人的記憶力會(huì)隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補(bǔ)記憶的不足,，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來(lái),，也便于保存一份美好的回憶,。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢,？以下是我為大家搜集的優(yōu)質(zhì)范文,，僅供參考,，一起來(lái)看看吧

偷拿錢檢討書篇一

一,、凡在工商行政管理部門登記注冊(cè)的單位必須在銀行開(kāi)立基本存款賬戶，單位的信用卡,、銀行卡,、支付卡在使用過(guò)程中需要存入資金的，必須從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)入,，不得交存現(xiàn)金,，不得將銷貨款存入。各開(kāi)戶銀行對(duì)客戶持有的單位信用卡,、銀行卡,、支付卡一律不得支付現(xiàn)金。對(duì)于存入單位信用卡,、銀行卡,、支付卡的轉(zhuǎn)賬支票，必須將收款單位賬戶戶名寫清楚,，不得將其信用卡,、銀行卡、支付卡的開(kāi)戶銀行做為收款人,。

二,、任何部門、企業(yè)和單位不得將公款轉(zhuǎn)入個(gè)人信用卡,、銀行卡,、支付卡賬戶內(nèi),。除代發(fā)工資和支付小額勞務(wù)報(bào)酬外，各開(kāi)戶銀行不得辦理開(kāi)戶單位以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)入個(gè)人信用卡,、銀行卡,、支付卡賬戶內(nèi)的各項(xiàng)存款。對(duì)利用信用卡,、銀行卡,、支付卡等新的結(jié)算工具公款私存的，各金融機(jī)構(gòu)一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，必須立即轉(zhuǎn)為對(duì)公存款,，對(duì)轉(zhuǎn)入的公款一律不得計(jì)付利息,，并按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第七十七條的規(guī)定予以處罰,。

三、個(gè)人信用卡,、銀行卡,、支付卡持卡人提取現(xiàn)金時(shí)，取現(xiàn)金額必須符合發(fā)卡銀行規(guī)定的限額,，超過(guò)規(guī)定限額的,，必須取得發(fā)卡銀行的授權(quán)。授權(quán)的最高限額不得超過(guò)個(gè)人信用卡,、銀行卡,、支付卡賬戶備用金存款金額。開(kāi)戶銀行一律不得對(duì)個(gè)人信用卡,、銀行卡,、支付卡透支支付現(xiàn)金。

四,、中國(guó)人民銀行各級(jí)分支行要切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督,，對(duì)金融機(jī)構(gòu)支持單位或個(gè)人利用信用卡、銀行卡,、支付卡違規(guī)套取現(xiàn)金的行為,，要嚴(yán)加處罰，并責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)人員給予紀(jì)律處分,。

各商業(yè)銀行總行要迅速將此件轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支機(jī)構(gòu)及其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),，認(rèn)真部署執(zhí)行。人民銀行各省,、自治區(qū),、直轄市分行、深圳特區(qū)分行可根據(jù)本通知的規(guī)定,，制定具體規(guī)定或?qū)嵤┘?xì)則,，并報(bào)總行備案,。同時(shí)，要組織商業(yè)銀行,、城鄉(xiāng)信用社和其它非銀行金融機(jī)構(gòu),，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)定，貫徹落實(shí)此項(xiàng)工作,。

偷拿錢檢討書篇二

一,、嚴(yán)格遵守執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》。

二,、區(qū)財(cái)務(wù)部及各分店的庫(kù)存現(xiàn)金要求實(shí)行定額管理,，庫(kù)存限額由區(qū)財(cái)務(wù)部及各分店提出計(jì)劃，報(bào)區(qū)主管經(jīng)理及銀行審定,。一經(jīng)核定必須嚴(yán)格遵守掌握,，不得超過(guò)。

三,、各分店對(duì)當(dāng)日收入的現(xiàn)金,，按要求整理好，由保安人員陪同及時(shí)送交銀行,，不得坐支,。如需補(bǔ)充限額時(shí)，應(yīng)向銀行另行提取,。

四,、必須按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，現(xiàn)金的使用范圍：

1,、支付給員工的工資,、獎(jiǎng)金、津貼,、福利費(fèi)等,；

2、支付出差人員必須隨身攜帶的旅差費(fèi),；

3,、一千元以下的各項(xiàng)零星支出；

4,、中國(guó)人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

五、員工持發(fā)票或有關(guān)單據(jù)報(bào)銷時(shí),，須填寫報(bào)銷憑證,，部門負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管簽字，主管總經(jīng)理簽字,，出納員復(fù)核無(wú)誤后,，方可辦理報(bào)銷結(jié)算,，并在已付款的憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

六,、出納員對(duì)于失實(shí),、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕受理，對(duì)于記載內(nèi)容不完整,、不準(zhǔn)確的原始憑證應(yīng)當(dāng)退回,，要求補(bǔ)充更正，對(duì)違反國(guó)家政策,、財(cái)務(wù)制度及公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定的收支不得辦理,。

七、必須建立健全現(xiàn)金賬目,，逐筆記載,，賬款要日清日結(jié)，做到賬賬相符,，賬款相符,。

八,、遵守現(xiàn)金管理紀(jì)律：

1,、不準(zhǔn)白條抵庫(kù)；

2,、不準(zhǔn)保留賬外公款,，私設(shè)小金庫(kù)；

3,、不準(zhǔn)從銷貨款中坐支現(xiàn)金,；

4、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金,；

5,、不準(zhǔn)利用本單位賬戶代他單位或個(gè)人收取現(xiàn)金；

6,、不準(zhǔn)把本單位收入的現(xiàn)金,，以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶；

7,、不準(zhǔn)因私事借支公款,；

8、不準(zhǔn)用現(xiàn)金購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品,；

9,、收款臺(tái)對(duì)當(dāng)日結(jié)賬后發(fā)生的長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)上報(bào),，及時(shí)處理,。

九,、因公外出人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)攜帶必要的現(xiàn)金,，返回單位三日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)務(wù)報(bào)賬,，如有部分手續(xù)不完備，仍需先將剩余現(xiàn)金交回財(cái)務(wù)部,，并于五日內(nèi)報(bào)清手續(xù),。經(jīng)批準(zhǔn)借支的現(xiàn)金要將借條上賬，借款人報(bào)賬時(shí)出納員開(kāi)具收據(jù),。

十,、保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險(xiǎn)鎖,，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜,，保險(xiǎn)柜鑰匙要有專人保管，下班要檢查窗戶是否關(guān)嚴(yán),，保險(xiǎn)柜是否鎖好后方能離開(kāi),。

十一、區(qū)財(cái)務(wù)部或稽查部門對(duì)下屬單位現(xiàn)金管理執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,，各部門對(duì)檢查人員應(yīng)積極提供材料,，如實(shí)反映情況，發(fā)現(xiàn)有違反現(xiàn)金管理問(wèn)題視其情節(jié)輕重,，按規(guī)定給予處理,。

十二、出納員每月向人事部門提供內(nèi)部人員借款清單,。

偷拿錢檢討書篇三

為保證學(xué)院內(nèi)現(xiàn)金,、票證、物資,、設(shè)備的安全,，維護(hù)學(xué)院教學(xué)、生活秩序和財(cái)產(chǎn)安全,，根據(jù)省,、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)院的實(shí)際情況,，特制定本制度,。

一、財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金的限額,，確因特殊情況,，必須滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜的要及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)處并設(shè)專人就室看守。

二、現(xiàn)金和有價(jià)證券必須存放有安全設(shè)施的保險(xiǎn)柜內(nèi),，財(cái)務(wù)辦公室要安全,、牢固，做到窗有鐵欄,，門包鐵皮并安裝防盜,、報(bào)警裝置。

三,、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行（至少有一名男性）,，取送巨額款的，應(yīng)派專車并配有保護(hù)人員,。

四,、個(gè)人的貴重物品、現(xiàn)金及有價(jià)票證不準(zhǔn)在辦公室內(nèi)存放,。

五,、學(xué)院各部門的固定資產(chǎn)以及其它與生產(chǎn)有關(guān)的物資設(shè)備，在經(jīng)營(yíng),、存放,、運(yùn)輸、使用過(guò)程中要建立安全管理制度,，并納入守護(hù)人員視線,。

六、存放高檔物品,、貴重器材的庫(kù)房,、實(shí)驗(yàn)室,、演播室等門窗要安全牢固,，做到窗有鐵欄、門包鐵皮,、雙鎖,，并設(shè)專人管理。

偷拿錢檢討書篇四

現(xiàn)金流量表

一,、現(xiàn)金流量表最后一列“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”

現(xiàn)金流量表最后一列“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”=貨幣資金的期末余額－貨幣資金的期初余額,，期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金期初余額，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金期末余額,。

二,、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1、 銷售商品,、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金＝利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×（1＋17%）＋利潤(rùn)表中其他業(yè)務(wù)收入＋（應(yīng)收票據(jù)期初余額－應(yīng)收票據(jù)期末余額）＋（應(yīng)收賬款期初余額－應(yīng)收賬款期末余額）＋（預(yù)收賬款期末余額－預(yù)收賬款期初余額）－計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備期末余額

2,、 收到的稅費(fèi)返還＝（應(yīng)收補(bǔ)貼款期初余額－應(yīng)收補(bǔ)貼款期末余額）＋補(bǔ)貼收入＋所得稅本期貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)

3．收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金＝營(yíng)業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋銀行存款利息收入

4．購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金＝〔利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本＋（存貨期末余額－存貨期初余額）〕×（1＋17%）＋其他業(yè)務(wù)支出（剔除稅金）＋（應(yīng)付票據(jù)期初余額－應(yīng)付票據(jù)期末余額）＋（應(yīng)付賬款期初余額－應(yīng)付賬款期末余額）＋（預(yù)付賬款期末余額－預(yù)付賬款期初余額）

5．支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金＝“應(yīng)付工資”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“應(yīng)付福利費(fèi)”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋管理費(fèi)用中“養(yǎng)老保險(xiǎn)金”,、“待業(yè)保險(xiǎn)金”,、“住房公積金”,、“醫(yī)療保險(xiǎn)金”＋成本及制造費(fèi)用明細(xì)表中的“勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)”

6．支付的各項(xiàng)稅費(fèi)＝“應(yīng)交稅金”各明細(xì)賬戶本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“其他應(yīng)交款”各明細(xì)賬戶借方數(shù)＋“管理費(fèi)用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“其他業(yè)務(wù)支出”中有關(guān)稅金項(xiàng)目 即：實(shí)際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進(jìn)項(xiàng)稅,。

7．支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金＝營(yíng)業(yè)外支出（剔除固定資產(chǎn)處置損失）＋管理費(fèi)用(剔除工資,、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金,、待業(yè)保險(xiǎn)金,、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn),、醫(yī)療保險(xiǎn),、折舊、壞賬準(zhǔn)備或壞賬損失,、列入的各項(xiàng)稅金等)＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用,、成本及制造費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi),、勞動(dòng)保險(xiǎn)金,、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金,、養(yǎng)老保險(xiǎn),、醫(yī)療保險(xiǎn)等)＋其他應(yīng)收款本期借方發(fā)生額＋其他應(yīng)付款本期借方發(fā)生額＋銀行手續(xù)費(fèi)、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響＝匯兌損益,。

三,、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1．收回投資所收到的現(xiàn)金＝（短期投資期初數(shù)－短期投資期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)－長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)－長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù)）該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù),，則在投資所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算,。

2．取得投資收益所收到的現(xiàn)金＝利潤(rùn)表投資收益－（應(yīng)收利息期末數(shù)－應(yīng)收利息期初數(shù)）－（應(yīng)收股利期末數(shù)－應(yīng)收股利期初數(shù)）

3．處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額＝“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額＋（無(wú)形資產(chǎn)期末數(shù)－無(wú)形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù)）

4．收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金如收回融資租賃設(shè)備本金等,。

5．購(gòu)建固定資產(chǎn),、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金＝（在建工程期末數(shù)－在建工程期初數(shù)）（剔除利息）＋（固定資產(chǎn)期末數(shù)－固定資產(chǎn)期初數(shù)）＋（無(wú)形資產(chǎn)期末數(shù)－無(wú)形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù)）上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù),，則在處置固定資產(chǎn),、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額項(xiàng)目中核算。

6．投資所支付的.現(xiàn)金＝（短期投資期末數(shù)－短期投資期初數(shù)）＋（長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)－長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)）（剔除投資收益或損失）＋（長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù)－長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)）（剔除投資收益或損失）該公式中,，如期末數(shù)小于期初數(shù),，則在收回投資所收到的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。

7．支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金如投資未按期到位罰款,。

四,、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1．吸收投資所收到的現(xiàn)金＝（實(shí)收資本或股本期末數(shù)－實(shí)收資本或股本期初數(shù)）＋（應(yīng)付債券期末數(shù)－應(yīng)付債券期初數(shù)）

2．借款收到的現(xiàn)金＝（短期借款期末數(shù)－短期借款期初數(shù)）＋（長(zhǎng)期借款期末數(shù)－長(zhǎng)期借款期初數(shù)）

3．收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。

4．償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金＝（短期借款期初數(shù)－短期借款期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期借款期初數(shù)－長(zhǎng)期借款期末數(shù)）（剔除利息）＋（應(yīng)付債券期初數(shù)－應(yīng)付債券期末數(shù)）（剔除利息）

5．分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金＝應(yīng)付股利借方發(fā)生額＋利息支出＋長(zhǎng)期借款利息＋在建工程利息＋應(yīng)付債券利息－預(yù)提費(fèi)用中“計(jì)提利息”貸方余額－票據(jù)貼現(xiàn)利息支出

6．支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金如發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金,、融資租賃所支付的現(xiàn)金,、減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金（收購(gòu)本公司股票，退還聯(lián)營(yíng)單位的聯(lián)營(yíng)投資等）,、企業(yè)以分期付款方式購(gòu)建固定資產(chǎn),，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等。

五,、現(xiàn)金流量表經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~+投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~+籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~=現(xiàn)金流量表最后一列現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額

偷拿錢檢討書篇五

為維護(hù)單位正常財(cái)經(jīng)紀(jì)委,，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度,。

一,、現(xiàn)金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金,。

二,、年度終了，備用金應(yīng)全部歸還財(cái)務(wù)室,。

三,、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會(huì)計(jì),、出納各管一枚,，支票由出納管理使用。

四,、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié),，不得坐收坐支，不得白條抵庫(kù),。

五,、現(xiàn)金使用的范圍：

1、職工工資,、津貼

2,、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬

3、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)個(gè)人的教育教學(xué),、課題研究、論文評(píng)選,、體育成績(jī)等各種獎(jiǎng)金,。

4、各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出,。

5,、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

6、1000元以下的開(kāi)支,。

六,、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。

偷拿錢檢討書篇六

為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,，健全會(huì)計(jì)檔案工作制度，根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部,、國(guó)家檔案局頒發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，特制定本辦法：

一,、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要史料的證據(jù),。

因此必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理,，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔、保管,、調(diào)閱和銷毀等管理制度,，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。

二,、本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)由財(cái)會(huì)部門按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷及裝訂成冊(cè),。

當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案,，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)會(huì)部門保管一年,，第二年上半年應(yīng)由財(cái)會(huì)部門編造清冊(cè)移交檔案室保管,。

三、歸檔范圍：

1,、會(huì)計(jì)報(bào)表2,、會(huì)計(jì)帳簿3會(huì)計(jì)憑證

實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份,，每份數(shù)據(jù)均要備份二份,，異地保管在指定的保管柜內(nèi)。

四,、整理方法：

1,、分類：一般按年度形成分類，即首先按會(huì)計(jì)年度分開(kāi),，然后按“類別名稱”將會(huì)計(jì)檔案分為報(bào)表,、帳簿,、憑證三大類。

帳?。阂话闶且槐緸橐痪恚▋?cè)）,，即一個(gè)保管單位?；铐?yè)帳應(yīng)抽出空白頁(yè),，再按會(huì)計(jì)科目順序裝訂成冊(cè)，并加具帳簿封面,。

憑證：按會(huì)計(jì)憑證的材料形成時(shí)間為順序,，連同所附的原始憑證，按日,、旬,、月的先后整理裝訂成冊(cè)，年內(nèi)連續(xù)編號(hào)共幾冊(cè),，并填寫封面和備注,。每?jī)?cè)厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,，履行簽封手續(xù)，以示負(fù)責(zé),。

報(bào)表：按年報(bào),、季報(bào)、月報(bào),、旬報(bào)等分別組成保管單位,，可按文書立卷要求進(jìn)行，卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類型,。

2,、組卷：

會(huì)計(jì)憑證中工資清單簽名的一頁(yè)，應(yīng)按月,、按年歸入到當(dāng)年度的文書檔案中去,，屬長(zhǎng)期保管。

3,、卷內(nèi)排列：一般應(yīng)按會(huì)計(jì)材料形成時(shí)間順序排列,，報(bào)表卷內(nèi)文字材料（如決算說(shuō)明等）在前，表格在后,。

4,、編頁(yè)號(hào)：只編有效頁(yè)號(hào)，一頁(yè)一號(hào),，活頁(yè)空帳頁(yè)要抽出,。

5、裝訂：應(yīng)拆除所有金屬物,，對(duì)已損壞的會(huì)計(jì)材料要進(jìn)行裱糊,，缺少裝訂線的要加邊。

6,、擬寫案卷題名（標(biāo)題）：一般應(yīng)由責(zé)任者（即作者）,、時(shí)間（針對(duì)年月）、內(nèi)容和名稱四部分組成,。

7,、案卷排列與編卷號(hào)：應(yīng)先分報(bào)表、帳簿,、憑證三大類,，再按每類的不同保管期限順序由長(zhǎng)到短排列，一年度一個(gè)流水案卷號(hào),。

8,、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報(bào)表、帳簿,、憑證裝訂成三本,。

9、歸檔時(shí)間：當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案,、在會(huì)計(jì)年度終了后,，可暫由本單位財(cái)會(huì)部門保管一年，以方便利用,。期滿后,，原則上應(yīng)按期將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管。移交時(shí),，財(cái)會(huì)部門應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)（案卷目錄）一式兩份,，交接雙方應(yīng)簽字，一份由會(huì)計(jì)部門留存,，一份隨會(huì)計(jì)檔案移交,。若檔案庫(kù)房限制不能全部接收時(shí)，可暫留財(cái)會(huì)部門保留,，但會(huì)計(jì)部門需編制會(huì)計(jì)檔案案卷目錄送檔案室存檔,。

五、保管期限：

1,、會(huì)計(jì)報(bào)表：

年報(bào)為永久,；月報(bào)表和季報(bào)表為五年。

2,、會(huì)計(jì)帳簿：總帳十五年,；現(xiàn)金日記帳二十五年,；銀行日記帳二十五年；明細(xì)帳和輔助帳均為十五年,。

3,、會(huì)計(jì)憑證：十五年。

六,、會(huì)計(jì)檔案的保管和利用：

1,、會(huì)計(jì)檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則。

2,、對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,，做到妥善保管。存放有序,，查找方便,。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放,，嚴(yán)防毀損,、散失和泄密。

3,、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,，也可以為上級(jí)單位提供利用。調(diào)閱時(shí),，要嚴(yán)格辦理手續(xù),。本單位人員調(diào)閱，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意,；外單位人員借閱,，要有調(diào)閱單位的正式介紹信，并注明調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容,，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人和會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)后,，辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過(guò)程中,，只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料,，不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無(wú)關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出,，也不得拆散原卷（宗）冊(cè),。外單位調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要抄錄和復(fù)制的由會(huì)計(jì)主管人員簽署意見(jiàn),，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,，提供查閱或者復(fù)制,，并辦理登記手續(xù),。各單位應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度,，為會(huì)計(jì)檔案的利用提供依據(jù),。

七,、會(huì)計(jì)檔案的鑒定與銷毀：

會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,、涉及房地產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓契約外）,，由檔案室提出銷毀意見(jiàn),，會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查,、編造銷毀清冊(cè),，按不同情況分別報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后銷毀，銷毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)銷,。銷毀后,，經(jīng)銷人、監(jiān)銷人,、批準(zhǔn)人均應(yīng)銷毀清冊(cè)上簽名蓋章

偷拿錢檢討書篇七

第三條 開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1.職工工資,、津貼，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,。

2.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金,。

3.各種勞保,、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款,。

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。

6.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

7.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

第四條 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元,。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定,，報(bào)國(guó)務(wù)院備案,。

第五條 超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,，予以支付現(xiàn)金。

第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,，具有同現(xiàn)金相同的支付能力,。在銷售活動(dòng)中,，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票,。

第七條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,，核定開(kāi)戶單位3~5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。

第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法

第八條 集中銀行,，是指通過(guò)設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來(lái)代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心,，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過(guò)程的時(shí)間,。

1.具體做法是：

(1)企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù),，設(shè)立若干收款中心，并指定一個(gè)收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行,。

(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部,。

(3)收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開(kāi)立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行,。

2.設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn)：

(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短,。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比,，顧客能較早收到賬單,。顧客付款時(shí)，貨款郵寄到最近的收款中心,，通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短,。

(2)支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來(lái)的支票存入該地區(qū)的地方銀行,，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi),，因而支票兌現(xiàn)較方便。

3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn)：

(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額,，而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金,。開(kāi)設(shè)的中心越多，補(bǔ)償余額也越多,，閑置的資金也越多,。

(2)設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費(fèi)較多,。所以,，財(cái)務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí)，不可忽略這兩個(gè)缺陷,。

第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法

第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過(guò)承租多個(gè)郵政信箱,，以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。

采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是：

(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。

(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱,。

(3)授權(quán)公司郵政信箱所在地的開(kāi)戶行,，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部,。這就免除了公司辦理收賬,、貨款存入銀行的一切手續(xù)。

第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款,、存款手續(xù)的.時(shí)間,，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用,。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù),，因此要求有相應(yīng)的報(bào)酬。這種費(fèi)用支出一般來(lái)說(shuō)與存入支票張數(shù)成一定比例,。所以，如果平均匯款數(shù)額較小,，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利,。

第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來(lái)的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小,。如果增加的費(fèi)用支出比收益小,，則可采用該系統(tǒng);反之，就不宜采用,。

偷拿錢檢討書篇八

第十四條 現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個(gè)非常重要的部分?，F(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面：

1.確保在需要現(xiàn)金時(shí)有可供使用的現(xiàn)金。

2.在正常時(shí)期識(shí)別出現(xiàn)金短缺,，以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施,。

3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報(bào)的地方,。

第十五條 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的,，它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點(diǎn),，應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi),。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時(shí)候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金,。因而,，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。

第十六條 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出,，即現(xiàn)金的實(shí)際物理運(yùn)動(dòng),。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目，也要予以特別關(guān)注,。