一年中,，經(jīng)過(guò)全部門(mén)同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問(wèn)題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,，結(jié)合公司實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)性工作,，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,，在成本管理、資金預(yù)算,、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)工作,，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇十二

時(shí)間從指間不經(jīng)意的滑過(guò),，轉(zhuǎn)眼間20xx已到了尾聲。20xx年我們收獲了太多的感動(dòng),，南方冰雪災(zāi)害觸目驚心，汶川大地震全球震動(dòng),，金融危機(jī)至今仍在蔓延，北京奧運(yùn)又讓全球華人歡欣鼓舞,。而我們公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展也可謂經(jīng)歷了冰與火的考驗(yàn),。

而做為職能部門(mén)之一的財(cái)務(wù)審計(jì)部，在總公司領(lǐng)導(dǎo)下,，仰仗各部門(mén)通力配合，大家團(tuán)結(jié)一心,，共同努力，較好地履行了部門(mén)職責(zé),但還是留下了些許遺憾,。下面我代表財(cái)務(wù)審計(jì)部從以下五個(gè)方面將二oo八的工作做一簡(jiǎn)要匯報(bào),，請(qǐng)大家批評(píng)指正。

一.責(zé)任書(shū)完成情況,。

1.管理目標(biāo)方面,，做到了嚴(yán)格執(zhí)行各類(lèi)規(guī)章制度,，及時(shí)籌措經(jīng)營(yíng)營(yíng)資金,，做好業(yè)務(wù)結(jié)算、資金收付及各類(lèi)費(fèi)用審核及會(huì)計(jì)核算,，加強(qiáng)了駐外分公司及業(yè)務(wù)部門(mén)的審計(jì),，按時(shí)報(bào)送各類(lèi)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表,，做好稅款、“五費(fèi)一金”的申報(bào)及繳納工作,，做好培訓(xùn)工作。較好地完成了管理目標(biāo)責(zé)任,。

2.精神文明建設(shè)任務(wù)目標(biāo)方面,，做到了班子團(tuán)結(jié),，干群關(guān)系融洽,，積極組織參加各類(lèi)學(xué)習(xí)培訓(xùn)及集體活動(dòng),，努力實(shí)施管理創(chuàng)新，認(rèn)真貫徹執(zhí)行總公司的各類(lèi)決議,、決定，優(yōu)質(zhì)服務(wù)用戶等,，精神文明建設(shè)上了一個(gè)新臺(tái)階,。

3.安全生產(chǎn)目標(biāo)方面,，利用每月的例會(huì)及16日的安全教育日，做好宣傳教育,，明確崗位職責(zé)，做到了安全收付款,，然而保險(xiǎn)柜被撬事件影響了安全目標(biāo)的圓滿完成。

二.08年的主要做法,。

1.明確思路，統(tǒng)一思想,，分步實(shí)施總公司確定我們?yōu)楣芾韯?chuàng)新示范單位，是對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部每位員工的信賴(lài),，更是對(duì)我們工作的鞭策和激勵(lì)，為我們的管理工作指明了更高的方向,。經(jīng)過(guò)研究,，我們將管理創(chuàng)新的要求和部門(mén)“效率、創(chuàng)新,、和諧”的工作思路做了進(jìn)一步的融合，那就是服務(wù)上力求效率,，思路上力求創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)和諧,，這為實(shí)際工作奠定了良好的基礎(chǔ)，思想統(tǒng)一了,，分步實(shí)施也就有了保障。

2.責(zé)任到人,，權(quán)責(zé)分明,。

網(wǎng)點(diǎn),，結(jié)算，核算及日常工作幾位主任各負(fù)其責(zé),，隨時(shí)溝通，相互補(bǔ)臺(tái),，和諧相處。凡部門(mén)工作,，諸如分配工資、崗位調(diào)整,、學(xué)習(xí)培訓(xùn)等,，努力做到了遇事有商有量，民主決策,。領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)結(jié)了，為員工樹(shù)立了榜樣,，每位員工都做到了各司其責(zé)，默契配合,。年初對(duì)一起原始票據(jù)傳遞不及時(shí)造成核算受影響的事件,，部門(mén)內(nèi)部進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)、當(dāng)事人做檢查,，按制度進(jìn)行了處罰。目前,，尤其財(cái)務(wù)結(jié)算和業(yè)務(wù)核算基本做到了無(wú)縫對(duì)接，從根本上理順了會(huì)計(jì)核算工作,。

3.工作突出重點(diǎn)，彌補(bǔ)“短板”,。

六七月份，我們明確提出了制度落實(shí)月,，到了*月份，根據(jù)落實(shí)制度過(guò)程中出現(xiàn)的理解偏差,，又提出了制度學(xué)習(xí)月,，每人根據(jù)《會(huì)計(jì)人員管理制度講解》,，結(jié)合自身崗位，寫(xiě)了一篇題為“如何做好本職工作”的學(xué)習(xí)體會(huì),，收到了很好的效果。為落實(shí)管理創(chuàng)新,，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)結(jié)算這一窗口的服務(wù)質(zhì)量,，安排鞏新虎主任專(zhuān)職負(fù)責(zé)結(jié)算崗位，收效顯著,。對(duì)于會(huì)計(jì)核算，我們又進(jìn)一步明確了主辦會(huì)計(jì),、業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)及記賬會(huì)計(jì)的職責(zé),，劃分了二個(gè)核算小組，由汪桂生主任進(jìn)行督導(dǎo),，加之會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施為核算工作起到了很好的促進(jìn)作用。

4.進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,，加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)工作,。

通過(guò)努力,，在去年初建行1000萬(wàn)銀行貸款的基礎(chǔ)上,，又爭(zhēng)取到了20xx萬(wàn)元的銀行貸款，承兌匯票授信額度由3000萬(wàn)調(diào)增為2億元,。

8月份，公司被評(píng)為天水首批“銀行信貸誠(chéng)信企業(yè)”,。對(duì)資金網(wǎng)絡(luò)信息化管理，pos機(jī)刷卡結(jié)算,，做到了隨時(shí)監(jiān)控,，確保收付款安全,。

今年對(duì)駐外分公司增加了三張內(nèi)控報(bào)表,，每季度進(jìn)行財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)效益的審計(jì)，對(duì)出現(xiàn)的資金管理不到位,、會(huì)計(jì)資料不完整、存在較大的應(yīng)收賬款等問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)披露和整改,。

并及時(shí)和分公司經(jīng)營(yíng)人員通過(guò)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)等形式進(jìn)行溝通。

5.繼續(xù)推行輪崗制度,，業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作常抓不懈。

實(shí)踐證明,，輪崗制度的推行，推進(jìn)了員工掌握新知識(shí),、提高業(yè)務(wù)技能的信心和決心，實(shí)現(xiàn)了“要我學(xué)到我要學(xué)”的轉(zhuǎn)變，尤其增強(qiáng)了員工之間的相互理解和對(duì)部門(mén)崗位的全面了解,，知道了自己欠缺什么，還不會(huì)干什么,。少了許多傲氣和浮躁，多了幾分謙虛和成熟,。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)方面，分為集中培訓(xùn),、資料培訓(xùn)、自學(xué)等,。一年來(lái),，先后組織員工學(xué)習(xí)了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例等,，部分員工參加了本地,、異地納稅人俱樂(lè)部的會(huì)計(jì)稅法培訓(xùn),，累計(jì)四十三人次近二百三十小時(shí)。6.思想教育工作常抓不懈,、貫穿始終,。

通過(guò)個(gè)別談話,，文字交流，會(huì)議交流等形式使員工思想教育工作不放松,。半年時(shí)我們就安排員工寫(xiě)了半年工作總結(jié)（均自行打印）,，并結(jié)合總結(jié)逐個(gè)進(jìn)行了談話溝通,，這對(duì)及時(shí)了解員工思想動(dòng)態(tài),，貫徹管理理念是非常行之有效的,。年末，依照公司安排,，每個(gè)人都寫(xiě)了工作總結(jié)，部門(mén)開(kāi)了總結(jié)會(huì),，每個(gè)人逐個(gè)發(fā)言，逐個(gè)點(diǎn)評(píng),。較去年同期員工思想狀態(tài)等方面都有了一定的提高,。

三.存在的問(wèn)題,。

全年盡管工作也推到了年底,，但也暴露出了不少的問(wèn)題。

1.“4.15”保險(xiǎn)柜被撬事件給我們以警醒和很大的教訓(xùn),。為了減少現(xiàn)金流,，包括分公司在內(nèi),，出臺(tái)了下午四點(diǎn)半以后再不受理現(xiàn)金結(jié)算的制度,，從一定程度上影響了經(jīng)營(yíng)結(jié)算工作,。

2.鋼材銷(xiāo)售市場(chǎng)的發(fā)票相對(duì)混亂使企業(yè)承擔(dān)著越來(lái)越大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。尤其象鄭州市場(chǎng),，由于利益驅(qū)動(dòng)，對(duì)增值稅發(fā)票隨意開(kāi)據(jù)和銷(xiāo)售不開(kāi)票達(dá)到了瘋狂的程度,。這對(duì)我們堅(jiān)持正規(guī)經(jīng)營(yíng)的國(guó)企來(lái)說(shuō)，存在著很大的經(jīng)營(yíng)價(jià)格被動(dòng)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題,。

一不小心就可能造成虛開(kāi)發(fā)票,。而在天水本部,，鋼材銷(xiāo)售過(guò)程中倒發(fā)票,、買(mǎi)發(fā)票也是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí),。

3.隨著公司辦公自動(dòng)化的推行和逐步實(shí)施,，員工運(yùn)用電腦及網(wǎng)絡(luò)技能缺陷暴露的更加明顯,。

4.業(yè)務(wù)部門(mén)及后勤物業(yè)部門(mén)的內(nèi)部核算不夠系統(tǒng),、完善,。缺乏內(nèi)控機(jī)制,。5.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化,，稅法不斷更新對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)要求會(huì)越來(lái)越高，這一方面更是我們的軟肋,。

6.對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的審計(jì)工作開(kāi)展不夠,。

四.部門(mén)新一年的打算及建議1.持之以恒的堅(jiān)持管理創(chuàng)新工作,，逐步增強(qiáng)完善部門(mén)職能,。

2.在加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算,、財(cái)務(wù)管理的同時(shí)，強(qiáng)化稅法的學(xué)習(xí),、研究，程度地防范,、規(guī)避企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.逐步加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)及網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)部核算及審計(jì)力度,。

4.配合購(gòu)銷(xiāo)部門(mén)加強(qiáng)資金的籌集、管理,、運(yùn)作，提高資金利用率,。

5.建議公司建立員工及干部考核培訓(xùn)機(jī)制,，加強(qiáng)人事勞資勞動(dòng)紀(jì)律等方面的管理,，進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)質(zhì)量，提升并逐步推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè),。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇十三

今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律,、法規(guī),，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》,。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn),，切實(shí)履行職責(zé),，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),，現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

一,、完成主要工作

20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng),，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng),，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng),，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng),，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn),。

1,、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),，針對(duì)財(cái)務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通,，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)推薦,，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng),，提出推薦36項(xiàng),。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位,，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過(guò)審計(jì),，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力,。

2,、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車(chē)租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書(shū),。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,，審計(jì)部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商,，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果,，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮,、用心的經(jīng)營(yíng)成果。

3,、完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20xx年度省,、等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入,、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是xx公司經(jīng)營(yíng)合同到期,，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策帶給依據(jù),。

4、加強(qiáng)離任審計(jì),，帶給人事管理參考

20xx年，原總經(jīng)理,、副總經(jīng)理崗位變動(dòng),，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì),，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成,、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià),，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5,、完善基建工程審計(jì)

20xx年，基建工程項(xiàng)目多,，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重,。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督,、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤,，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式,。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843,。44萬(wàn)元，核減金額286,。84萬(wàn)元；基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng),，結(jié)算報(bào)審金額1,，392,。40萬(wàn)元，核減金額384。39萬(wàn)元,。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目,，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平,、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng),，結(jié)算報(bào)審金額228。13萬(wàn)元,，核減金額119。93萬(wàn)元,。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金,。

二、主要工作體會(huì)

1,、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,，克服審計(jì)部自有人手不足等困難,，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援,，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利,，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度,、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理,、內(nèi)部控制,、風(fēng)險(xiǎn)管理,、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì),、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě),、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作,。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3,、延伸審計(jì)項(xiàng)目,，合并審計(jì)目的,，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

20xx年,，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),，針對(duì)財(cái)務(wù)收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦,，指導(dǎo)整改。

三,、存在問(wèn)題與今后打算

1,、存在問(wèn)題

由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人,，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù),、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì),、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì),、內(nèi)控評(píng)審等中去,，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限,。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善、施工反復(fù),、超預(yù)算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2、今后打算

堅(jiān)持學(xué)習(xí),，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái),，審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧,、審計(jì)溝通等專(zhuān)業(yè)潛力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,，在實(shí)踐中用心探索,，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量,。

20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī),，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),，管理類(lèi)審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,，完善審計(jì)方法,，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇十四

審計(jì)部年終總結(jié)及工作思路200*年是×集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革,、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,，規(guī)范×管理的一年,。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),，團(tuán)結(jié)奮進(jìn),，真抓實(shí)干,，完成了部門(mén)職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī),。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項(xiàng)工作任務(wù),，我部就財(cái)務(wù),、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下

一,、20xx年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

（一）財(cái)務(wù)方面的工作1、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理,、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序,、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督,、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

2,、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,，以“摸清家底、揭示隱患,、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作,。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),，自上而下對(duì)“帳外帳”,、“小金庫(kù)”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間,、性質(zhì)等分門(mén)別類(lèi),，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,，并有針對(duì)性地指定整改措施,，限期整改到位,。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

3,、加強(qiáng)資金管理的作用為了規(guī)范×集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資×金使用效率,，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展,。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心,，按照市局（公司）結(jié)算中心要求,，對(duì)各分,、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算,、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編,。與此同時(shí),，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展,，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,。

4、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)20xx年,，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格,、規(guī)范、透明,、效益”的原則,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益,，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作,。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度,，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,，組織匯編了×集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度,。

×為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容,。根據(jù)各分,、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入,、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類(lèi)統(tǒng)計(jì),，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ),；二是提高預(yù)算透明度,。

預(yù)算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分,、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度,；三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),，需經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái),，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,，各分,、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn),。

6、充分利用稅收政策充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,，我部積極辦理了×物流公司,、×運(yùn)輸公司的稅收減,、免、緩工作,，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予×物流公司、×運(yùn)輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29××萬(wàn)元,、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度×物流公司,、運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。

（二）審計(jì)方面的工作1,、全面迎接國(guó)家審計(jì)為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn),，我部門(mén)對(duì)20xx年至20xx年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn),、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置,。

2、財(cái)務(wù)的審計(jì),、監(jiān)督崗位我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì),、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

3、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審(本文章來(lái)源于“第一范文網(wǎng)”!)計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé),。

4、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求（1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用,。

在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性,，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核,。

（2）全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感,、緊迫感和責(zé)任感,，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求,。

（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,，發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作的作用,，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多,，內(nèi)控也越來(lái)越重要,。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,，更重要在管理，內(nèi)部管理失控,，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失；通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理,，降低成本費(fèi)用,，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展,。

20xx年,，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,，但仍然存在著較為突出的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在

一是需要加大制度建設(shè)的力度,；二是加強(qiáng)對(duì)分,、子公司的財(cái)務(wù)管理,；三是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；四是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn),。

三、20xx年財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的初步思路20xx年是我司的關(guān)鍵年,，如何提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理,，提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量,，對(duì)我司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財(cái)務(wù)審計(jì)部角度,，我們認(rèn)為主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作

（一）增強(qiáng)服務(wù),。一是加強(qiáng)對(duì)各分,、子公司的服務(wù)。我司下轄分,、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多,，對(duì)財(cái)務(wù)要求既有統(tǒng)一性,，又有獨(dú)特性,，作為財(cái)務(wù)審計(jì)部,，我們將針對(duì)不同需要,，開(kāi)展個(gè)性化服務(wù)，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理個(gè)性化,。二是加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù),?！良瘓F(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財(cái)務(wù)審計(jì)部必然成為企業(yè)管×理的核心部門(mén),，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)板塊的重要作用,，提供及時(shí)的,、真實(shí)的財(cái)務(wù)審計(jì)信息,，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對(duì)上級(jí)主管部門(mén)的服務(wù),。按照上級(jí)主觀部門(mén)的要求，及時(shí)準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)管理信息,，為上級(jí)部門(mén)掌握我司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況作好必要的服務(wù),。四是加強(qiáng)對(duì)相關(guān)職能部門(mén)的服務(wù),。收集真實(shí)信息，合理利用資源,，在保護(hù)公司利益的前提下，對(duì)相關(guān)部門(mén),。特別是業(yè)務(wù)部門(mén)提供及時(shí)可靠的信息,。

一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度,、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批,，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查,。

二是加強(qiáng)對(duì)資金管理。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè),，必須保證對(duì)資金的有效管理，財(cái)務(wù)審計(jì)部首先就是要切實(shí)履行職責(zé),，管理好各個(gè)環(huán)節(jié),，并堅(jiān)持靈活運(yùn)用原則,，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值,。

三是加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理。堅(jiān)持每季度清查一次,，清查結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理審閱,，對(duì)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置,、用途、維修和報(bào)廢,，統(tǒng)一由綜合管理部門(mén)管理,。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)部與綜合管理部門(mén)各有一套完整的帳目，確保國(guó)有財(cái)產(chǎn)的不流失,。

四是加強(qiáng)對(duì)委派會(huì)計(jì)的管理,。針對(duì)委派會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中遇到的一些歷史遺留下來(lái)的核算,、管理等方面的問(wèn)題，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)積極與受到委派會(huì)計(jì)分析解決存在的問(wèn)題迷失委派會(huì)計(jì)能夠拋開(kāi)思想包袱,、明確任務(wù),、全身心地投入到工作中去,。

（三）有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督,，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督,，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后,，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效,、安全。首先必須制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度,。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定,，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行,，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位,，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理,，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化,。二是通過(guò)外部審計(jì),，定期對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí),、合法。

（四）加強(qiáng)控制,。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的控制,，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向的調(diào)整,；控制對(duì)外投資和籌資；控制分配制度；加強(qiáng)稅收籌劃,，利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)減少稅負(fù),。

（五）開(kāi)拓創(chuàng)新。20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,，在成本管理,、資金預(yù)算,、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實(shí)際,，開(kāi)創(chuàng)工作,，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。在這即將過(guò)去的一年中,，經(jīng)過(guò)全部門(mén)同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問(wèn)題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng),。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下,，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際,，開(kāi)創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階,。

財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇十五

20xx年，是黨的勝利召開(kāi)和無(wú)錫高新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)20周年華誕之年,。新區(qū)審計(jì)局高舉承接與創(chuàng)新大旗，進(jìn)一步樹(shù)立圍繞中心,、服務(wù)大局意識(shí),，依法履行審計(jì)職責(zé),，努力提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平,，在創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展中取得新的突破,。

20xx年,，我局財(cái)務(wù)審計(jì)共開(kāi)展項(xiàng)目21項(xiàng)，查出不規(guī)范資金39.7億元,，提出審計(jì)建議45條;工程審計(jì)方面截至11月底已對(duì)786個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì)，送審結(jié)算總額66.98億元,，核減工程款13.85億元,，預(yù)計(jì)全年核減金額超過(guò)15億元;被上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)錄用信息36篇,，被專(zhuān)業(yè)雜志錄用論文3篇，1篇ao案例獲得審計(jì)署應(yīng)用獎(jiǎng),。我局是無(wú)錫唯一獲得省審計(jì)廳表彰項(xiàng)目的縣區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān),，并榮獲“20xx-201x年度無(wú)錫市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體”,、“無(wú)錫市審計(jì)機(jī)關(guān)綜合考核優(yōu)秀”,、“無(wú)錫市審計(jì)公文質(zhì)量先進(jìn)單位”、“無(wú)錫市審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量先進(jìn)單位”等多項(xiàng)殊榮,。

一、強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展

(一)深入開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政資金安全運(yùn)行

今年以來(lái)我們以“大格局,、全覆蓋,、深挖掘,、整改實(shí)”為同級(jí)審計(jì)目標(biāo)，繼續(xù)推進(jìn)“大財(cái)政”審計(jì),。構(gòu)建以全部財(cái)政資金為審計(jì)內(nèi)容,，以財(cái)政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為核心,，統(tǒng)籌審計(jì)資源，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)有效整合到同級(jí)審中,，對(duì)政府財(cái)政資金收支的運(yùn)行軌跡實(shí)施全方位的審計(jì)監(jiān)督,。重點(diǎn)對(duì)區(qū)本級(jí)預(yù)算管理,、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金,、撥付各功能園街道的專(zhuān)項(xiàng)資金等進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果在黨政聯(lián)席會(huì)議上作了專(zhuān)題匯報(bào),，并得到黨政主要領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定。

(二)不斷拓展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行職責(zé)

我局開(kāi)展了對(duì)13個(gè)單位的15位主要領(lǐng)導(dǎo)同志進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策權(quán),、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)履行情況,。重點(diǎn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在征土拆遷,、建設(shè)上等方面經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì),，效果明顯，發(fā)現(xiàn)了大量違紀(jì),、違規(guī)甚至違法行為。5月召開(kāi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議第一次全體會(huì)議,，各成員單位對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提出了意見(jiàn)和建議,，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作不斷深化發(fā)展,。

(三)強(qiáng)化財(cái)政收支及專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用效益

我局開(kāi)展了對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)法院,、新區(qū)公安分局以及新區(qū)科技職業(yè)學(xué)院的財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。根據(jù)省廳和市局的安排,，積極配合全國(guó)社保專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查，與財(cái)政,、社事以及各街道溝通協(xié)調(diào),，認(rèn)真做好數(shù)據(jù)采集、整理工作并對(duì)領(lǐng)取低保的人員進(jìn)行延伸審計(jì)調(diào)查,，另外積極探索政府投資績(jī)效審計(jì),，完成了鴻山遺址博物館建設(shè)和運(yùn)營(yíng)績(jī)效審計(jì),。

(四)加強(qiáng)審計(jì)整改力度，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化

審計(jì)工作的最終目的是促進(jìn)規(guī)范,、完善制度。我局通過(guò)強(qiáng)化整改責(zé)任、加強(qiáng)督查督辦,、完善相關(guān)制度等有力措施，審計(jì)整改工作取得顯著效果,。梅村街道補(bǔ)交稅款800萬(wàn)元;法院、檢察院停止在辦案經(jīng)費(fèi)中列支獎(jiǎng)金補(bǔ)貼;科技職業(yè)技術(shù)學(xué)院已足額補(bǔ)繳財(cái)政收入603.63萬(wàn)元;今年上半年,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會(huì)議成員單位聯(lián)合對(duì)新發(fā)集團(tuán)公司、吳博園,、新安街道、鴻山街道等4個(gè)單位的審計(jì)整改情況進(jìn)行了督查,，四個(gè)單位都高度重視，切實(shí)加強(qiáng)了制度建設(shè),。

二、強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計(jì),，促進(jìn)建設(shè)規(guī)范管理

(一)規(guī)范投資行為、實(shí)現(xiàn)投資審計(jì)監(jiān)督全覆蓋

在投資審計(jì)工作過(guò)程中,，我局堅(jiān)持從源頭著手，始終嚴(yán)把工程投資審計(jì)“六道關(guān)”,。一是嚴(yán)把工程概(預(yù))算審計(jì)關(guān)。我局對(duì)32個(gè)項(xiàng)目的概算進(jìn)行了審計(jì),，累計(jì)概算送審金額11.6億元，調(diào)整不合理概算3.96億元,。二是嚴(yán)把招標(biāo)審核關(guān)。我局對(duì)290個(gè)單項(xiàng)工程的招標(biāo)文件,、最高限價(jià)的審核及招標(biāo)過(guò)程進(jìn)行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督。三是把好施工現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)關(guān),。我局先后對(duì)69項(xiàng)區(qū)重點(diǎn)工程委托跟蹤審計(jì),，委托跟蹤項(xiàng)目總造價(jià)達(dá)48.47億元,。四是嚴(yán)把工程竣工結(jié)(決)算審計(jì)關(guān),。我局1至10月份已對(duì)786個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì)，送審結(jié)算總額66.98億元,，核減工程款13.85億元，平均核減率為20.68%,，預(yù)計(jì)全年核減金額超過(guò)15億元。我局還對(duì)75個(gè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì),，決算送審總金額為33.55億元,，核減金額為5.23億元,。五是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目合同審核關(guān)。我局共對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政直接投資的189份工程建設(shè)合同進(jìn)行了審核會(huì)簽,。六是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目征地拆遷審計(jì)關(guān)。我局對(duì)43個(gè)非住宅拆遷項(xiàng)目的拆遷評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了復(fù)核,，總拆遷面積11.95萬(wàn)平方米，累計(jì)送審評(píng)估金額為2.39億元,，核減金額達(dá)5398萬(wàn)元,。

(二)積極完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的“一條鞭”項(xiàng)目和管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng),。

根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的“一條鞭”項(xiàng)目安排，我局積極開(kāi)展了中小學(xué)校舍安全工程專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，完成了政府投資項(xiàng)目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,。根據(jù)管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)交辦，我局還先后完成了以下事項(xiàng)：一是為配合經(jīng)發(fā)置業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作,，按時(shí)完成單項(xiàng)工程的結(jié)算審計(jì)和竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作,。二是對(duì)新區(qū)農(nóng)居房拆遷安置成本進(jìn)行重新測(cè)算。三是積極配合省廳對(duì)國(guó)家重點(diǎn)工程走馬塘的跟蹤審計(jì),。四是積極配合新區(qū)市容環(huán)境綜合整治工作。五是積極配合財(cái)政局(國(guó)資辦)開(kāi)展對(duì)綠化資產(chǎn)注資的清核工作,。

(三)規(guī)范協(xié)審行為,，加強(qiáng)對(duì)協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理和質(zhì)量控制,。

規(guī)范和強(qiáng)化對(duì)中介機(jī)構(gòu)的管理是提高政府投資審計(jì)質(zhì)量、保證工程建設(shè)廉潔審計(jì)的重要內(nèi)容,。我局重點(diǎn)做了以下幾項(xiàng)工作：一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制。二是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),。三是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo),。四是加強(qiáng)事務(wù)所審計(jì)結(jié)果的復(fù)核,。五是加強(qiáng)工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量的考核。三,、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu),，全力推動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)

今年以來(lái),，我局以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動(dòng)為契機(jī),，全面動(dòng)員、多措并舉,，進(jìn)一步激發(fā)審計(jì)人員的工作積極性,、創(chuàng)造性,，在全局掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng)，創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的工作熱潮,，力求在全市各項(xiàng)審計(jì)工作中打頭陣、爭(zhēng)先鋒,。

一是統(tǒng)籌兼顧,，強(qiáng)化管理。根據(jù)黨工委,、管委會(huì)批準(zhǔn)的全年工作計(jì)劃，年初各科室按照各自的職能分工,，制定了全年工作計(jì)劃安排表，做到了審計(jì)任務(wù),、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)人員,、實(shí)施時(shí)間四個(gè)明確。我局出臺(tái)了《新區(qū)審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的實(shí)施意見(jiàn)》,，成立了由局領(lǐng)導(dǎo)組成的開(kāi)展作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng),、創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)領(lǐng)導(dǎo)小組和考評(píng)小組,。形成了局長(zhǎng)負(fù)全責(zé)，主管領(lǐng)導(dǎo)分戰(zhàn)線負(fù)責(zé)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)格局,。

二是完善制度,，強(qiáng)化規(guī)范,。我局出臺(tái)了《無(wú)錫新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》和《無(wú)錫新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象分類(lèi)管理辦法》兩個(gè)文件。出臺(tái)了《無(wú)錫市新區(qū)審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法》及《無(wú)錫新區(qū)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)操作規(guī)程》,。制定了《新區(qū)20xx年道路工程結(jié)算指導(dǎo)單價(jià)》等價(jià)格管理文件，對(duì)《政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算送審管理辦法》,、《中介結(jié)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量考核辦法》等文件進(jìn)行修訂。

三是深入基層,，強(qiáng)化服務(wù)。為深入推進(jìn)新區(qū)“作風(fēng)與基層組織建設(shè)年”活動(dòng),，我局主動(dòng)深入基層，寓審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)中,。我局先后赴梅村,、旺莊街道對(duì)接工程審計(jì)工作，積極開(kāi)展“三解三促”活動(dòng),，局領(lǐng)導(dǎo)帶頭走訪結(jié)對(duì)社區(qū)和企業(yè),。

四是學(xué)習(xí)交流,，強(qiáng)化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān),，我局堅(jiān)持每月召開(kāi)一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會(huì)，每季度召開(kāi)一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會(huì),，我局還聯(lián)合紀(jì)委、組織部赴宜興審計(jì)局,、浙江諸暨審計(jì)局學(xué)習(xí)考察經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及“財(cái)審聯(lián)網(wǎng)”工作,。

在肯定成績(jī)的同時(shí),，我們也清醒地看到存在的問(wèn)題和不足。審計(jì)力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要,，績(jī)效審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)還要不斷探索和完善，審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作有待加強(qiáng),。

四、服務(wù)新區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,，科學(xué)謀劃x年審計(jì)工作

(一)x年審計(jì)工作思路：

x年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想和總體思路是：堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，深入貫徹黨的會(huì)議精神，牢固樹(shù)立科學(xué)審計(jì)理念,，緊緊圍繞主題主線，全力服務(wù)國(guó)家治理,，依法履行審計(jì)職責(zé),，不斷創(chuàng)新，奮發(fā)進(jìn)取,，努力在更高層次、更廣領(lǐng)域發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和公共財(cái)政“衛(wèi)士”作用,。

x年審計(jì)工作力爭(zhēng)在三個(gè)方面實(shí)現(xiàn)新突破。一是在規(guī)范管理和制度建設(shè)上實(shí)現(xiàn)新的突破,。積極探索制定新區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)實(shí)施行為,，堅(jiān)持重要審計(jì)事項(xiàng)的審前調(diào)查，審計(jì)定性集體復(fù)議,，審計(jì)處理依法、依規(guī),。二是在發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性作用上實(shí)現(xiàn)新突破。要針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心,、群眾關(guān)注、社會(huì)影響大的領(lǐng)域開(kāi)展審計(jì)工作,，在注重經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法性、合規(guī)性監(jiān)督的同時(shí),，更加注重對(duì)效益性的審計(jì)，更加注重主要領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)兩個(gè)重點(diǎn),，更加注重從體制、機(jī)制,、制度層面揭示、分析和反映問(wèn)題,，更加注重整改建議的針對(duì)性及整改措施的到位性,，制定審計(jì)整改督查制度,。三是在審計(jì)手段的創(chuàng)新上實(shí)現(xiàn)新突破。貫徹“以技術(shù)引領(lǐng)審計(jì)手段創(chuàng)新,，以應(yīng)用促進(jìn)審計(jì)管理方式創(chuàng)新”的理念，積極探索信息化環(huán)境下新的審計(jì)方式,，制定符合新區(qū)實(shí)際的審計(jì)信息化三年發(fā)展規(guī)劃,，加大信息化建設(shè)的工作力度,，在資金,、技術(shù)和人才方面加大投入，積極推進(jìn)財(cái)審聯(lián)網(wǎng),，強(qiáng)化財(cái)審間協(xié)調(diào)，為實(shí)現(xiàn)財(cái)政審計(jì)資源共享奠定基礎(chǔ),。

(二)主要工作舉措

1、圍繞推進(jìn)公共財(cái)政體制改革,，進(jìn)一步深化財(cái)政審計(jì)。按照?qǐng)?bào)告“加強(qiáng)全口徑預(yù)算決算的審計(jì)和督查”的要求,，進(jìn)一步探索財(cái)政審計(jì)的新思路，著力構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局,，努力實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金的“全口徑、全過(guò)程,、全方位”監(jiān)督,。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政管理情況的審計(jì),，關(guān)注財(cái)政收入、支出和分配情況，促進(jìn)加大對(duì)民生領(lǐng)域的投入,，推動(dòng)結(jié)構(gòu)性減稅等積極財(cái)政政策落實(shí)到位。強(qiáng)化財(cái)政資金績(jī)效審計(jì),，促進(jìn)節(jié)約公共資金和提高資金使用效益。要注意揭示財(cái)政運(yùn)行中的不安全因素,，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

2,、圍繞建立健全權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督體系，進(jìn)一步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。繼續(xù)深入貫徹落實(shí)“兩辦”規(guī)定，深化審計(jì)內(nèi)容,，改進(jìn)方式方法,，力爭(zhēng)在審計(jì)質(zhì)量和規(guī)范上有新的突破,。要把握權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)兩個(gè)重點(diǎn)，把守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出的位置,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力。要逐步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的統(tǒng)籌結(jié)合,。要探索建立審計(jì)評(píng)價(jià)體系，推動(dòng)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)問(wèn)責(zé)制度,。要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的計(jì)劃管理和規(guī)范化建設(shè)，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會(huì)議工作機(jī)制,。

3、圍繞保障和改善民生,，進(jìn)一步強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì),。選擇項(xiàng)目貫徹以人為本,、民生優(yōu)先的理念，加大對(duì)保障性住房、社會(huì)事業(yè)等涉及民生的專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)力度,，促使公共資源配置更多地向民生領(lǐng)域傾斜，切實(shí)維護(hù)人民群眾的利益,。根據(jù)上級(jí)統(tǒng)一部署對(duì)保障性住房建設(shè)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，跟蹤建設(shè)資金的管理和使用,、工程設(shè)計(jì)和質(zhì)量、住房分配和后續(xù)管理以及退出機(jī)制的建立等情況,，保證上級(jí)政策落實(shí)到位,。

4,、圍繞優(yōu)化結(jié)構(gòu)和提高效益，進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)。圍繞“規(guī)范投資行為,，促進(jìn)投資效益”,，堅(jiān)持以促進(jìn)和完善建設(shè)項(xiàng)目管理,、提高政府資金使用效率、預(yù)防工程建設(shè)領(lǐng)域腐敗,、遏制違法違規(guī)現(xiàn)象為目標(biāo)，把握審計(jì)重點(diǎn),，完善預(yù)防監(jiān)督，不斷促進(jìn)政府投資項(xiàng)目建設(shè)健康有序進(jìn)行,。政府投資審計(jì)將繼續(xù)深化“四個(gè)結(jié)合”：一是全面審計(jì)與突出重點(diǎn)相結(jié)合，二是工程審計(jì)與財(cái)務(wù)決算審計(jì)相結(jié)合,，三是真實(shí)性、合規(guī)性,、效益性審計(jì)相結(jié)合，四是工程審計(jì)與財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合,。繼續(xù)抓好全區(qū)工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理工作，促進(jìn)規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)秩序,。

5、圍繞審計(jì)轉(zhuǎn)型和人才興審,，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。深入貫徹精神，加快審計(jì)從傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉(zhuǎn)型的步伐,。統(tǒng)籌抓好審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)人才、審計(jì)專(zhuān)業(yè)人才和審計(jì)管理人才三支隊(duì)伍建設(shè),，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)干部思想和能力建設(shè)，樹(shù)立終身學(xué)習(xí)理念,，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型審計(jì)機(jī)關(guān),。努力健全審計(jì)干部培養(yǎng)和選用機(jī)制。注重引進(jìn)審計(jì)信息化專(zhuān)業(yè)人才,，完善審計(jì)人才機(jī)構(gòu)。加大對(duì)審計(jì)協(xié)作單位和內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)與考核力度,，著力提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平，完善內(nèi)審制度,，出臺(tái)內(nèi)審操作指南。不斷強(qiáng)化審計(jì)隊(duì)伍的作風(fēng)和廉政建設(shè),，讓審計(jì)權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行，為審計(jì)干部筑牢反腐倡廉防線,。