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分公司所得稅繳納分配篇一

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)

所得稅分配表(2014年版)》

填報(bào)說(shuō)明

一、適用范圍及報(bào)送要求

（一）適用范圍

本表適用于在中國(guó)境內(nèi)跨省,、自治區(qū),、直轄市和計(jì)劃單列市設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，并實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算,、分級(jí)管理,、就地預(yù)繳、匯總清算,、財(cái)政調(diào)庫(kù)”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報(bào),。

（二）報(bào)送要求

月（季）度終了之日起十日內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（a類(lèi),，2014年版)》報(bào)送,；月（季）度終了之日起十五日內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的分支機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（a類(lèi),，2014年版)》報(bào)送總機(jī)構(gòu)申報(bào)后加蓋有主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章的《中華人民共和國(guó)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表（2014年版）》（復(fù)印件）,。

終了之日起五個(gè)月內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（a類(lèi),，2014年版）》報(bào)送,；終了之日起五個(gè)月內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的分支機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（a類(lèi),，2014年版）》

－1－ 報(bào)送總機(jī)構(gòu)申報(bào)后加蓋有主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章的《中華人民共和國(guó)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表（2014年版）》（復(fù)印件）,。

二、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明

1.“稅款所屬時(shí)期”：月（季）度申報(bào)填寫(xiě)月（季）度起始日期至所屬月（季）度的最后一日,。申報(bào)填寫(xiě)公歷1月1日至12月31日,。

2.“總機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”、“分支機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱(chēng),。

3.“總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)”,、“分支機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號(hào)碼（15位）。

4.“應(yīng)納所得稅額”：填寫(xiě)本稅款所屬時(shí)期匯總納稅企業(yè)全部應(yīng)納所得稅額。

5.“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%,。

6.“總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額”：填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%,。

7.“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫(xiě)本稅款所屬時(shí)期總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算，由各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟漠?dāng)期應(yīng)納所得稅額,。

8.“營(yíng)業(yè)收入”：填寫(xiě)上一各分支機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售商品,、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計(jì)額,。

9.“職工薪酬”：填寫(xiě)上一各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出的合計(jì)額,。

－2－ 10.“資產(chǎn)總額”：填寫(xiě)上一各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計(jì)額。

11.“分配比例”：填寫(xiě)經(jīng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例,，分配比例應(yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后四位,。

12.“分配所得稅額”：填寫(xiě)本所屬時(shí)期根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算，分配給各分支機(jī)構(gòu)繳納的所得稅額,。

13.“合計(jì)”：填寫(xiě)上一各分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入總額,、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計(jì)數(shù)及當(dāng)期各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計(jì)數(shù)。

－3－

分公司所得稅繳納分配篇二

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》填報(bào)說(shuō)明

一,、本表適用于在中國(guó)境內(nèi)跨省,、自治區(qū)、直轄市設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),，并實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理,、就地預(yù)繳,、財(cái)政調(diào)節(jié)”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報(bào)。

二,、本表表頭項(xiàng)目：

1,、“稅款所屬期間”：填報(bào)季度起始日期至所屬季度的最后一日

2、“分配比例有效期”：填報(bào)經(jīng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批確認(rèn)的分配比例有效期起及有效期止,。

3,、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。

4,、“納稅人名稱(chēng)”：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱(chēng),。

5、“收入總額”：填報(bào)基期年度總機(jī)構(gòu),、各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)收入總額,。

6、“工資總額”：填報(bào)基期年度總機(jī)構(gòu),、各分支機(jī)構(gòu)的工資總額,。

7、“資產(chǎn)總額”：填報(bào)基期年度總機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額,，不包括無(wú)形資產(chǎn),。

8、“合計(jì)”：填報(bào)基期年度總機(jī)構(gòu),、各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)收入總額,、工資總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計(jì)數(shù)。

9,、“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)本所屬時(shí)期總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算,，由各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟乃枚愵~。

10,、“分配比例”：填報(bào)經(jīng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例,。

某分支機(jī)構(gòu)分配比例＝0.35×（該分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入之和）+0.35×（該分支機(jī)構(gòu)工資總額/各分支機(jī)構(gòu)工資總額之和）＋0.3×（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和）

8、第8列“分配稅額”：填報(bào)本所屬時(shí)期根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算,，分配給各分支機(jī)構(gòu)繳納的所得稅額,。

分公司所得稅繳納分配篇三

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》

填報(bào)說(shuō)明

一、使用對(duì)象及報(bào)送時(shí)間 1．使用對(duì)象

本表適用于在中國(guó)境內(nèi)跨省,、自治區(qū),、直轄市設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，并實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算,、分級(jí)管理,、就地預(yù)繳、匯總清算,、財(cái)政調(diào)節(jié)”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報(bào),。

2．報(bào)送要求

季度終了之日起十日內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（a類(lèi)）》報(bào)送,；

季度終了之日起十五日內(nèi),，由實(shí)行匯總納稅，具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的分支機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（a類(lèi)）》報(bào)送總機(jī)構(gòu)申報(bào)后加蓋有主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章的《中華人民共和國(guó)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（復(fù)印件）,。

終了之日起五個(gè)月內(nèi),，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（a類(lèi)）》報(bào)送。

二,、分配表項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明

1．“稅款所屬時(shí)期”：季度申報(bào)填寫(xiě)季度起始日期至所屬季度的最后一日,。申報(bào)填寫(xiě)公歷1月1日至12月31日。

2． “總機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”：填寫(xiě)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱(chēng),。

3． “納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼,。4． “應(yīng)納所得稅額”：填寫(xiě)分配期計(jì)算的應(yīng)納所得稅額。

5．“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%,。

6．“總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額”：填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%,。

7．“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫(xiě)本所屬時(shí)期總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算,，由各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟乃枚愵~。

8．“收入額”：填寫(xiě)基期各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)收入額,。

－1－ 9．“工資額”：填寫(xiě)基期各分支機(jī)構(gòu)的工資額,。

10．“資產(chǎn)額”：填寫(xiě)基期各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)額，不包括無(wú)形資產(chǎn),。11．“分配比例”：填寫(xiě)經(jīng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例,。

12． “分配稅額”：填寫(xiě)本所屬時(shí)期根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算，分配給各分支機(jī)構(gòu)繳納的所得稅額,。

13． “合計(jì)”：填寫(xiě)基期各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)收入總額,、工資總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計(jì)數(shù)及當(dāng)期各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計(jì)數(shù)。

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分公司所得稅繳納分配篇四

一,、表頭項(xiàng)目

1,、“稅款所屬期間”：一般填報(bào)公歷每年元月一日至十二月三十一日；企業(yè)中間開(kāi)業(yè)的,，應(yīng)填報(bào)實(shí)際開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至同年十二月三十一日,；企業(yè)中間發(fā)生合并、分立,、破產(chǎn),、停業(yè)等情況，按規(guī)定需要清算的,，應(yīng)填報(bào)當(dāng)年一月一日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日,。

2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼,。

3,、“納稅人名稱(chēng)”：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱(chēng)。

4,、“納稅人地址”：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的詳細(xì)地址。

5,、“納稅人所屬經(jīng)濟(jì)類(lèi)型”：按“國(guó)有企業(yè),、集體企業(yè)、股份有限公司,、有限責(zé)任公司,、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份合作企業(yè),、私營(yíng)企業(yè),、合伙企業(yè)、其他企業(yè)”等分類(lèi)填報(bào),。

6,、“納稅人所屬行業(yè)”：按“制造業(yè),、采掘業(yè)、建筑業(yè),、電力煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè),、商品流通業(yè)、房地產(chǎn)業(yè),、旅游飲食業(yè),、交通運(yùn)輸業(yè)、郵政通信業(yè),、金融保險(xiǎn)業(yè),、社會(huì)服務(wù)業(yè)、其他行業(yè)”等分類(lèi)選擇填報(bào),。

7,、“納稅人開(kāi)戶(hù)銀行”及“帳號(hào)”：填報(bào)納稅人主要開(kāi)戶(hù)銀行的全稱(chēng)及其帳號(hào)。

二,、收入總額項(xiàng)目

1,、第1行“銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入”：填報(bào)從事工商各業(yè)的基本業(yè)務(wù)收入，銷(xiāo)售材料,、廢料,、廢舊物資的收入，技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入（特許權(quán)使用費(fèi)收入單獨(dú)反映）,，轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn),、無(wú)形資產(chǎn)的收入，出租,、出借包裝物的收入（含逾期的押金）,，自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷(xiāo)售的收入,。

2,、第2行“銷(xiāo)售退回”：填報(bào)已確認(rèn)為收入并已在“銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入”中反映的銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入退回。

3,、第3行“折扣與折讓”：填報(bào)包括在“銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入”中的現(xiàn)金折扣與折讓?zhuān)话ㄖ苯涌鄢N(xiāo)售收入的商業(yè)折扣與折讓,。

4、第5行“免稅的銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入”：填報(bào)單獨(dú)核算的免稅技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益,，免稅的治理“三廢”收益,，國(guó)有農(nóng)口企事業(yè)單位免稅的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè),、農(nóng)林產(chǎn)品初加工業(yè)所得等,。

5、第6行“特許權(quán)使用費(fèi)收益”：填報(bào)轉(zhuǎn)讓各種經(jīng)營(yíng)用無(wú)形資產(chǎn)“使用權(quán)”的凈收益,。轉(zhuǎn)讓各種經(jīng)營(yíng)用無(wú)形資產(chǎn)“所有權(quán)”的收益和轉(zhuǎn)讓“土地使用權(quán)”的收益在“銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入”中填報(bào),；轉(zhuǎn)讓投資用無(wú)形資產(chǎn)和土地使用權(quán)的收益在“投資轉(zhuǎn)讓凈收益”中填報(bào),。

6、第7行“投資收益”：填報(bào)企業(yè)取得的存款利息收入,、債權(quán)投資的利息收入和股權(quán)投資的股息性所得,。其中，存款利息收入填報(bào)企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金的應(yīng)計(jì)利息,，包括外埠存款,、銀行匯票存款、銀行本票存款,、信用證存款,、信用卡存款的應(yīng)計(jì)利息；債權(quán)性投資利息收入填報(bào)各項(xiàng)債權(quán)性投資應(yīng)計(jì)的利息,；股息性所得填報(bào)全部股權(quán)性投資的股息,、分紅、聯(lián)營(yíng)分利,、合作或合伙分利等應(yīng)計(jì)股息性質(zhì)的所得（按財(cái)政部,、國(guó)家稅務(wù)總局（94）財(cái)稅字第009號(hào)文件規(guī)定進(jìn)行還原計(jì)算后的數(shù)額）。

7,、第8行“投資轉(zhuǎn)讓凈收益”：填報(bào)投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,、出售的凈收益，如為負(fù)數(shù),，填入“期間費(fèi)用合計(jì)”中的“投資轉(zhuǎn)讓凈損失”（第32行）,。

8、第9行“租賃凈收益”：填報(bào)租賃收入減租賃支出的凈額,，如為凈支出,，填入“期間費(fèi)用合計(jì)”中的“租金凈支出”（第25行）。包裝物出租收入,、施工企業(yè)的設(shè)備租賃收入,、房地產(chǎn)企業(yè)的出租房產(chǎn)租金收入應(yīng)在“銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入”中反映。

9,、第10行“匯兌凈收益”：填報(bào)計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用的匯兌收入減匯兌支出的凈額,，如為凈支出，填入“期間費(fèi)用合計(jì)”中的“匯兌凈損失”（第24行）,。已資本化計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)成本的匯兌損益不得在此重復(fù)反映。

10,、第11行“資產(chǎn)盤(pán)盈凈收益”：填報(bào)企業(yè)全部存貨資產(chǎn),、固定資產(chǎn)盤(pán)盈減允許在成本費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外支出中列支的盤(pán)虧、毀損,、報(bào)廢后的凈額,，如為凈損失,，填入“期間費(fèi)用合計(jì)”中的“資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損和報(bào)廢凈損失”（第31行）,。轉(zhuǎn)讓有關(guān)資產(chǎn)的收入不在此行填報(bào),。

11,、第12行“補(bǔ)貼收入”：填報(bào)企業(yè)收到的各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼收入,，包括減免、返還的流轉(zhuǎn)稅等免稅補(bǔ)貼收入也在此行填報(bào),。

12,、第13行“其他收入”：填報(bào)除上述收入以外的當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的其他收入,。包括從下屬企業(yè)或單位的總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)收入，取得的各種價(jià)外基金,、收費(fèi)和附加,，債務(wù)重組收益，罰款收入,，從資本公積金中轉(zhuǎn)入的捐贈(zèng)資產(chǎn)或資產(chǎn)評(píng)估增值,，處理債務(wù)的收入等?！捌渌杖搿睉?yīng)附明細(xì)表加以說(shuō)明,。

三、扣除項(xiàng)目

1,、第15行“銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）成本”：填報(bào)各種經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的直接和間接成本,，以及銷(xiāo)售材料、下腳料,、廢料,、廢舊物資發(fā)生的相關(guān)成本，技術(shù)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的直接支出,，無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的直接支出,，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、清理發(fā)生的轉(zhuǎn)讓和清理費(fèi)用,，出租,、出借包裝物的成本，自產(chǎn),、委托加工產(chǎn)品視同銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)成本,。

2、第16行“銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加”：填報(bào)有關(guān)的銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加

3,、第17行“期間費(fèi)用合計(jì)”：填報(bào)本期發(fā)生的期間費(fèi)用性質(zhì)的全部必要,、正常的支出。已計(jì)入有關(guān)產(chǎn)品的制造成本,，或與取得有關(guān)收入相對(duì)應(yīng)的成本,，不得重復(fù)扣除,。第18至42行按費(fèi)用的性質(zhì)分別填報(bào)本期期間費(fèi)用的具體構(gòu)成項(xiàng)目。

4,、第18行“工資薪金”：填報(bào)本納稅實(shí)際發(fā)生或提取的計(jì)入期間費(fèi)用中的工資薪金,。不包括制造成本、在建工程,、職工福利費(fèi),、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)中列支的工資。

5,、第19行“職工福利費(fèi),、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)”：填報(bào)實(shí)際提取的全部職工福利費(fèi)職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),，減除制造費(fèi)用,、在建工程中列支的職工福利費(fèi)后的余額。

6,、第20行“固定資產(chǎn)折舊”：填報(bào)本期期間費(fèi)用中包括的有關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際折舊額,。

7、第21行“無(wú)形資產(chǎn),、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)”：填報(bào)計(jì)入管理費(fèi)用的全部無(wú)形資產(chǎn),、遞延資產(chǎn)的實(shí)際攤銷(xiāo)額。

8,、第22行“研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用”：填報(bào)在管理費(fèi)用中列支的各種技術(shù)研究開(kāi)發(fā)支出,。企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)支出比上一納稅增長(zhǎng)10%以上，按規(guī)定允許附加扣除研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的,，作為納稅調(diào)整減少項(xiàng)目在第61行填報(bào),。

9、第28行“稅金”：填報(bào)企業(yè)繳納的計(jì)入本期管理費(fèi)用的房產(chǎn)稅,、車(chē)船使用稅,、土地使用稅、印花稅等,。

10,、第29行“壞帳損失準(zhǔn)備金”：填報(bào)采用直接沖銷(xiāo)法核算的企業(yè)實(shí)際發(fā)生的壞帳損失。

11,、第30行“增提的壞帳準(zhǔn)備金”：填報(bào)采用備抵法核算的企業(yè)本提取的壞帳準(zhǔn)備,。

12、第33行“社會(huì)保險(xiǎn)繳款”：填報(bào)按國(guó)家規(guī)定繳納給社會(huì)保障部門(mén)的養(yǎng)老保險(xiǎn),、失業(yè)保險(xiǎn)等基本保險(xiǎn)繳款,。

13、第40行“運(yùn)輸、裝卸,、包裝、保險(xiǎn),、展覽費(fèi)等銷(xiāo)售費(fèi)用”：填報(bào)本期銷(xiāo)售商品過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸,、裝卸、包裝,、保險(xiǎn),、展覽費(fèi)，以及為銷(xiāo)售本企業(yè)商品專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi),。商業(yè)性企業(yè)還包括進(jìn)貨運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗和入庫(kù)前的挑選整理費(fèi),。

14、第42行“其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目”：填報(bào)除第18至41行以外的其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目,，包括資產(chǎn)評(píng)估減值,、債務(wù)重組損失、罰款支出,、非常損失等,。“其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目”企業(yè)應(yīng)附明細(xì)表加以說(shuō)明,。

四,、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

1、第44行“納稅調(diào)整增加額”：填報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的收入確認(rèn)和成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與稅法規(guī)定不一致進(jìn)行納稅調(diào)整增加所得的金額,。第45行至59行填報(bào)具體的納稅調(diào)整增加項(xiàng)目,，上述各項(xiàng)目如為負(fù)數(shù)，應(yīng)作為納稅調(diào)整減少額在第62行“其他納稅調(diào)減項(xiàng)目”中反映,，并附明細(xì)表加以說(shuō)明,。

2、第59行“其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目”：填報(bào)除第45行至58行以外的其他可能導(dǎo)致“納稅調(diào)整后所得”增加的項(xiàng)目,。包括企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表中尚未確認(rèn)為收入,，而按稅法規(guī)定應(yīng)確認(rèn)為本期收入的項(xiàng)目。

3,、第63行“納稅調(diào)整后所得”：本行如為負(fù)數(shù),，是企業(yè)當(dāng)期申報(bào)的可向以后結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額。

4,、第69行“免于補(bǔ)稅的投資收益”：填報(bào)按規(guī)定還原后的數(shù)額,。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表一：

《銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明

一、《銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入明細(xì)表》填報(bào)銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的具體構(gòu)成項(xiàng)目,。企業(yè)應(yīng)根據(jù)主營(yíng)（基本）業(yè)務(wù)收入,、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等會(huì)計(jì)明細(xì)科目和業(yè)務(wù)性質(zhì)分析填列附表一后，再據(jù)以填列主表的第1行“銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入”,。

二,、附表一有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明

1、第2行“工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入”：包括直接銷(xiāo)售產(chǎn)品的收入：自設(shè)非獨(dú)立核算銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入,；委托他人代銷(xiāo)產(chǎn)品收入,；受托加工業(yè)務(wù)和工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)收入。電力,、煤氣和水的生產(chǎn)企業(yè)的銷(xiāo)售收入和礦產(chǎn)資源開(kāi)采等采掘業(yè)務(wù)的收入在本行填報(bào),。

2、第3行“商品流通業(yè)務(wù)收入”：包括商品流通企業(yè)的國(guó)內(nèi)貿(mào)易和進(jìn)出口銷(xiāo)售收入,；代購(gòu)代銷(xiāo)業(yè)務(wù)收入,；儲(chǔ)運(yùn)業(yè)務(wù)收入等。

3,、第4行“施工業(yè)務(wù)收入”：包括施工企業(yè)的工程價(jià)款收入,；勞務(wù)作業(yè)收入；設(shè)備租賃收入,。

4,、第5行“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)收入”：包括建設(shè)場(chǎng)地（土地）的銷(xiāo)售收入；商品房銷(xiāo)售收入,；配套設(shè)施銷(xiāo)售收入,；代建工程（代建房）收入；商品房售后服務(wù)收入,；出租房租金收入,。

5、第6行“旅游,、飲食服務(wù)業(yè)務(wù)收入”：包括旅行社的營(yíng)業(yè)收入,；飯店、賓館,、旅店的營(yíng)業(yè)收入,；酒樓、餐館的業(yè)務(wù)收入,；理發(fā),、浴池、照相,、洗染,、修理等服務(wù)的收入；游樂(lè)場(chǎng),、歌舞廳,、度假村的收入,。

6、企業(yè)的運(yùn)輸業(yè)務(wù),、郵政通信,、金融保險(xiǎn)和其他中介服務(wù)收入應(yīng)附說(shuō)明。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表二：

《投資所得（損失）明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明

本附表填報(bào)企業(yè)的各項(xiàng)投資所得的詳細(xì)資料,。企業(yè)應(yīng)按投資性質(zhì),、投資期限進(jìn)行歸類(lèi)。短期投資和債券投資只填報(bào)投資成本,、投資所得、轉(zhuǎn)讓成本,、投資轉(zhuǎn)讓價(jià)格和投資轉(zhuǎn)讓收益,。企業(yè)必須先根據(jù)短期投資、長(zhǎng)期投資,、投資收益,、應(yīng)收利息、應(yīng)收股息等會(huì)計(jì)科目的明細(xì)帳分析填報(bào)本附表,，然后據(jù)以填報(bào)主表的第7,、8、32行,。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表三：

《銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）成本明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明

本附表填報(bào)與銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入相配比的直接成本和制造費(fèi)用,。企業(yè)應(yīng)根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)帳戶(hù)的明細(xì)科目和成本計(jì)算單或匯總成本計(jì)算單先分析填列本附表，然后據(jù)以填報(bào)主表第15行,。企業(yè)必須嚴(yán)格區(qū)分成本與期間費(fèi)用的界限,，不得混淆或重復(fù)計(jì)算申報(bào)。其中,，企業(yè)的運(yùn)輸業(yè)務(wù),、郵政通信業(yè)務(wù)、金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和中介服務(wù)等業(yè)務(wù)的成本必須附說(shuō)明,。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表四：

《工資薪金和職工福利等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明

（一）本附表填報(bào)應(yīng)計(jì)工資總額及其分配,、實(shí)際發(fā)放工資總額，反映企業(yè)按實(shí)際發(fā)放工資總額提取的職工福利費(fèi),、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi),、職工教育經(jīng)費(fèi)及其分配。

（二）本附表第3列第2—9行應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付工資”貸方發(fā)生額及工資薪金費(fèi)用分配匯總表等憑證分析填報(bào),。其中第3列的第9行填報(bào)“應(yīng)付工資”貸方發(fā)生額合計(jì),，實(shí)行工效掛鉤的企業(yè)包括提取的工資及工資增長(zhǎng)基金。

（三）第3列第10行反映企業(yè)實(shí)際發(fā)放的工資總額,，企業(yè)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付工資”借方發(fā)生額的合計(jì)填報(bào),。第4列的第10行“職工福利費(fèi)”是指稅前按工資總額的規(guī)定比例提取的部分，不包括企業(yè)從稅后利潤(rùn)中提取的職工福利費(fèi)。

（四）本附表與主表的邏輯關(guān)系為： 第3列的第4+5行=主表的第18行,；

第4列的第10行—第4列的第2,、3、6行=主表的第19行的職工福利費(fèi),； 第5列的第10行+第6列的第10行=主表的第19行的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)+職工教育經(jīng)費(fèi),；

第4列的第10行=第3列的第10行×14%，第5列的第10行=第3列的第10行×2%,，第6列的第10行=第3列的第10行×1.5%,；

第4列的第11行=第3列的第11行×14%，第5列的第11行=第3列的第11行×2%,，第6列的第11行=第3列的第11行×1.5%,； “非工效掛鉤企業(yè)” 第3列的第10列—第3列的第11行=主表的第45行（如果余額為正數(shù)）；

“非工效掛鉤企業(yè)”（第4列的第10行—第4列的第11行）+（第5列的第10行—第5列的第11行）+（第6列的第10行-第6列的第11行）=主表第46行（如果結(jié)果為正數(shù)）,；

“工效掛鉤企業(yè)”第10行第3,、4、5,、6列與第11行第3,、4、5,、6列分別相等,；

“工效掛鉤企業(yè)”第3列的第9行—第3列的第10行=主表第45行“工資薪金納稅調(diào)整額”，如為負(fù)數(shù),，則在主表第62行填報(bào),。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五：

《資產(chǎn)折舊、推銷(xiāo)明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明

（一）本附表填報(bào)固定資產(chǎn),、無(wú)形資產(chǎn),、遞延資產(chǎn)的折舊或攤銷(xiāo)額。企業(yè)應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn),、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)分別進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì),，統(tǒng)計(jì)時(shí)可根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)會(huì)計(jì)核算情況進(jìn)行適當(dāng)歸類(lèi)。

（二）企業(yè)應(yīng)根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)科目的明細(xì)帳分析填報(bào)本附表,。企業(yè)應(yīng)按資產(chǎn)分類(lèi)填報(bào)合計(jì)的折舊,、攤銷(xiāo)數(shù)額。本附表的邏輯關(guān)系式為：第12列的合計(jì)數(shù)+第13列的合計(jì)=主表的第20或21行第9列=第4列+第6列-第8列,；有關(guān)資產(chǎn)的折舊,、攤銷(xiāo)合計(jì)（第9列）=第11列+第12列+第13列+第14列；企業(yè)應(yīng)根據(jù)合計(jì)的折舊,、攤銷(xiāo)額減除第15列合計(jì)允許扣除的折舊,、攤銷(xiāo)額,，求得折舊支出納稅調(diào)整額，如果是納稅調(diào)整增加額,，應(yīng)填入主表的第52行,，如為納稅調(diào)整減少額，應(yīng)合計(jì)填寫(xiě)列在主表的第62行,。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表六：

《壞帳損失表明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明

一,、本附表填報(bào)本期壞帳準(zhǔn)備提取、沖銷(xiāo)情況,。

二,、本附表的表頭項(xiàng)目的填報(bào)：

1、采取直接沖銷(xiāo)法的企業(yè)只需填寫(xiě)“本期實(shí)際發(fā)生壞帳損失”欄,，收回已核銷(xiāo)壞帳應(yīng)作為其他收入在主表中反映,。企業(yè)申報(bào)的壞帳損失與稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的壞帳損失的差額在主表的第53行填報(bào)。

2,、采取備抵法的企業(yè)，表頭各欄的邏輯關(guān)系為：

“本期增提的壞帳準(zhǔn)備”=期末應(yīng)收帳款余額×企業(yè)實(shí)際壞帳準(zhǔn)備的提取比例-[期初壞帳準(zhǔn)備帳戶(hù)余額（保留數(shù)）-本期實(shí)際發(fā)生的壞帳+本期收回已核銷(xiāo)的壞帳]如為負(fù)數(shù)表示減提的壞帳準(zhǔn)備,。

“本期按稅法規(guī)定增提的壞帳準(zhǔn)備”=期末應(yīng)收帳款余額×稅法規(guī)定的壞帳準(zhǔn)備提取比例-（期初應(yīng)收帳款余額×稅法規(guī)定的壞帳準(zhǔn)備提取比例—本期實(shí)際發(fā)生的壞帳+本期收回已核銷(xiāo)的壞帳）,。

企業(yè)會(huì)計(jì)核算中實(shí)際增提的壞帳準(zhǔn)備（主表第30行）大于按稅法規(guī)定應(yīng)增提的壞帳準(zhǔn)備，或者企業(yè)應(yīng)減提的壞帳準(zhǔn)備（主表第30行用負(fù)數(shù)表示）小于按稅法規(guī)定應(yīng)減提的壞帳準(zhǔn)備,，均應(yīng)調(diào)整增加應(yīng)納稅所得,，在本附表“本期申報(bào)的壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額”中用正數(shù)填報(bào)，并填入主表的第54行,。反之,，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得，在62行“其他納稅調(diào)整減少額”中,，并在附表中加以說(shuō)明,。

三、表中實(shí)際發(fā)生的壞帳,、收回已核銷(xiāo)的壞帳應(yīng)填報(bào)合計(jì)數(shù),。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表七：

《廣告支出明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明

1、本附表填報(bào)本期發(fā)生的全部廣告支出,；

2,、本附表可以按不同產(chǎn)品歸類(lèi)填報(bào)；

3,、用于做廣告的禮品支出必須逐筆填報(bào)支出去向,。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表八：

《公益救濟(jì)性捐贈(zèng)明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明

1、本附表填報(bào)本期發(fā)生的通過(guò)非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體或國(guó)家機(jī)關(guān)進(jìn)行的所有公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出,；

2,、“用途”欄填報(bào)公益,、救濟(jì)性捐贈(zèng)用途，可以按用途歸類(lèi)填報(bào),；

3,、“公益救濟(jì)性捐贈(zèng)的扣除限額”=主表第43行“納稅調(diào)整前所得” ×3%（金融企業(yè)按1.5%計(jì)算）；

4,、“捐贈(zèng)支出總額”填報(bào)在營(yíng)業(yè)外支出中列支的全部捐贈(zèng)支出,；

5、“捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整額”=“捐贈(zèng)支出總額”-實(shí)際允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)額,。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表九：

《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明

一,、本附表填報(bào)用本期申報(bào)的“納稅調(diào)整后所得”彌補(bǔ)前五年申報(bào)的虧損情況。

二,、“虧損或所得” 分別填報(bào)前五年每一納稅納稅申報(bào)表主表第63行“納稅調(diào)整后所得”數(shù),，負(fù)數(shù)為虧損，正數(shù)為所得,。

三,、“已申請(qǐng)彌補(bǔ)虧損”分別填報(bào)前五年每一納稅的虧損已申請(qǐng)彌補(bǔ)的數(shù)額。

四,、“本申請(qǐng)彌補(bǔ)虧損”填報(bào)申請(qǐng)用本主表中第63行“納稅調(diào)整后所得”彌補(bǔ)的前五年每一納稅發(fā)生的尚未彌補(bǔ)的虧損額及合計(jì)數(shù),。

分公司所得稅繳納分配篇五

4.4開(kāi)票軟件安裝

【第一步】雙擊開(kāi)票軟件的安裝程序，系統(tǒng)運(yùn)行安裝向?qū)?，然后按照提示逐步完成安裝,。

【第二步】點(diǎn)擊“下一步”

【第三步】點(diǎn)擊“下一步”

【第四步】選擇“完全安裝”點(diǎn)擊“下一步”

【第五步】核對(duì)企業(yè)稅號(hào)，點(diǎn)擊“下一步”

【第六步】金稅盤(pán)已連接,，則系統(tǒng)自動(dòng)從金稅盤(pán)中讀取地區(qū)編號(hào),，無(wú)需用戶(hù)手工輸入，直接點(diǎn)擊“下一步”

framework 4.0或以上版本,，如果檢測(cè)已安裝,，則彈出安裝目錄，【第七步】直接點(diǎn)擊安裝,，如圖所示：

彈出進(jìn)度條,，如圖所示：

【第八步】升級(jí)完成，點(diǎn)擊“完成”,。

framework 4.0或以上版本,，如果檢測(cè)未安裝，開(kāi)票軟件會(huì)如下提示： 【第八步】需要選擇“我已閱讀并接受許可條款”,，并點(diǎn)擊“安裝”

安裝進(jìn)度如圖所示：

【第九步】根據(jù)電腦的配置和運(yùn)行情況大概需要10分鐘左右,，點(diǎn)擊“完成”

【第十步】升級(jí)完成，點(diǎn)擊“完成”,。

? 注：1.安裝v2.0開(kāi)票軟件時(shí),，首先退出殺毒軟件,，確保電腦時(shí)間正確。

2.安裝v2.0開(kāi)票軟件時(shí),，先在原防偽稅控電腦usb口上插入已經(jīng)發(fā)行成功的金稅盤(pán)再進(jìn)行相

關(guān)操作,。

3.升級(jí)安裝v2.0開(kāi)票軟件時(shí)，操作非常簡(jiǎn)單,，根據(jù)系統(tǒng)提示操作即可,，無(wú)需修改。

4.升級(jí)中確保電壓穩(wěn)定,，避免突然停電等突發(fā)事件發(fā)生,，確保升級(jí)完成。

5.安裝v2.0開(kāi)票軟件時(shí),，大概需要十幾分鐘,，屬于正常現(xiàn)象,，請(qǐng)耐心等待,。

6.如遇系統(tǒng)版本問(wèn)題，導(dǎo)致安裝不成功,，需要先手工安裝4.0控件補(bǔ)丁,。

4.5軟件特點(diǎn)

4.5.1開(kāi)具和管理多種類(lèi)型的發(fā)票

開(kāi)票軟件能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票也屬于增值稅普通發(fā)票）,、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票的開(kāi)具管理功能,。

4.5.2不同發(fā)票的新限額作用對(duì)象不同

增值稅專(zhuān)用發(fā)票,、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，企業(yè)一旦持金稅盤(pán)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了新的限額授權(quán),，再進(jìn)入到開(kāi)票系統(tǒng)時(shí),，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)讀取新的限額信息，并按此開(kāi)具這三種發(fā)票,。增值稅普通發(fā)票,，限額作用于限額改變后所購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票，而不是直接作用于開(kāi)票系統(tǒng),。4.5.3支持離線(xiàn)控制和企業(yè)離線(xiàn)授權(quán)信息下載

因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無(wú)法連網(wǎng)開(kāi)票的,，可在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的離線(xiàn)開(kāi)票控制范圍內(nèi)開(kāi)具發(fā)票，超過(guò)離線(xiàn)開(kāi)票控制范圍未連網(wǎng)上傳的,，稅控發(fā)票開(kāi)票軟件（金稅盤(pán)版）將自動(dòng)鎖死無(wú)法開(kāi)票,，納稅人連通網(wǎng)絡(luò)或者由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)解鎖后方可繼續(xù)開(kāi)票。同時(shí),，每次連網(wǎng)登錄開(kāi)票軟件時(shí),，系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)從稅務(wù)端下載離線(xiàn)開(kāi)具發(fā)票的時(shí)長(zhǎng)等企業(yè)離線(xiàn)授權(quán)信息,，更新開(kāi)票軟件中對(duì)應(yīng)的參數(shù)。4.5.4支持漢字防偽授權(quán)

系統(tǒng)支持漢字防偽授權(quán),，（此項(xiàng)必須經(jīng)稅局審批）如果企業(yè)在稅務(wù)端發(fā)行時(shí)授權(quán)為漢字防偽企業(yè),，則企業(yè)開(kāi)具出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票密文為二維碼,，（目前只有中石油等特色企業(yè)）貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票密文為144位,，機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票稅控碼為190位。4.5.5系統(tǒng)支持主分機(jī)結(jié)構(gòu)

開(kāi)票軟件支持主分機(jī)結(jié)構(gòu),。例如某單位開(kāi)票量過(guò)大,，或是一個(gè)單位有一個(gè)主廠(chǎng)和幾個(gè)分廠(chǎng)，主分廠(chǎng)使用同一個(gè)稅號(hào)的情況下,，可以使用主分機(jī)結(jié)構(gòu)進(jìn)行開(kāi)票,。

4.6軟件登錄

軟件安裝后，初次登錄時(shí)系統(tǒng)增加了系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置向?qū)Ы缑?，用?hù)可根據(jù)此向?qū)?lái)完成系統(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作,。操作步驟：

雙擊桌面上的“開(kāi)票軟件”圖標(biāo)，如圖2-2所示,，運(yùn)行開(kāi)票軟件,。

圖2-1 開(kāi)票軟件圖標(biāo)

系統(tǒng)彈出稅控發(fā)票開(kāi)票軟件（金稅盤(pán)版）登錄界面，如圖2-3所示（圖中顯示開(kāi)票軟件版本號(hào),，此圖為示意圖,，實(shí)際軟件版本號(hào)以所安裝軟件為準(zhǔn)）。

圖2-2 用戶(hù)登錄對(duì)話(huà)框

【第一步】在“用戶(hù)名”一欄的下拉列表框中選擇一個(gè)用戶(hù),，在“密碼”欄中輸入密碼（默認(rèn)為123456）,，在“證書(shū)口令”中輸入稅務(wù)數(shù)字證書(shū)口令（默認(rèn)為88888888），點(diǎn)擊“登錄”按鈕,，如圖2-4所示

圖2-4 所示登錄對(duì)話(huà)框

【第二步】系統(tǒng)彈出修改證書(shū)口令窗口,，如圖2-5所示，用戶(hù)必須正確設(shè)置新的證書(shū)口令方可進(jìn)入開(kāi)票軟件,。（證書(shū)口令默認(rèn)為88888888,，初次登錄必須修改，證書(shū)口令修改為12345678）

圖2-5 修改證書(shū)口令窗口

【第三步】正確設(shè)置新的證書(shū)口令后,，系統(tǒng)啟動(dòng)并開(kāi)啟金稅盤(pán),，金稅盤(pán)開(kāi)啟成功后彈出系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置界面，如圖2-6所示,。用戶(hù)可根據(jù)此向?qū)?lái)完成系統(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作,。

圖2-6系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

【第四步】在圖2-7界面點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入系統(tǒng)初始化界面,，用戶(hù)可在此設(shè)置主管姓名和用戶(hù)密碼等,，如圖2-7所示,。系統(tǒng)初始化，設(shè)置主管用戶(hù)信息,，建議在此管理員密碼默認(rèn)為“123456”方便記憶

2-7 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

【第五步】完成系統(tǒng)初始化以后,，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入基本參數(shù)設(shè)置界面,。用戶(hù)在此填寫(xiě)營(yíng)業(yè)地址,、電話(huà)號(hào)碼和銀行賬號(hào)。如圖2-8所示,。

圖2-8基本參數(shù)設(shè)置 【第六步】完成基本參數(shù)設(shè)置以后,，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入上傳參數(shù)設(shè)置界面,。用戶(hù)需在此正確填入稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的安全接入服務(wù)器的地址,，地址為：https://202.99.194.28:443，如圖2-9所示,。

圖2-9 上傳參數(shù)設(shè)置

? 說(shuō)明：

目前系統(tǒng)支持聯(lián)網(wǎng)開(kāi)票即開(kāi)即傳功能,，在此設(shè)置上傳服務(wù)器地址后，在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下,，企業(yè)開(kāi)具的發(fā)票明細(xì)會(huì)實(shí)時(shí)上傳到相應(yīng)的稅務(wù)端系統(tǒng),。

【第七步】點(diǎn)擊“測(cè)試”按鈕來(lái)測(cè)試是否聯(lián)通，如圖2-10所示,。

圖2-10上傳參數(shù)設(shè)置

【第八步】測(cè)試連通以后,，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入完成界面,，至此開(kāi)票軟件系統(tǒng)初始化和系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置操作已完成,，如圖2-11所示。

圖2-11 完成初始化設(shè)置

【第九步】點(diǎn)擊提示框中的“確認(rèn)”按鈕,，進(jìn)入系統(tǒng)主界面,，如圖2-12所示,。

圖2-12系統(tǒng)主界面

第五章 數(shù)據(jù)恢復(fù)

5.1 系統(tǒng)維護(hù)

刪除了以前系統(tǒng)維護(hù)模塊中不常用的菜單,，新增數(shù)據(jù)遷移功能、數(shù)據(jù)備份設(shè)置以及數(shù)據(jù)備份恢復(fù)等功能,。

5.1.1 數(shù)據(jù)遷移

主要功能：用于將用戶(hù)的商品編碼,、客戶(hù)編碼、發(fā)票信息和單據(jù)信息等數(shù)據(jù)從舊版開(kāi)票軟件遷移到稅控發(fā)票開(kāi)票軟件（金稅盤(pán)版）v2.0中,。操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊菜單欄“系統(tǒng)維護(hù)/數(shù)據(jù)遷移工具”或直接點(diǎn)擊主界面的“數(shù)據(jù)遷移”菜單項(xiàng),，系統(tǒng)彈出數(shù)據(jù)遷移工具菜單，如圖3-1所示,。

圖3-1

數(shù)據(jù)遷移工具菜單

? 注意：

① 數(shù)據(jù)遷移支持的舊版本包含了從防偽開(kāi)票v6.15至稅控發(fā)票開(kāi)票軟件（金稅盤(pán)版）v1.0.00的所有歷史版本,。

② 安裝有舊版本開(kāi)票軟件的機(jī)器,，在系統(tǒng)初始化成功以后會(huì)自動(dòng)彈出此界面。

【第二步】選擇好數(shù)據(jù)庫(kù)的路徑以后,，系統(tǒng)自動(dòng)讀取出舊版開(kāi)票軟件的版本及數(shù)據(jù)庫(kù)位置,，之后點(diǎn)擊“遷移”按鈕，系統(tǒng)彈出“此操作可能需要持續(xù)幾分鐘,。是否繼續(xù),？”提示框，如圖3-2所示,。

圖3-2

是否繼續(xù)提示框

【第三步】在彈出的提示框中點(diǎn)擊“是”按鈕,，系統(tǒng)即開(kāi)始數(shù)據(jù)遷移，遷移的內(nèi)容包括：編碼類(lèi)表（內(nèi)含商品稅目編碼,、客戶(hù)編碼,、商品編碼、系統(tǒng)稅務(wù)信息,、行政區(qū)域編碼）,、發(fā)票信息類(lèi)表（內(nèi)含銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票、銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票明細(xì),、銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票銷(xiāo)貨清單,、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票）、申請(qǐng)單類(lèi)表（內(nèi)含紅字發(fā)票申請(qǐng)單,、紅字發(fā)票申請(qǐng)單明細(xì)）和單據(jù)類(lèi)表（內(nèi)含銷(xiāo)售單據(jù),、銷(xiāo)售單據(jù)還原、銷(xiāo)售單據(jù)明細(xì),、銷(xiāo)售單據(jù)明細(xì)還原）,。根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)量大小，等待時(shí)間會(huì)有所不同,，用戶(hù)需根據(jù)下方進(jìn)度條耐心等待遷移完成,，如圖3-3所示。遷移完成后,，進(jìn)度條消失,，如圖3-4所示，點(diǎn)擊“完成”按鈕完成數(shù)據(jù)遷移,。

圖3-3

數(shù)據(jù)遷移進(jìn)度條

圖3-4

數(shù)據(jù)遷移完成

? 注意： ① 如果開(kāi)票軟件的稅號(hào)或開(kāi)票機(jī)號(hào)與舊版開(kāi)票軟件不符,，系統(tǒng)會(huì)提示“稅號(hào)或開(kāi)票機(jī)號(hào)不一致，無(wú)法進(jìn)行數(shù)據(jù)遷移”,。② 數(shù)據(jù)遷移操作可反復(fù)執(zhí)行,。

③ 關(guān)于有相同數(shù)據(jù)時(shí)的“覆蓋/跳過(guò)”選項(xiàng)，僅針對(duì)發(fā)票信息類(lèi)表、申請(qǐng)單類(lèi)表和單據(jù)類(lèi)表,，編碼類(lèi)表在每次數(shù)據(jù)遷移時(shí)所有條目都會(huì)全部刪除之后重新從舊數(shù)據(jù)庫(kù)導(dǎo)入,。

第六章 發(fā)票管理

6.1 發(fā)票讀入

【第一步】：如圖4-1所示：點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/ 讀入新購(gòu)發(fā)票”菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D中的發(fā)票退回快捷圖標(biāo)。

圖4-1

【第二步】：如圖4-2所示：點(diǎn)擊“是”

圖4-2

【第三步】：選擇來(lái)源介質(zhì),，如圖4-3所示：點(diǎn)擊“確定”

圖4-2 選擇來(lái)源

【第四步】：發(fā)票讀入完畢,，如圖4-4所示：點(diǎn)擊“確定”

圖4-4

6.2 發(fā)票庫(kù)存查詢(xún)

點(diǎn)擊發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫(kù)存查詢(xún)” 如圖5-1所示：菜單或?qū)Ш綀D中的庫(kù)存查詢(xún)快捷圖標(biāo)。

圖5-1

如圖5-2所示：系統(tǒng)顯示發(fā)票庫(kù)存界面,，可查詢(xún)金稅盤(pán)內(nèi)各種發(fā)票的領(lǐng)用存情況

圖5-2 發(fā)票庫(kù)存查詢(xún) 6.3 發(fā)票開(kāi)具