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年度預算編制說明及編制依據篇一

——談如何編好單位部門預算說明書

江蘇省南通市國土資源局 宗建岳

單位部門預算編制說明書（以下簡稱預算說明書）是行政事業(yè)單位對其部門預算編制相關內容進行的書面分析與說明,，是部門預算不可缺少的重要組成部分,。“小說明大文章”,，預算說明書反映了單位部門預算的編制質量和管理水平,，直接影響到財政部門對單位預算的審核確認，進而關系到單位經費的保障水平,。部門預算在我國已實施十年,，預算說明書卻一直未得到應有的重視，存在著許多亟待改進和提高的地方,。

（一）幫助財政部門推進預算改革,。實施部門預算是市場經濟的客觀要求，是社會主義經濟發(fā)展的必然趨勢,。部門預算實施多年來,，仍存在著許多不如人意的地方，預算說明書的不盡完善是癥結之一,。一些內容不全,、數據不準、依據不實,、分析不透的預算說明書,，客觀上影響了財政資金分配的公正性和使用的效率性，影響了財政等部門和社會各界對預算單位資金使用情況的有效監(jiān)管,。編好預算說明書對于財政部門強化部門預算約束,，提高預算管理水平，進一步推進“陽光預算”改革,，意義不言而喻,。

（二）幫助財政部門實施預算審查。財政部門是預算說明書最主 要的審閱對象。一本好的預算說明書,，有助于財政部門了解單位預算工作計劃,、單位基本情況和預算編制的指導思想、原則,，熟悉預算編制的依據和主要內容,，并根據預算說明書中上一預算執(zhí)行情況和預算收支預算的相關分析，對單位的預算情況形成一個全面而客觀的認識,，從而進行科學而有效的審核。毋庸置疑,，預算說明書在爭取財政部門保障單位正常運轉和事業(yè)發(fā)展所需的經費方面所發(fā)揮的積極作用,，非其他預算工作所能替代。

（三）幫助預算單位規(guī)范預算管理,。預算說明書是單位對預算編制,、執(zhí)行和績效情況的書面約定，更是單位預算管理工作的總綱,。表現(xiàn)在：一方面,，要求單位科學編制預算，預算說明書的內容客觀準確,。另一方面,，預算單位在預算執(zhí)行過程中，需要不斷強化預算管理,，規(guī)范執(zhí)行預算,，以維護預算的嚴肅性。人大,、財政,、審計部門以預算說明書為參考依據，審查單位預算編制與實際執(zhí)行結果,，也進一步督促單位將預算說明書的監(jiān)管作用落到實處,。

（四）幫助預算單位提早預算謀劃。預算說明書是單位預算經費的計劃書,，體現(xiàn)了單位對工作和事業(yè)發(fā)展的一種預測和決策,。做好預算編制工作，要求單位領導對預算工作計劃有一個提前考慮,，對每項工作開展相應的經費需求有一個詳細預算,。否則，預算說明書編寫就容易演化成為上一預算數據重復或加減運算,，與預算工作目標缺乏應有的銜接,，形成預算說明書內容的“假、大、空”現(xiàn)象,。

二,、當前預算說明書存在的問題

（一）預算說明內容不夠全面。一些預算說明書內容過于簡單,，一般僅有基礎數據,、收入預算和支出預算等內容，缺少預算單位基本情況介紹,、上一預算執(zhí)行情況分析,、政府采購預算說明等，幾乎被寫成了一份經費申請,。同時,，預算內容籠統(tǒng)，缺少預算依據,、測算明細,、相關分析等相應要素。如支出項目只填寫“會議費”,，至于到底是什么會議,、什么規(guī)模、什么人參加,，解決什么問題,，達到什么效果，沒有說清,。財政部門閱讀此類預算說明書,，無法全面了解單位情況與預算內容，也無法對預算進行科學的審核,。

（二）預算說明依據不盡充分,。編制依據直接影響到預算的可靠性和政策性，但預算缺少依據支撐是當前預算說明書普通存在的問題,。以項目支出預算為例,，在項目經費無標準和無定額的情況下，編制依據的作用尤為關鍵,。如果預算說明書編寫人員對項目的編制依據缺乏了解,，則提出的項目經費預算一定缺少說服力，這在很大程度上影響了財政部門對項目經費安排的準確判斷,。

（三）預算說明方法不符實際,。預算說明書的編寫者主要是財務人員,，由于工作性質,，他們大多對單位預算的業(yè)務工作計劃缺乏了解。編好預算說明書時，一般是今年怎么做,，下一還怎么做,，或干脆聽憑于業(yè)務部門一面之詞。在編制時間緊的情況下,，常常不得以閉門造車,，忙于編表填數。編制工作只能應付數據填寫完整,，勾稽關系正確，無法保證數據的來源是否真實與客觀,。所形成的預算說明書,，自己說不清,，財政看不懂，與單位業(yè)務工作經費實際需求背離較大,。

（四）預算說明作用未盡發(fā)揮,。預算說明書是預算工作溝通、財務管控,、預算內容匯報的一種具體手段。在預算實際執(zhí)行過程中,，預算說明書中的相關內容和監(jiān)管作用往往成了擺設,。預算歸預算，花錢歸花錢,，預算執(zhí)行結果與年初預算偏差很大,，形成預算編制與執(zhí)行“兩張皮”現(xiàn)象，使預算編制失去了應有的嚴肅性,，預算說明書應有的監(jiān)管和約束作用未盡發(fā)揮,。也影響了財政監(jiān)督和審計監(jiān)督作用的發(fā)揮。

三,、預算說明書的基本要素和主要內容

預算說明書主要包括文字說明和表格說明兩個部分,。文字說明是預算說明書的主體（表格說明部分文字說明內容不多，此處不再詳述）,。編好預算說明書的關鍵在于把握文字說明的基本要素,、主要內容及相關注意問題。

主要對預算編制的指導思想、主要依據和基本原則作一介紹說明,。

（二）單位總體情況

包括：1.基本情況,。對單位機構設置、職能,、業(yè)務等內容進行簡介,。2.工作計劃。闡述預算發(fā)展計劃,、工作目標和中心任務等,。3.基礎數據。提供單位人員編制,、在職,、離退休人員等財政供養(yǎng)（非供養(yǎng)）人員情況及車輛、辦公（專用）設備等與預算相關的數據,。4.相關情況,。著重反映影響收支預算的政策調整因素和重大事件等。

（三）上一預算執(zhí)行分析

對上一年預算執(zhí)行情況分析是預算說明書容易疏忽的內容,。編制下一預算的時間一般在上一（相對于下一預算時間而言）的10月份左右,，此時上一預算執(zhí)行時間僅有10個月，一些單位認為對未完成的預算進行分析,，意義不大,。事實上，預算執(zhí)行情況分析可以承前啟后地反映單位經濟活動情況,，為單位進行下一預算編制提供客觀依據,。預算執(zhí)行情況分析也是編寫人員對預算編制的重新驗算與再次確認的過程，有助于財政部門更好地鑒別單位預算編制的合理性,、科學性,。

（四）收支預算說明

收支預算說明是預算說明書的重點內容。

收入預算說明包括：1.客觀分析收入預算總量,、各項收入預算構成及增減變化情況及原因,。2.綜合分析當年收支增減因素，合理編制收入來源,，并根據收入來安排預算支出,。3.根據行政事業(yè)性收費、政府性基金征管情況和政策文件,，提出相關措施,，以保證預算收入來源的實現(xiàn)。

支出預算說明是預算說明書的重中之重,，主要包括：1.支出預算總規(guī)模,、各類支出預算規(guī)模及增減變化情況分析,。一是基本支出說明，包括工資福利支出,、商品服務支出,、對個人和家庭補助支出三部分。編制該部分支出應嚴格按照財政部門提供的定額標準和單位人員,、車輛,、辦公設備等基礎數據測算作相應說明。二是項目支出說明,，包括經常性項目支出和一次性項目支出兩部分,，重點是項目的論證與審核、項目名稱,、項目內容,、項目編制依據、經費測算明細等方面的內 容,。經常性項目的名稱應注意前后保持規(guī)范,、一致。2.支出預測績效的分析,。對數額較大的項目進行績效管理,，對其經濟性、效率性進行綜合分析和預測評價,。

（五）其他預算說明

政府采購預算說明是預算說明書不可或缺的內容,。凡屬于政府采購目錄及達到限額標準的,，必須編制政府采購預算,。政府采購預算說明包括采購項目的名稱、數量,、價格,、采購類型、方式,、時間,、資金來源及采購物品的用途等內容。

（六）其他部分說明

包括加強預算管理的建議,、對策和措施等,。

（一）做好預算編制相關準備。相關準備是編好預算說明書的基礎,。一要提前謀劃下年工作,。按照職責任務，結合單位實際情況,，合理安排預算工作,，早打算,，不漏項，使預算編制更具針對性和完整性,。二要做好預算調查摸底,。包括單位預算資產、人員,、編制等基礎數據的收集,、管理和利用等，使預算內容更具真實性和準確性,。三要及時總結預算執(zhí)行,。對上一預算執(zhí)行情況和資金使用方向有一個總體認識，判斷單位事業(yè)發(fā)展趨勢,，揭示預算管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié),，使預算說明書更具預見性和科學性。四要注重預算項目儲備,。平時注意預算項目的積累和整理工作,，建立項目庫，不要等到編制預算時,，才臨時拼湊項目,，這樣提出的項目很難做到論證充分，也很難保證預算質量,，更難通過財政批準,。

（二）吃透預算編制文件精神。文件精神是編好預算說明書的指南,。一般可圍繞“三個原則”進行預算說明書的編寫,。一是綜合預算原則。將所有收入及安排的各項支出納入預算,，說明全面,、真實反映單位實際的收支情況。二是厲行節(jié)約原則,。包括如何從嚴從緊編制出國費,、車輛購置及運行費、公務接待費,，壓縮會議,、文件與通信費用的分析說明。三是零基預算原則,。不考慮以前的支出基數,，按預算所有工作事項的輕重緩急和財政規(guī)定的口徑、定額標準,，重新測算每一項支出的需要,。

（三）注重預算編制形勢分析,。形勢分析是編好預算說明書的前提。就是通過對預算相關信息資料,、數據,、政策方針、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的搜集整理,，分析和研究預算形勢,。一要統(tǒng)籌預算安排內容和項目，由單位領導集體決策項目預算是否安排與時間順序,。二要總結上一年預算執(zhí)行情況,，掌握單位財務收支和業(yè)務活動的概況，找出影響收支預算的主要因素,。三要預測國家有關政策對預算的影響,，領會上級部門的工作要求和財政部門的預算管理規(guī)定，分析本單位事業(yè)發(fā)展對經費的實際需要等,。

（四）統(tǒng)籌預算編制組織分工,。組織分工是編好預算說明書的抓手。預算說明書編寫不僅僅是財務部門的事,，各業(yè)務部門在預算編制中同樣扮演著重要的角色,。因為業(yè)務部門對自己所主管的工作任務最清楚，能在一個不斷變化的環(huán)境中收集并提供最新的情況,，在“分工合作,、各司其職”的原則下，由它們協(xié)助相關專項經費預算編制,，將 7 會使預算說明書編寫更加切合單位實際情況,，內容更加全面，測算更加準確,，依據更加充分,。

（五）提升編制人員寫作能力,。寫作能力是編好預算說明書的關鍵,。預算說明書編寫是一項政策性、專業(yè)性較強的工作,，對編寫人員的專業(yè)知識和文字表達能力要求比較全面,。會計人員除了熟悉單位情況與財務管理、主要業(yè)務和預算編制要求外,，文字表達能力尤為重要,。就是要學習掌握預算說明書寫作要領、基本框架,、主要內容等相關知識,，做到胸有成竹,；堅持對預算工作高度負責的精神去對待寫作，不能應付了事,。

（六）健全編制質量考核機制,。考核機制是編好預算說明書的保證,。一要建立質量評價制度,。財政、審計部門適時組織對單位預算執(zhí)行情況進行考評,、審計,。通過分析預算與決算的差異程度，通過對預算執(zhí)行進行績效考評,、追蹤問效,，來考量預算說明書的編寫質量。二要建立責任追究機制,。財政,、審計部門對單位預算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的預算編制問題，及時歸納總結,，為以后預算編制提供借鑒和指導,。對預算執(zhí)行結果與預算編制偏差較大又無正當理由的，建議追究有關人員的責任,，或從經濟上給予處罰,。

年度預算編制說明及編制依據篇二

一、更換電腦及打印機費用

***現(xiàn)有電腦2臺,，打印機一臺,，均是多年前配置的，不但速度慢,，而且經常出故障,，嚴重影響了正常的辦公使用。按照省**關于**信息化管理的要求及現(xiàn)實辦公的要求,，急需解決電腦8臺,、激光打印機2臺。需要資金71000元,。

二,、更換辦公桌椅及卷柜費用

***現(xiàn)有辦公桌椅均是2004年配備的，多數已經破舊不堪,。急需更換辦公桌椅8臺套,，新購鐵卷柜8個。需要資金29000元,。

以上兩項共需資金10萬元,。特此報告,，懇請批復。

20xx年x月x日

工作經費申請報告范文篇：市財政局：

***是一個專業(yè)性,、非營利性的社會團體,，由市內*相關機構和從業(yè)人員以及熱心于*事業(yè)的社會各界人士自愿組成，主要任務是開展**理論研究,，組織**獎的評比,，加強行業(yè)自律，協(xié)助政府部門進行行業(yè)管理,，為建設中國特色社會主義**事業(yè)服務,。

**制作能力的高低直接關系到**服務市委市政府中心工作、服務地方經濟發(fā)展水平的好壞,，所以,，進一步強化**協(xié)會的職能，在當下有著現(xiàn)實的積極意義,。但是,，**協(xié)會現(xiàn)面臨活動組織資金短缺的困境。為確保協(xié)會工作的持續(xù)開展,，特申請市財政局解決工作經費**萬元,。

妥否，請予批示為感,。

20xx年x月x日

年度預算編制說明及編制依據篇三

一,、醫(yī)院基本情況

醫(yī)院名稱、醫(yī)院類型,、注冊資本,、編制床位、科室設置,、人員情況等,。

二、上年度調整預算情況,、預算執(zhí)行及結轉和結余資金情況

三,、當年預算申報情況

（一）預算申報總體情況。

（二）預算收入情況,。

1.醫(yī)療收入,。結合年度工作量、次均費用,、床位開放、大型設備檢查等情況進行說明,。

2.財政補助收入,。結合上年度財政資金安排情況及本年度財政資金申報情況進行說明,。

3.科教項目收入。結合醫(yī)院預期獲得科教項目收入情況進行說明,。

4.其他收入,。分析其他收入來源，結合以往年度情況進行說明,。

（三）預算支出情況,。基本支出和項目支出預算及測算說明,。

（四）重要支出情況,。

1.與“三重一大”經濟事項有關的支出預算及測算說明。2.人員支出預算及測算說明,。結合人員（在編,、合同制、臨時工,、退休人員等）數量,、職務職稱、獎金分配政策,、離退休工資政策,、住房補貼政策、績效考核政策,、工資總額等情況進行說明,。

3.藥品及衛(wèi)生材料支出預算及測算說明。結合庫存物資盤點情況,、以往年度消耗情況,、醫(yī)療收入情況、藥品及衛(wèi)生材料管理制度等情況進行說明,。

4.“三公經費”及會議費支出預算及測算說明,。

四、長期負債變動情況

預計新增或減少長期負債情況,。

五,、對外投資收益及變動情況

年度對外投資計劃、預計收益,、變動情況及測算說明,。

六、固定資產投入情況說明

政府采購計劃,、新增資產配置情況（所有使用財政性資金及其他資金購置車輛,、單位價值200萬元及以上的大型設備支出情況、房屋、土地等重大資產購置事項等）,、固定資產修繕維修支出情況等,。

七、其他重大事項

其他需要說明的重大事項,。

******醫(yī)院

20**年*月*日

年度預算編制說明及編制依據篇四

正文包括但不限于編制準則,、綜述、重點收支安排,、偏差說明,、措施要求及附表等6個部分,。

1,、編制準則

明確編制預算的依據,、數據基礎,、會計政策和估計,、基本假設（如利率,、政策等不變、經營計劃不變,、本行管理正常運行等）,。

2,、綜述

財務預算的總體情況敘述。主要寫預算總收入,、總支出、預計實現(xiàn)利潤、凈利潤的情況,，并說明較上—年度的增長率。目的是讓讀者對全年預算的總體情況有一定了解。

3,、重要收支安排

是總體部分的具體展開和深化,。主要寫預算編制的具體說明,?？砂凑召Y產類、負債類,、中間業(yè)務類,、運營類,、支持保障類等分別說明,。也可按照收入,、支出,、利潤三個類別分別說明,。具體每個類別的說明順序，可以參照《資產負債表》和《利潤表》的項目順序進行,。也可以按照對本行收支,、利潤影響程度分別依次說明。

4,、偏差說明

就有關增減數額絕對數或者相對比率變化較大的項目,，要說明增加或減少的原因。提醒執(zhí)行者和讀者關注,、理解,，并確保實現(xiàn),。要善于使用杜邦分析法，層層拆解,、計算分析偏差產生的真正原因,。

5、措施和要求

提出完成預算的具體措施和基本要求,。預算既包括收入又包括支出,，既要大力增收，又要本著節(jié)約原則減縮開支,，所以在安排收入和支出時,，要制訂出計劃，提出完成計劃的措施,，提出一些切實可行的要求,。在此，特別強調的是要針對本預算的執(zhí)行,、監(jiān)督,、調整等提出措施和獎懲要求。如果要針對具體的增收,、節(jié)支提出措施，就要防止與《年度經營計劃》,、《經營管理層工作報告》中有關增收節(jié)支措施重復或者矛盾,。

6、附表

為了更加詳細清晰地說明預算情況,，方便讀者閱讀理解,，預算報告都會附上有關附表。

一是年度財務預算報表,。把收支,、支出、利潤的基期數,、預算數,、較上年增減數、變動原因分別填制在一張表單上,，讓讀者一目了然,。

二是年度財務預算編制說明。就預算編制的依據,、基礎,、原則等給予詳細的說明。

三是其他相關材料,。需要提供的其他相關說明性材料,。

年度預算編制說明及編制依據篇五

9,、若公司因故需調整時間的，以具體通知為準,。

1,、公司各職能部門根據管理職能，圍繞已定的預算框架,、目標,，制定本部門的總體預算及分解指標。

2,、營銷管理部 a 部門組織結構表

b不同產品銷量及銷售收入分月計劃表（分品種系列及規(guī)格）c 不同銷量下的各月銷售費用預算計劃表（彈性）

3,、工程事業(yè)部 a 部門組織結構表

b工程合同不同銷量（分品種系列及規(guī)格）、工程合同預算分月計劃表（合同收入,、合同成本,、合同毛利）

4、市場部 a 部門組織結構圖 c品牌推廣計劃書

d 部門各月費用預算計劃表

5,、客服部 a 部門組織結構圖 b部門各月費用預算計劃表

6,、安裝部 a部門組織結構圖

b部門各月費用預算計劃表

7、研發(fā)部

8,、人資部

a 部門組織結構圖

9,、行政部

10、財務部 a 銷售收入預算 bc銷售成本預算

e標準產品水,、電耗用量定額表

f分月生產水,、電耗用費用預算表（表同上）

c公司各部門固定資產大修理及日常中小修理費用預算表(機電部)

三、預算的日常組織與管理

3,、每月的20日前上報財務部下月預算,，因工作計劃、組織結構,、產品定額,、市場因素等變化需調整預算，原則上不得突破年度預算范圍,。

5,、對費用發(fā)生與業(yè)務量有關的變動費用，采用比率與絕對值相結合的滾動控制方法,，即上月超過比率的費用金額從下月預算費用中扣減,，以此類推，該部門必須按扣減后的費用逐月上報調整預算,。對連續(xù)三個月發(fā)生費用超支的部門,，季度業(yè)績考核時本項為零分。

四,、預算執(zhí)行分析與評價

4,、由人資部根據預算執(zhí)行與完成情況進行評價（評價體系細則和標準由人資部制定）,。同時對各部門和責任人進行評價，并做出評價結果,。

五,、罰則

2、對每月未按時上報調整預算的部門,，財務部暫停該部門報銷,，并給予該部門直接責任人處以50元/次罰款，對該部門負責人處以100元/次罰款,。

六,、相關附件與表單

年度預算編制說明及編制依據篇六

一、2013年度人力資源主要工作及與預算執(zhí)行情況

1,、嚴格執(zhí)行工資總額預算

公司人力資源預算符合集團指導原則和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實際,，工資總額發(fā)放符合集團公司預算批復，工資總額預算執(zhí)行情況總體上符合工資增長效益導向的原則,、職工工資水平與企業(yè)競爭力和人工成本相適應的原則,、企業(yè)能嚴格執(zhí)行工資總額預算方案，主要經濟效益指標均完成預算目標,，職工人數,、工資總額均控制在預算目標以內，實現(xiàn)了工資與效益同步增長,。

2,、員工收入同步增長

公司根據生產經營實際，每崗增加工資標準150元,，提高中夜班津貼標準，有效提高了員工收入,，員工工資收入平均增幅為12.17%,。同時，提高了“五險一金”繳費基數,，維護了員工的合法權益,。

3、健全績效考核和薪酬分配制度

公司建立了工資與效益聯(lián)動機制,，加強成本控制和工資調控,，調整內部收入分配水平，建立健全工資能增能減的激勵約束機制,。企業(yè)內部績效和薪酬制度完善并有效運行,，內部收入分配較為合理。

4,、人才引進和人員配置

定崗,，基本保證了公司生產未受影響,，現(xiàn)公司用工總體仍趨緊張。

二,、存在的問題

生產工人用工緊張,，大部分員工學歷偏低，缺乏高級技能人才,；人員結構不合理人員,，銷售、研發(fā)人員比重太低,，不符合“兩頭（市場,、研發(fā)）大中間（生產）小”發(fā)展模式；人才培養(yǎng)和使用方式落后,，缺乏科學合理的人才評價和激勵約束機制,，不利于人才合理使用和成長；管理和專業(yè)技術人員中,，中級以上職稱比重低,；員工培訓廣度、深度不夠,。

三,、2014年人力資源預算指導思想

全面落實國家和集團公司人力資源工作有關要求，固地樹立“人力資源是企業(yè)的第一資源”的觀念,，自上而下,，重視人力資源工作，夯實基礎,。立足公司現(xiàn)狀,，建立公正公平、合理,、科學的考核,、晉級及薪酬和獎罰的機制，提高員工收入,；加強培訓,，提高素質，提升能力,；加強人才隊伍建設,，為公司長遠發(fā)展提供強有力的人力資源保障。

四,、2014年人力資源預算目標：

設,。在提高員工素質，提高勞動生產率和經濟效益的前提下，提高員工收入水平,，工資遞增15%以上,。

五、2014年度人力資源預算保障措施

1,、制定公司工資體系,，開展定崗定編工作，實現(xiàn)崗位競聘,，控制員工總量,。

2、建立健全公司績效考核體系,，完善考核評價辦法（1）健全管理人員考核體系,。

加強對各級管理人員的考評，每月考評目標責任完成情況,，和工資掛鉤,，任期內，出現(xiàn)嚴重失職,，予以解聘,。每年組織中層以上領導述職，進行民主評議,，實行“末位淘汰”,。

（2）不斷修改完善員工工資考核辦法，規(guī)范部門二次分配 制定更加科學合理的員工績效考核辦法,，根據產量,、質量、消耗,、效益等指標,，合理確定工資分配額度，推行全額計件工資制,；根據勞動數量,、質量、效率,、勞動環(huán)境等因素，合理拉開工資收入差距,，調動員工積極性,；收入分配政策進一步向關鍵崗位和優(yōu)秀人才傾斜；監(jiān)督部門二次分配,。

3,、加快人才招聘和引進工作。

（1）通過人才招聘會、網絡招聘大學畢業(yè)生,，充實產品營銷和技術研發(fā)隊伍,；通過勞動力市場、技工學校,、員工介紹招聘普通工人,。

（2）根據市場價位，提高新進公司高學歷人才工資標準,，以穩(wěn)定員工隊伍,，留住人才,吸引人才。

4,、建立人才激勵機制,，搭建人才成長平臺（1）創(chuàng)新選人、用人機制,。

從普通員工到管理,、技術崗位，打破一成不變的用人模式,，根據知識結構,、工作經驗、技能水平等創(chuàng)新選拔管理人員和技術人員,，搭建優(yōu)秀人才脫穎而出的平臺,。做好后備人才的培養(yǎng)，大膽使用年輕人才,，形成管理人員新老交替,。

（2）建立人才激勵制度。

獎勵取得專項工作成績的小組和個人,。（3）實行學歷津貼,、職務津貼。

（4）加強職稱評審,，暢通專業(yè)技術職務晉級渠道,，設立職稱津貼，提高技術人員參加職稱評審的積極性,。

5,、建立規(guī)范的培訓制度，加大員工培訓工作的廣度和深度（1）新工培訓

新工從進公司起,，開始為期1周培訓,，內容包括司情教育、安全知識,、應知應會,，崗位職責或操作規(guī)程,，期滿考試和技能考核，合格者轉正,，不合格,，繼續(xù)培訓或辭退。

（2）員工培訓

組織全體操作人員培訓,。掌握新產品,、新工藝、新標準,，對擋車工,、化驗工、污水處理工,、檢驗工,，每年專門組織培訓一次。特種作業(yè)人員參加地方政府部門培訓,，取得相應任職資格,。

（3）取證培訓

積極與咸陽市紡織服裝院校及市政府有關部門溝通，采取“請

進來”的方法對員工進行染整技術取證培訓,，提高員工的理論知識和操作技能,，參加職業(yè)技能考試，提高公司持證技能人才比例,。

（4）專業(yè)技術人員培訓

會計,、統(tǒng)計等人員，除取得任職資格外,，每年參加后續(xù)教育培訓,。工程技術人員，分次送出交流學習,。

（4）管理,、銷售人員培訓

管理人員和銷售人員按期參加集團公司組織的各種專題培訓班。中級以上管理人員,，均參加各類職業(yè)經理人培訓,，取得相應資格。

（5）建立學習型組織

繼續(xù)開展每月兩次的干部學習,，提高管理人員,、政工人員、工會工作者的思想覺悟和管理水平,。

（6）每周舉辦不合格產品警示展,、召開質量分析會。提高員工質量意識,，分析質量事故，查原因，訂措施,。（7）公司教育培訓經費按資工總額的1.5%比例足額提取,，專款專用,。

6,、建立工資收入增長機制

制定工資計劃，堅持“兩個低于”的原則,，提高員工收入,，工資增長不低于15%。

年度預算編制說明及編制依據篇七

一,、根據當年政府收支分類科目從204類02類2（公安）的64頁和69的項目經費支出科目及參考往年來預算編制并制作 文書,、文本。

二,、做好財政收支各種預算編制報告及說明文書,、文本和關于某年非稅收入完成情況和某年非稅收計劃上報財政預算股（并制作u盤）。

三,、把本單位在職人員,、退休人員工資、福利,、保險,、津貼等信息變更后錄入u盤網上上報和項目經費預算文本及某年部門預算為據錄入表（1本）交到財政行財股錄入登記。

四,、把本大隊財政收支預算報告及說明文書和某年部門預算數據編制表及把2014年非稅收入完成情況和2015年非稅收入征收計劃報送到財政綜合股,。

二0 一四年一月一日

年度預算編制說明及編制依據篇八

為全面細致地規(guī)范學校經費收支預算工作，強化預算約束,，加強對預算的管理和監(jiān)督,，確保學校財務預算工作順利開展。根據《^v^會計法》,、《^v^預算法》,，結合學校實際，本著“勤儉節(jié)約,、合理開支”的原則,，經研究，學校成立財務預算審核領導小組并制定各部門工作職責,。

領導小組下設一個辦公室,，辦公室設在財務辦公室。

（一）財務預算審核領導小組主要職責：

財務預算審核領導小組應當按照國家有關規(guī)定,，組織做好財務預算工作,，明確職責權限,，加強內部協(xié)調，根據量入為出,、收支平衡的原則編制預算,，強化預算執(zhí)行監(jiān)督管理。

（2）審議財務預算方案和財務預算調整方案,；

（3）協(xié)調解決財務預算編制和執(zhí)行中的重大問題,；

（4）對財務預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督并提出意見和建議。

（5）按規(guī)定時間公開當年財政預算下達數和年終實際決算數,。

（6）除財政采購批復預算項目以外,，學校3000元以上經費開支經辦人需履行詢價手續(xù)。

（二）各分管部門主要職責：

各分管部門在預算審核領導小組管理機構的統(tǒng)一指導下,，組織開展本部門財務預算編制工作,，嚴格執(zhí)行審定批復的財務預算方案。

（2）負責將本部門財務預算指標,，層層分解,，落實到各個環(huán)節(jié)；

（4）及時總結分析本部門財務預算編制和執(zhí)行情況,；

（三）財務部門主要職責：

財務部門在學校財務預算審核領導小組領導下,，依據國家有關規(guī)定和財政部門有關工作要求，負責組織學校財務預算編制,、報告,、執(zhí)行和日常監(jiān)控工作。按照“上下結合,、分級編制,、逐級匯總”的程序，組織做好財務預算編制工作,。

（2）根據審議的預算,，做好編制、審核,、匯總及報送工作,；

（4）協(xié)調解決財務預算編制和監(jiān)督預算執(zhí)行中的有關問題；

年度預算編制說明及編制依據篇九

（一）,、檔案建立

1,、建立健全檔案，為上級有關領導部門分析,、總結,、部署工作和對工作作出決策提供準確、可靠的依據,。確定一名領導具體負責和指導資料的收集,、分析,、篩選、整理,、立卷,、歸檔等工作。

2,、檔案室由專人管理，按要求建立檔案,。

3,、全面系統(tǒng)地建立健全檔案，檔案按類以時間為序建立或以工程項目建立均可,。

（二）檔案立卷

1,、檔案人員應按檔案資料收集范圍及時收集各種檔案資料，并將篩選后的資料分類裝訂,、編制目錄,，進袋入檔。檔案袋,，檔案卷的規(guī)格要符合上級有關部門的統(tǒng)一要求,。

2、卷宗必須注明保存的期限,。凡注明“暫存”有資料一般以一年為限,；注明“短期”的一般以五年為限；注明“長期”的由學校根據實際需要決定保存期限,。

3,、凡檔案資料收集范圍細目中未編入，但確有使用,、保存價值的其它資料,，學校可根據需要決定是否留存,。

（三）檔案補充

1,、員工任免、考核,、晉升專業(yè)技術職務,、調資、獎懲等材料要及時收入個人檔案,。

2,、外來文件、函件由人事秘書一分類編號登記,，交有關領導閱后,，即立卷歸檔,。

（四）檔案轉遞

員工因工作調動，需要轉遞檔案,，必須按上級有關部門通知的轉遞項目逐項登記,，嚴密包封，并加蓋密封章,，通過機要轉遞,，不得分開郵寄或交本人自帶。

（五）檔案查閱

非本公司人員來校查閱檔案,，必須持有單位介紹信,，經領導批準后方可到檔案資料查閱檔案；查閱者不得查閱本人的人事檔案,；未經同意不得摘抄檔案材料,，經同意摘抄的材料須經檔案資料室人員仔細核對并簽署意見；查閱者不得將檔案材料拿出資料室,。

（六）檔案安全保密

1,、檔案資料室門窗加固，要備有消防器材,，保持整潔,、干燥，自然通風,；嚴禁吸煙和放置易燃,、易爆、易引鼠入室的物品,。

2,、檔案管理人員不得將無關人員帶進檔案資料室，不得外泄檔案中的機密,；檔案資料室人員在工作中所用的各種草稿,、廢紙等，不得亂扔亂拋,，應按保密紙?zhí)幚砘蜾N毀,。

2016年8月29日

（桐鄉(xiāng)分公司）人事管理制度

第一章 總 則

第一條：為使公司人事管理規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化,，使公司員工的管理有章可循,，提高工作效率和員工責任感，特制定本制度,。

第二條：適用范圍 ：

一,、遵照國家和地方有關法令，依據本制度執(zhí)行對公司員工的進行管理。

二,、本制度所稱員工,，系指本公司聘用和兼職的全體從業(yè)人員。

三,、公司如有臨時性,、短期性、季節(jié)性或特定性工作,，可聘用臨時員工,，臨時員工的管理依照合同或其它相應規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理,。

四,、關于試用、實習人員的管理參照本規(guī)定辦理,。

第二章 錄 用

第三條：公司如因工作需要，必須增加人員時,，應由總經理提出,，由人事財務部具體辦理相關事宜。

第四條：公司員工的甄選,，以學識,、能力、品德,、體格及適合工作所需要條件為準,。采用考核和面試兩種，依實際需要選擇其中一種實施或兩種并用,。

第五條：應聘人員經考核或面試合格和審查批準后,，由人事財務部辦理試用手續(xù)。錄用員工原則上試用期三個月,，期滿合同后,，方得正式錄用。錄用后雙方簽訂勞動合同,，合同有效期為一年,。

第六條：試用人員報到時，應向人事財務部送交以下證件：

一,、畢業(yè)證書,、學位證書原件及復印件；

二,、技術職務任職資格證書原件及復印件(如有),；

三、身份證原件及復印件,；

四,、一寸半身免冠照片二張,；

五、其它必要的證件,。

第七條：員工如系臨時性,、短期性、季節(jié)性或特定性工作,，視情況與本公司簽訂“定期工作協(xié)議書”,，雙方共同遵守。

第八條：試用人員如因品行不良,，工作欠佳或無故曠工者,，可隨時停止試用，予以辭退,。

第三章 工作守則

一,、忠于職守，服從領導,，不得有敷衍塞責的行為,。

二、不得經營與本公司類似的業(yè)務,。

三,、不得假借職權貪污舞弊，收受賄賂,，或以公司名義在外招搖撞騙,。

四、員工對外接洽業(yè)務,，應堅持有理,、有利、有節(jié)的原則,，不得有損害公司名譽的行為,。

五、按規(guī)定時間上下班,，不得無故遲到早退,。

六、各部門主管應加強自身修養(yǎng),，領導所屬員工提高工作情緒和滿意程度,，加強員工安全感和歸屬感。

七,、全體員工必須不斷提高自己的業(yè)務素質,，強化品質意識，圓滿完成領導交付的工作任務。

八,、員工在工作時不得怠慢拖延,，不得干與本職工作無關的事情。

九,、工作時間不得中途任意離開崗位,、如需離開應向主管人員請準后方可離開。

十,、愛護公物,，未經許可不得私自將公司財物攜出公司。

十一,、員工應隨時注意保持公司及作業(yè)地點等其它場所的環(huán)境衛(wèi)生,。

十二、員工應團結協(xié)作,，同舟共濟,，不得有吵鬧、斗毆,、搬弄是非或其它擾亂公共秩序的行為,。

第十一條：公司實行每日八小時工作制，上午：8:00—12:00下午：1:00—5:00 以后如有調整,，以新公布的工作時間為準。

第十二條：工作需要加班的,，經部門經理同意并由人事財務部統(tǒng)一記錄加班時間,，統(tǒng)一制表按財務開支標準給予補助。

第十三條：員工如有遲到,、早退,、或曠工等情形，根據情況分別給予批評,、扣發(fā)獎金,、扣發(fā)工資或辭退處理。

第四章 待 遇

第十四條：本公司依照兼顧企業(yè)的維持與發(fā)展和工作人員生活安定及逐步改善的原則,，以貢獻定報酬,、憑責任定待遇，給予員工合理的報酬和待遇,。

第十五條：員工的基本待遇有工資和獎金,。月薪工資在次月10日前發(fā)放。新進人員從報到之日起薪,，離職人員自離職之日停薪,，按日計算。

第十六條：有關婚假、產假等假期待遇按國家有關規(guī)定執(zhí)行,。

第五章 保 密

第十七條：員工要樹立保密意識,，所掌握的有關公司的信息、資料和成果,，應對上級領導全部公開,，但不得向其它任何單位或個人公開或透露。

第十八條：員工不得泄露業(yè)務或職務上的機密,，未經上級領導許可,，不得對外發(fā)表涉及公司的意見。

第十九條：明確職責,，對于非本人工作職權范圍內的機密,，做到不打聽、不猜測,，不參與小道消息的傳播,。

第二十條：非經發(fā)放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復印和拷貝有關文件,。

第二十一條：涉及公司機密的書籍,、資料、信息和成果,，員工應妥善保管,，若有遺失或被竊，應立即向上級主管匯報,。

第二十二條：發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機密行為和動

機,，應及時制止并向上級領導匯報。

第六章 考 核

第二十三條：員工考核

一,、試用考核：員工試用期間由人事財務部和試用部門主管負責考核,，期滿后填寫“試用人員考核表”，經總經理批準后正式錄用,。

二,、平時考核：由人事財務部制定考核標準并組織實施。

第二十四條：員工的考核結果作為確定薪酬和晉升的重要依據,。

第七章 獎 懲

第二十五條：員工的獎勵分為以下二種：

一,、嘉獎：由員工所在部門經理書面提出，總經理批準,，獎給不超過二百元的現(xiàn)金或紀念品,。

二、表彰：由員工所在部門經理書面提出,，經理會議討論批準,，獎給不超過一千元的現(xiàn)金或紀念品,。

第二十六條：有下列情形之一者，給予嘉獎：

一,、品性端正,，工作努力，按時完成重大或特殊事務者,。

二,、有顯著的善行佳話，足為公司榮譽者,。

三,、檢舉違規(guī)或損害公司利益者。

第二十七條：有下列情形之一者,，予以表彰：

一,、對日常業(yè)務或管理制度提出改進建議，經采納實施,，卓有成效者,。

二、維護公司重大利益,，避免重大損失者,。

三、兢兢業(yè)業(yè),，不斷改進工作,，業(yè)績突出者；

五,、開發(fā)新客戶,，拓展市場成績顯著者

六、有其它重大功績者,。

第二十八條：員工的懲罰分為三種：

一、批評：由員工所屬部門經理書面提出,，并在公司大會上通報,。

二、記過：由員工所屬部門經理書面提出,，主管經理批準,，報人事財務部執(zhí)行，并下達通知,，受記過者同時扣發(fā)當月獎金,。

一、上班時間擅離崗位,，怠慢工作者,。

二,、因個人過失致發(fā)生錯誤，情節(jié)輕微者,。

三、妨害工作或團體秩序，情節(jié)輕微者,。

四,、不服從主管人員管理，情節(jié)輕微者,。

五,、不能按時完成交辦任務者。

一,、擅離職守,，使公司受損失者。

二,、損毀公司財物,，造成較大損失者。

三,、怠慢工作擅自變更工作程序,，使公司蒙受損失者。四,、一個月內受到批評超過三次者,。五、一個月內曠工累計達三日者,。

六,、道德行為不合社會規(guī)范，影響公司聲譽者,。

一,、對同事暴力威脅、恐嚇,，影響團體秩序者,。

二、毆打同仁,，或相互斗毆者,。

三、偷竊公司或同事財物經查屬實者,。

四,、無故損毀公司財物，損失重大,，或毀,、涂改公司重要文件者,。

五、在公司服務期間,，受刑事處分者,。

六、無故曠工五日或全月累計曠工八日或一年曠工累計達十二日者,。

七,、故意泄露公司營業(yè)上的機密，致使公司蒙受重大損失者,。

八,、營私舞弊，挪用公款,，收受賄賂者,。

九、有不良行為,，道德敗壞,，嚴重影響公司聲譽或在公司內造成嚴重不良影響者。

十,、其它違反法令,、法規(guī)，情節(jié)嚴重者,。

第八章 辭 職

第三十二條：員工因故不能繼續(xù)工作時,，應填寫“辭職申請”經公司批準后，辦理手續(xù),。并視需要,，開具《離職證明》。

第三十三條：員工辭職,，需提前一月提出申請,。

第三十四條：辭職的手續(xù)和費用結算，按公司文件和有關規(guī)定辦理,。

第九章 附 則

第三十五條：本方案經總經理批準后實行,，解釋權在總經理。

2016年8月29日

（桐鄉(xiāng)分公司）質量控制制度

為規(guī)范公司的工程招標代理工作,，搞好工程招標代理工作的質量控制，保證和提高執(zhí)業(yè)質量,，降低執(zhí)業(yè)風險,，根據國家、省,、市有關的法律,、法規(guī),、政策、規(guī)定,，結合我公司的實際情況,，制定本制度，公司全體招標代理人員均應遵照執(zhí)行,。

第一章 合同簽訂的質量控制

第一條,、工程招標代理經營部經營合同人員要通過《合同法》培訓，取得合同管理資格,，并要求具備一定的工程招標代理專業(yè)知識,，熟悉工程招標代理有關方針政策、法律,、法規(guī),，確保簽訂的工程招標代理合同合法、合理,，便于雙方行使權利和業(yè)務,。

第二條、簽訂合同時要求使用濟南市建設委員會監(jiān)制的工程建設委托招標代理合同,，招標代理費用收取按國家計委價（2002）1980號文件執(zhí)行,。

第三條、工程招標代理合同,，要明確合同標的,、工程概況（工程名稱、地點,、規(guī)模,、總投資額、招標范圍）,、招標要求,、合同價款、委托代理費的支付,、違約,、索賠及雙方約定的其他條件與內容。

第二章 招標代理實施過程的質量控制

第四條,、工程招標代理合同簽訂后,，招標代理部，指派項目負責人,，由項目負責人主持招標代理實施,，實施內容一般包括：網上公示、資格預審,、編制招標文件并發(fā)售,、組織文件答疑,、協(xié)助業(yè)主組織開標會議評標會議、辦理中標通知書,、進行招標資料的收集整理,。

第五條、項目負責人一般由招標代理上崗資格的人員擔任,，項目組其它成員要求具備招標工程相關的專業(yè)知識,。

第六條、項目組根據招標代理合同,，及項目的審批文件,，進行項目備案及網

上公示，接受符合要求資質及相關文件的投標人的報名,，并會同委托人進行資格預審自預審合格的投標人發(fā)放招標文件,，招標文件的內容包括：投標人須知、合同格式,、合同條款,、技術規(guī)范、投標文件格式（商務標格式,、技術標格式,、投標人資格條件及業(yè)績文件格式）、圖紙及技術資料,、評分細則,。

第七條、招標文件發(fā)售后,，項目組協(xié)助業(yè)主組織投標人勘察現(xiàn)場,，接受受理投標文件答疑，并確保答疑文件發(fā)至每個投標人,。

第八條,、開標會議，項目組組織并主持開標會議,，開標會議開始前制定開標會議議程,，使開標會議順利進行，會議前進行投標人,、參加會議的領導及相關監(jiān)督,、監(jiān)察部門、評標專家的簽到工作,，開標過程做好開標會議記錄,。

第九條、評標會議，評標時事前宣布評標注意事項和評標紀律,，認真做好評標會議的服務工作，評標結束后,，檢查評標過程文件是否滿足有關規(guī)定要求,，并簽證齊全。

第三章 招標代理歸檔資料的質量控制

第十條,、招標代理工作結束后,，項目組成員進行招標代理過程資料的收集，整理匯編工作,，由項目負責人進行審核,，匯編資料應符合并達到國家、省市主管部門的現(xiàn)行規(guī)定和要求,，資料齊全,、真實，歸檔正本盡量放置開標過程資料的原件,。

第四章 工程招標代理服務的回訪

第十一條,、招標代理工作完成后，由項目負責人組織有關人員進行業(yè)主回訪,，了解業(yè)主對招標過程的滿意度,，以利招標工作的提高和改進。

年度預算編制說明及編制依據篇十

職位概述

工作職責

1,、遵守公司的各項規(guī)章制度,，執(zhí)行各級領導的指令，嚴格按照規(guī)定履行工作職責,，忠于企業(yè),，團結、協(xié)作,、誠信,。

3、準確及時完成勞動工資方面的統(tǒng)計工作以及各類報表制作工作,；

4,、按時收集考勤，及時結算勞務費用,；

5,、編制人力資源使用計劃，合理規(guī)劃和使用人力資源,；

6,、配合公司以及工程公司進行帶教跟蹤和人才培養(yǎng)工作；

7、協(xié)助管理工程公司各類培訓,、職稱評審及聘任工作,；

9、協(xié)助工程公司完成管理人員考核工作,；

16,、配合項目各部門做好文明工地建設的相關工作；

任職資格

學歷要求：人力資源或相關管理專業(yè)大學?？萍耙陨蠈W歷

工作經驗：一年及以上從事人力資源管理等管理工作的經驗,；

能力素質：

1、對人力資源管理的基礎知識有一定程度的了解,；

2,、工作細致認真，主動積極,，有工作責任心和團隊協(xié)作意識,；

3、有一定溝通協(xié)調的能力和獨立解決問題的能力,，樂于學習,；

4、身體健康,能適應和承受一定的工作強度和工作壓力,；