隨著社會一步步向前發(fā)展,，報告不再是罕見的東西,，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的,。怎樣寫報告才更能起到其作用呢,？報告應該怎么制定呢？下面是小編為大家?guī)淼膱蟾鎯?yōu)秀范文,，希望大家可以喜歡,。

銀行柜員業(yè)務自查報告 柜面服務自查報告篇一

一、基礎知識類

1,、業(yè)務辦理結束,，客戶不會簽字，如何處理,？可以代理嗎,？

解答：

若本人辦理業(yè)務結束，客戶不會簽字,，可以通過摁手印的方式進行確認,。可以代理,，若代理人辦理,，按相關代理業(yè)務要求執(zhí)行。

制度依據(jù)：

（1）?最高人民法院關于適用?中華人民共和國合同法?若干問題的解釋

（二）?第五條“當事人采用合同書形式訂立合同的,，應當簽字或者蓋章,。當事人在合同書上摁手印的，人民法院應當認定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”,。

（2）?會計運營制度解析?(第3期)明確“客戶身份核實無誤但確因?qū)嶋H困難無法在會計單證上簽字的,，可以通過摁手印的方式進行確認。

2,、輔助身份證明材料通常包括哪些,？ 解答：

輔助身份證明材料包括但不限于：

（1）中國公民為戶口簿、護照,、機動車駕駛證,、居住證、社會保障卡,、軍人和武裝警察身份證件,、公安機關出具的戶籍證明、工作證,。

（2）香港,、澳門特別行政區(qū)居民為香港、澳門特別行政區(qū)居民身份證,。

1（3）臺灣地區(qū)居民為在臺灣居住的有效身份證明,。（4）定居國外的中國公民為定居國外的證明文件。（5）外國公民為外國居民身份證、使領館人員身份證件或者機動車駕駛證等其他帶有照片的身份證件,。

（6）完稅證明,、水電煤繳費單等稅費憑證。軍人,、武裝警察尚未領取居民身份證的,，除出具軍人和武裝警察身份證件外，還應出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領取居民身份證的證明材料,。

制度依據(jù)：

?關于改進個人銀行賬戶服務加強賬戶管理的通知?（銀發(fā)[2015]392號）（見附件2）,。

3、客戶辦理定期一本通或銀行卡續(xù)存卡內(nèi)定期業(yè)務時,，是否需要客戶再次出示身份證件,？

解答：

當客戶本人辦理業(yè)務金額在5萬元以下時，無需出示,；5萬元以上應該出示客戶身份證件,。當代理人辦理業(yè)務時，應該出示代理人身份證件,，同時出示客戶本人身份證件,。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（試行）?

第十四條 營業(yè)機構在為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務的，要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記,，客戶身份信息發(fā)生變化時,，應當及時予以更新。

2 如果辦理業(yè)務的人員為代辦人,，應同時出示并核對代辦人身份信息,。

4、單位結算賬戶現(xiàn)金存入的區(qū)域范圍,？ 解答: 單位結算賬戶可在同一法人機構內(nèi)進行現(xiàn)金通存,，跨法人機構時可使用“匯兌匯出”交易。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

5,、客戶簽名時，使用簡寫或繁體字簽字是否合法有效,？ 解答：

有效,，其簽名與其有效身份證件上的姓名一致即可。制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

6、16周歲以下的客戶持戶口簿前來維護信息時,，證件發(fā)證機關、到期日應如何填寫,？

解答：

證件“發(fā)證機關”填寫戶口簿核發(fā)單位所在的公安機關,，“到期日期”填寫客戶年滿16周歲時的日期。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

7,、未滿16周歲客戶持身份證,，可否獨立申請辦理結算賬戶,？

解答：

未滿16周歲客戶持身份證不可以獨立申請辦理結算賬

3 戶,。因為未滿16周歲客戶屬于限制民事行為能力的客戶，如申請開立結算賬戶,，需要由法定代理人或者人民法院,、有關部門依法指定的人員代理辦理。

制度依據(jù)：

銀發(fā)[2015]392號?中國人民銀行關于改進個人銀行賬戶服務加強賬戶管理的通知?（見附件2）中第三項內(nèi)容——規(guī)范個人銀行賬戶代理事宜第四條特殊情形的處理第二款

8,、死亡證明和戶籍注銷證明應如何使用,？ 解答：

死亡證明和戶籍注銷證明可以跨年進行使用，但業(yè)務辦理時必須出示原件,，并留存復印件,，復印件上加蓋“與原件核對一致”章。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

9,、辦理16周歲以下客戶業(yè)務時,，應審核什么資料? 解答：

居住在中國境內(nèi)16周歲以下的中國公民，應由監(jiān)護人代理辦理個人銀行賬戶相關業(yè)務,，應出具監(jiān)護人的有效身份證件,、可證明其監(jiān)護關系的證明文件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。

制度依據(jù)：

中國人民銀行關于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知（銀發(fā)[2008]191號）（見附件11）

10,、網(wǎng)上銀行業(yè)務可否跨網(wǎng)點辦理,？ 可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點進行辦理,。

4 制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

11,、客戶出具的公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人，在辦理支取業(yè)務時,，憑條上是否需兩人都簽字,？

解答：

公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人或兩人以上，應按以下情況進行處理：

（1）如果公證書能夠明確由其中一人辦理的,，可以由公證書確定的這一人辦理支取業(yè)務,，且只需此一人簽字,；

（2）如果公證書未明確由誰辦理的，①所有涉及的繼承人都應來柜面辦理支取業(yè)務,，并全部簽字,；②其他繼承人出具授權委托書，可指定一名繼承人辦理,。

如遇特殊情況,，可以根據(jù)實際情況進行上門服務。制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

12,、銀信通,、自助轉賬是否可以批量開通或代辦？ 解答：

信合通卡銀信通,、自助轉賬,、電話銀行等特色服務功能不得在批量開卡的同時批量開通，必須由本人通過柜臺辦理,。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社信合通（借記）卡業(yè)務管理辦法（試行）?第四章發(fā)卡管理第二十一條

13,、對日間營業(yè)休息的機構，柜員現(xiàn)金及憑證應如何保管,？

5 解答：

對于中午休息的網(wǎng)點或窗口：設有庫房的,，柜員實物尾箱應交庫管員入庫保管，并做到四核對,；未設庫房的,，柜員現(xiàn)金及重空憑證存放于臨柜保險柜（確保監(jiān)控范圍內(nèi)），并做到四核對,。

制度依據(jù)：

?省聯(lián)社安全保衛(wèi)標準化管理印章及重要空白憑證管理制度?

14,、現(xiàn)金庫檢查時，抵質(zhì)押物,、有價單證、貼現(xiàn)票據(jù)是否納入檢查范圍,，檢查頻率如何規(guī)定,？

解答：

現(xiàn)金庫檢查時，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金,、假幣,、重要空白憑證、抵質(zhì)押品,、代保管有價證券,、印章等內(nèi)容。

根據(jù)?會計操作規(guī)程?有關規(guī)定,，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務檢查頻率為：“縣級聯(lián)社按月檢查,、網(wǎng)點負責人按旬檢查、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。

本規(guī)定中“月,、旬,、周”均指日歷自然周期，即檢查可安排在每月,、每旬,、每周的任意一天。如：營業(yè)經(jīng)理上周日進行現(xiàn)金庫檢查,，本周一再次檢查,，算作兩周。

網(wǎng)點負責人會同營業(yè)經(jīng)理共同對現(xiàn)金庫進行的檢查,，可視同分別檢查,，為網(wǎng)點負責人和營業(yè)經(jīng)理各計一次。

制度依據(jù)：

（1）?會計業(yè)務操作手冊—下冊?,，貸款業(yè)務第九節(jié)抵,、質(zhì)押品中抵質(zhì)押品管理規(guī)定：抵押權證書及質(zhì)押品從入賬之

6 日起到注銷日止，必須視同現(xiàn)金入庫保管,。

（2）?會計運營制度解析?（第1期）關于柜面現(xiàn)金檢查頻次問題,。根據(jù)?會計操作規(guī)程?有關規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務檢查頻率為：“縣級聯(lián)社按月檢查,、網(wǎng)點負責人按旬檢查,、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。

二,、印押證管理類

15,、需要留存印模的會計業(yè)務印章有哪些？ 解答：

會計業(yè)務類印章包括財務專用章,，業(yè)務專用章,，業(yè)務辦訖章，儲蓄專用章,，受理憑證章,，匯票專用章，本票專用章,，結算專用章和假幣章共9種,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—上冊?第二章印、押,、證管理2.1.1印章及使用范圍（第48頁）

?山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務印章管理辦法?

16,、字跡不清的印章為什么不允許使用？ 解答：

產(chǎn)生糾紛后,，由于磨損或字跡不清的印章易形成責任不清等問題,，不便于鑒別真?zhèn)?，所以要及時更換，舊章按規(guī)定上繳聯(lián)社統(tǒng)一銷毀,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—上冊?第二章印,、押、證管理“不得使用字跡不清的印章辦理業(yè)務”,。

17,、在公安局報告?zhèn)浒竵G失的印章，找回后是否可以繼

7 續(xù)使用,？

解答：

不可以,，應按作廢程序處理，不得重新使用 制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—上冊?第二章印,、押、證管理2.1.2印章的銷毀,?！斑z失會計業(yè)務類印章或個人名章于報告日后又找到的,，按印章作廢處理,，不得再重新啟用,?！?/p>

?山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務印章管理辦法?

18,、開立網(wǎng)銀時，網(wǎng)銀開立申請書和網(wǎng)銀回執(zhí)應加蓋什么印章,？

解答：

?網(wǎng)銀開立申請書?加蓋業(yè)務專用章,； ?網(wǎng)銀回執(zhí)?加蓋業(yè)務辦訖章。制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

19,、印鑒卡的信用社留存及存根聯(lián)應如何保管,？

解答：

印鑒卡的信用社留存聯(lián)（第二聯(lián)）柜員c保管，存根聯(lián)（第三聯(lián)）交事后監(jiān)督中心留存,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第1期）印章憑證管理第10條印鑒卡管理

三,、賬戶管理類

8 20、身份聯(lián)網(wǎng)核查單的時效性如何規(guī)定,？ 解答：

“銀行機構在辦理規(guī)定業(yè)務時,，需當場為客戶辦結的，應當場聯(lián)網(wǎng)核查相關個人的公民身份信息,；不需當場辦結的,，應在辦結相關業(yè)務前聯(lián)網(wǎng)核查相關個人的公民身份信息”。故身份聯(lián)網(wǎng)核查必須是在客戶辦理業(yè)務時,，對正在提交的身份證件進行核查的行為,。

制度依據(jù)：

中國人民銀行?銀行業(yè)金融機構聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務處理規(guī)定?第五條（見附件15）

?會計運營制度解析?（第3期）

21、個人,、對公戶登記/撤銷灰名單以及進行主體變更時,，打印的業(yè)務單上是否需要簽字蓋章,？

解答：

個人、對公戶登記/撤銷灰名單以及進行主體變更時,，應留存客戶正確,、有效的身份證明資料，憑證上無需進行簽章,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

22,、查詢/維護客戶信息，系統(tǒng)提示修改客戶次數(shù)受到限制時,，應該如何處理,？

解答：

存量客戶信息中個人客戶名稱僅允許網(wǎng)點再修改一次，且可以在全省范圍內(nèi)任意網(wǎng)點進行修改,，對于網(wǎng)點不能修改個人客戶信息的,，上級財務部可以修改且不限次數(shù)。若新建

9 的個人客戶信息當天開戶客戶名稱錄入錯誤時,，網(wǎng)點不允許修改客戶名稱,，如需當天修改的，應銷戶后由財務部進行操作,；如無需當天修改的,，賬戶可不進行銷戶，次日后由財務部進行操作,。

制度依據(jù)：

?2015年山西省農(nóng)村信用社核心優(yōu)化項目實操培訓講義?

23,、“三證合一，一照一碼”后,，如何開立單位結算賬戶,？如何對賬戶進行年檢？

解答： 開立：

銀行業(yè)金融機構（以下簡稱銀行）為單位客戶辦理銀行賬戶業(yè)務時,，應區(qū)分實行“三證合一”的企業(yè),、農(nóng)民專業(yè)合作社（以下簡稱企業(yè)），未納入“三證合一”的個體工商戶和機關,、事業(yè)單位,、社會團體等其他組織單位（以下簡稱其他組織），分別要求其提供真實有效的營業(yè)執(zhí)照等證明文件,。

（1）持新版營業(yè)執(zhí)照（含加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照,、改革過渡期內(nèi)使用的“一照三號”、“一照一號”營業(yè)執(zhí)照）的企業(yè),，辦理銀行賬戶業(yè)務時,，銀行不再要求其提供稅務登記證和組織機構代碼證；持電子營業(yè)執(zhí)照的，已配備電子營業(yè)執(zhí)照識別機具的銀行應予以辦理,，并留存電子營業(yè)執(zhí)照影印件。

改革過渡期內(nèi),，企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照,、稅務登記證、組織機構代碼證辦理銀行賬戶業(yè)務的,，銀行仍應按照?人民幣銀行結算賬戶管理辦法?（中國人民銀行令?2003?第5號

10 發(fā)布）及相關規(guī)定執(zhí)行,。企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證,、組織機構代碼證中任一證照過期的,，銀行應要求其到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T換發(fā)新版營業(yè)執(zhí)照，再行辦理銀行賬戶業(yè)務,。

（2）個體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務時,，銀行應要求提供個體工商戶營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證，無需提供組織機構代碼證,。

（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務時,，銀行仍按照?人民幣銀行結算賬戶管理辦法?及相關規(guī)定執(zhí)行。

年檢：

（1）對于個體工商戶申請開立人民幣結算賬戶以及對原有賬戶進行年檢的,，今后不再要求提交組織機構代碼證或年檢后的組織機構代碼證,。

（2）對于企業(yè)客戶在改革過渡期內(nèi)（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證,、組織機構代碼證申請開立人民幣結算賬戶以及對原有賬戶進行年檢可繼續(xù)使用;對營業(yè)執(zhí)照,、稅務登記證、組織機構代碼證中任一證照已過期的,，必須出示工商部門新辦理的 “三證合一,、一照一碼”實施后的營業(yè)執(zhí)照，才能辦理相關業(yè)務,。

（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務,，銀行仍按照?人民幣銀行賬戶管理辦法?及相關規(guī)定執(zhí)行。

制度依據(jù)：

?中國人民銀行工商總局關于“三證合一”登記制度改革有關支付結算業(yè)務管理事項的通知?中“

（一）辦理人民

11 幣單位銀行賬戶業(yè)務提供的證明文件”（見附件3）

24,、“三證合一,，一照一碼”后，持舊證客戶應如何進行信息維護,？

解答：

（1）對于三證合一前的老客戶,，且其證件尚未變更為新的“一照一碼”的，按其原開戶時所選擇的開戶證件“組織機構代碼證”或“營業(yè)執(zhí)照”進行信息維護,，待其換證后再按新證重新建立客戶信息,；

（2）原建立有兩個客戶信息的，建議以“營業(yè)執(zhí)照”為準進行維護,，將另一個以灰名單處理,。(因其換證后,，三證合一的名稱為“營業(yè)執(zhí)照”）。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

25,、已更換“三證合一,，一照一碼”的賬戶，如已進入不動戶,，應如何處理,？

解答：

在系統(tǒng)操作時，應將該舊客戶號移入灰名單,，然后重新建立新客戶信息,，進行主體變更，最后進行不動戶激活,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

26,、“三證合一”后，人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)相關信息錄入規(guī)則,？

解答：

（1）持加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照的企業(yè),，銀行

12 錄入人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)時，“工商營業(yè)執(zhí)照”,、“國稅登記證號”,、“地稅登記證號”字段錄入18位統(tǒng)一社會信用代碼，“組織機構代碼”字段錄入統(tǒng)一社會信用代碼第9-17位主體識別碼,。

（2）改革過渡期內(nèi),，使用“一照三號”、“一照一號”營業(yè)執(zhí)照的企業(yè),，銀行應按所在地工商,、稅務以及質(zhì)監(jiān)部門相關規(guī)定，將編碼控制拆分為營業(yè)執(zhí)照號,、稅務登記證件號和組織機構代碼,，分別錄入賬戶管理系統(tǒng)相應字段。

（3）個體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務,，銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)時“工商營業(yè)執(zhí)照”錄入15位個體工商戶營業(yè)執(zhí)照注冊號,；“國稅、地稅登記證號”錄入稅務登記證號,?！敖M織機構代碼”無需錄入。

（4）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務的,，仍按照?人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）及相關規(guī)定,，錄入相關要素。

制度依據(jù)：

銀發(fā)[2015]401號?中國人民銀行、工商總局關于“三證合一”登記制度改革有關支付結算業(yè)務管理事項的通知?（見附件3）,。

?人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）（見附件4）

27,、單位銀行結算賬戶銷戶時應如何對賬？電子驗印系統(tǒng)的印鑒應如何處理,？

解答：

13（1）賬戶銷戶時,，系統(tǒng)提示打印單位銀行結算賬戶?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?，可直接與客戶面對面進行對賬,，并簽注“賬務核對一致”字樣，隨傳票裝訂,。

對公賬戶銷戶前的賬務核對應視同與客戶進行對賬,，打印的?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?應視同對賬單，必須加蓋客戶預留印鑒章,，同時進行驗印,，并由單位銷戶經(jīng)辦人員簽字確認；信用社應在?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?上加蓋業(yè)務專用章,，并由社內(nèi)對賬人員簽字確認,，屬于重點賬戶的必須雙人簽字。同時嚴格執(zhí)行“對賬人員與記賬人員相分離”制度,。

（2）電子驗印系統(tǒng)印鑒,，應在賬戶銷戶1個月后，且確認銷戶以前所有賬務核對完畢的情況下,，方可以進行刪除,。（網(wǎng)絡對賬的，存在銷戶時上月對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情況,，故電子驗印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在1個月后）,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

28、為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致,？如何避免因不一致而導致發(fā)生的操作錯誤,？

解答：

（1）綜合業(yè)務系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在1萬元以下，1年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務的（不包括指定收息賬戶,、協(xié)定存款賬戶等需要保留的賬戶）和個人活期存款賬戶余額在5元以下,，3年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務的賬戶，納入久懸

14 未取專戶管理,。

?人民幣銀行結算賬戶管理辦法?(見附件5)第五十六條規(guī)定：銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務的單位銀行結算賬戶,，應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶,未劃轉款項列入久懸未取專戶管理,。

執(zhí)行口徑的不一致造成人行賬戶系統(tǒng)與綜合業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致現(xiàn)象,。

（2）在我省目前的綜合系統(tǒng)設臵口徑與人行的賬戶管理系統(tǒng)口徑未設臵一致的情況下，只有人為控制在人行賬戶管理系統(tǒng)已久懸而綜合系統(tǒng)未久懸的賬戶，由賬戶管理員定期統(tǒng)計此類賬戶,，并告知營業(yè)經(jīng)理及前臺柜員共同防范此類賬戶發(fā)生資金往來業(yè)務,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

29、營業(yè)經(jīng)理可否在保管印鑒卡的同時參與對賬業(yè)務,？

解答：

營業(yè)經(jīng)理可以在保管印鑒卡的同時參與對賬業(yè)務,。對賬工作實行“工作崗位獨立，人員空間分離,，多種方式并存,，重點賬戶突出”的原則，其中人員空間分離是指對賬人員要與本賬戶的記賬人員或復核人員嚴格實行人員和空間上的分離,、不得混崗操作,。營業(yè)經(jīng)理對客戶賬戶既不是記賬人員又不是復核人員，同時也不是電子驗印系統(tǒng)管理員,。

制度依據(jù)：

15 ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?第四條賬戶對賬遵循“工作崗位獨立,，人員空間分離，多種方式并存,，重點賬戶突出”的原則,。

30、對賬明細賬頁上是否需加蓋單位的預留印鑒章,？如加蓋,，是否需驗印,？

解答: ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?中第二十三條規(guī)定“對賬人員向客戶簽發(fā)?銀企余額對賬單?,，重點賬戶、可疑賬戶還應同時提供滿頁或未滿頁明細賬頁作為對賬單附件資料,?！?/p>

?辦法?中對明細賬頁的印章加蓋問題未予以明確，現(xiàn)規(guī)定如下：

（1）對于重點,、可疑賬戶,，明細賬上應加蓋單位的預留印鑒章；

（2）對于非重點可疑賬戶,，明細賬可不予加蓋單位的預留印鑒章,。

如明細賬頁加蓋印章的，則需進行驗印,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

31,、預開戶成功但未在規(guī)定時間內(nèi)進行開戶確認的單位結算賬戶，應如何處理,？

解答：

單位結算賬戶在綜合業(yè)務系統(tǒng)做預開戶,，且在人行賬戶管理系統(tǒng)中開戶完成,，但1個月內(nèi)未在綜合業(yè)務系統(tǒng)做開戶

16 確認的，系統(tǒng)將進行自動銷戶處理,。此種情況,，只能要求客戶填寫?撤銷銀行結算賬戶申請書?到人行做賬戶銷戶處理。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

32,、客戶辦理個人開戶業(yè)務,、網(wǎng)上銀行、手機銀行,、自助轉賬及銀信通等相關業(yè)務時,，申請書的填制、憑證的打印及留存的問題,。

（1）業(yè)務單獨開辦時：

①單獨辦理個人賬戶開戶的,，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務申請書?，交易信息打印在?個人客戶業(yè)務申請書?上方空白處,，第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存,，第三聯(lián)作為該筆業(yè)務附件,，隨經(jīng)辦柜員當日傳票整理、歸檔,；

②單獨辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務的,，要求客戶填制?網(wǎng)上銀行個人客戶服務協(xié)議?、?個人客戶網(wǎng)上銀行簽約(變更)申請表?/?個人客戶業(yè)務申請書?,，交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務申請回執(zhí)?上,，業(yè)務申請書、協(xié)議及回執(zhí)第一聯(lián)信用社留存專夾保管,，第二聯(lián)客戶留存,；

③單獨辦理手機銀行業(yè)務的，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務申請書?（電子銀行版）,，交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務申請回執(zhí)?上,，業(yè)務申請書及回執(zhí)第一聯(lián)信用社專夾保管，第二聯(lián)客戶留存,；

④單獨辦理自助轉賬業(yè)務的,，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務申請書?，交易信息打印在?非核算業(yè)務處理單?上,，業(yè)務申請書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務處理單?附件,，隨經(jīng)辦柜

17 員當日傳票整理、歸檔,，業(yè)務申請書第二聯(lián)客戶留存,；

⑤單獨辦理銀信通業(yè)務的,，要求客戶填寫?個人客戶業(yè)務申請書?/?開立“銀信通”業(yè)務申請表?，交易信息打印在?非核算業(yè)務處理單?上,，業(yè)務申請書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務處理單?附件,，隨經(jīng)辦柜員當日傳票整理、歸檔,，業(yè)務申請書第二聯(lián)客戶留存,。（2）業(yè)務同時開辦時：

相關業(yè)務申請書的使用及憑證打印事項，參照上述（1）內(nèi)容執(zhí)行,，如涉及同時開立網(wǎng)上銀行,、手機銀行等業(yè)務，開戶資料均需專夾保管時,，?個人客戶業(yè)務申請書?可復印使用,，無需填制多份。

備注：業(yè)務過渡期間新,、舊業(yè)務申請書可同時使用,。制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

33、不動戶激活是否可以代理,？ 解答：

不動戶激活可以代理,，但需出具存款人和代理人有效身份證件原件，并留存復印件,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

34,、基本賬戶在先銷毀公章、財務章的情況下,，應如何辦理銷戶業(yè)務,？

解答：

客戶銷戶時，若已將公章,、財務專用章等預留印鑒先行

18 銷毀的,，營業(yè)網(wǎng)點應要求其出具身份證明文件、工商管理局銷毀印章的證明,、印模的有效復印件（客戶保管的印鑒卡）等有關證明,，在確認其身份無誤后方可為其辦理銷戶手續(xù)，銷戶憑證需由單位經(jīng)辦人員簽字確認,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—上冊?第143頁

35,、對公賬戶長期未用，但是簽訂三方協(xié)議,，此類賬戶該如何對賬,？可否手工調(diào)為不動戶？

解答：

應根據(jù)不同情況如下處理：

（1）對每年進行年檢的此類賬戶,，雖然日常業(yè)務只發(fā)生三方協(xié)議業(yè)務,，但該類賬戶屬正常賬戶,，應按照?單位存款對賬管理辦法?進行對賬，不可調(diào)為不動戶,；

（2）對未年檢的此類賬戶,，在賬戶年檢期結束后，按照人民銀行要求,，不可再發(fā)生任何業(yè)務,，故在年檢期結束后，對一萬元以下未欠銀行債務的賬戶,，可手工調(diào)為不動戶,。

制度依據(jù)：

?人民幣銀行結算賬戶管理辦法?（見附件5）?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

36、單位活期存款賬戶補檢成功,，人行賬戶管理系統(tǒng)無法加注年檢標識時,，賬戶業(yè)務應如何處理？

解答：

存款人未在規(guī)定年檢期間辦理相關年檢手續(xù)的,，在其第一次辦理支付結算業(yè)務時,，銀行機構應先要求存款人提供賬

19 戶年檢資料，再為其辦理相關的支付結算業(yè)務,。因此,，在確保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下，可以正常辦理結算業(yè)務,。

制度依據(jù)：

并銀辦發(fā)【2015】210號?關于開展2015年度人民幣銀行結算賬戶年檢工作的通知?

37、開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務時,，是否有年齡上限要求,？

解答：

無上限要求。開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務時,，客戶只要出具中國人民銀行結算賬戶管理辦法規(guī)定的相關證明文件即可辦理,。

制度依據(jù)：

?中國人民銀行人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則?（見附件1）

四、存款類

38,、個人通知存款,、約定存款可以跨網(wǎng)點銷戶嗎？ 解答：

個人通知存款,、約定存款不能跨網(wǎng)點進行銷戶,。制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

39、定期存單客戶名稱與客戶身份證件姓名不符如何處理,？

解答:

20 在確認存款所有人的基礎上,，對客戶信息進行系統(tǒng)維護，將客戶姓名修改正確：

（1）存單不做支取交易的,，對客戶定期存單進行主體變更并掛失處理,，原存單收回,；七天以后進行補發(fā)，補發(fā)后存單即為正確的客戶姓名,。

（2）存單做支取交易的,，在對客戶定期存單進行主體變更處理，并做出相應說明后,，可進行正常支取處理,，相應說明附該筆傳票后。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

40,、同一客戶連續(xù)辦理多筆不同類型的業(yè)務是否可以只留一份身份證件復印件和核查單,？

解答：

同一柜員當天為同一客戶連續(xù)辦理多筆業(yè)務的，可視同單筆業(yè)務留存一份身份證件復印件和核查單,，附于所辦理的第一筆業(yè)務憑證后,，如屬于專夾保管范圍的業(yè)務，復印件的留存按其規(guī)定執(zhí)行,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

41,、應如何為支取方式為“無印密”的存折客戶辦理支取業(yè)務？

解答：

支取方式為“無印密”的存折只能在開戶網(wǎng)點辦理業(yè)務,。

21（1）辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金支取業(yè)務的,銀行應核對存款人的有效身份證件,；對于他人代理辦理,銀行應嚴格審核存款人及代理人的身份證件,并留存存款人及代理人的身份證件復印件或者影印件。

（2）辦理5萬元以下的支取業(yè)務,，存款人本人辦理的,，無需出示有效身份證件,，?個人存（取）款憑條?背面無需填寫“存款人”信息；代理人代為支取的,，出示代理人有效身份證件,，在?個人存（?。┛顟{條?背面填寫代理人信息,，并在綜合業(yè)務系統(tǒng)中錄入“代理人”信息。

制度依據(jù)：

根據(jù)?中國人民銀行關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立,、轉賬,、現(xiàn)金支取業(yè)務管理的通知?(銀發(fā)【2011】116號)（見附件17）

?會計業(yè)務操作指南?（第8期）

42、客戶在開立定期賬戶后更改了姓名,，支取存單時需提供哪些資料,？

解答：

如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的，可以提供戶口簿做為輔助證件,；戶口簿未記載曾用名的,，提供公安機關出具的姓名變更等相關證明資料。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

43,、如客戶提交的存款憑證的賬號為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號應該如何辦理,？

22 解答：

（1）通過客戶賬號組合查詢,，按照客戶姓名、身份證號碼18位或15位進行查詢,；

（2）通過賬戶情況查詢按起始余額,、終止余額進行查詢；

（3）可以通過下發(fā)的賬戶身份核實的明細中,，根據(jù)戶名進行查找,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

44、關于?定期一本通?到期支取時,，應當如何填寫?個人存（?。┛顟{條?的問題？

解答：

?定期一本通?到期支取時,，不需要遠程授權的,，在?個人存（取）款憑條?上無需填寫金額,；需要遠程授權時,，則需在?個人存（取）款憑條?“銀行打印”欄右下角處用小寫金額填寫第一次存入時的本金,，且在金額前加注人民幣符號,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?(第8期)

45、?單位存款證實書?換發(fā)?單位存單?時,，是否需要出具止付申請書,？

解答：

不需要。經(jīng)辦柜員進行單位定期存單簽發(fā)業(yè)務（交易碼113120）操作后,，系統(tǒng)已對該筆定期存款自動止付,，不需要對單位定期存單重新止付。

23 制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社會計操作規(guī)程?中“單位定期存款業(yè)務會計操作規(guī)程”規(guī)定：“客戶申請開具單位定期存單,，需要出具?開具單位定期存單委托書?，同時提供?單位定期存款證實書?和經(jīng)辦人有效身份證件原件及復印件”,。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007 年第9號?單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定?（見附件6）：單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實書向接受存款的金融機構（以下簡稱存款行）申請開具的人民幣定期存款權利憑證,。單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開立和使用。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請的,，應將開戶證實書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行,，向存款行申請開具單位定期存單和確認書。存款行在開具單位定期存單的同時,，應對單位定期存單進行確認,，確認后認為存單內(nèi)容真實的，應出具單位定期存單確認書,。確認書應由存款行的負責人簽字并加蓋單位公章,，與單位定期存單一并遞交給貸款人,。依據(jù)上述規(guī)定，存款行開具單位定期存單時,，已經(jīng)已對該筆定期存款自動止付,。

五、貸款類

46,、辦理質(zhì)押貸款,，簽發(fā)?單位定期存單?時，收回的?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)怎樣保管,？

?會計業(yè)務操作手冊?第四章規(guī)定?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)需進行入庫保

24 管,，表述較為模糊。

現(xiàn)明確規(guī)定?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)應視同質(zhì)押品入庫保管,。

制度依據(jù): ?會計運營制度解析?（第6期）

47,、銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押？ 解答：

不可以,，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時,，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過分戶脫離交易（交易碼113180）轉換為定期儲蓄存單后辦理質(zhì)押貸款。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—下冊?“第八章貸款業(yè)務第九節(jié)抵,、質(zhì)押品”中第十一條以信合通卡內(nèi)定期存款質(zhì)押的,，必須轉為定期存單。

48,、貸款全部歸還時,，?貸款本息收回憑證?應如何處理？

解答：

貸款全部歸還后,，?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件,，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應由信貸部門專夾保管，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第八章“貸款業(yè)務”收回貸款本息操作：柜員a將?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)和支

25 付結算憑證作?記賬憑證?或?表外記賬憑證?附件,，?貸款本息收回憑證?第二聯(lián)交信貸部門，第三聯(lián)交客戶,。

49,、核心系統(tǒng)中“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”、“系統(tǒng)外質(zhì)押”,、“止付”三個交易,，應如何使用？

解答：

用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時,，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”交易,；用于他行貸款時，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押”交易；票據(jù)掛失時,，根據(jù)法院的?止付通知書?使用“止付”交易,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

六、票據(jù)類

50,、辦理轉賬支票業(yè)務時,，什么情況下需加蓋背書章？ 解答：

持有轉賬支票的收款人將票據(jù)權利轉讓給他人或者將一定的票據(jù)權利授予他人時,，才在轉賬支票的背面或粘單上簽章,，即加蓋背書章。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）

51,、票據(jù)記載事項有哪些規(guī)定,？ 解答：

票據(jù)要素分四大類：（1）必須記載的要素：

支票：①表明“支票”的字樣；②無條件支付的委托,；

26 ③確定的金額,；④付款人名稱；⑤出票日期,；⑥出票人簽章,。

本票：①表明“銀行本票”的字樣；②無條件支付的承諾,；③確定的金額,；④收款人名稱；⑤出票日期,；⑥出票人簽章,。

匯票：①表明“銀行匯票”的字樣；②無條件支付的承諾,；③確定的金額,；④收款人名稱；⑤付款人名稱,；⑥出票日期,；⑦出票人簽章。

（2）不得記載的要素 ：

①附有條件的委托,，背書附有條件的,，所附條件不具有匯票上的效力；②不確定的金額,。

（3）任意記載的事項 ：

①禁止背書；②委托收款背書,；③質(zhì)押背書,；④現(xiàn)金字樣、轉賬字樣,；⑤不得轉讓字樣等,。

（4）票據(jù)要素不得更改：

票據(jù)金額,、日期、收款人名稱不得更改,，更改的票據(jù)無效,。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?第三十三條（見附件7）?會計業(yè)務操作手冊—下冊?（第六章）第二節(jié)、第三節(jié),、第四節(jié)

52,、柜員在辦理票據(jù)業(yè)務時應當重點審核哪些內(nèi)容？ 解答：

開戶銀行受理支票需審核以下事項:(1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫,；(2)支票要素是否填寫正確,、齊全：在支票上必須記載

27 的事項有出票日期(大寫)、付款行名稱,、收款人名稱和金額(大,、小寫)，出票人應將這些事項填寫正確,、完整,，并在支票上簽章。其中,，金額大,、小寫必須一致，簽章與預留在銀行的簽名式樣或印鑒必須一致,；與銀行約定使用支付密碼的,，應填寫支付密碼。支票上金額和收款人名稱可以授權其他人進行補記,，沒有補記的支票不得背書轉讓和提示付款,；

(3)如屬現(xiàn)金支票，則需審核提現(xiàn)用途是否符合國家現(xiàn)金管理有關規(guī)定,。

銀行受理他行（社）轉賬支票時需審核以下事項:(1)票面是否記載銀行機構代碼,；

(2)支票金額是否超過規(guī)定金額上限（目前中國人民銀行暫定的金額上限為50萬元）；

(3)支票是否是按統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證,，支票是否真實,，是否超過提示付款期限，是否為遠期支票,；

(4)支票填明的持票人是否在本行開戶,，持票人的名稱是否為該持票人，持票人的名稱與進賬單上的名稱是否一致,；

(5)出票人的簽章是否符合規(guī)定,；

(6)大、小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符,；(7)支票必須記載的事項是否齊全,，出票金額、出票日期,、收款人名稱是否更改,，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；

(8)背書轉讓的支票其背書是否連續(xù),，簽章是否符合規(guī)定,；背書使用粘單的是否按規(guī)定加蓋騎縫章；

(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背書,。

28 如以上事項審核未通過,，應填制拒絕受理通知書，連同實物支票交持票人,。

收款人受理銀行本票時要注意的主要事項包括：(1)審查銀行本票是否真實,；

(2)票面上所記載的要素是否齊全、規(guī)范,；(3)銀行本票是否在2個月的提示付款期限內(nèi),；(4)出票金額、出票日期,、收款人名稱是否更改,，更改的銀行本票無效；密押是否更改,，更改的銀行本票,，銀行不予受理；其他事項更改是否由原記載人簽章證明,，沒有按規(guī)定更改的,，銀行不予受理。

代理付款行受理持票人提交的銀行本票時,，應審查以下事項:(1)收款人是否確為持票人本單位或本人,；

(2)銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；(3)必須記載的事項是否齊全,；

(4)出票人簽章是否符合規(guī)定,，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致,；(5)出票金額,、出票日期、收款人名稱是否更改,，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明,；

(6)背書是否連續(xù),，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章,；

(7)背書人為個人的，身份證件是否真實,、有效,。

出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請書”時，應注意審核以下內(nèi)容:

29(1)“銀行匯票申請書”上填寫的“委托日期”是否為當天日期,；

(2)申請人填寫的“申請人戶名”,、“賬號”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號、戶名相符,；

(3)“銀行匯票申請書”上填寫的大小寫金額是否一致;(4)如申請人辦理現(xiàn)金銀行匯票,，申請人和收款人是否均為個人，是否填寫代理付款行名稱,；

(5)申請人為單位的申請辦理銀行匯票時,，是否在“銀行匯票申請書”第二聯(lián)簽章，其所加蓋的印章是否為預留銀行印鑒,；

(6)辦理轉賬銀行匯票的申請人,，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項。

代理付款社（行）在以下情況下可以拒付銀行匯票:(1)偽造,、變造(憑證,、印章、壓數(shù)機)的銀行匯票,；(2)非統(tǒng)一印制的全國通用的銀行匯票,；(3)超過付款期的銀行匯票；

(4)缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票,；(5)匯票背書不完整,、不連續(xù)的；

(6)涂改,、更改匯票簽發(fā)日期,、收款人、匯款大寫金額,；(7)已經(jīng)銀行掛失,、止付的現(xiàn)金銀行匯票；(8)匯票殘損,、污染嚴重無法辨認的,；(9)匯票與匯票專用章行別不對應的。

代理付款社（行）應將拒付的銀行匯票退還給持票人,。對偽造,、變造以及涂改的匯票,，代理付款社（行）除了拒付

30 以外，還應報告有關部門進行查處,。

制度依據(jù)：

?票據(jù)法?（見附件7）

?會計業(yè)務操作—手冊?第六章問題答疑第二節(jié)第10,、11題，第三節(jié)第5,、13題,，第四節(jié)第10、19題,。

53,、作廢支票時，支票的存根聯(lián)丟失后,，應使用“收回作廢”交易還是“售出未收回作廢”交易,？

解答：

在支票作廢時，如存根聯(lián)丟失無法收回的,，由開戶單位出具證明說明丟失原因后,，在系統(tǒng)中應使用“收回作廢”交易處理，證明與支票原件同時作為憑證附件統(tǒng)一整理,、歸檔,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

54、如何正確計算支票的提示付款期,？ 解答：

支票的持票人應當自出票日起十日內(nèi)提示付款,；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定,。超過提示付款期限的,，付款人可以不予付款；付款人不予付款的,，出票人仍應當對持票人承擔票據(jù)責任,。

（1）法定休假日在有效期內(nèi)，不順延,。例如：出票日期為2016年4月26日,，最后支付日為2016年5月5日；

（2）到期日為法定休假日時,，以休假日的次日為最后支付日,。例如：出票日期為2016年4月22日，最后支付日為2016年5月3日,。

31 制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?第九十一條規(guī)定（見附件7）,。

55、現(xiàn)金支票的收款單位是否能填寫實際收款人,？ 解答：

可以,，支票是出票人簽發(fā)的,，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上未記載收款人名稱的,，經(jīng)出票授權可以授權補記,。出票人可以在支票上記載自己為收款人。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）第八十一條“支票是出票人簽發(fā)的,，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù),。”第八十六條“支票上未記載收款人名稱的,，經(jīng)出票人授權，可以補記,。支票上未記載付款地的,，付款人的營業(yè)場所為付款地。支票上未記載出票地的,，出票人的營業(yè)場所,、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。出票人可以在支票上記載自己為收款人,?！?/p>

56、銀行受理票據(jù)時,，如審核發(fā)現(xiàn)屬于可疑票據(jù)的,，應該如何處理？

解答：

柜員應對可疑票據(jù)立刻停止辦理,，按規(guī)定進一步鑒別真?zhèn)?，確定假票后扣留票據(jù)逐級上報。

銀行機構根據(jù)票據(jù)的防偽特征鑒別票據(jù),，對有可疑的票

32 據(jù)要通過系統(tǒng),、電話、傳真等方式與出票行或承兌行確認,。對銀行機構無法辨別真?zhèn)蔚?，應提請票?jù)印制企業(yè)或中鈔實業(yè)有限公司協(xié)助辨識。對確認為偽造,、變造的票據(jù),，銀行機構應立即扣留，防止其繼續(xù)流轉,，并立即向人民銀行報告,，涉嫌犯罪的應報送公安機關。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第六章第八節(jié)第9題,。

七,、聯(lián)行類

57,、對我行自行發(fā)起查詢的，信息類憑證應如何留存,？ 解答：

（1）查詢（復）內(nèi)容涉及賬務處理的,，如手工維護入賬，查詢（復）書作為記賬憑證的附件,，隨當日傳票整理,；（2）不涉及賬務處理的，放臵于業(yè)務發(fā)生當日（或該柜員）憑證之后,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第4期）

58,、哪些情況下實時匯兌業(yè)務的收報社可以辦理退匯？ 解答：

（1）來賬業(yè)務中的收款人賬號,、戶名與行內(nèi)系統(tǒng)賬戶信息不一致,，經(jīng)查詢，付款行錄入無誤的,；

（2）收款人已銷戶或賬戶狀態(tài)異常,；

（3）對于收款人為未在本機構開立賬戶的個人匯款，收款人拒絕接收,，應立即辦理退匯,，經(jīng)2個月無法交付的匯款，應立即辦理退匯,。

33 制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第七章第一節(jié)問題答疑第3題（244頁）

59,、大額支付系統(tǒng)查詢查復回復時間如何規(guī)定？被查詢社應在什么時間內(nèi)對收到的查詢進行查復,？

解答：

系統(tǒng)參與者應加強對查詢查復的管理,，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務，應當日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢,。查復行應在收到查詢信息的當日遲下一個工作日上午予以查復,，且應在收到查詢信息的當日遲下一個工作日上午11：00前予以查復。

制度依據(jù)：

人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）?（見附件16）

60,、農(nóng)信銀,、小額來賬掛賬如何處理？ 解答：

農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務來賬：

農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務來賬無法入賬的,，應向電子匯兌的原發(fā)起行社發(fā)出查詢,，并根據(jù)查復結果進行退匯或入賬處理，其中,，通過網(wǎng)上銀行,、手機銀行、自動存款機,、自助柜員機等電子渠道發(fā)起的電子匯兌業(yè)務無法入賬的,，接收行無需查詢,，直接退匯。

制度依據(jù)：

山西省聯(lián)社?關于印發(fā)山西省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清

34 算系統(tǒng)業(yè)務指引的通知?第24條

大小額來賬：

收到貸記來賬記賬狀態(tài)為“已掛賬”時,，應根據(jù)來賬的實際情況進行退匯：

（1）來賬業(yè)務的收款方不是本系統(tǒng)賬戶時,，核實情況后選擇退匯處理；

（2）來賬業(yè)務收款方是同縣域跨網(wǎng)點情況或來賬業(yè)務屬于本機構賬戶,、戶名不相符的情況時,，需根據(jù)收到的付款行發(fā)起的查詢或查復，校驗或更正收款人名稱及收款人賬號后,，選擇來賬手工維護入賬或退匯處理,；

（3）來賬的收款賬戶狀態(tài)是異常情況時查看賬戶狀態(tài)后，選擇退匯處理,；

（4）來賬的收款賬戶性質(zhì)為儲蓄戶,、股金戶等時，接收機構進行退匯處理,；賬戶類型是“不動戶”時，接收機構可根據(jù)實際情況選擇來賬手工維護入賬或退匯處理,。

制度依據(jù)：

?第二代支付系統(tǒng)操作手冊?（上冊）應用操作 6

1,、如果當日發(fā)起查詢，當日未收到查復應如何處理,？可不可以直接辦理退匯,？

解答：

查復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午11:00時前予以查復，在規(guī)定的時間內(nèi)未收到查復的情況下再辦理退匯,。

制度依據(jù)：

35 人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）?（見附件16）

八,、特殊業(yè)務類

62、公證處有權查詢存款人的銀行存款嗎,？ 解答：

經(jīng)公證機構審查確認身份的繼承人,，可憑公證機構出具的?存款查詢函?查詢作為被繼承人的存款人在各銀行業(yè)金融機構的存款信息。公證機構出具?存款查詢函?,，應當審查確認存款人的死亡事實及查詢申請人為存款人的合法繼承人,。銀行業(yè)金融機構接到?存款查詢函?后，應當及時為繼承人辦理查詢事宜,，并出具?存款查詢情況通知書?,。繼承人為多人的，可以單獨或者共同向銀行業(yè)金融機構提出查詢請求,。查詢申請人可在公證機構簽署?委托書?,，授權他人代為查詢。

制度依據(jù)：

司法通（2013）78號（見附件14）

63,、公證處進行存款查詢時,，登記簿如何填寫,？相關資料如何放臵？

解答：

統(tǒng)一在?查詢,、凍結,、扣劃事項登記簿?上進行登記，“執(zhí)法人員”欄手工改為“查詢?nèi)恕?，由查詢?nèi)撕炞?，留存公證處出具的查詢函及查詢?nèi)说纳矸葑C件復印件，查詢資料的粘貼,，參照司法機關的查凍扣資料粘貼方法執(zhí)行,。

制度依據(jù)：

36 ?會計業(yè)務操作指南?（第10期）6

4、重臵密碼業(yè)務應如何操作,？ 解答：

重臵密碼時,，無需填制任何業(yè)務憑證，由客戶本人出示有效身份證件,，辦理柜員驗證,、核查并留存有效身份證件復印件后，為其進行重臵密碼處理,，業(yè)務結束由客戶簽字確認,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

65、密碼重臵是否可以代理,？需要提供什么手續(xù),？ 解答：

辦理密碼重臵由存款人本人辦理，原則上不得由他人代理,，如因特殊原因需委托他人辦理的,，需提供具有法律效力的授權委托書或其它法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關系的函件。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第十章特殊業(yè)務處理第四節(jié)存款憑證掛失業(yè)務,、撤銷掛失和補單（第722頁）

66,、修改、重臵密碼業(yè)務可否跨網(wǎng)點辦理,？ 解答：

可以,，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點進行辦理。制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

67,、維護客戶信息必須是本人嗎,？如可代理需要提供什么證件？

37 解答：

（1）正?？蛻粜畔⒕S護,、補充信息的可以代理，代理時需提供本人及代理人有效身份證件原件，并留存復印件,；

（2）涉及姓名不符,、客戶聯(lián)系方式修改等信息維護的，則必須由本人持有效身份證件進行業(yè)務辦理,，并留存復印件,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

68、atm機吞鈔該如何處理,？區(qū)分本縣區(qū)信合通卡,、非本縣區(qū)信合通卡、他行卡

解答：

atm機吞鈔長款后,，網(wǎng)點應通過客戶提供吞鈔單,、查詢atm流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認真核實長款事項,，確認長款并記賬,。

（1）涉及系統(tǒng)內(nèi)本縣的賬戶，通過內(nèi)部賬一借多貸交易將掛賬款項劃至客戶存款賬戶,；

（2）涉及系統(tǒng)內(nèi)跨縣的賬戶,，通過匯兌匯出交易劃至客戶存款賬戶；

（3）涉及跨行的賬戶,，根據(jù)省聯(lián)社要求通過匯兌匯出交易上劃省聯(lián)社相關賬戶,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

69、客戶未主動上門申領自助柜員機部分長款的怎樣處理,？

解答:

38 長款掛賬款項的處理只允許以轉賬方式劃轉,，不得支取現(xiàn)金,。對未主動上門申領的長款應如下處理：

（1）atm機管理員通過查詢流水日志,、調(diào)閱監(jiān)控等方式認真核實長款事項，主動聯(lián)系客戶確認長款并處理,。

（2）確實無法聯(lián)系到客戶的先記賬,，年底結賬時統(tǒng)一劃轉營業(yè)外收入。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

70,、atm吞卡后,，該卡的領取可以代理嗎？如能代理,，需要什么手續(xù),？

解答：

不可以，必須持卡人持本人有效身份證件在吞卡后次日起三個工作日內(nèi)領取,。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社自助銀行管理辦法?（試行）第五章日常維護與管理第二十七條“自助銀行管理員巡檢時發(fā)現(xiàn)吞沒的銀行卡,，需逐筆登記，按下列規(guī)定進行處理”：

（1）吞沒卡登記。出現(xiàn)吞卡要認真核對數(shù)量和交易流水,，查明原因,，按規(guī)定登記?atm吞卡登記簿?。對于“特殊條件下需沒收的卡”,、“有作弊嫌疑的卡”,、“掛失卡”、“被竊卡”,，自助銀行網(wǎng)點按規(guī)定登記?atm吞卡登記簿?后給予沒收,。

（2）吞沒卡片領取時的基本規(guī)定：

①持卡人在吞卡后次日起三個工作日內(nèi)，持本人有效身

39 份證件及其他可以證明為卡片持有者的材料到自助銀行網(wǎng)點辦理領卡手續(xù),。

②核對相關資料無誤,，且滿足以下條件之一的，領卡人簽名登記后領取卡片：

a.持卡人有效身份證件上的姓名與所領卡片證明持卡人姓名字母或背面簽名一致,；

b.持本人有效身份證件且所領卡片通過個人密碼驗證,； c.能確認所領卡片持卡人身份的其他法律認可的方式。7

1,、代理辦理掛失后,撤掛,、補折、支取,、密碼掛失后改密的相關規(guī)定,？有效函件包括哪些？

解答：

（1）代理辦理掛失后撤掛,、補折,、支取、密碼掛失后改密業(yè)務必須由本人辦理,，原則上不得由他人代理,；如果因為存款人為未成年人、喪失民事行為能力,、年老體弱行動極不方便,、發(fā)生疾病、發(fā)生意外事故等原因需委托他人辦理的,，需提供具有法律效力的授權委托書或其他法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關系的函件,；

（2）除以上規(guī)定，還可以由本網(wǎng)點人員上門服務,；（3）法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關系的函件可以是法院或公證處開具的繼承權證明書,、法定監(jiān)護人證明、喪失民事行為能力證明書（法院）,、戶口簿（證明父母為未成年人的法定監(jiān)護人）,、明確監(jiān)護人的殘疾證等法律許可的能夠證明與本人有合法代理關系的函件。

制度依據(jù)：

40 ?儲蓄管理條例?（見附件18）

?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第十章第四節(jié)

?山西省農(nóng)村信用社特殊個人客戶上門服務業(yè)務指引? 7

2、掛失后可以凍結嗎,？凍結后可以掛失嗎,？ 解答：

掛失后可以凍結，凍結后不可以掛失,。制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊--上冊?第三章第七節(jié)第2題 7

3,、臨時身份證能否辦理掛失、解掛業(yè)務,？ 解答：

?臨時身份證?在有效期內(nèi)具有與?居民身份證?同等的法律效力,，可據(jù)以辦理業(yè)務。在有效期內(nèi)辦理業(yè)務的,，有效期結束后不需要客戶補充提供新的有效身份證件,。臨時身份證補辦憑證后舊的證件失效，綜合業(yè)務系統(tǒng)客戶身份信息證件到期日應修改為臨時身份證到期日,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第5期）

74,、哪種情況下要進行“掛失改密”與“密碼重臵”的操作？

解答：

批量開立的卡或折首次修改密碼時將初始密碼忘記,，且在密碼被鎖定的情況下,，進行“密碼掛失”和“掛失改密”系統(tǒng)操作；

正常開立的卡（折）密碼鎖定或客戶主動發(fā)起密碼修改

41 的情況下,，可進行“密碼重臵”系統(tǒng)操作,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）7

5、票據(jù)掛失的規(guī)定及程序是什么,？ 解答：

可進行掛失的票據(jù)種類：?支付結算辦法?規(guī)定,，已承兌的商業(yè)匯票、支票,、填明“現(xiàn)金”字樣的和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失,，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付，已簽發(fā)的現(xiàn)金支票可以申請銀行掛失,，已簽發(fā)的轉賬支票遺失,，銀行不予掛失,。

實施票據(jù)掛失,，均必須符合以下幾個條件：一是要有喪失票據(jù)的事實；二是失票人必須是真正的票據(jù)權利人,；三是喪失的票據(jù)必須是未獲付款的有效票據(jù),。如果是已經(jīng)付款的票據(jù)，或者屬于必要記載事項不全的票據(jù),，或手續(xù)欠缺以及時效屆滿其權利已消滅的票據(jù)等,，都不得采取上述補救措施。

掛失程序：

（1）失票人通知票據(jù)的付款人或者代理付款人掛失止付時，應當填寫掛失止付通知書并簽章,，向開戶銀行提交掛失止付通知書,；

（2）經(jīng)開戶行查詢支票未支付后，客戶向法院申請催告或訴訟,；

（3）向開戶銀行提供申請催告或訴訟的證明,；（4）開戶銀行收到法院的停止支付通告，完成掛失止

42 付的程序,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第十章第三節(jié) 7

6,、為什么轉賬支票不能掛失？ 解答：

已經(jīng)簽發(fā)的轉賬支票遺失或被盜等,，由于這種支票可以直接持票購買商品,，銀行不受理掛失。所以,，失票人不能向銀行申請掛失止付,。但可以請求收款人及其開戶銀行協(xié)助防范。如果喪失的支票超過有效期或者掛失之前已經(jīng)由付款銀行支付票款的,，由此所造成的一切損失,，均應由失票人自行負責。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第十章第三節(jié)第5題 7

7,、客戶辦理憑證掛失后,，辦理解掛時客戶忘記密碼，又進行密碼掛失,，憑證掛失的?掛失申請書?如何保管,？

解答：

應將憑證掛失時的?掛失申請書?第一聯(lián)粘貼于?掛失登記簿?，同時標注某年某月某日進行密碼掛失,，原?掛失申請書?第二聯(lián)附當日密碼掛失傳票后,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

78、客戶辦理密掛時,，柜員刷磁條發(fā)現(xiàn)消磁,，這種情況該如何處理？

解答：

43 對該賬戶進行“雙掛”處理,。制度依據(jù)：

?銀行卡業(yè)務操作手冊（下冊）?第二部分內(nèi)部規(guī)章制度,，第八章特殊業(yè)務處理，持卡人因卡片損壞,、磁條消磁等原因申請換領新卡的,，發(fā)卡網(wǎng)點核對原信合通卡、驗證原密碼無誤后,，辦理換卡,，如果密碼遺忘,，則進行雙掛處理。

79,、未成年人密碼忘記,，只能提供戶口簿，且核查結果沒有照片,，能否直接為客戶辦理密碼重臵業(yè)務,？

解答：

可以，但需由其監(jiān)護人辦理,，并同時提供監(jiān)護人的有效身份證件及其本人有效身份證件,。主要有監(jiān)護人身份證、未成年人戶口簿以及可證明其監(jiān)護關系的證明文件（包括戶口簿,、出生證明等）,。

制度依據(jù)：

?中國人民銀行關于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知?（銀發(fā)[2008]191號）（見附件11）

80、?掛失登記簿?是否可以跨年度使用,？ 解答：

掛失業(yè)務在掛失到解掛等環(huán)節(jié)有一定時間跨度,，為保證業(yè)務記載的連續(xù)性，根據(jù)實際工作需要,，?掛失登記簿?可以跨年度連續(xù)使用,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第2期）8

1、哪些抹賬情況需要經(jīng)客戶確認,？

44 解答：

（1）若柜員賬務處理與客戶提供的原始會計憑單不一致時,，可直接進行抹賬或沖正，無需客戶簽字確認,；

（2）若柜員賬務處理與客戶提供的原始會計憑單一致時,，不得隨意抹賬或沖正。確屬業(yè)務辦理錯誤的,，需經(jīng)客戶在原錯誤憑單上標注“同意抹賬/沖正”,，同時由客戶重新填寫正確的會計憑單，并在重新填寫的正確會計憑單上標注“記錄屬實”字樣,，并簽字確認,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第2期）8

2、什么情況可以辦理抹賬,、沖正業(yè)務,？ 解答：

抹賬及沖正交易只能為糾正柜員操作差錯而辦理，不得應客戶要求對賬務記載正確的交易進行抹賬或沖正處理,。具體為：

（1）必須為錯賬業(yè)務,；

（2）當日錯賬的,，通過抹賬交易進行處理,；本年度隔日錯賬的,，紅字同方向沖正；以前年度錯賬的,，藍字反方向補記,，但不得更改錯賬年度的會計報表。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第十章第二節(jié)

83,、辦理抹賬或沖正業(yè)務時,，若客戶回單無法收回時應如何辦理？

解答：

45 辦理抹賬或沖正業(yè)務時,，涉及客戶回單的,，分以下兩種情況處理：

（1）需要客戶簽字確認的，要收回客戶手中的回單聯(lián),。若無法收回時,，應按照?會計業(yè)務操作指南（第一期）?“需收回的客戶回單丟失的處理”規(guī)定：“因單位（個人）保管不善未能交回的客戶回單，由該單位（個人）出具相應證明,，并加蓋公章（名章）確認,，此證明附該筆業(yè)務后入憑證裝訂保管”，故無法收回客戶回單聯(lián)的應出具相應證明,，并簽章確認,。證明中應注明：“**業(yè)務回單已丟失，由此引發(fā)的經(jīng)濟糾紛由本單位（人）承擔,，與信用社無關”,。

（2）不需要客戶簽字確認的，則無需收回客戶手中的回單聯(lián),。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第3期）

84,、?錯賬抹賬審批單?各項要素應如何填寫？ 解答：

?會計運營制度解析?（第4期）中?錯賬抹賬審批單?“審批意見”處要求由負責人簽字確認,，但在實際操作中存在困難,，故現(xiàn)對?錯賬抹賬審批單?各項要素填寫要求明確如下：

（1）“錯賬金額”填寫原發(fā)生額，如錯賬為定期銷戶則金額為定期存款本金（如為自動轉存的則為轉存后的本金）,；

（2）“錯賬科目賬戶”,、“補記科目賬戶”填寫賬號；（3）“復核人”一欄應填寫辦理原錯賬業(yè)務的復核人,。

46 如原錯賬業(yè)務無復核人,，可以不填寫；

（4）“審批意見”處由負責人簽字確認（營業(yè)經(jīng)理可在網(wǎng)點負責人授權的情況下,，進行錯賬抹賬審批,，但必須保證審批人與授權人不屬于同一人），無需加蓋業(yè)務專用章,，抹賬完成后在審批單中央加蓋業(yè)務辦訖章,、右上角加蓋附件章,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第6期）

85、單位銀行結算賬戶印鑒卡丟失補辦業(yè)務的應如何處理,？

解答：

（1）賬戶銷戶的,，由單位出具公函明確責任，并標注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟責任由我單位承擔,，與信用社無關”明確責任后,，直接進行銷戶處理，公函附該筆業(yè)務傳票后,，隨業(yè)務辦理柜員憑證統(tǒng)一整理,、歸檔；

（2）賬戶印鑒變更的,，由單位出具公函明確責任,，并標注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟責任由我單位承擔，與信用社無關”明確責任,，同時填制?印鑒變更申請書?后,，柜員進行后續(xù)印鑒卡處理操作，公函附該筆業(yè)務傳票后,，隨業(yè)務辦理柜員憑證統(tǒng)一整理,、歸檔。

如客戶主動要求掛失的,，可根據(jù)客戶意愿進行“印鑒卡掛失”處理,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

86、客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?回單如何處理,？

47 解答：

（1）客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?,，需要開戶行（社）證明時，必須持蓋有單位行政公章的正式介紹信,，并注明交款日期和金額,。

（2）經(jīng)辦柜員按介紹信提供的日期、金額先核對該款項是否記入該單位賬戶,，并與原始憑證核對,。確認無誤后，手工補制?現(xiàn)金繳款單?回單,，并在簽章處注明“補制回單,、注意重復”。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務操作指南?（第10期）

87,、辦理協(xié)助查詢,、凍結、扣劃業(yè)務時,，是否需要留存執(zhí)法人員身份證,？

解答：

辦理協(xié)助查詢,、凍結、扣劃業(yè)務時,，受理審核內(nèi)容為：有權機關工作人員是否2人以上（含）,，工作人員的工作證和執(zhí)行公務證等身份證件是否真實,、有效,，是否與協(xié)助查詢、凍結,、扣劃存款通知書填寫的查詢?nèi)艘恢?，?guī)定中身份證件是指工作證和執(zhí)行公務證，無需執(zhí)法人員身份證,。

制度依據(jù)：

?會計運營制度解析?（第1期）8

8,、保證金在什么情況下可以扣劃? 解答：

最高人民法院、中國人民銀行關于?依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機構協(xié)助執(zhí)行的通知?第九條規(guī)定：人民法院依

48 法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結措施,，但不得扣劃,。如果金融機構已對匯票承兌或者已對外付款，根據(jù)金融機構的申請,，人民法院應當解除對銀行承兌匯票保證金相應部分的凍結措施

銀行柜員業(yè)務自查報告 柜面服務自查報告篇二

2010-2011學年度第一學期 《銀行柜面業(yè)務》期末試題a卷

姓名班級總分

一,、名詞解釋：（每小題4分、共16分）

1,、教育儲蓄

2,、通存通兌儲蓄

3、外幣儲蓄

4,、單位存款

二,、填空（每空1分、共24分）

1,、儲戶辦理跨地區(qū)通存通兌業(yè)務,，還需按交易額的交納通存手續(xù)費。辦理通兌業(yè)務必須憑支付,。

2,、客戶提出外幣兌換申請，需要填寫一試三聯(lián),，非居民個人還需填寫,。

3、儲戶在特殊情況下,，以口頭,、電話、電報,、信函等方式申請的掛失,，均視為掛失,，儲戶必須在辦理該手續(xù)后的天之內(nèi)，到原開戶行辦理正式掛失手續(xù),，否則掛失失效,。

4、存款凍結的期限最長不超過個月,，逾期未重新辦理凍結手續(xù)的,，視為。解除凍結時應由原通知單位提出正式的,。

5,、發(fā)現(xiàn)假幣應當面收繳，加蓋字樣的戳記,，使用“假幣沒收登記”交易進行登記,，記入。聯(lián)機打印一式三聯(lián)憑條,，并加蓋業(yè)務公章和經(jīng)辦員,、復核員名章。假幣收繳憑證交持幣人,，并告知有關內(nèi)容,。

6、寫出下列外幣的代碼：美元英鎊,、歐元港幣,、加拿大元、澳大利亞元,、日元,、新加坡元。

7,、非居民個人出境時未用完的人民幣兌回時,，應提供、辦理,，如為atm機取款單,，還需提供。

三,、

1、個人結算賬戶與儲蓄賬戶的區(qū)別

2,、外幣儲蓄的種類

3,、單位存款的一般規(guī)定

4、貸款發(fā)放業(yè)務的操作流程

5、貼現(xiàn)業(yè)務的操作流程

四,、業(yè)務題（每題10分,、共20分）

1、儲戶王東于2007年5月21日開立個人活期儲蓄存折戶,，開始時存入現(xiàn)金10000元,，5月28日存入21000元，6月18日支取6000元,。計算2007年6月20日的實付利息,，并做出各業(yè)務的會計分錄（活期利率0.72%）。2,、儲戶馬維于2007年3月20日存入整存整取定期儲蓄存款20000,，存期3年,。開戶時3年期定期存款利率為年利率3.22%,，計算到期日支取本金及利息并作出相關分錄。