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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價方案篇一

報告期內(nèi)，為加強和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全,，公司主要做了以下幾方面工作：

1,、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組，通過認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神,；制定詳細的專項工作實施計劃,；對照公司治理現(xiàn)狀進行自查，形成了《公司“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》,，經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過,，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時設(shè)立并公告了專門的電話,、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議,。

2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》,、《關(guān)于外派董事,、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》,、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》,、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計制度》,、《公司內(nèi)部審計制度實施細則》,、《公司關(guān)于累積投票實施細則》、《公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則》,，并獲公司董事會或股東大會審議通過。

3,、同時,，公司還在《“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實人。日前,，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會審計委員會工作規(guī)程》,、《獨立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》,、《公司財務(wù)預(yù)算管理》,、《職務(wù)授權(quán)制度》,、《危機管理,、風(fēng)險防范制度》等,。這些制度的制訂，將為建立,、健全內(nèi)部審計、內(nèi)部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎(chǔ),。

4,、公司一直遵循公平、公開,、公允的原則,，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》,，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系,、關(guān)聯(lián)交易的決策程序,、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定,。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易,，嚴格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東大會審議通過后執(zhí)行,。

5,、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序,、公告披露等,。報告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對外擔(dān)保事項,。公司對子公司的擔(dān)保,，嚴格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序,。對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,，公司內(nèi)部嚴格控制、審核對外擔(dān)保的事項,，從未發(fā)生違反《內(nèi)部控制指引》的情形,。公司財務(wù)處理實行審慎原則，負責(zé)進行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告,。

6,、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營責(zé)任目標為主要內(nèi)容的考評,、激勵和約束機制,。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今,。報告期內(nèi),，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標,，進一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán),、薪酬之間的約束機制。

7,、四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的議案,，主要內(nèi)容有：

（1）公司內(nèi)部審計機構(gòu)直接向董事會負責(zé)，并向董事會匯報工作,；

（2）公司內(nèi)部審計機構(gòu)在董事會授權(quán)范圍內(nèi),，在董事會審計委員會指導(dǎo)下具體開展工作；

（3）公司內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設(shè)立為獨立的部門,；

（4）公司內(nèi)部審計機構(gòu)配置一名負責(zé)人,，職級建議為公司處級。內(nèi)部審計機構(gòu)工作人員不低于三名,，在xx年底前基本到位,；

（5）公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機構(gòu)設(shè)置、人員配置,，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》,、《公司內(nèi)部審計實施細則》的情況實行有效的監(jiān)督。

8,、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項活動”進行了現(xiàn)場回訪檢查,，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字的文件中對我公司自上市以來,，在公司治理結(jié)構(gòu),、三會決策制度、內(nèi)控制度,、會計核算,、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應(yīng)進一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能,，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用,。

目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的意見和要求基本落實了整改,，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機構(gòu),，配備了專職人員，基本具備開展相對獨立的內(nèi)部審計工作,，實施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能,。

公司內(nèi)部控制情況自我評價：

1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),，形成的決策機制,、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn),，基本能夠確保公司信息披露的真實,、準確、完整和公平,，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行,。

2、公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效,，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行,。

3,、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞,、消除隱患,，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護公司財產(chǎn)的安全完整的目標,。

對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)要求,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價方案篇二

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自20-年1月1日實施以來,，合肥市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作,，截止20-年底,，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%,，并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容,，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作,。

(一)堅持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。

(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險,。各單位在選取評價樣本時,，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。

(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì),、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu),、經(jīng)濟活動,、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價,。

(一)組織動員,。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于20-年8月20日前上報本縣(市)區(qū),、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案,。

(二)開展評價。市直各部門應(yīng)當(dāng)于20-年9月30日前,，按照本方案的要求,，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20-〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。

(三)評價報告及其使用,。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔20-〕201號)精神,，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4),，并向單位主要負責(zé)人匯報,。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為20-年決算報告的重要組成部分。

市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。

(四)總結(jié)經(jīng)驗,。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于20-年11月10日前,，向合肥市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,。總結(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū),、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法,、取得的成效、存在的問題,、工作建議及典型案例等,。

(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1),，負責(zé)具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實施方案，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào),、進度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作,。各縣(市)區(qū),、市直各部門要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。在實施內(nèi)部控制的過程中,，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告,。

(二)加強宣傳督查,。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道,、信息報送等工作,。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果,。要加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成,。

(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動,。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔20-〕201號)精神，財政,、監(jiān)察,、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享,，建立聯(lián)合工作機制,，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法,，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用,，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價方案篇三

現(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：

(一)內(nèi)部環(huán)境

控制環(huán)境提供學(xué)校紀律與架構(gòu),，并影響教職工的控制意識,，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善控制環(huán)境,，主要表現(xiàn)在：

1,、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度

目前,，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全,，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學(xué),，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件,，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時,，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),，出臺新的措施,，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐,。

2,、學(xué)校文化建設(shè)

學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展,，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚師德師風(fēng)專題活動,，教職工加深了對校園文化的理解，做小事,、做細事,、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強了教職工的凝聚力,，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡,。

3、人力資源政策

我校不斷的培訓(xùn)促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核,、晉升與獎懲使得教職工在公平,、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展,，我校注重個人的品德,、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學(xué)校的管理意識,，確實保障了學(xué)校的發(fā)展,。

4、內(nèi)部審計機制

我校重視內(nèi)部審計工作的開展,，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟活動中存在的風(fēng)險,。

(二)風(fēng)險防范

我校根據(jù)各種經(jīng)濟活動實施的特點，制定和完善風(fēng)險管理政策和措施,，確保經(jīng)濟活動風(fēng)險的可知,、可防與可控，確保我校經(jīng)費使用安全,。對已知風(fēng)險點,，定期進行評估、提示及完善,。通過風(fēng)險防范,、風(fēng)險轉(zhuǎn)移及風(fēng)險排除等方法,，將經(jīng)濟活動風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟風(fēng)險的業(yè)務(wù),，也積極分析,，充分認清風(fēng)險實質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險,。

(三)控制措施

學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求,，實施了不同的控制方法，保證日常運轉(zhuǎn)正常有序,，這些方法包括職責(zé)分工控制,、授權(quán)控制、審核批準控制,、會計系統(tǒng)控制,、內(nèi)部報告控制、績效考評控制等,。

1,、職責(zé)分工控制

具體工作中，中心學(xué)校校長負責(zé)整體工作,，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作,，具體分校(職能部門)各負其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù),，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作,。

2、授權(quán)控制

對于特殊業(yè)務(wù),，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。

3,、審核批準控制

對不同的業(yè)務(wù),，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費用由分管副校長進行審批,，特殊項目,、大金額項目分別由校長教代會討論通過。

4,、財產(chǎn)保護控制

我校對實物資產(chǎn)由專門部門,、人員進行管理、使用,，并提供保護條件,，例如對存貨進行倉儲，對現(xiàn)金等有價證券提供保險柜等,，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同進行盤點也促進管理水平的提高,。

5,、會計系統(tǒng)控制

學(xué)校通過會計系統(tǒng)，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施有效控制,，包括各項業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批,，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來,，促進管理的改善,。通過完善內(nèi)部報告控制、預(yù)算控制,、績效考評控制,、經(jīng)濟活動分析控制等方法，促進管理水平的不斷提高,。同時,，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序,，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展,。

(1)采購和付款控制程序

我校的采購活動嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行，并有嚴格的審批程序,，總務(wù)室進行采購時,，選擇三家以上的供應(yīng)商進行比較，確定性價比較高的供應(yīng)商作為供貨單位,，所有合同都進行備案,，對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進行了政府采購。付款時,，財務(wù)室嚴格審核相關(guān)資料,，制定了嚴格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都須經(jīng)校長審批,。

(2)日常借款和費用開支程序

借款須填寫“借款單”,，詳細填寫借款單的各項內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批,，借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清,，還清借款。

所有費用開支都須有經(jīng)辦人,、分校(部門)負責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字,，并報校長簽字審批。

(3)不相融職務(wù)分離控制程序

我校對不相融的授權(quán)批準,、業(yè)務(wù)經(jīng)辦,、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等會計及相關(guān)工作崗位嚴格的進行分離,，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限,，形成相互制衡機制。

(4)應(yīng)收帳款控制程序

學(xué)校財務(wù)室負責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理,，及時處理往來業(yè)務(wù),，做到賬務(wù)明晰，并對債權(quán)債務(wù)賬戶進行清理核對,，相關(guān)分校(部門)負責(zé)配合核對,、催收等工作。

(5)實物資產(chǎn)控制程序

資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負責(zé),，并負責(zé)登記管理,，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細登記資產(chǎn)的購買時間、名稱,、規(guī)格型號,、數(shù)量、金額,、供貨單位,、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容,，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)進行單獨登記,，并定期組織盤點、檢查,。

(四)監(jiān)督檢查,。

我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度,，對內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性檢查,，并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行檢查，促進了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行,。

(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制

我校在《財務(wù)收支審批制度》,、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》,、《實物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項都嚴格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進行了決策和履行相應(yīng)的程序,，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象,。

(二)對財務(wù)報表的內(nèi)部審計

對月報和年報的財務(wù)信息，進行內(nèi)部審計,，通過分析,、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務(wù)信息的準確完整,，提高了信息披露的質(zhì)量,。

隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi),、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需要,，學(xué)校的內(nèi)部控制制度還將進一步健全和完善，并要保證在實際工作中得以有效的執(zhí)行和實施,。為此,，著重從以下方面加強：

(一)應(yīng)加強對風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對

學(xué)校經(jīng)營可能會遇到很多風(fēng)險,，各種風(fēng)險可能很突然,，因此在保證我校正常預(yù)算目標完成的前提下，采取措施加強對風(fēng)險的識別,、分析和應(yīng)對就顯得更加重要,。

1、風(fēng)險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗,，學(xué)校將加強對職能部門人員的培訓(xùn),，增強人員的風(fēng)險管理意識;通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力,。

2,、通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險管理的案例,，逐步積累經(jīng)驗,。今后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用,。

3,、采取整體規(guī)劃、分步實施的策略來完善風(fēng)險管理工作,，要對重大風(fēng)險準備應(yīng)急預(yù)案,，保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)。

(二)內(nèi)控審計工作在廣度和深度上還需要加強

我校的內(nèi)部審計工作還有很多差距和不足,，因此要通過加強內(nèi)控審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制,。

1、加強內(nèi)部審計人員的專業(yè)培訓(xùn),，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定,、內(nèi)部審計的方法和程序，保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范化,、程序化,。

2,、要加強內(nèi)部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內(nèi)容做好計劃和人員安排,，保證審計任務(wù)的完成,。

3、要加強內(nèi)部審計的深度,，內(nèi)部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執(zhí)行,，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議,，不斷改進各項工作,。

內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的多個環(huán)節(jié)進行了審查和評價，據(jù)此我校認為：我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財政部門的要求,，符合當(dāng)前我校實際情況需要,，各項制度均得到了充分有效的實施，在學(xué)校管理各個過程,、各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用,。能夠適應(yīng)我校現(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要,，保證我校正常的經(jīng)濟活動有序開展,，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標的整體實施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會計資料的真實性、合法性,、完整性,，確保我校所有財產(chǎn)的安全、完整,。

我校遵循內(nèi)部控制的基本原則,，建立了一套同自身實際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求,，不存在重要,、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度,，并將制度落實到實處,，確保我校經(jīng)濟活動健康有序發(fā)展。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價方案篇四

黨中央有關(guān)部門,，國務(wù)院各部委,、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，高法院，高檢院,，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市財政廳(局),，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：

根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號,，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號,，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作,，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告,，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用,，財政部決定開展度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行,。

開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行,、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用,。

(一)高度重視,，精心組織。各地區(qū),、各行政主管部門(以下簡稱各部門),、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機制,，強化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度,，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè),，進一步做好內(nèi)部控制報告編報、審核,、分析和使用等工作,。

(二)數(shù)據(jù)準確，報送及時,。各單位主要負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責(zé),。各單位應(yīng)當(dāng)在認真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況,，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告,。

(三)加強分析，推動整改,。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上，堅持問題導(dǎo)向,，加強對內(nèi)部控制重點,、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改,，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

(一)地方財政部門。

各省級財政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。

各計劃單列市財政部門應(yīng)當(dāng)直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。

其他地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核,、匯總及報送工作,。

(二)各部門。

各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。

其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作,。

(三)行政事業(yè)單位,。

各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的編制及報送工作。

(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,。

為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點,。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗,、做法及典型案例,，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用,，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。

(二)關(guān)于內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制,。

各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告,，對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查,。