人生天地之間,，若白駒過隙，忽然而已，我們又將迎來新的喜悅,、新的收獲,，一起對今后的學(xué)習(xí)做個計劃吧,。計劃書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇計劃呢,？那么下面我就給大家講一講計劃書怎么寫才比較好,，我們一起來看一看吧,。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作計劃篇一

各受控部門：

為做好我公司質(zhì)量管理體系通過審核的整改工作，按照《iso9001-2008質(zhì)量體系》的要求,，根據(jù)年度內(nèi)部審核計劃規(guī)定,，公司定于9月23日-24日進(jìn)行2010年度質(zhì)量體系的內(nèi)部審核。本次內(nèi)部審核的目的主要是結(jié)合2009年12月份北京新世紀(jì)認(rèn)證公司的審核情況,，重點(diǎn)檢查審核組所發(fā)現(xiàn)的一般不合格項(xiàng)和改進(jìn)建議項(xiàng)的糾正實(shí)施情況,，了解《iso9001-2008質(zhì)量體系》在通過各受控部門運(yùn)行的情況，查看有關(guān)整改內(nèi)容和整改記錄等,。

本次審核全部受控部門：

1.領(lǐng)導(dǎo)層2.人力資源部3.總經(jīng)辦/改善委

4.供銷部（進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù),、倉庫）5.設(shè)備部

6.紡機(jī)配件事業(yè)部 / 液壓事業(yè)部7.質(zhì)檢部

內(nèi)審具體工作計劃如下：

一、內(nèi)審時間：2010年9月23日,、9月24日,，共兩天。

二,、內(nèi)審組成員

組長：楊陽會記錄：弓有軍

一組：楊陽（組長）張志勇

二組：要雪珍（組長）呂應(yīng)忠

三組：謝廣明（組長）張春明

四組：鄭向軍（組長）王鵬飛

三,、內(nèi)審組審核部門安排

一組：紡機(jī)配件事業(yè)部 / 液壓事業(yè)部 /設(shè)備部,。

二組：供銷部（進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù)、倉庫）,。

三組：質(zhì)檢部 / 總經(jīng)辦/改善委

四組：領(lǐng)導(dǎo)層/人力資源部

四,、內(nèi)審工作日程安排

1、2010年9月15日,，公布被審核部門及內(nèi)審具體時間,，向被審核部門發(fā)放質(zhì)量體系內(nèi)審?fù)ㄖ蛢?nèi)審工作計劃；責(zé)成被審核部門做好迎接內(nèi)審的工作,。

2,、2010年9月22日，召開內(nèi)審員會議及被審核部門會議,，布置內(nèi)審工作計劃,，并強(qiáng)調(diào)有關(guān)事宜。

3,、總經(jīng)辦負(fù)責(zé)準(zhǔn)備兩校區(qū)內(nèi)審工作需用的有關(guān)表格并打印數(shù)份,，以備使用。

五,、內(nèi)審工作時間和組織安排

1,、9月23日上午

首次會議，現(xiàn)場審核,，末次會議,。

2、9月24日下午

各內(nèi)審組整理內(nèi)審文件,，匯總內(nèi)審情況,，填寫不合格報告，并發(fā)至被審核部門,，實(shí)施跟蹤糾正,。

以上內(nèi)審工作時間和組織安排可根據(jù)審核時的具體情況做出調(diào)整。

質(zhì)量管理辦公室

2010年9月15日

鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作計劃篇二

2012年度

內(nèi)部監(jiān)察審計工作計劃

一,、指導(dǎo)思想 2012年是公司開展內(nèi)部監(jiān)察審計工作的開局之年,，牢固樹立 以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞中心,、服務(wù)大局,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)察審計對于經(jīng)濟(jì)安全,、健康運(yùn)行的“免疫”功能，為公司以后年度有效開展內(nèi)部監(jiān)察審計工作,、確保審計工作質(zhì)量和審計結(jié)論實(shí)施效果打下良好基礎(chǔ),。為實(shí)現(xiàn)公司全面發(fā)展提供有力保障,。

二、工作目標(biāo)

緊緊圍繞著2012年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，依據(jù)各項(xiàng)法律,、法規(guī)、制度,，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項(xiàng)職責(zé),，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實(shí)、合法,、效益性,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目,、資金和環(huán)節(jié),，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制,，以監(jiān)督促過程,，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

三、工作計劃

隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張,，經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善,，內(nèi)部監(jiān)察審計的工作任務(wù)也更加艱巨。為了克服現(xiàn)有內(nèi)審機(jī)構(gòu)專業(yè)人員少,、審計任務(wù)重,、工作壓力大的困難,，采取內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)與聘請外部審計結(jié)合的工作方式,，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，更好的完成明年的各項(xiàng)工作任務(wù),。結(jié)合公司實(shí)際提出以下工作計劃：(一)以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),，開展對所屬公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計。

財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施,，是開展各項(xiàng)審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),。定期對所屬企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債,、權(quán)益和損益的真實(shí)性,、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng) 導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制,，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識,、責(zé)任意識,、績效意識的重要手段。按照公司審計制度規(guī)定,，2012年度公司對所屬企業(yè)2011年度的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計（必要時延伸至以前年度）,，同時在開展審計過程中，如果發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目成本支出異常的項(xiàng)目,，審計小組也將適時調(diào)整增加工程管理審計項(xiàng)目,。遇有專業(yè)技術(shù)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)時，聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助完成審計項(xiàng)目,。2012年度具體審計單位,、項(xiàng)目和實(shí)施審計時間（暫行）安排如下：

（二）按照制度規(guī)定“有離任必審計”的干部管理原則，實(shí)施單位責(zé)任人離任審計,。

因工作變動離任的各單位主要負(fù)責(zé)人,，對在任期內(nèi)的工作績效、內(nèi)部管理和個人廉政等方面情況進(jìn)行客觀評價,。對于離任審計業(yè)務(wù),，公司監(jiān)察審計處根據(jù)公司單位負(fù)責(zé)人的任職變動情況（離任情況），適時調(diào)整年度審計計劃和審計資源力量,，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計工作一并進(jìn)行,，增加該項(xiàng)審計業(yè)務(wù)工作內(nèi)容。對同一單位不進(jìn)行重復(fù)審計,。

（三）結(jié)合效能監(jiān)察,，重點(diǎn)開展工程項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計工作,，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用,。

通過審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同,、施工協(xié)議和制度文件等資料,，評價其內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等方面的規(guī)范性、有效性,。主要內(nèi)容包括：

1,、工程項(xiàng)目；

2,、對外投資（獨(dú)資）工程項(xiàng)目,；

3、對外投資（控股）工程項(xiàng)目,；

4,、改建、擴(kuò)建、遷建工程概算額度在50萬元以上的項(xiàng)目,；

5,、單項(xiàng)預(yù)算在10萬元以上的物資設(shè)備采購和咨詢服務(wù)外包項(xiàng)目。

（四）以工程項(xiàng)目管理審計為重點(diǎn),，開展工程審計業(yè)務(wù),。 以工程項(xiàng)目管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況為切入點(diǎn)，聘請外部審計機(jī)構(gòu),，實(shí)施工程項(xiàng)目預(yù)決算審計,。圍繞工程項(xiàng)目的全過程進(jìn)行管理和控制，主要審計工程項(xiàng)目合同的簽訂情況,、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況以及項(xiàng)目資金管理與核算情況,。重點(diǎn)審查工程投標(biāo)預(yù)算與合同定價，對于實(shí)際投資額與預(yù)算合同定價相差數(shù)額較大的工程項(xiàng)目,，要找出問題的原因,，提出警示和追究責(zé)任的建議，以提升工程項(xiàng)目管理水平,，提高工程項(xiàng)目管理效益,，增強(qiáng)防范建設(shè)資金浪費(fèi)損失的風(fēng)險能力。2012年度工程項(xiàng)目管理審計計劃（暫行）安排如下：

（五）做好配合工作,組織協(xié)調(diào)公司年度例行財務(wù)收支審計工作,，防范外部審計風(fēng)險,。 積極配合協(xié)調(diào)外部審計機(jī)構(gòu)，對公司2011年度執(zhí)行國家篇2：內(nèi)部審計年度計劃 xxxxxx有限公司

內(nèi)控審計部年度計劃（2009）

提綱: 引言

1,、內(nèi)部審計對企業(yè)的作用

2,、內(nèi)部審計部的主要職能

3、內(nèi)部審計的范圍

4,、內(nèi)部審計的工作流程

5,、內(nèi)部審計的年度計劃

隨著07年始的全球性金融危機(jī)波及的范圍越來越廣，更多的企業(yè)開始關(guān)注風(fēng)險管理對企業(yè)經(jīng)營的重要性,，環(huán)境風(fēng)險,、流程風(fēng)險、決策信息風(fēng)險等等,，如何使這些風(fēng)險對企業(yè)的影響降至最低,，是大家共同關(guān)心的問題，也是一個難題,？

一、內(nèi)部審計對企業(yè)的作用

1,、內(nèi)部審計定義

內(nèi)部審計是一項(xiàng)獨(dú)立,、客觀的保證及咨詢活動，其目的在于增加價值和改進(jìn)組織的運(yùn)營。它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法評價和改進(jìn)風(fēng)險管理,、控制和治理過程的效果,，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。

2,、內(nèi)部控制是一個管理過程

定義類型目標(biāo)組成部分

3,、內(nèi)部審計的要素 3.1、內(nèi)部審計的地位要求獨(dú)立和客觀,。

獨(dú)立性是保證內(nèi)部審計有效性的一個重要因素,，其重要標(biāo)志是組織地位，組織地位越高,，獨(dú)立性越強(qiáng),。內(nèi)部審計部是董事會下設(shè)的審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)?？陀^性是確立內(nèi)部審計可信度的重要前提,，和獨(dú)立性相比，客觀性更具有積極的現(xiàn)實(shí)意義,。3.2,、內(nèi)部審計的性質(zhì)是一種保證和咨詢。

保證服務(wù)不僅包含了所有傳統(tǒng)的審計服務(wù),，如財務(wù)審計,、合規(guī)性審計、經(jīng)營性審計等,，還涉及it審計等新型審計服務(wù),。內(nèi)部審計還向管理者提供咨詢服務(wù)，使組織運(yùn)營與控制效果得到直接改善,，并為組織增加價值,。內(nèi)部審計擺脫了追求獨(dú)立性的束縛，變得更為主動,、積極和富于參與精神,。咨詢服務(wù)通常由保證服務(wù)直接產(chǎn)生，同時,，咨詢服務(wù)也可能衍生出保證服務(wù),。

3.3、內(nèi)部審計的目的在于為組織增加價值

內(nèi)部審計定位于為組織增加價值,，有助于其保持和提高職業(yè)地位,，并使這一職業(yè)充滿前所未有的活力。

3.4,、內(nèi)部審計的工作范圍擴(kuò)展到風(fēng)險管理,、控制和治理過程等各個領(lǐng)域。

隨著組織生存環(huán)境的復(fù)雜化和組織戰(zhàn)略意識的增強(qiáng)，內(nèi)部控制越來越多的受到組織整體風(fēng)險和治理過程的影響,，并緊隨組織目標(biāo)持續(xù)變化,。因此，內(nèi)部審計沒有拘泥于原有的作用范圍,，而將在更

廣闊的領(lǐng)域,，包括風(fēng)險管理、控制和治理的各個過程發(fā)揮關(guān)鍵作用,。

二,、內(nèi)控審計部的主要職能

1、檢查監(jiān)督職能,。檢查監(jiān)督是內(nèi)控審計部的基本職能,，監(jiān)察范圍包括：一對公司的財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督；二對重點(diǎn)部門,、重點(diǎn)資金,、重要經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督；三對公司內(nèi)部管理和制度執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督,。通過監(jiān)督和對問題的揭示,，促使各部門加強(qiáng)管理，堵塞漏洞,，提高效益,，為公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。

2,、管理控制職能,。企業(yè)最高管理層不可能對經(jīng)營管理狀況進(jìn)行經(jīng)常性的直接檢查監(jiān)督，內(nèi)部審計作為公司控制系統(tǒng)中的一個重要組成部分,，受公司董事會的直接領(lǐng)導(dǎo),，從公司全局的角度來發(fā)現(xiàn)、分析和考慮問題,，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動實(shí)行有效的控制,。

3、經(jīng)營診斷職能,。內(nèi)部審計通過開展各種審計掌握企業(yè)的經(jīng)營和管理狀況,，針對存在的問題，提出解決問題的建議,。同時,，內(nèi)控審計一個重要職能就是通過對企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估和檢查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷和漏洞,，分析經(jīng)營管理過程中的偏差和失誤,，解剖問題產(chǎn)生的各種主,、客觀原因,，從而實(shí)現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營情況的診斷,。

4、評價監(jiān)證職能,。內(nèi)部審計熟悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況,，了解和評價企業(yè)的產(chǎn)、供,、銷,，人、財,、物,，內(nèi)、外運(yùn)轉(zhuǎn)及資源優(yōu)化配置狀況,。通 過開展各種審計對部門的績效進(jìn)行評價,，并為獎懲兌現(xiàn)提供依據(jù)；通過開展內(nèi)控制度審計,，對內(nèi)控制度的健全性有效性進(jìn)行評價,，為完善內(nèi)部控制提供依據(jù)；通過內(nèi)部責(zé)任審計,，對各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任評價,，為組織部門任用干部提供依據(jù)。通過審計,，審計人員評價整個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況,，并針對所取得的成績和存在的問題，提出具有建設(shè)性,、針對性的評價意見和改進(jìn)建議,，協(xié)助高層管理者更有效地進(jìn)行管理經(jīng)營活動。

5,、咨詢服務(wù)職能,。內(nèi)部審計在項(xiàng)目實(shí)施過程中，對查出的問題予以揭示并提出整改建議,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),；通過對領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的熱點(diǎn)問題、管理薄弱的環(huán)節(jié)和單位開展審計調(diào)查,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有價值的信息,；利用內(nèi)部審計接觸面廣的特點(diǎn)，發(fā)揮承上啟下的作用,，及時把各部門的困難,、問題和意見公正地反饋給領(lǐng)導(dǎo),，發(fā)揮上下之間信息溝通的作用；在對各部門實(shí)施審計過程中,，對存在的經(jīng)營和管理方面的問題提出審計建議,。內(nèi)部審計利用其對企業(yè)情況熟悉，接觸面廣,，綜合性強(qiáng)的特點(diǎn)為被審部門提供咨詢服務(wù),。

三、內(nèi)部審計的范圍

1,、經(jīng)營審計

經(jīng)營審計是通過分析檢查公司的運(yùn)營狀況來確定組織活動的經(jīng)濟(jì)性,、效率性和效果。經(jīng)濟(jì)性是指完成即定的目標(biāo)所消耗的資源是否較少,；效率是指己經(jīng)配置的資源是否充分利用,；效果是指在必要的資源條件下完成目標(biāo)的程度。

經(jīng)營審計的特征篇3：2015年度內(nèi)部審計工作計劃 2015年度內(nèi)部審計工作計劃

一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作思路

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,、基建工程審計,；保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用,。

二、2015年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下

1,、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ),，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善 ⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理審計,。通過內(nèi)部審計加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整,，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性,、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

⑵通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行,，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向,，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。 內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項(xiàng)審計相結(jié)合,，不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴ 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：

通過對二級單位2014年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對各二級單位考核的依據(jù)。

⑵ 針對性地開展專項(xiàng)審計

根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn),，就預(yù)算,、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展專項(xiàng)攻堅審計,，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破,。

⑶ 工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收,、結(jié)算付款，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。

3、投資企業(yè)審計

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計,，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

四,、改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、2014年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，2015年,，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實(shí)審計隊伍力量,。

2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，如國際內(nèi)審師資格考試,、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要。 **集團(tuán)有限公司審計部篇4：xx年度審計部工作計劃 xx年度審計部工作計劃

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《公司內(nèi)部審計制度》以及國

家的法律,、法規(guī),、規(guī)章制度制訂xx年度審計計劃。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點(diǎn),，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程,、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu),，在集團(tuán)董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性,，逐步整合資源,，以重點(diǎn)審計,、專項(xiàng)審計、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計模式,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,。

一,、xx年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)

（一）完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn),，定期向董事會報告工作

計劃執(zhí)行情況和工作報告,。

（二）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評價指標(biāo),，對公司生產(chǎn)

經(jīng)營活動做到事前了解情況,、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告,。對年度審計,、制度執(zhí)行,、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán),、xx竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

（三）加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,，完善制衡機(jī)制，建 立合理的績效評價體系,，促進(jìn)公司管理。

二,、審計資源

審計部現(xiàn)有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料,、歸

檔文件、管理文件,、外部查詢等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談,，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面,，仍難以達(dá)

到全面性的要求,。今年度，我們將結(jié)合部門情況,，重新構(gòu)建部門架構(gòu)，進(jìn)一步推動內(nèi)審工作。

三,、xx年度內(nèi)部審計重點(diǎn)項(xiàng)目

（一）xx年年度審計和xx年半年度審計

為驗(yàn)證、評價xx年度集團(tuán)各子公司在財務(wù)內(nèi)控,、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面的情況,，計劃于xx年x月份進(jìn)行xx年度審計，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計,。

（二）物流專項(xiàng)審計

對運(yùn)輸費(fèi)用的真實(shí)性,、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計,。促進(jìn)提高物流管理水平,，保障運(yùn)輸安全、及時,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

（三）集團(tuán)辦公室制度審計

重點(diǎn)對集團(tuán)辦公室辦公采購,、車輛管理、印鑒管理,、檔案及后勤管理進(jìn)行審計。

（四）基建審計

工程竣工驗(yàn)收,、施工預(yù)算與竣工決算審計,該項(xiàng)工作須進(jìn)一步制定審計方案。

（五）生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)審計

審計目標(biāo):生產(chǎn)管理制度有效運(yùn)行,，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)定，成本核算齊全,，節(jié)能降耗,，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

審計內(nèi)容：直接材料成本,、直接人工成本、制造費(fèi)用,、質(zhì)量檢驗(yàn),。

該項(xiàng)工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人員進(jìn)行。

四,、xx年度日常監(jiān)控

（一）集團(tuán)管控職能的發(fā)揮

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團(tuán)管控中面臨的問題,，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計,。

（二）xx費(fèi)用監(jiān)控

每月對車輛油耗、維修費(fèi)用,、是否定期保養(yǎng)等進(jìn)行分析，盡量降低車輛使用費(fèi),。

（三）固定資產(chǎn)審計

重點(diǎn)審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運(yùn)行；固定資產(chǎn)的購置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定,，采購是否執(zhí)行詢比價制度,、價格是否合理，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況,。1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊,、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,。3.固定資產(chǎn)的保管、使用,、管理、維護(hù),、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致,。

（四）基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效,、施工簽證客觀,、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)量符合要求,。充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用，加強(qiáng)對重點(diǎn)工程項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督,、財務(wù)監(jiān)督,、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督,，通過審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件,、工程合同,、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等方面的規(guī)范性,、有效性,。

五、專項(xiàng)審計

根據(jù)公司實(shí)際需要,，按照公司董事會、公司管理者提出的需要,，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項(xiàng)及重大投訴,、舉報事件進(jìn)行專項(xiàng)審計。

六,、審計跟蹤

后續(xù)審計應(yīng)注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則,，從本年度審計過的項(xiàng)目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項(xiàng)目,，實(shí)施后續(xù)審計,。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況；了解審計意見采納情況,，考察審計效果；發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題,，采取相應(yīng)措施；發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當(dāng)時,，進(jìn)行復(fù)查,，重新做出審計決定,，彌補(bǔ)原來審計中的不足,；根據(jù)新的情況提出建議和措施,，擴(kuò)大審計效果。

審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度,，對審計報告中認(rèn)為有問題的每一審計項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃,、審計范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計程序,，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施,，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果,。

七、制度審計

要進(jìn)行內(nèi)部控制審計, 關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn): 第一, 抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計,。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度;按照有利于加強(qiáng)管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學(xué)性,、合理性進(jìn)行審計, 督促各單位對過時的、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴(yán)肅性,。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計,。有了好的制度, 關(guān)鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張,。在建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上, 抓好制度執(zhí)行審計。通過內(nèi)部控制審計, 對內(nèi)部控制制度的功能作用進(jìn)行檢查,、測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟(jì)效益。本年度的主要工作：

（一）評估集團(tuán)xx部組織架構(gòu)并優(yōu)化

（二）完善xx部崗位職責(zé)并通過評審

（三）管理制度評審及執(zhí)行督查

八,、做好外部審計的配合工作

在xx的關(guān)鍵時期，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系,，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),、最挑剔的眼光，主動自查,，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險,。

內(nèi)部審計應(yīng)積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通,，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等,，并及時提請對方改正，以降低審計風(fēng)險,。

九、加強(qiáng)內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè),，提高審計質(zhì)量

積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境,，是審計事業(yè)成敗的篇5：公司年度內(nèi)部審計工作計劃

深圳市xx集團(tuán)股份有限公司2011年度審計工作計劃(2011-01-19 16:21:24)轉(zhuǎn)載

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一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1,、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重,。

2,、2011年審計工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能,。

二、2011年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善 ⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，2011年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部

控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司從而確定審計重點(diǎn),，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。⑶ 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)）,，因此，費(fèi)用開支喪失了計劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項(xiàng)審計相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況

以及真實(shí)性進(jìn)行審計,。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)2010年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對2011年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策,、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計,，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性,。③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，監(jiān)督審計意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理、2,、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、2010年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，2011按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實(shí)審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。

4,、通過審計回訪，落實(shí)審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，新任務(wù)的需要。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作計劃篇三

2017年度內(nèi)審計劃

為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理,，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。

一,、年度審計工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo),，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù),，以財務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性,、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn),、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù),，作為審計工作的出發(fā)點(diǎn),，針對合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改。

二,、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對

教學(xué)

2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)行審計;

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作規(guī)范化,、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律。

三,、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)行,。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項(xiàng)抽查一個年級,。

四、時間安排

1,、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計,。

五、有關(guān)資料的提供

1,、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，評定辦法,、評定程序,、評定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。

2、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3,、電大工作部,、附屬中學(xué),、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家,、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作計劃篇四

2010年質(zhì)量體系內(nèi)部審核計劃

一、內(nèi)部審核目的根據(jù)質(zhì)量體系文件和內(nèi)審計劃,，檢查體系運(yùn)行與《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定審核準(zhǔn)則》的符合性和有效性、組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)權(quán)限是否與體系相適應(yīng),、有關(guān)質(zhì)量計劃和記錄表格是否齊全,、質(zhì)量體系文件的實(shí)施情況、體系運(yùn)行情況是否正常,，認(rèn)真查找體系運(yùn)行中的不符合項(xiàng)，分析原因并采取糾正措施,，進(jìn)一步完善質(zhì)量體系,。

二,、內(nèi)部審核的范圍

質(zhì)量體系中所有與質(zhì)量有關(guān)的部門和崗位； 質(zhì)量體系所有要素,；

三、內(nèi)部審核的主要依據(jù)

質(zhì)量手冊,、程序文件、其他相關(guān)文件

四,、內(nèi)部審核組

組長： 組員：

五,、內(nèi)部審核計劃的實(shí)施

檢測室按檢查表逐項(xiàng)進(jìn)行檢查,，職能科室按程序文件規(guī)定的部門職責(zé)進(jìn)行檢查。

六,、內(nèi)部審核注意事項(xiàng)

1、公司要組織全體員工學(xué)習(xí)《評審準(zhǔn)則》，并按內(nèi)審的安排及要求做好準(zhǔn)備工作,。

2、現(xiàn)場審查要按檢查表要求如實(shí)記錄不符合事實(shí)及證據(jù),，并由當(dāng)事人對檢查記錄簽字認(rèn)可。

七,、內(nèi)部審核內(nèi)容及日程安排

見附表

八,、內(nèi)部審核報告

1、不符合項(xiàng)報告于現(xiàn)場審核后第2天提交受審部門,。

2、內(nèi)部審核報告在全部完成10日內(nèi)提交公司經(jīng)理審批,。

九、糾正措施的跟蹤檢查

1,、受審部門在接到部門不符合項(xiàng)報告后應(yīng)立即整改,，重大不符合項(xiàng)的整改措施應(yīng)經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn),，并在一周內(nèi)將糾正情況書面報告內(nèi)審組,。

2,、內(nèi)審組收到糾正情況書面報告后應(yīng)立即安排人員進(jìn)行跟蹤檢查,。

3、跟蹤檢查結(jié)果于 年 月 日前提交書面報告,。

擬制人： 年 月 日 批準(zhǔn)人： 年 月 日