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開(kāi)展重點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查和閑置封存篇一

1,、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室，配有專（兼職）財(cái)務(wù)人員1人,。

2,、園長(zhǎng)經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出,。

3,、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié),。

嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度,。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督,，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)（收款）票據(jù),。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目,、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了?？顚Ｓ?。

幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員,、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確,，做到了相互分離、相互制約,、相互監(jiān)督,。

1、根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃,，通盤(pán)考慮,，全面管理，合理使用有限資金,，集中力量,，加大教育教學(xué)、教育科研的投入,。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù),，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支,，略有節(jié)余”,。

2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度,，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置,、領(lǐng)用、出租,、處置,、報(bào)廢等工作程序,。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)行登記,，款物相符,，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失,。

1,、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共20人，學(xué)雜費(fèi)總收：26000元,?？傊В骸猎＝Y(jié)余：×元,。

2,、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共42人，學(xué)雜費(fèi)總收：54600元,?？傊В骸猎＝Y(jié)余：×元,。

此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視,，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度,，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的.幼兒園,，讓領(lǐng)導(dǎo)放心,、幼兒開(kāi)心、家長(zhǎng)滿意的幼兒園,。

開(kāi)展重點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查和閑置封存篇二

一,、財(cái)務(wù)管理文件宣傳貫徹情況。

采取舉辦講座,、專題培訓(xùn),、討論交流和知識(shí)測(cè)試等形式深入組織學(xué)習(xí)《兗州市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理工作的意見(jiàn)》和《兗州市村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理及責(zé)任追究辦法》，確保了機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作人員和村會(huì)計(jì)對(duì)兩個(gè)規(guī)范性文件的全面掌握,，使相關(guān)人員人人熟知辦法,、清楚職責(zé)。

印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度》,、《大安鎮(zhèn)村級(jí)備用金管理辦法》,、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設(shè)資金管理辦法》等文件，財(cái)務(wù)管理制度明確了收支管理、開(kāi)支審批,、民主理財(cái)、財(cái)務(wù)公開(kāi),、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng),、資源發(fā)包等要求，主要管理制度已上墻,。各村都成立了民主理財(cái)小組（財(cái)務(wù)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組）,，并將成員名單上墻。

我鎮(zhèn)依托農(nóng)經(jīng)站建立了農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心,，設(shè)立了80多平方米的服務(wù)大廳,，配齊了計(jì)算機(jī)、打印機(jī),、掃描儀,、復(fù)印機(jī)、照相機(jī),、保險(xiǎn)柜等辦公設(shè)施,。村集體所有的資金、資產(chǎn),、資源及村委會(huì)公章已全部納入“三資”委托代理中心統(tǒng)一管理,。

村集體資金全部納入結(jié)算中心統(tǒng)一管理，單獨(dú)設(shè)立賬戶,，不存在與財(cái)政資金或其他項(xiàng)目資金混存的現(xiàn)象,，無(wú)挪用、截留,、平調(diào)村集體資金的違規(guī)違紀(jì)行為,。村集體經(jīng)濟(jì)組織取得的各項(xiàng)收入全部納入帳內(nèi)管理，無(wú)坐收坐支,、公款私存,、私設(shè)“小金庫(kù)”的不良現(xiàn)象。票據(jù)實(shí)行領(lǐng)用簽名備案制度,。根據(jù)村級(jí)資金管理的實(shí)際情況,，規(guī)范了村集體資金審批程序。要求村級(jí)資金的提取嚴(yán)格按照村提出申請(qǐng),、代理會(huì)計(jì)初審,、站長(zhǎng)審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批的程序執(zhí)行,；出現(xiàn)不按月報(bào)賬,、支出票據(jù)與提款申請(qǐng)不符、坐收坐支,、票據(jù)不規(guī)范等情況,，代理會(huì)計(jì)拒絕簽字,，不準(zhǔn)提款；個(gè)人款項(xiàng)尤其是農(nóng)戶的補(bǔ)償款,，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬直接撥付到農(nóng)戶“一卡通”,，確保資金安全到位；對(duì)社區(qū)建設(shè)資金,，較村集體資金增加了聯(lián)席會(huì)會(huì)簽程序,，確保建設(shè)工程款項(xiàng)支出規(guī)范合理。

村級(jí)設(shè)立手工賬簿,，主要是總賬,、日記賬、明細(xì)賬,、固定資產(chǎn)明細(xì)賬等,。經(jīng)管站將各村賬目按月錄入微機(jī)，年度終了打印各類賬簿,。村集體所有收支一律實(shí)行會(huì)簽制,，每筆收支都由經(jīng)辦人簽字注明事由、村支部書(shū)記村主任審簽,、由民主理財(cái)小組（村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)）理財(cái),，理財(cái)組長(zhǎng)簽字后方可報(bào)賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經(jīng)辦,，否則不準(zhǔn)入賬,。財(cái)務(wù)代理中心對(duì)各村報(bào)來(lái)的憑證，由代理會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后加蓋“審核報(bào)賬”專章后錄入微機(jī),，做賬務(wù)處理,。賬務(wù)處理時(shí)，鎮(zhèn)村會(huì)計(jì)依據(jù)《大安鎮(zhèn)村級(jí)會(huì)計(jì)科目表》的要求記賬,。

①《大安鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定：每月1-4日為村民主理財(cái)日,。村支書(shū)和村主任負(fù)責(zé)召集會(huì)議，村會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)把上月財(cái)務(wù)收支有關(guān)憑證交給民主理財(cái)小組審核,。凡合理開(kāi)支由理財(cái)組長(zhǎng)簽名,，并加蓋民主理財(cái)小組專章方可入帳。對(duì)有疑問(wèn)的收支可要求有關(guān)責(zé)任人予以解釋,，對(duì)不應(yīng)由集體列支的可當(dāng)場(chǎng)退回,，由相關(guān)人員自行承擔(dān)。村委的一切財(cái)務(wù)開(kāi)支,，不經(jīng)民主理財(cái)小組審查,，不準(zhǔn)入賬。理財(cái)后將本村收支明細(xì)按經(jīng)管站的統(tǒng)一要求在公開(kāi)欄公示。

②設(shè)立經(jīng)濟(jì)合同登記臺(tái)賬,，收集整理各村合同并歸檔,，以此作為村級(jí)收入支出的主要依據(jù)，隨同票據(jù)一同入賬,。新簽經(jīng)濟(jì)合同嚴(yán)格按照合同協(xié)議簽批單規(guī)定的程序會(huì)簽后,，附有相關(guān)會(huì)議記錄方可加蓋村委會(huì)公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內(nèi),，土地流轉(zhuǎn)的期限限定在二輪承包期內(nèi)（20xx年）。公章監(jiān)管中心加蓋合同公章后留存合同樣本,，并定期轉(zhuǎn)交檔案室,。

③村會(huì)計(jì)實(shí)行聘任制，聘期三年,。更換村會(huì)計(jì)嚴(yán)格按照《大安鎮(zhèn)關(guān)于穩(wěn)定村會(huì)計(jì)隊(duì)伍的通知》執(zhí)行,，做好賬簿、檔案資料及相關(guān)物品的移交,，保證村級(jí)穩(wěn)定,。

我鎮(zhèn)53個(gè)村現(xiàn)已有51個(gè)村使用網(wǎng)絡(luò)化記賬，朱屯,、西垛2個(gè)村因往年遺留財(cái)務(wù)問(wèn)題需要清理后再使用網(wǎng)絡(luò)記賬,。

通過(guò)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作的自查，發(fā)現(xiàn)大多數(shù)村都能按照制度要求處理各村財(cái)務(wù)事務(wù),，但是在實(shí)際工作中還存在不少問(wèn)題：一是存在不能按月理財(cái)報(bào)賬現(xiàn)象,；二是存在賬簿登記不規(guī)范、不全面現(xiàn)象,；三是存在現(xiàn)金和銀行存款科目混記,，未單獨(dú)設(shè)立會(huì)計(jì)科目現(xiàn)象；四是村“兩委”換屆,、更換會(huì)計(jì)時(shí),，沒(méi)做好財(cái)務(wù)移交，造成遺留問(wèn)題難以解決,。

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行整改：一是提高基層干部認(rèn)識(shí)。對(duì)鎮(zhèn)村干部進(jìn)行廉政教育和農(nóng)村財(cái)務(wù)管理知識(shí)的培訓(xùn),，提高干部素質(zhì),，增強(qiáng)法制觀念，讓鎮(zhèn)村干部充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性和必要性,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,。二是提高農(nóng)村會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)。當(dāng)前農(nóng)村會(huì)計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定，業(yè)務(wù)水平不平衡,。對(duì)村會(huì)計(jì)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，可以全面培訓(xùn)也可專題培訓(xùn)，可以擬定月學(xué)習(xí)制度也可擬定季學(xué)習(xí)制度,，總之,，要經(jīng)常培訓(xùn)，讓會(huì)計(jì)的思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)能滿足當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事務(wù)的需要,。三是嚴(yán)格考核與獎(jiǎng)懲制度,。把村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作納入村級(jí)工作全年考核范疇并提高其分值，與村干部績(jī)效工作掛鉤,。制定嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度,，讓制度約束行為。

開(kāi)展重點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查和閑置封存篇三

一,、高度重視

我鄉(xiāng)黨委,、政府充分認(rèn)識(shí)到開(kāi)展此次清查工作的重要性和緊迫性，由紀(jì)委牽頭農(nóng)經(jīng)站,、財(cái)政所,，抽調(diào)8名精干人員成立了村級(jí)財(cái)務(wù)清查專項(xiàng)小組，由鄉(xiāng)紀(jì)委書(shū)記李華萍同志擔(dān)任組長(zhǎng),。班子會(huì)議專題研究制定清查工作方案,。清查工作總共分為動(dòng)員部署階段、集中檢查階段及整改階段,。

（一）清查對(duì)象：此次村級(jí)財(cái)務(wù)清查對(duì)象為全鄉(xiāng)9個(gè)村委會(huì),。

（二）清查范圍：20xx年以來(lái)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織“三資”管理及財(cái)務(wù)收支情況，對(duì)群眾反映問(wèn)題強(qiáng)烈和在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的,，可根據(jù)具體情況進(jìn)行追溯和延伸,。

（三）清查內(nèi)容：

1、20xx年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況,。主要審查：村級(jí)收入是否及時(shí)足額入帳,；各項(xiàng)費(fèi)用支出是否真實(shí)合法，有無(wú)侵占,、挪用,、私分集體資金和私設(shè)“帳外帳”或“小金庫(kù)”的情況。

2,、專項(xiàng)資金管理情況,。主要審查：上級(jí)劃撥或接受社會(huì)捐贈(zèng)的資金和物資的管理、使用情況,；村級(jí)工程建設(shè)項(xiàng)目承包結(jié)算及資金財(cái)務(wù)管理情況,；發(fā)放到戶的各項(xiàng)補(bǔ)貼資金和物資等的管理,、發(fā)放、使用情況,。

3,、現(xiàn)金管理情況。主要審查：備用現(xiàn)金根據(jù)規(guī)定支出結(jié)算,，余額結(jié)存入專戶情況,；資金坐收坐支使用情況；按時(shí)報(bào)賬結(jié)算情況,。

4,、票據(jù)憑證規(guī)范情況。主要審查：收款統(tǒng)一使用省財(cái)政廳監(jiān)制的《專用收據(jù)》及《專用收據(jù)》領(lǐng)銷情況,；原始發(fā)票要求內(nèi)容完整,、清晰、手續(xù)齊備情況,；經(jīng)費(fèi)支出入賬和使用白條抵庫(kù)情況。

5,、集體資產(chǎn),、資源的增減變動(dòng)情況。主要審查：集體資產(chǎn),、資源變動(dòng)處臵是否經(jīng)合法程序,；集體資產(chǎn)對(duì)外承包租賃、資產(chǎn)帳物相符情況,；在建工程項(xiàng)目的資金來(lái)源和實(shí)際支出,，以及資金往來(lái)情況；落實(shí)各類財(cái)產(chǎn)保管責(zé)任和備案情況,。

6,、村集體資金資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況。主要審查：對(duì)相關(guān)制度和政策的執(zhí)行情況,，特別是財(cái)務(wù)審批和惠農(nóng)政策執(zhí)行情況,。

工作小組成員對(duì)清查出的數(shù)據(jù)認(rèn)真檢查審計(jì)，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確,。

1,、財(cái)務(wù)制度不完善。有的村財(cái)務(wù)管理制度與現(xiàn)行實(shí)際情況不適應(yīng),、不配套,，出現(xiàn)脫節(jié)，缺乏資金收入,、使用及效益措施,，導(dǎo)致村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度不夠完善,、健全、規(guī)范,，接受群眾監(jiān)督乏力,。

2、賬薄設(shè)臵不規(guī)范,。一些村會(huì)計(jì)各自為陣,，會(huì)計(jì)科目隨意設(shè)臵，記帳方法不統(tǒng)一,，有些村資金來(lái)源,、資金占用和專項(xiàng)支出等項(xiàng)目記錄不全，導(dǎo)致不能進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理和全面反映本村的財(cái)務(wù)活動(dòng)狀況,，也不利于財(cái)務(wù)公開(kāi)和財(cái)務(wù)監(jiān)督,。

3、會(huì)計(jì)手續(xù)不齊全,。有的村財(cái)務(wù)原始憑證不規(guī)范,，無(wú)經(jīng)手人，無(wú)證明人,，無(wú)事由,，無(wú)審批人簽字。一些出納收付款后不及時(shí)記賬,，僅憑腦子記憶,，甚至憑印象自制憑證，盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存時(shí),，現(xiàn)金不是多就是少,。

4、憑證審核不嚴(yán)格,。財(cái)務(wù)開(kāi)支本應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批,，而有的村支書(shū)簽、主任也簽,，簽批不問(wèn)清紅皂白,，來(lái)者不拒，明知超標(biāo)準(zhǔn)或開(kāi)支范圍不合規(guī),，因怕得罪人,，故意大開(kāi)“綠燈”。

5,、財(cái)務(wù)收支無(wú)預(yù)算,。有相當(dāng)部分村年初資金收支無(wú)計(jì)劃，往往是有錢(qián)亂花,，無(wú)錢(qián)借花,，拆東墻補(bǔ)西墻,，寅吃卯糧，結(jié)果是年終決算一片“紅”,。

6,、會(huì)計(jì)檔案不健全。許多村根本沒(méi)有村級(jí)檔案室,，會(huì)計(jì)檔案資料無(wú)法集中管理,，會(huì)計(jì)資料只好長(zhǎng)期放于會(huì)計(jì)或出納家中。一些會(huì)計(jì)人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票,，年終將帳本和單據(jù)用報(bào)紙一包,，隨便亂丟。換屆后干部變動(dòng)時(shí)不辦理移交手續(xù),，各管各的“包包賬”,，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬,、蟲(chóng)蝕和霉?fàn)€,。

7,、資金使用不合法,。有的.請(qǐng)客送禮,，有的公款旅游,，有的濫發(fā)實(shí)物、補(bǔ)貼,、資金，甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現(xiàn)象,。特別是一些經(jīng)濟(jì)狀況較差或較好的村，問(wèn)題尤為突出,，支出結(jié)構(gòu)既不合理也不合法,。

8、會(huì)計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定,。有的財(cái)會(huì)人員工作一段時(shí)間后選為村干部,，有的不愿掛個(gè)會(huì)計(jì)把自己捆在家里，而外出打工不愿從事會(huì)計(jì)工作,。加之村會(huì)計(jì)一般隨主要干部變動(dòng)而變動(dòng),，一任書(shū)記，一任會(huì)計(jì),，變更頻繁,。且相當(dāng)一部分村財(cái)務(wù)會(huì)員文化水平低，知識(shí)面窄,，業(yè)務(wù)素質(zhì)差,，缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)和綜合分析核算能力,，因而在實(shí)際操作中漏洞百出，難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用,。

開(kāi)展重點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查和閑置封存篇四

一,、收入管理方面：

學(xué)校所有預(yù)算外收入金額能入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”,，每學(xué)期按照教育局核準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取各類費(fèi)用,，沒(méi)有擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，各類收費(fèi)使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù),，沒(méi)有亂收費(fèi)現(xiàn)象。

學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,，沒(méi)有虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象,，學(xué)校購(gòu)置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書(shū)資料實(shí)行政府采購(gòu),，學(xué)校財(cái)務(wù)支出嚴(yán)格實(shí)行校長(zhǎng)“一支筆”,，20xx元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)議討論決定，學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行,，學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度,，重大事項(xiàng)進(jìn)行公示，建立健全了財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,，記賬人員與審批,、出納人員、經(jīng)辦人員,、財(cái)物保管人員崗位分離,、各有其人、職責(zé)明確,，沒(méi)有“小金庫(kù)”,，公款公存、賬外賬,、坐收坐支等現(xiàn)象,。

學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借,、出售,、出讓、對(duì)外捐贈(zèng),、報(bào)廢報(bào)損等,，經(jīng)校務(wù)委集體決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批，學(xué)校建立健全了資產(chǎn)的購(gòu)置,、驗(yàn)收,、保管,、使用、交接,、維修等內(nèi)部管理制度,，建立了校產(chǎn)臺(tái)帳，每年組織資產(chǎn)清查,，做到賬賬相等,、賬卡相符、賬實(shí)相符,，學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)出租,、出借經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)集體決定后報(bào)上級(jí)相關(guān)部門(mén)審批后實(shí)行，沒(méi)有存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,，或以貨幣資金投資企業(yè),、購(gòu)買股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng),。

我校從事財(cái)會(huì)工作的報(bào)賬員具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū),，他能正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán)，對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng),，拒絕辦理,，并提醒督促有關(guān)人員予以糾正，以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性,、合法性和完整性,，學(xué)校大力支持報(bào)賬員每年一次的會(huì)計(jì)繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識(shí)培訓(xùn)，提高職業(yè)素質(zhì),。

開(kāi)展重點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查和閑置封存篇五

一,、財(cái)務(wù)收支情況

在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,，并保證其真實(shí)完整,，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿,、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,、核算,，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí),、有效,。在安排支出時(shí),，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),，在財(cái)力可能的情況下,，有保有壓，確保重點(diǎn),，統(tǒng)籌安排,，合理支出。

根據(jù)本單位工作實(shí)際,，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中,，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性,、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

1,、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,，使其相互分離,、相互制約，以明確責(zé)任,，防止舞弊,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2,、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益,。

3,、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生,。

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,，通過(guò)建立健全制度,，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄,、計(jì)算,、反映、核對(duì)等,。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物,、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,，原始憑證的核對(duì),，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題,。

通過(guò)自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度,、財(cái)務(wù)分析制度,、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,，實(shí)行更有力的措施,，力求將這方面的工作做得更好。