隨著社會一步步向前發(fā)展，報告不再是罕見的東西，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。報告書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇報告呢,？下面是我給大家整理的報告范文,，歡迎大家閱讀分享借鑒,，希望對大家能夠有所幫助,。

出納實務會計實訓報告 會計出納實務實訓報告篇一

在公司的一個月,，讓我收獲頗豐,，也讓我知道了會計這個是一個需要把理論和實際相結(jié)合的學科,，而且我發(fā)現(xiàn)會計是一個需要與時俱進的學科,。在從前的腦子里會計就是一個賬房先生，學過會計發(fā)現(xiàn)電算化已經(jīng)在行業(yè)普及,，走進企業(yè)發(fā)現(xiàn),，很多的手續(xù)已經(jīng)一鍵解決,。一張傳真,，一份電子對賬單就已經(jīng)可以解決過去繁瑣的手續(xù)，甚至是稅務也可以在網(wǎng)上一鍵搞定。這些常識都是我以后寶貴的資源和財富,。

由于公司的規(guī)模比較小，出納的工作范圍就比較寬泛,，除了一般的出納工作,，還包括人事，保險,，勞資,，辦公室等方面,。因此我的工作也就分為這幾個部分,。

l參加上?？偣镜哪陼?，代表北京分公司表演葫蘆絲，得到總公司的嘉獎和認可,，節(jié)目獲得二等獎

l參與公司的新車驗車上牌子工作，熟悉相關流程,，為以后迅速進入公司角色打下了基礎

l參與公司的投標工作,，熟悉相關業(yè)務

由于時間的巧合,，我實習期間正值公司的總結(jié)大會期間，所以我有幸代表北京分公司參加上?？偛康目偨Y(jié)大會,，并且代表北京分公司出葫蘆絲表演,，這個唯一的器樂表演也讓北京分公司在上?？偛棵媲耙徽癸L采，也算是給公司出了一份小力,。這個節(jié)目得到了上海高層的認可和嘉獎,，高層領導親自給我貼上最喜歡的節(jié)目標簽。

雖然我從小生在車隊,，跟司機打交道,，但是驗車我已經(jīng)沒有印象了,，這次恰巧公司有了一次這樣的機會,，我也有機會參與了整個的過程。從拓號,，照相，上線到最后的牌照申領,，一路走下來，增長了不光是驗車的程序,，還有和別人打交道的技巧,。也開始學會如何做一個辦事情讓領導放心的人,。這個也為以后走入工作崗位遇到類似情況打了一個預防針。有了一點小小的經(jīng)驗,。

由于這個單位為工程公司,，我也就有了一次投標的寶貴機會。領標書,，踏勘，參加招標大會,，了解了整個的操作程序。我承認,，第一次一個人參加，讓我有點措手不及,，無法招架,，鬧了點笑話,。當事情結(jié)束之后想一想，這些何嘗不是經(jīng)驗,。對于一個剛走入工作崗位的人來說,，經(jīng)驗最重要,，但是對于一個成熟的白領來說就要破除經(jīng)驗帶來的負面影響,，敢于突破。

這些事情經(jīng)歷下來,，我發(fā)現(xiàn)自己的辦事能力有了提高,，也對于向領導匯報工作一類的事情有了一點小經(jīng)驗,，而投標也使自己以后走入工作崗位的時候,，當遇到類似情況的時候，借鑒使用,。

l去銀行取對賬單

l分類黏貼報銷票據(jù),，整理備案

l用excel算報銷單總和，填單

其實我一開始的時候?qū)嬘辛撕艽蟮钠谕?，總覺得自己能跟在學校學的一樣,，什么都看到。走到崗位才發(fā)現(xiàn),，事情不是我想象的那么簡單。

會計是一個單位的核心,，財務章，公章的使用都是需要備案的,，甚至說一個章蓋下去就是要承擔責任的,。所以,，會計的賬也是高度的保密,。因此能在這個單位算票據(jù)的總和,，能去銀行取對賬單已經(jīng)很不錯了,。我也就理解了單位的做法,。

現(xiàn)在的對賬單，跟在課本上學的已經(jīng)大不一樣了,，很多手續(xù)都已經(jīng)簡化了,。不需要再調(diào)賬了，我們只需要核對就可以了,。

分類黏貼票據(jù)應該說是這個是出納的基本功了,，因為這些原始憑證是登記記賬憑證的基礎，也是會計原始檔案,，是要留底封存的,。因此就要求票據(jù)粘貼之后要平整便于保存，同時還要方便核算,。一開始的時候我是算出納整理好的憑證,，通過實際的核算我發(fā)現(xiàn)，如果票據(jù)黏貼的不合理,，擋住了金額就很難做到嚴謹正確的核算,。

因此在我粘貼票據(jù)的時候,，我特意按照類別分類，餐飲費,，出租費,，火車票，過路費等分門別類的粘貼,，并且按照發(fā)生時間,，金額排序，做到方便核算,。

在核算總數(shù)的時候,，我總是會每個票據(jù)算兩遍確保工作分文不差，給同事方便,。剛開始核算總數(shù)的時候特緊張,，總怕錯。結(jié)果一個總數(shù),，我算了四遍出了三個數(shù)字,，我急得一腦門的汗，后來自己發(fā)現(xiàn)出納他們都是用電腦excel核算,，方便快捷,，而且準確率大大提高。我把同事的核算做了一個改進,，分門別類之后,，把相同金額的放在一起，按照"數(shù)量*單價=總和",，最后總和求和的方法核算，就再沒出過差錯,，甚至有的時候能找出出納的錯誤,，避免公司損失。

l學習雙面復印,，成套復印,，復印身份證

l清理相關復印廢品

l學會蓋公章，包括資審文件的蓋章,，合同的蓋章,，齊縫章等

l購買相關的辦公用品

這次在辦公室顛覆了我對辦公室的以往印象，坐在辦公室才發(fā)現(xiàn)其實辦公室是一個統(tǒng)籌規(guī)劃,，相當于一個指揮部的作用,。在這一個月里，我學習了復印,，傳真等最基本的辦公用品的使用,。

這次才知道對于辦公室我有很多的東西是需要學習的,。比如常見的復印，傳真,?？此破匠５臋C器，在我操作的時候確是那么笨,，什么都不聽使喚……

在辦公室做這些事情,，最常見的感覺就是：看別人做容易，自己做就難了,。經(jīng)歷這些學習,，我現(xiàn)在已經(jīng)可以熟練的蓋章包括齊縫章，合同章,，工程章等,。

在幫助采購的時候，我也從中找出不足,，下次采購的時候要方便打印,，而且最好大小，形狀一致,，通過這個事情我也體會到團隊合作是多么重要,。

l住房公積金變更

l加油卡的辦理

l催款，送合同

這些事情雖然是小事情,，但是做過就了解了程序,，但是為以后走上工作崗位奠定了基礎。

在這里面給我印象最深的是送合同,，催款,。催款的方式有催款函和現(xiàn)場找領導說明。這些事情其實不大好辦,，我一開始的時候也不是做的很好,，但是慢慢的我就發(fā)現(xiàn)這個是在鍛煉我和人打交道的本領。因為官職大的領導,，好說話,，可是由于事務繁忙無法記得那么清楚。官職小的職員態(tài)度不好,，說話不算,。所以我在面對不同的人的時候就要找一個平衡點：這個事情怎么可以達到最佳的效果，既不給領導添麻煩,，又可以完成自己的任務,。

所以這個一個月可以說是人生最有收獲的一個月，我第一次走上工作崗位,，雖然是一個小小的實習生,，但是學到了很多的東西。我非常珍惜這個機會,，因為這次很多的事情是別人帶著我做,，看也是一種學習，以后走上工作崗位很少有這個機會,。

這次可以說還是比較成功的一次實踐,。從中我找出了自己的不足，也為下次實習敲響了警鐘,，比如,，做事情別著急，問清楚再去辦,。盡量選擇最簡單的操作方法去做等,。

在工作實習中，我養(yǎng)成了寫工作日志的習慣,，我感覺這個是非常好的一個習慣,，在這個日志上我不僅寫的是今天做了什么時期，還有一些tips,，這些就是我寶貴的經(jīng)驗財富,，有什么事情做的不夠完善，不夠好的,，在上面及時做一些改進意見,，還有辦事情的一些地點都寫在后面方便以后工作。現(xiàn)在當實習結(jié)束的時候,，翻翻筆記,，留下的不僅是珍貴的回憶，還有滿滿的財富,。

工作是一個跟學習一樣,，需要動腦子的事情。相同的東西說一遍就要記住,，相同的錯誤犯一次就要長記性。做什么事情不能光方便自己,，還要方便下一步工作,。

所以短短的一個月實習，我要感謝北京分公司的領導,，給了我實習的機會,，也要感謝劉會計一直幫助我學習相關的業(yè)務，還有我的同事,，因為你們的存在,，使得我的工作能夠順利的完成,。

出納實務會計實訓報告 會計出納實務實訓報告篇二

1. 實習單位的簡介

天寶大酒店建于20xx年，酒店坐落于筆直的步行街旁邊,，距離市中心2公里,，擁有1000平方米的停車廠，和90套全景客房,、套房,，豪華客房，每間客房均設有寬敞的露臺和陽臺,，可全方位飽覽落日美景,。部分客房設有室內(nèi)或室外嬉水池，私人涼亭和貴妃床,。酒店擁有職工一百多名,，其中客房擁有50名員工，餐飲60名,，保安數(shù)十名,。維修工五名。三星級以上飯店設專職行李員,，有專用行李車,，18小時為客人提供行李服務;有小件行李存放處;提供信用卡結(jié)算服務;至少有30間(套)可供出租的客房;電視頻道不少于16個;24小時提供熱水、飲用水,，免費提供茶葉或咖啡,，70%客房有小冰箱;提供留言和叫醒服務;提供衣裝濕洗、干洗和熨燙服務;提供擦鞋服務;服務人員有專門的更衣室,、公共衛(wèi)生間,、浴室、餐廳,、宿舍等設施.

2. 實習崗位的簡介

酒店財務部設有一個會計(任先琴),，一個會計助理，一個出納,。我的'實習崗位是出納,，但是酒店又給了我一個崗位就是前臺主管。日常實務操作主要涉及日?，F(xiàn)金的收付管理,、前臺收銀柜的零錢兌換、工資的支付,、往來業(yè)務的核算,，以及稅票的開據(jù)，包括以經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生為基礎填制憑證,登記賬簿，填寫銀行電匯單,記錄銀行對賬單,，編制出納報告等,。實習單位以半手工、半電算化方式進行會計核算的,，采用的好食好客管理軟件和速達財務軟件,。

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算,、工資核算三個方面的內(nèi)容,。

1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：

(1)辦理現(xiàn)金收付,，審核審批有據(jù),。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進行復核,，辦理款項收付。對于重大的開支項目,，必須經(jīng)過會計主管人員,、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理,。收付款后,，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”,、“付訖”戳記,。

(2)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票,。嚴格控制簽空白支票,。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱,、款項用途,、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限,，并由領用支票人在專設登記簿上簽章,。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,，必須加蓋“作廢”戳記,，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù),。不準將銀行帳戶出租,、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

(3)認真登日記帳,，保證日清月結(jié),。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符,。對于末達帳款，要及時查詢,。要隨時掌握銀行存款余額,，不準簽發(fā)空頭支票。

(4)保管庫存現(xiàn)金,，保管有價證券,。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺,。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金,。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因,，根據(jù)情況分別處理,，不得私下取走或補足。如有短缺,，要負賠償責任,。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人,。

(5)保管有關印章，登記注銷支票,。出納人員所管的印章必須妥善保管,，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章,，不得全部交由出納一人保管,。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記,，認真辦理領用注銷手續(xù),。

(6)復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證,，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度,，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛,，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理,。

2,、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：

(1)辦理往來結(jié)算,，建立清算制度,。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容,，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算;低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算,。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項,，要及時催收結(jié)算;應付,，暫收款項，要抓緊清償,。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款,，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理,。實行備用金制度的企業(yè),，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù),，加強管理,。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù),，收回余額,，不得拖欠，不準挪用,。建立其他往來款項清算手續(xù)制度,。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付,、應收,、應付、備用金等債權債務及往來款項,，要建立清算手續(xù)制度,，加強管理及時清算,。

(2)核算其他往來款項，防止壞帳損失,。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項,，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記,，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單,，并向領導或有關部門報告,。

3、工資核算,。日常工作內(nèi)容有：

(1)執(zhí)行工資計劃,，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準的工資計劃,，會同勞動人事部門,，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況,。對于違反工資政策,，濫發(fā)津貼、獎金的,，要予以制止或向領導和有關部門報告,。

(2)審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金,。根據(jù)實有職工人數(shù),、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表,，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅,、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資,。按照崗位和部門歸類,，編制工資、獎金匯總表,，填制記帳憑證,，經(jīng)審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金,，組織發(fā)放,。發(fā)放的工資和獎金,，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后,，要及時工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊,，并注明記帳憑證編號，妥善保管,。

(3)負責工資核算,，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和支付工資的來源,，進行明細核算,。根據(jù)管理部門的要求，編制有關工資總額報表,。

三年的理論知識第一次真正意義上的實習,，心情既興奮又緊張，興奮的是我終于走出校園真正接觸并處理真實的經(jīng)濟業(yè)務;緊張的則是初入崗位,，害怕自己會做不好,，但是我相信努力一定會得到回報。

進入酒店,，我熟悉了酒店的個個部門和部門人員,，到那以后我的工作就是實習出納，在會計的監(jiān)督下,，前任出納和我做了交接工作,。我將移交事項(主要就是庫存現(xiàn)金、銀行存款,、出納憑證,、日記賬、收款收據(jù),、印章)逐筆登記在移交清冊上,，然后逐項點清，最后三方簽字蓋章,。隨后,，前任出納又將保險柜的鑰匙及工作臺、室的鑰匙交給我,，并教我使用保險柜,。在基本掌握之后，我立即更改保險柜密碼,。之后,，常洋洋教我使用單位的財務軟件。首先修改了口令,，一切工作準備就緒,，然后才正式開始學習,。雖然不是我在校期間學習的用友、金蝶軟件,，但處理起來大同小異,，動手能力的增強所，沒多長時間就上手了,。

接下來的幾天,，任會計安排我瀏覽酒店以前的憑證，并觀察前任出納的工作,，了解工作的大致內(nèi)容和過程,。因為在校做過大量的練習，基礎打得很好,，所以根本就不愿意細看。也許正是因為這種自負的心態(tài),，才會在以后工作中出現(xiàn)問題：酒店為了回饋社會對酒店的支持,，客房、餐飲全部打五折,，最后不知道營業(yè)額該記多少,。在這種很尷尬的場面，只好硬著頭皮去問,，任會計雖然沒說什么,，他只是給我提了一下，于是我又把以前的憑證拿出來,，仔仔細細的看了一遍，熟悉企業(yè)賬戶的設置及使用，對于特殊的明細還專門做了記錄,，如服務費,、停車費等的歸屬;“其他應付款”賬戶在不同時期明細的使用等。對于稅票的開據(jù),，酒店實行機打稅票,，稅票一式兩聯(lián)，分為發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián),，每張稅票實行連續(xù)編號,，如果有打錯名稱或金額的，任會計給我了一個刻有作廢字樣的印章,，說蓋到那張稅票上,，說明這張稅票作廢不能在使用，也是以備地稅局進行查驗,。稅票的記賬聯(lián)每天要交予會計那里進行核對和記賬,，記得有一次我把報表給會計看,，會計問我這總張數(shù)里面包括不包括這作廢的，我說不知道,，會計說自己好好琢磨琢磨,，我的心又一次打擊了，我靈機一動運用了辦公軟件,，馬上就知道了結(jié)果,，之后肯定的對會計說“包括”，之后會計笑了,，豎起了大拇指,。

經(jīng)過長時間的學習，開始自己著手處理工作,。一天工作的開始就是發(fā)放備用金,，根據(jù)總額按不同面值和幣值的比例發(fā)放到收銀員手里，并由收銀員在領用單上簽字,。而一天工作的結(jié)束就是晚上營業(yè)結(jié)束后收錢,、對賬。酒店的好食好客軟件是和收銀機的系統(tǒng)連在一起,。收銀機的權限只能進行簡單的操作,，收銀機先打印出當天的收銀匯總表，收銀員來交錢,，首先清點數(shù)目,，檢查有無錯誤，然后開“天寶大酒店專用收據(jù)”,，出納和收銀員簽字,。交款完畢，和收銀員收銀匯總表進行核對,，檢查金額是否相符,，短款由收銀員負責賠償。根據(jù)收據(jù)和匯總表做日銷售損益表,，登記賬簿,。

在登記賬簿之前我們要做的準備工作是：

(1)、如何審票,，把好報銷票據(jù)的第一關,，比如：

1、對于車票的發(fā)生時間,、里程數(shù),、錢數(shù)都要一一核實，并在背面標注,，并要有經(jīng)手人簽字,。

2,、對于請甲方吃飯的招待費要事先讓經(jīng)理知道，去酒店報賬前要先讓經(jīng)理簽字等,。

3,、(1)對于無票據(jù)要寫白條時要先記錄月末統(tǒng)一讓經(jīng)理簽字后再報銷的一些處理方法。

(2),、根據(jù)能予以報銷的票據(jù)寫憑證,、黏貼單、費用表,、員工交通費用表,、周統(tǒng)計表。

(3),、每周都要進行現(xiàn)金清查看是否與帳相符,。

(4)、平時對于每項材料的出入庫都要準確的記錄,，方便酒店了解項目部材料的使用情況,。

(5)、每周不定期的去庫房盤查,，月末對庫存進行清點,，確保賬實相符,。 (6),、對于每項從酒店領用的辦公用品、自己買的辦公用品都做好記錄,，方便酒店對項目部辦公用品的使用和辦公費用的發(fā)生有一個了解等,。

實習期間，收款業(yè)務只涉及收發(fā)現(xiàn)金,，因此最常接觸的應屬付款問題,。因為款項一旦付出，發(fā)生差錯是很難追回的,，難以追回的由我負責賠償,，所以在辦理付款業(yè)務時特別的謹慎。支出每一筆資金的時候,，我一定要知道準確的收付金額,，明確收款人和付款的用途，對于不合理不合法的付款我是堅決不予以支付,。付款時最重要的就是審核單據(jù)手續(xù)是否齊全,，而重中之重就是查看簽字是否齊全：首先款項的支付要經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽字,，表明付款征求同意;然后把我的名字也要簽上,，最后由會計簽字確認,。三個簽字少一不可。酒店的付款一般都是以現(xiàn)金結(jié)算,，所以我都要求收款人當面清點確人,。

酒店收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核,、分類,、匯總，最終反映到財務賬戶中,。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀,、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況,，并將應收款及時收回,，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：

(一)夜審班前準備

班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類,主要有兩部分:

1,、前臺客房結(jié)賬單及收銀日報表,。

2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳,、西園餐廳,。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證,，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致,，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應說明原因,。沒有收銀機的繳款憑證,，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2,、打印出“今日入住客人報告”,，根據(jù)入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,，折扣房手續(xù)是否完整,。如有錯誤應立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理,。

3,、打印出“今日非平賬離店報表”，審核非平賬離店的原因,，確認責任人,。

4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負責人簽字,。

5,、查詢各收費點轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同,、是否轉(zhuǎn)錯房間,，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)賬時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間,，則要立刻調(diào)整,。

6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用),。

7,、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備,。

8,、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)賬表)，完成預審報告,，完成自動過費,，審核賬務報告兩遍，終審,。

9,、數(shù)據(jù)整理。

10,、出具夜審報表：

a,、編制“天寶大酒店營業(yè)日報表”。

b,、編制“今日非平賬離店報表”,、“今日調(diào)整報表”各一份,。

c,、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚,，填寫時要認真,。

11、當班結(jié)束：各項工作完成后,，將資料進行整理分類后,，交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1,、處理夜間遺留問題,，負責落實通知書內(nèi)容

每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管,，并負責落實解決,，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔,，月底統(tǒng)計后,，注上處理意見報財務送經(jīng)理處理。

2,、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后,，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號碼,，在票證核對表上按號劃銷,。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,，要寫入夜審報告交我這里進行處理,。

3、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個人報表

客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單,，反映向客人收取的房租,、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金,、信用卡,、支票、外匯,、轉(zhuǎn)會議賬)的匯總表,。

4、核對餐廳結(jié)賬單：

1)核對餐廳結(jié)賬單時應注意;賬單與附件單的核對,，點菜單中每一項都要同電腦結(jié)賬單相核對,，如果不符，要找收銀員查明原因,，并進行處理,。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因,，并由廳面管理人員簽名證實,，收銀員應起監(jiān)督作用。

2)核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致,，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理,，確保營業(yè)收入的正確反映,。

3)打折手續(xù)應完整：用酒店優(yōu)惠卡打折的,，要在賬單上注明客人簽名;如果是酒店管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣,。審計員在核對時,，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確,，要找收銀員查明情況,，及時做出處理。每個月我都要定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對,，并作出銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。這份工作是通過好食好客軟件完成的，將銀行記錄和銀行發(fā)來的對賬單輸入到銀行對賬單庫中,，確定對賬的科目和方式,，按對賬條件進行篩選，并將篩選的記錄送入銀行日記賬未達賬庫中,。最后在銀行對賬單庫與日記賬庫之間進行記錄的自動核對和核銷,，自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

酒店還下設一個商務中心,，每天的營業(yè)額于第二天的8點前交予我這里,，并進行核對，核對好了加蓋印章并簽字,，里面的東西每月盤點一次,，盤點的方法采用實地盤點法，并在盤存單上進行記錄,，通過每月的盤點,，可以很容易的了解到本月的銷售額和銷售的數(shù)量，每次盤點都要錄入軟件,， 然后在電腦生成報表,，報表一式三份，每份都要簽名并蓋章,，這三份報表會計拿一份,，我拿一份，經(jīng)理拿一份,，這份報表一個季度匯總一次,。

匯總好了進行會計處理,。

在工作中我也遇到了許多問題,。下面是以后工作中應該注意的地方，每天收到業(yè)務人員的營業(yè)款時,，看是否以系統(tǒng)打出的數(shù)字相等,，如有不相等,，就要把長短款統(tǒng)計出來。

然后要把錢整理好,，要當天存入銀行,。每天存入銀行的錢都要有“回單”，所以要及時的登記銀行存款日記賬,，并且要核對當天存入銀行的金額是否相等,。

日記賬看似簡單，但真正操作起來很容易出錯,。為了避免出錯,，我登帳時都是加倍的小心再小心，帳登下來一點錯誤也沒有,。對于庫存現(xiàn)金,，每天都要送存銀行，留夠企業(yè)的日常開支就好了,，酒店需要支付現(xiàn)金時,，必須從庫存現(xiàn)金(備用金)或開戶銀行支付，不得從本單位的每天現(xiàn)金收入中直接支付,，即要做好收支兩條線,。每天必須在營業(yè)終了后，對實際庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬賬的賬面余額要相互核對,，做到日清日結(jié),，如果發(fā)現(xiàn)賬實不符應及時查明原因，并予以處理,。在登記日記賬的時候我倍加小心嚴格按照標準的方法去登,，錯誤的時候用紅字進行更正。對于賬本的裝訂,，日記賬采用訂本式,，這是因為防止丟失和損壞，以及便于查詢,，收款憑證與付款憑證也要與日記賬進行核對,。

其他工作：

1、清理客戶欠費名單,，并與各個相關部門通力合作,，共同完成欠費的催繳，這樣可以有效的實現(xiàn)資金的流動,，實現(xiàn)利潤的最大化,，這項工作每隔十天進行一次,由我和大堂經(jīng)理完成。

2,、核對保險名單,，與保險酒店辦理好交接手續(xù),，完成對我酒店員工意外傷害險的投保工作 。

3,、做好各種財務報表和統(tǒng)計報表并及時送交相關主管部門,。

4、迎接酒店的評估,，準備所需相關財務資料,，及時送交辦公室。

5,、為迎接審計部門對我酒店賬務情況的檢查工作,，做好前期仔細檢查工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計,，并提交領導進行審閱,。

月末結(jié)帳，每一帳頁要結(jié)一次,，每個月也要結(jié)一次,，計算下來，我會先用鉛筆寫結(jié)果,，然后再計算一遍,，如果兩遍結(jié)果一致，且賬實相符,，再往帳薄上填寫,。帳結(jié)完之后，我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍,。最后再用每一賬頁的合計數(shù)通過“上期期末數(shù)+本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額=本期期末數(shù)”驗算一遍,，以確保計算正確。

我們的會計部門的核算主要分為三個步驟：記賬,、復核與出納,，由于我是出納，所以主要辦理支票業(yè)務,，辦理支票業(yè)務,，首先是要審核，看大小寫金額是否一致,，出票日期,，出票金額，收款人要素等有無涂改,，支票有無超過提示付款日期,，支票是否透支。支票核對后,，我需要到銀行填寫相關憑證及銀行進賬單,，并把相應聯(lián)帶回給會計作為登記入賬的原始憑證,。

月底是最忙的時候了,。每次核算工資,，我都要忙一兩天。酒店實行點名制,，早晚各一次,，從而核實遲到、早退,、請假的次數(shù),，在計算工資時扣款。此工作由部門經(jīng)理負責統(tǒng)計匯總,，之后由我據(jù)其核算工資情況：首先,，要明確基礎工資，基礎工資據(jù)其工作時間的長短而有所增減,。所以第一項任務就是整理員工上班期限,。好食好客軟件進入入職表，查看員工進入酒店的時間和上交押金的情況(未交押金的員工不論工作期限一律按最低薪酬1800元/月),。押金情況沒有記錄要通過資金來源系統(tǒng)在“其他—員工集資”中查找,。我將入職時間和押金情況整理在excel表中，保存并打印一份備案,，方便查閱,。其次，根據(jù)收銀員當月各自的收銀總額按n%的比例計算提成,。然后,，根據(jù)經(jīng)理統(tǒng)計的情況核實代扣款項，并核算應代扣代繳的保險和個人所得稅金額,。最后,，登記工資發(fā)放表，核算出凈發(fā)金額,。我按正確要求填寫現(xiàn)金支票去銀行提取現(xiàn)金,，根據(jù)工資表的人員姓名，將實發(fā)工資款和工資發(fā)放清單放在每人的工資袋中,。工資發(fā)放要求誰領誰簽字,，代領的簽代領人的名字。

對于酒店這款好食好客管理軟件,，通過它我隨時可以掌握客房的入住率和監(jiān)督前臺收銀工作,，對于前臺粗心導致的錯誤，經(jīng)查明不是故意導致的,，我可以用我的權限進行處理,。并進行詳細記錄,。

除了以上工作，我還要做很多“小事”,，比如：交電話費,、網(wǎng)費、計算核對銀行借款利息,、送存現(xiàn)金,、編寫出納報告等等。雖然這些只是小的不能再小的“小事”,，通過付出自己的勞動完成每一件事都是很有成就感的,。

一段時間下來，出納工作基本已經(jīng)熟練掌握,，工作也得心應手,，相對地空余時間就很多了，利用這有效的時間加強和拓寬了我的知識面,，使實習能夠更全面,，更深入。

在這短短幾個月里,，我每時每刻都告誡自己,，我在酒店里的表現(xiàn)不僅代表的是我個人的形象，還關乎著酒店的聲譽,，所以我在各方面嚴格要求自己,，我虛心請教的態(tài)度和扎實的實力、出色的表現(xiàn)贏得了酒店的認可,。最讓我高興的是客房的房態(tài)平面圖經(jīng)過我的設計,，不僅能夠一眼看到客房的住宿情況而且能夠有效的制約亂登房現(xiàn)象。

近幾個月的實習生活,，讓我成熟了許多,，個人能力也有了很大進步。我接觸到了真正的賬本,、憑證,，親手進行了實際業(yè)務的處理，不僅培養(yǎng)了實際動手能力,，增加了實際操作經(jīng)驗,，還讓我對出納實務的認識從理論上升到實踐。既開闊了視野,，又增長了見識,，真可謂上了非常珍貴的一課，讓我對今后的學習有了更進一步的認識：學習更重要的是如何將學到的知識應用于實踐，不應該局限于表面,，深層的精髓不下苦功是難于取得的,。

把自己在學校學習的理論知識同實際比較聯(lián)系了起來，感覺在學校里不怎么知道的程序在這里了解了,，還有就是剛開始時是把錢的位數(shù)都寫錯了,，還有就是大寫的人民幣符號，后來隨著接觸越來越多,，就漸漸的了解了;還有就是自己摸索出怎樣快速有效的管理倉庫的貨品,，和運用好食好客進行酒店的管理和監(jiān)督,，以及加深了對office的應用,，以及再和政府部門打交道時的說話技巧。這些軟件的有效運用不僅使賬目更清楚而且條理化,，跟著會計在國家稅收方面還了解了很多,，還有就是酒店基本戶的網(wǎng)上銀行的收付轉(zhuǎn)。

實習生活讓我懂得,，在社會這個大家庭里,，人際關系至關重要，良好的人際能給工作帶來順利,，帶來機遇,，帶來成功。一株臘梅在墻角瘦瘦地綻放,，仍能一庭暗香;一條小溪在山澗緩緩地流淌,，仍是一河生命。萬物都有所能,，都有所歸,。在工作中把每個人都當作良師益友，把握住自己,，那么就能收獲真正的成功,。

今后的工作還會遇到許多新的東西，這些東西會給我?guī)硇碌捏w驗和體會,。因此,，我堅信：只要對自己充滿信心，善于發(fā)現(xiàn),，勇于挖掘,，有恒心、細心和毅力,，一定會有更大的收獲,，到達成功的彼岸。我深信這段實習的經(jīng)歷為我踏入社會工作做了一次全面而充分的準備，會讓我以更好的姿態(tài)融入社會,，為真正施展我的才能,、走上工作崗位打下堅實的基礎

在此我要特別感謝天寶大酒店以及任會計等人對我的幫助，沒有他們我也不能成長的如此之快,。在今后的時間中,，我會更加努力、更加出色的!同時也要感謝指導老師對我的指導,，沒有老師的幫助我也完成不了,。正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個一個的困難和疑惑,，直至本文的順利完成,。

出納實務會計實訓報告 會計出納實務實訓報告篇三

轉(zhuǎn)眼間大學生涯就要過去了，在這三年半的時間里,，我們掌握了關于會計的許多知識,，有會計學原理，初,、中級財務會計,，高級財務會計，還有成本會計,，管理會計,，出納原理等會計的核心課程，這也花了我們不少的汗水,?？墒羌埳系闹R畢竟是有限的，當我們基本上學完會計的全部課程后,，在我們大四的會計模擬課上我有深刻體會,，倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應用，我們都是無從下手,，一竅不通,。會計記賬過程每一步都得問老師，自認為已經(jīng)掌握了一定的會計理論知識在這里只能成為空談,。于是在堅信“實踐是檢驗真理的唯一標準”下,，認為只有把從書本上學到的理論知識應用于實際的會計實務操作中去，才能真正掌握這門知識,。因此,，學校組織了既認知實習之后的畢業(yè)實習，我作為會計專業(yè)的學生把握了這次實習機會,，參加學校實習,。

肯德基屬于百勝餐飲集團。百勝集團是世界上最大的餐飲集團，在全球100多個國家和地區(qū)擁有超過3,。3萬家連鎖店和84萬名員工,。旗下?lián)碛锌系禄⒈貏倏?、塔可鐘（已?0xx年10月在國內(nèi)結(jié)束營業(yè)）,、東方既白（中式餐飲）等世界知名餐飲品牌，分別在烹雞,、比薩,、墨西哥風味食品及海鮮餐飲領域名列全球第一。

肯德基崇尚團隊精神及每一位員工的熱忱參與,，并致力于為員工提供完善的培訓,、福利保障和發(fā)展計劃，使每位員工的潛力得到最充分的發(fā)揮,，正是由于這個原因,，越來越多優(yōu)秀的年輕伙伴慕名來到肯德基,。作為世界上最大和最成功的連鎖快餐企業(yè)之一,，肯德基成功的秘訣之一是：永遠向充滿朝氣、勇于挑戰(zhàn)自己的年輕人敞開大門,，并注重對員工的培訓,，鼓勵員工和肯德基共同成長。

肯德基的成功,，源自于全球?qū)⒔攀f員工的齊心努力,。在世界各地，肯德基永遠將顧客的需求擺在第一位,，使顧客在享受各種高品質(zhì)餐飲的同時,，也能感受到最親切的一流服務和用餐環(huán)境。

20xx年10月24日,，第一天上班,，沒有了上次認知實習時候的心里沒底和緊張感，但還感到新鮮,。新鮮的是能夠接觸很多在學?？床坏健W不到的東西,，不會緊張是因為有了上次的一點經(jīng)驗,，不會無從下手。第一天到那,，餐廳經(jīng)理張姐先帶我們參觀了一下餐廳,，然后就帶我們?nèi)ヒ娏肆朔蠋煟蠋熓遣蛷d的一個資深會計主管，她首先向我們介紹了單位的大概財務情況和主要負責方面,，讓我們有個大概的了解,。伏老師首先給了我們一大本有關餐廳財務制度規(guī)定的考核卡，讓我們參透一下,，其實我們這次實習主要接觸會計的收銀方面的工作,。我們必須首先熟悉各種食物，背各種食物的價錢的價錢,，這個是很重要的,。

第一天算是熟悉了一下公司的基本情況，第二天,，我們按照上班的時間早早地來到餐廳,，先把餐廳的地板、桌椅打掃干凈,，然后又把收銀臺擦了擦,，第一項工作完成了，我滿意的給了自己一個微笑,。接下來就是緊張的工作,，肯德基出納工作很重要。

收銀員是和顧客有著直接接觸也是必然接觸的員工,?？梢哉f餐廳留給顧客的形象是好是壞，很大一部分是由收銀員的服務質(zhì)量來決定的,。所以對收銀的要求時非常高的,。其中每個收銀員都能如數(shù)家珍微微到來并且熟練運用的就是肯德基的“收銀七步曲”。其內(nèi)容包括：

1,。歡迎顧客光臨2,。顧客點餐3。建議性銷售4,。重復點餐內(nèi)容,，并告知顧客餐點的金額5。配餐6,。重復點餐內(nèi)容,，收銀并找零7。呈遞餐飲,，感謝顧客的光臨

我的記性不差,，要背出這些條條框框以及菜單等都不是難事。但收銀不是在學校做考卷,，死記硬背不能解決實際問題,。第一次上柜臺的我不但收銀七步去完成的疙瘩,、生硬，還總是漏掉步驟,，不是沒有建議性銷售,，就是沒有了重復點餐。接下來的就是上機進行練習,，開始有師傅帶著,，和師傅一起一對一的模擬，到后來必須自己單獨面對顧客,。雖然已經(jīng)經(jīng)過培訓可以單獨接受工作了,，但是僅僅通過短暫帶訓時間練習的我和其他收銀員的差距還很大。所以店長要求我們在以后的工作時間里,，要從各方面提升自己的專服務水平,，我為自己定如下計劃：

1、眾所周知,，肯德基是快餐食品,，強調(diào)速度是它的一個重要的特點。作為餐廳的服務員,，為顧客提供最快捷的服務是從上班第一天起就被反復強調(diào)的,。

在肯德基，這個“快”字不再是粗略的定性詞語,，而被賦予了確定的量化標準——顧客在進入5秒鐘內(nèi)要受到招呼,；對每一位顧客的配餐要在1分鐘內(nèi)完成；每位顧客排隊購買餐點的時間都應該在5分鐘以內(nèi),。這些明確的數(shù)字標志著一旦穿上制服，站到柜臺上,，一切行動都必須是迅捷的,，不能有半點拖沓。和其他收銀員站在一個柜臺上,，別人已經(jīng)接待了三,、四個顧客，而你卻連一筆幾十元的生意都沒有結(jié)束,。這樣的差距是絕對不能用“新人”來作為解釋的,。所以提升速度是我面臨的第一重要問題。速度的增加一方面可以通過一遍又一遍的收銀來獲得,，但同時思想上的重視是更為重要的,。只有思想高度集中了，全身肌肉都繃緊了,，各部位都協(xié)調(diào)合作,，才能在高峰時段跟上其他收銀員節(jié)奏,。曾經(jīng)有短時間里，自認為自己的速度已經(jīng)很快了,，但是當有一次親眼目睹了店長收銀,、配餐的速度后，我才知道真正的迅速是什么標準,，連顧客都忍不住稱贊：“肯德基的速度真快?。　?/p>

2,、挑戰(zhàn)千次

“千次”是在柜臺上時常被提起的一個名詞,。所謂“千次”就是一種產(chǎn)品在1000個顧客中所被購買的份數(shù)。由于各種原因,，肯德基公司會在某段時間里對某個產(chǎn)品的銷售提出一定的要求,，各家餐廳對指標的完成情況就通過“千次”得以體現(xiàn)。例如肯德基總是在不斷推出新的品種,，以豐富其產(chǎn)品的種類,。在投入大量人力、物力,、財力研發(fā),、宣傳之后，公司自然希望在“新產(chǎn)品是否被市場接受,？消費者的喜愛程度如何,？”這些問題上能有好的答案。千次就成了回答這些問題的重要指標,。

指導我的伏老師曾經(jīng)說過,，作為柜臺的收銀員，你并不只是站在柜臺上聽顧客要買點什么就賣給他什么,，而是要引導顧客去買你想要賣掉的東西,。

如果說，速度只是一個熟練的過程,，通過一百次兩百次的重復,，肯定會從生疏到熟練。但是建議性銷售則是需要動腦子的事情,。在什么情況下建議什么產(chǎn)品,；面對什么顧客用何種口氣和方法建議都是需要學習和摸索的。技巧好的收銀員,，想賣掉什么就能賣掉什么,，餐廳里有什么產(chǎn)品需要促銷了，即使是平時點餐率最少的產(chǎn)品,，也能被他推銷出去,。

三,、實習所想，所感

一,，作為一個會計人員,，工作中一定要就具有良好的專業(yè)素質(zhì)，職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度,。會計部門作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機構(gòu),，對其從業(yè)人員，一定要有很高的素質(zhì)要求,。尤其是收銀人員有時候會碰見蠻不講理的顧客,，我們要用技巧來說服他們，不能來硬的,，我們要有更高的素質(zhì)讓他們想吵都吵不起來,。

二，作為一個會計人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度,。會計工作是一門很精準的工作,，要求會計人員要準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法,，正確使用每一個公式,。會計不是一件具有創(chuàng)新意識的工作，它是靠一個又一個精準的數(shù)字來反映問題的,。所以我們一定要加強自己對數(shù)字的敏感度,，及時發(fā)現(xiàn)問題解決問題彌補漏洞。收銀員一天下來就是接觸錢,，沒一次交易都得謹慎,，不能多找零，更不能少找,，每一分每一秒都要高度警惕,。

三、作為一個會計人員要有高尚的道德素質(zhì),。會計工作的特殊性使其可接觸到大量的共有財產(chǎn)，所以作為會計人員一定要把握好自己辦事的尺度,，首先自己要做到安分守己,，其次對于他人的威脅，誘惑,，和指使要做到堅決不從,。收銀員每天就死接觸錢，開始伏老師就告訴我們要面對金錢不動聲色,。一天下來錢要和出納核對不能多也不能少,。

這一次的實習雖然時間短暫,，雖然接觸到的工作面很窄只有收銀方面，但是依然讓我學到了許多知識和經(jīng)驗,，這些都是書本上無法得來的,。通過實習，我們能夠更好的了解自己的不足,，了解會計工作的本質(zhì),，了解這個社會的方方面面，能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃,，設定人生目標,，向成功邁進一大步。

光陰似箭,，三周的實習生活很快結(jié)束了,，實習期間我收獲了很多，不但鞏固了自己的理論知識,，也提高了自己的實踐經(jīng)驗,。作為一名即將走進社會的大學生，我充分的意識到了實習的重要性,，也很珍惜這次實習的機會,，因為通過實踐可以提升自己的能力，也為以后的發(fā)展建立良好的基石,。