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典當業(yè)務(wù)風(fēng)險控制篇一

主要法律問題：

（1）股權(quán)質(zhì)押標的物的限制

（2）股權(quán)質(zhì)押的設(shè)立

（3）股權(quán)質(zhì)押的風(fēng)險

基本案情：

a公司和b公司共同出資設(shè)立了大華有限責(zé)任公司,。大華公司注冊資本200萬元人民幣,，a公司和b公司分別出資70％和30％。2002年6月大華公司為購買原材料向銀行申請貸款,，并提出由a公司以其持有的大華公司70％的股份作為質(zhì)押,。銀行分別與大華公司和a公司簽訂了借款合同和質(zhì)押合同，并向大華公司提供了100萬元的借款。雙方對股份出質(zhì)在股東名冊上作了記錄,。2003年6月借款合同到期,，大華公司無力償還本息。銀行要求a公司承擔(dān)責(zé)任,。由于大華公司虧損導(dǎo)致其企業(yè)價值下降,，a公司質(zhì)押的股份也嚴重貶值。銀行起訴要求確認質(zhì)押合同無效,，要求a公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,。本所為a公司的代理人。

法理分析和訴訟策略：

1,、股權(quán)質(zhì)押包括有限責(zé)任公司的股份質(zhì)押,、股份有限公司的股票質(zhì)押和外商投資企業(yè)的股權(quán)質(zhì)押。對股權(quán)質(zhì)押標的物的唯一

限制是股權(quán)必須是可以依法轉(zhuǎn)讓的,。因此,，本案中a公司以其持有的大華公司70％的股權(quán)提供質(zhì)押擔(dān)保是合法的，銀行要求確認質(zhì)押合同無效是沒有依據(jù),。

2,、對不同性質(zhì)的股權(quán)，設(shè)立股權(quán)質(zhì)押的程序和要求是不一樣的,。股份有限公司的股權(quán)質(zhì)押應(yīng)適用公司法關(guān)于股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定,。上市公司的股權(quán)質(zhì)押應(yīng)在證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記后生效。以其他公司的股份出質(zhì)的在出質(zhì)記載于股東名冊后生效,。辦理根據(jù)公司法有關(guān)股份轉(zhuǎn)讓的規(guī)定,，可以認為：（1）股東向作為債權(quán)人的同一公司的其他股東以股權(quán)設(shè)質(zhì)，不受限制,；（2）股東向同一公司股東以外的債權(quán)人以股權(quán)出質(zhì),，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意，而且該同意必須以書面形式即股東會決議的形式作出,；（3）如過半數(shù)的股東不同意,，又不購買該出質(zhì)的股權(quán)，應(yīng)視為同意出質(zhì),。同時,，以有限責(zé)任公司的股權(quán)出質(zhì)在形式上需要滿足以下幾個條件：（1）簽訂書面的質(zhì)押合同；（2）經(jīng)有限責(zé)任公司股東會同意后,，將股權(quán)出質(zhì)記載在股東名冊上,。根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》，以有限責(zé)任公司的股權(quán)出質(zhì)的,，質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載在股東名冊之日起生效,。記載需要具備：質(zhì)權(quán)人的姓名或名稱,、住所、出質(zhì)的出資額或股份數(shù)以及出質(zhì)期限等,。本案中a公司以大華公司股權(quán)出質(zhì),，已經(jīng)記載在股東名冊上，股權(quán)質(zhì)押是有效的,。

本案經(jīng)法院審理,，一二審均支持了本所觀點,，銀行要求確認質(zhì)押合同無效的請求沒有得到支持,。

法律風(fēng)險防范：

實踐中，以股權(quán)出質(zhì)成為企業(yè)融資的一種重要途徑,，但應(yīng)該注意的是,，股權(quán)質(zhì)押與其他擔(dān)保方式相比,，法律風(fēng)險是比較大的。有限責(zé)任公司的股權(quán)是一種權(quán)利,，不像抵押和動產(chǎn)質(zhì)押的標的,，是實在的“物”。質(zhì)押權(quán)的實現(xiàn),，很大程度取決于被質(zhì)押的公司的“含金量”,；而且，股份質(zhì)押后,，公司可以通過將財產(chǎn)抵押給他人,、不予年檢、歇業(yè),、投資高風(fēng)險項目,、大量增加經(jīng)營負債等方式，降低公司的價值,，使質(zhì)權(quán)難以實現(xiàn),。因此，債權(quán)人在接受股權(quán)出質(zhì)時應(yīng)注意以下問題：

1,、嚴格審查出質(zhì)人的資格,。新公司法出臺后，有限責(zé)任公司在出資范圍,、出資期限,、股權(quán)出質(zhì)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓方面與舊公司法有了重大變化,，公司本身的自治范圍擴大,，因此，嚴格審查出質(zhì)人出資情況,、公司章程對股權(quán)出質(zhì)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定等都成為簽訂股權(quán)質(zhì)押合同的前提,。

2,、審查股權(quán)出質(zhì)的合法性。首先,，《公司法》和《關(guān)于外商投資企業(yè)股權(quán)變更的若干規(guī)定》都嚴格禁止股東或投資者將其擁有的股權(quán)質(zhì)押給本公司,。其次，對股份有限公司而言,，發(fā)起人股份和公司董事,、監(jiān)事、高級管理人員持有公司的股份在法律上都有一定的限制轉(zhuǎn)讓的規(guī)定,，因此,，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間，該部分股份是不能設(shè)定質(zhì)押的,。對外商投資企業(yè)而言,，其股權(quán)出質(zhì)必須經(jīng)全體股東一致同

意，未經(jīng)一致同意則不能出質(zhì),；并且,，其股權(quán)出質(zhì)范圍只能是投資者實際繳付的出資。

3,、應(yīng)合理評估股權(quán)價值,。從上述案例就可以看出，對股權(quán)價值的合理評估成為質(zhì)權(quán)實現(xiàn)的一個重要因素,。質(zhì)押合同簽訂之前,，債權(quán)人就應(yīng)當對質(zhì)押股權(quán)進行全面調(diào)查和合理評估，正確判斷出質(zhì)股權(quán)的擔(dān)保價值,，特別對公司的或有債務(wù)應(yīng)有充分的認識和判斷,。另一方面，本案中直接以持有的債務(wù)人股權(quán)作為質(zhì)押并不能增強對債權(quán)的擔(dān)保,，因為債務(wù)人本身就以公司的全部法人財產(chǎn)權(quán)對債權(quán)人提供了一種償債保證,，而股權(quán)的價值也依賴于公司法人財產(chǎn)的盈利。對債權(quán)人而言,，股權(quán)的價值并不能超出公司法人財產(chǎn)的價值,，因此，以債務(wù)人股權(quán)提供質(zhì)押并不能增加對債權(quán)的擔(dān)保,，這種股權(quán)出質(zhì)對債權(quán)人而言是沒有價值的（當然債權(quán)人以投資和并購為目的的除外）,。

4、完善質(zhì)押合同,。股權(quán)出質(zhì)過程中,，僅僅只限制了股權(quán)的轉(zhuǎn)讓。但質(zhì)押人可以通過增加負債,、對外借款,、抵押或低價轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等各種形式實質(zhì)性損害債權(quán)人的利益,。因此，債權(quán)人為保護自身權(quán)益,，應(yīng)在質(zhì)押合同中增加對質(zhì)押人行使股權(quán)的監(jiān)管,，甚至對公司的重大財產(chǎn)處置和重大負債行為都應(yīng)作出嚴格限制。

5,、及時辦理審批手續(xù),。以上市公司股票出質(zhì)的，應(yīng)向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記,，質(zhì)押合同自登記之日起生效,；以外商投資企業(yè)的股權(quán)質(zhì)押的，應(yīng)經(jīng)審批機關(guān)批準,、登記機關(guān)備案,，質(zhì)押合同自審批機關(guān)批準之日生效。

典當業(yè)務(wù)風(fēng)險控制篇二

股權(quán)質(zhì)押典當業(yè)務(wù)風(fēng)險及防范

股權(quán)質(zhì)押公示制度的建立：

1.有限責(zé)任公司的股權(quán)質(zhì)押方法：應(yīng)該轉(zhuǎn)移出資證明書,，并在股東名冊上登記作為質(zhì)押的生效要件,，并在公司登記機關(guān)辦理質(zhì)押登記作為對抗公司以外的第三人；

2.上市股份有限公司的股權(quán)質(zhì)押方法：以在證券登記機構(gòu)登記為公示方法,；

3.以非上市股份有限公司被托管的股權(quán)質(zhì)押時,，公示方法是在托管機構(gòu)進行質(zhì)押登記；其中,，記名股票以質(zhì)押背書并交付股票為公示方法,；無記名股票以直接交付股票為公示方法；

股權(quán)托管,，是指非上市股份有限公司將股東名冊委托股權(quán)托管機構(gòu)管理的民事行為,，由客觀公正的第三方為非上市股份有限公司提供具有公示力和公信力的股東名冊記載，為股東所持股權(quán)提供有效權(quán)屬證明,。

中小企業(yè)股權(quán)質(zhì)押融資及公示方法變化：

股權(quán)質(zhì)押貸款是指借款人以其持有的股份有限公司或有限責(zé)任公司的股份作為質(zhì)押擔(dān)保,，貸款人據(jù)此提供貸款的融資業(yè)務(wù)。

1995年的《擔(dān)保法》規(guī)定非上市公司股權(quán)質(zhì)押公示方式為“記載于公司股東名冊”,，質(zhì)押登記僅在公司內(nèi)部完成,，公示性不足，債權(quán)人難以有效監(jiān)控,；

2007年新頒布的《物權(quán)法》將中小企業(yè)等非上市公司股權(quán)質(zhì)押公示方式修改為“在公司登記的工商管理部門登記”,，提高了公信力；

2008年9月1日,，《工商行政管理機關(guān)股權(quán)出質(zhì)登記辦法》對非上市公司股權(quán)出質(zhì)登記進行統(tǒng)一規(guī)定,。對已貸款人來說，企業(yè)將股權(quán)質(zhì)押后,，出質(zhì)股權(quán)被登記鎖定,，無法轉(zhuǎn)讓，提高了貸款的積極性及成功率,；

股權(quán)質(zhì)押融資貸款的主要風(fēng)險：

股權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險易受企業(yè)經(jīng)營狀況等因素的影響,。（1）股權(quán)價值波動下的市場風(fēng)險

股權(quán)價格變動的頻率和幅度都遠遠大于傳統(tǒng)用于擔(dān)保的實物資產(chǎn)，當企業(yè)經(jīng)營困難或出現(xiàn)資不抵債的時候,，股權(quán)價格下跌,，轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得的價款有可能不足以清償債務(wù)。

雖然法律規(guī)定質(zhì)物變價后的價款不足以清償債務(wù)的,，不足部分仍由債務(wù)人繼續(xù)清償,，但是，由于中小企業(yè)的現(xiàn)實狀況,，貸款人繼續(xù)追討的成本和收益往往不能成正比,。

（2）出質(zhì)人信用缺失下的道德風(fēng)險

指股權(quán)質(zhì)押可能導(dǎo)致公司股東“二次圈錢”，甚至出現(xiàn)掏空公司的現(xiàn)象,。股權(quán)的價值依賴于公司的價值,，股權(quán)價值的保值需要質(zhì)權(quán)人對公司進行持續(xù)評估。但質(zhì)權(quán)人難以對其生產(chǎn)經(jīng)營,、資產(chǎn)處置和財務(wù)狀況驚醒跟蹤了解和控制,，容易導(dǎo)致企業(yè)通過關(guān)聯(lián)交易，掏空股權(quán)公司資產(chǎn),，懸空貸款人債權(quán),。

而且，有限公司兼具人合性和資合性的特點,，其經(jīng)營管理情況一般不對外公開,，典當行對其設(shè)質(zhì)的股權(quán)價值難以評估。

（3）法律制度不完善導(dǎo)致的法律風(fēng)險 現(xiàn)行股權(quán)質(zhì)押制度的缺陷而導(dǎo)致的風(fēng)險：

①優(yōu)先受償權(quán)的特殊性隱含的風(fēng)險,。股權(quán)質(zhì)押制度規(guī)定的優(yōu)先受償權(quán)與一般擔(dān)保物權(quán)的優(yōu)先受償性不同,，具有特殊性。當出質(zhì)公司破產(chǎn),，股權(quán)出質(zhì)人對出質(zhì)股權(quán)不享有對擔(dān)保物的別除權(quán)（別除權(quán)指債權(quán)人因沒有擔(dān)保物而就債務(wù)人特定財產(chǎn)在破產(chǎn)程序中享有的單獨的優(yōu)先受償權(quán),。）。因為公司破產(chǎn)時其股權(quán)的價值接近于零,，股權(quán)中所包含的利潤分配請求權(quán)和公司事務(wù)的參與權(quán)已無價值,，實現(xiàn)質(zhì)權(quán)幾乎無可能；

股權(quán)質(zhì)權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán),，指股權(quán)質(zhì)權(quán)人在其債權(quán)清償屆滿前沒有受償時,，有權(quán)轉(zhuǎn)讓其占有的、股份,，并從其價款中優(yōu)先受償,。體現(xiàn)在兩個方面：一是質(zhì)權(quán)人就出質(zhì)股權(quán)的價值優(yōu)先于其他債權(quán)人受清償,；二是質(zhì)權(quán)人就出質(zhì)股權(quán)優(yōu)先于后位的質(zhì)權(quán)人優(yōu)先受償；

②涉外股權(quán)瑕疵設(shè)質(zhì)的風(fēng)險,。我國外商投資企業(yè)法,，對外國投資者實行的是注冊資本授權(quán)制，即股權(quán)的取得不是以已經(jīng)實際繳付的出資為前提,，外國投資企業(yè)的股東可能以其為繳付出資部分的股權(quán)設(shè)定質(zhì)權(quán),，這給質(zhì)權(quán)人帶來一定的風(fēng)險。

注：外資企業(yè)法規(guī)定,，投資者在中國設(shè)立公司時,，首先要在公司的章程中確定資本總額、股東的出資方式以及出資期限,，股東按照規(guī)定認繳一部分出資后,，工商部門即認可公司已合法成立，投資者在公司取得相應(yīng)股權(quán),。如果這類公司以該類帶有瑕疵的股權(quán)設(shè)質(zhì),，必然給典當行帶來質(zhì)權(quán)不能實現(xiàn)的風(fēng)險。（4）股權(quán)交易市場不完善下的處置風(fēng)險

在股權(quán)質(zhì)押中,，若借款人無法正常歸還借款款項,，處置出質(zhì)股權(quán)的所得將成為債權(quán)人不受損失的保障。但各地的產(chǎn)權(quán)交易所一直無法形成統(tǒng)一的非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓市場,。市場的不完善,，絕大部分非上市公司的股權(quán)定價機制難以形成，股權(quán)難以自由轉(zhuǎn)讓,，質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人難以對股權(quán)價值進行合理的評估,。評估過低，出質(zhì)人無法獲得更多的融資,；出質(zhì)評估過高,，質(zhì)權(quán)難以得到有效的保障。

①公司法142條關(guān)于股份有限公司部分股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的禁止性規(guī)定,；

②各地?zé)o統(tǒng)一的非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓市場,；（《關(guān)于清理整頓場外非法股票交易方案的通知》）

股權(quán)質(zhì)押貸款融資風(fēng)險的防范：（1）加強對質(zhì)押權(quán)的審查

一方面對公司進行實力的綜合審查；

另一方面審查是否違反股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定：①借款人是公司股東的,，股權(quán)設(shè)質(zhì)應(yīng)該經(jīng)過公司股東的過半數(shù)同意,；②借款人是公司發(fā)起人之一的，應(yīng)審查其股份設(shè)質(zhì)時公司成立已屆滿三年,；

注：公司法142條規(guī)定：“（股份有限公司中）發(fā)起人持有的本公司股份,，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

公司董事,、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況,，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五,；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi),，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份,。公司章程可以對公司董事,、監(jiān)事,、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定?！保?）加強對出質(zhì)公司的監(jiān)管

要保證出質(zhì)公司的股權(quán)的保值和增值,，防范股權(quán)出質(zhì)的道德風(fēng)險，對股權(quán)被質(zhì)押單位的經(jīng)營行為進行適當?shù)谋O(jiān)管和限制是必要的,；簽訂相關(guān)的合同,；實現(xiàn)對中小企業(yè)經(jīng)營管理的持續(xù)性監(jiān)督；

（3）完善相關(guān)的配套制度

目前股權(quán)質(zhì)押缺乏審批與登記統(tǒng)一監(jiān)督管理的現(xiàn)象,，建議相關(guān)的部門規(guī)定,，申請股權(quán)質(zhì)押須經(jīng)原公司審批部門審批，并由公司注冊所在地工商管理部門全權(quán)行使股權(quán)質(zhì)押的登記和監(jiān)督,；

（4）完善非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓體系

在公司審批和登記管理部門的統(tǒng)一監(jiān)管下推動企業(yè)股權(quán)的正常轉(zhuǎn)讓和流動,；

典當業(yè)務(wù)風(fēng)險控制篇三

全省股權(quán)典當研討會交流資料

股權(quán)質(zhì)押典當與風(fēng)險防范

——南平市融信典當有限責(zé)任公司

姚世民

一、簡單介紹本公司典當業(yè)務(wù)發(fā)展背景與現(xiàn)狀

目前,，股權(quán)質(zhì)押典當業(yè)務(wù),，在閩北除本公司和邵武匯弘典當行有受理，還有南平工行也受過理過,，在其他省,，如重慶典當行、江蘇典當行,、浙江典當行,、天津典當行都有受理過、其他省的民生銀行,、光大銀行也有受理過,，一般都是要求100％股權(quán)質(zhì)押。一般國有商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)只受理上市公司的部分股權(quán)質(zhì)押,，且質(zhì)押登記在證券機構(gòu),。

本公司是2006年起開展股權(quán)質(zhì)押典當業(yè)務(wù)的，是受到邵武市匯弘典當行江總的啟發(fā)，同時借鑒學(xué)習(xí)邵武匯弘典當行,、江蘇典當行,、天津典當行等典當行的股權(quán)質(zhì)押典當業(yè)務(wù)經(jīng)驗，在有關(guān)典當,、法律專家的指導(dǎo)下,，在當?shù)毓ど滩块T的支持下，逐步形成完善一套股權(quán)質(zhì)押典當,、股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保的做法,。累計發(fā)放股權(quán)質(zhì)押典當貸款4000多萬元，無一筆風(fēng)險,，無一筆逾期,。股權(quán)質(zhì)押的方式一種是作為當物擔(dān)保，另一種是作為附加擔(dān)保,，股權(quán)質(zhì)押對象,，資信較好的商貿(mào)企業(yè)、生產(chǎn)型企業(yè),、房地產(chǎn)企業(yè),。

二、股權(quán)質(zhì)押的概念與作用

（一）股權(quán)的含義：傳統(tǒng)的說法：股權(quán)是股東的出資而應(yīng)有的權(quán)益,，這比較籠統(tǒng)的說法,。但有的人認為股權(quán)是虛的，這話不完全正確,，因為優(yōu)良的股權(quán)是有資產(chǎn)價值的,，雖然股權(quán)不像房產(chǎn)、設(shè)備等一樣是個具體特征屬性的財產(chǎn),，但股權(quán)是一種資產(chǎn),、產(chǎn)權(quán)，是財產(chǎn)所有權(quán)（含債權(quán)）,，是股東因其出資而享有的特定財產(chǎn)權(quán)利,，即股東的投資權(quán)益，享有收益分配（分紅）權(quán)利,、股權(quán)派生權(quán)益,、參與公司管理的權(quán)利，分享資產(chǎn)增值的權(quán)益,、剩余資產(chǎn),。股權(quán)價值有優(yōu)劣之分，優(yōu)質(zhì)股權(quán)的凈資產(chǎn)是正數(shù),，且大于負債總額,；劣質(zhì)股權(quán)的凈資產(chǎn)小于負債總額,，甚至是負數(shù)。劣質(zhì)股權(quán)是不能抵押的,。股權(quán)價值會隨企業(yè)經(jīng)營管理和法律政策環(huán)境及其他有關(guān)因素的變化而變化,。

上市公司的股權(quán)可以自由買賣，有自由處分權(quán),；非上市公司（有限責(zé)任公司）股權(quán)只能通過股東會決議后,，先股東優(yōu)先購買，之后方可對外轉(zhuǎn)讓,，沒有自由處分權(quán),。

注： 股權(quán)是指企業(yè)投資者的法律所有權(quán)，以及由此而產(chǎn)生的投資者對企業(yè)擁有的各項權(quán)利,。包括自益權(quán)和共益權(quán),。從經(jīng)濟學(xué)角度看，股權(quán)是產(chǎn)權(quán)的一部分,，即財產(chǎn)的所有權(quán),，而不包括法人財產(chǎn)權(quán),。從會計學(xué)角度看,，二者本質(zhì)是相同的，都體現(xiàn)財產(chǎn)的所有權(quán),；但從量的角度看可能不同,，產(chǎn)權(quán)指所有者的權(quán)益，股權(quán)則指資本金或?qū)嵤召Y本,。

（二）股權(quán)質(zhì)押的含義：指質(zhì)押人以其所擁有的股權(quán)作為質(zhì)押標的物而設(shè)立的質(zhì)押,，為質(zhì)權(quán)人擔(dān)保債權(quán)的實現(xiàn)而設(shè)立，是一種擔(dān)保物權(quán),，也是財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押的一種擔(dān)保方式,。股權(quán)質(zhì)押主要是凈資產(chǎn)的質(zhì)押，不是負債的質(zhì)押,，如負債大于凈資產(chǎn)的股權(quán)就沒有質(zhì)押的價值,。

（三）股權(quán)質(zhì)押的作用

一是擔(dān)保借款債權(quán)的實現(xiàn)，增強當戶的還款壓力和意識,。

二是處置股權(quán)的手續(xù)簡便,、效率高，處置成本費用底低,，基本無需繳稅,、繳費，只要買賣雙方無異議,，其股權(quán)變更過戶手續(xù)當天可辦完,。無需像處置房地產(chǎn)那樣手續(xù)繁瑣，過戶時間長，且需要繳納一定的費稅,。

三是防止股權(quán)質(zhì)押后,，質(zhì)押人擅自轉(zhuǎn)讓股權(quán)，變更股東,，轉(zhuǎn)移或逃廢典當債務(wù),。

三、股權(quán)質(zhì)押的種類

（一）從公司類型上分為：上市公司股權(quán)質(zhì)押,，質(zhì)押登記在證券機構(gòu),，非上市公司（有限責(zé)任公司）股權(quán)質(zhì)押，質(zhì)押登記在當?shù)氐墓ど滩块T,。

（二）從質(zhì)押的股權(quán)數(shù)量上分為：公司部分或單個股權(quán)質(zhì)押和公司100％（全部）股權(quán)質(zhì)押,。

（三）從公司發(fā)展階段分為：公司創(chuàng)建期間的股權(quán)質(zhì)押，公司發(fā)展階段的股權(quán)質(zhì)押,。

四,、股權(quán)質(zhì)押典當?shù)臈l件

（一）信譽條件：質(zhì)押人及其法定代表人、經(jīng)營者無不良的信用記錄,，信用意識強,。最好有獲得銀行的信用等級。無涉及訴訟案件,。

（二）固定資產(chǎn)條件：擁有自己的土地或房產(chǎn),，處交通便利位置，且抵押率在50％以下,。租用的房地產(chǎn)不予受理,。

（三）財務(wù)指標條件：（1）負債率在50％以下，且凈資產(chǎn)（即所有者權(quán)益）大于負債總額（含或有負債）,，說明有質(zhì)押的股權(quán)是凈資產(chǎn)部分,，而不是負債。（2）當年盈利,，且營業(yè)利潤率在8％以上,，凈資產(chǎn)利潤率在5％以上，說明企業(yè)發(fā)展及效益良好,；（3）流動比率大于150％,，說明企業(yè)短期有一定的償債能力。（4）存貨周轉(zhuǎn)速度均大于5次（存貨周轉(zhuǎn)速度越快,，流動性越強）,，銷售收入現(xiàn)金回籠一般在80％以上，說明資金回籠正常,，應(yīng)收帳款??；（5）經(jīng)營生產(chǎn)性凈現(xiàn)金流大于零，說明現(xiàn)金流正常,。（6）實收資本真實,，無抽逃現(xiàn)象，說明企業(yè)資本實力真實,。（7）控股股東及法定代表人的負債總額是法人的不得超過本公司的50％,，是自然人的不得才過入股資金的30％。

注：負債率：負債總額/凈資產(chǎn)＋負債總額

所有者權(quán)益就是凈資產(chǎn),，凈資產(chǎn)包括：實收資本（含注冊資本）,、資本公積、盈余公積,、本期利潤,、未分配利潤。

流動比率,、營業(yè)利潤率,、凈資產(chǎn)利潤率公式…………

負債率大于50％說明負債大于凈資產(chǎn)，股權(quán)值為負數(shù),，故無質(zhì)押的股權(quán)價值,！

（四）管理條件：企業(yè)內(nèi)部的軟硬件管理規(guī)范、有序,，制度特別是財務(wù)制度完善,，有相關(guān)的技術(shù)管理人員,。企業(yè)發(fā)展有潛力,、前景看好，產(chǎn)品有市場,，有穩(wěn)定的銷售渠道和原料來源,，不屬國家政策限制的項目。

（五）股權(quán)自身條件：具有可轉(zhuǎn)讓性,，可質(zhì)押登記,，無司法限制，且股東不宜超過10人（以便處置）,。

不能質(zhì)押的股權(quán)：一是被司法鎖定的或已經(jīng)質(zhì)押或正在轉(zhuǎn)讓的,；二是負債大于凈資產(chǎn)的；三是法人有糾紛或涉及訴訟的,；四是法人經(jīng)營的是國家政策限制的項目,；五是虧損企業(yè)；六是資信不良的企業(yè)或管理不規(guī)范的企業(yè),；七是有價無市的,。

五,、股權(quán)估價方法與折當率

（一）股權(quán)估價方法

股權(quán)估價或評估主要是對凈資產(chǎn)的估價，且以其凈資產(chǎn)的現(xiàn)行市場轉(zhuǎn)讓價為評估依據(jù),，參考質(zhì)押人的知名度,、品牌信譽度（如重點企業(yè)、龍頭企業(yè),、銀行信譽企業(yè),、產(chǎn)品著名商標等）。

理論上有以下四種評估方法：

1,、收益現(xiàn)值法,，用收益現(xiàn)值法進行資產(chǎn)評估的，應(yīng)當根據(jù)被評估資產(chǎn)合理的預(yù)期獲利能力和適當?shù)恼郜F(xiàn)率,，計算出資產(chǎn)的現(xiàn)值,，并以此評定重估價值。

2,、重置成本法,，用重置成本法進行資產(chǎn)評估的,，應(yīng)當根據(jù)該項資產(chǎn)在全新情況下的重置成本,，減去按重置成本計算的已使用年限的累積折舊額,，考慮資產(chǎn)功能變化、成新率等因素,，評定重估價值；或者根據(jù)資產(chǎn)的使用期限,，考慮資產(chǎn)功能變化等因素重新確定成新率，評定重估價值,。

3、現(xiàn)行市價法,，用現(xiàn)行市價法進行資產(chǎn)評估的,，應(yīng)當參照相同或者類似資產(chǎn)的市場價格,，評定重估價值。

4,、清算價格法，用清算價格法進行資產(chǎn)評估的,，應(yīng)當根據(jù)企業(yè)清算時其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價值,，評定重估價值。

（二）股權(quán)折當率

在確定折當率,，原則上：一是當金不應(yīng)超過凈資產(chǎn)與負債總額的差額的20％,，二是當金不超過固定資產(chǎn)剩余價值的20％（扣除抵押后的剩余價值）,。信譽較好,，還款來源寬裕,，信譽意識較強的質(zhì)押人，當金可控制在凈資產(chǎn)與負債總額的差額的30％以內(nèi),，同時控制在固定資產(chǎn)剩余價值的30％以內(nèi)。

六,、股權(quán)質(zhì)押典當質(zhì)押人應(yīng)提交的材料（針對邵武講述情況予以補充）

（一）法人資料

1,、公司營業(yè)執(zhí)照副本（已年檢）、組織代碼證,、資質(zhì)等級證或經(jīng)營許可證,、稅務(wù)登記證,、貸款卡,、公司章程

2,、當?shù)毓ど叹殖鼍哔|(zhì)押人當月《企業(yè)登記基本情況表》

3,、銀行出具的質(zhì)押人《基本信用信息報告》

4,、質(zhì)權(quán)人上年審計報告和當年負債表,、損益表,、現(xiàn)金流量表,，必要時提供明細帳

5,、質(zhì)押人銷售合同

6,、固定資產(chǎn)、對外投資權(quán)屬憑證（如房地產(chǎn),、設(shè)備,、其他股權(quán)等）

7、質(zhì)押人股權(quán)證,、股權(quán)登記簿（如無,，自作）

8,、凈資產(chǎn)清單表（各項固定資產(chǎn)、債權(quán),、投資,、存貨、存款）,。

如屬房地產(chǎn)開發(fā)公司除提交以上材料外,，還應(yīng)提交土地使用權(quán)證、土地出讓合同,、繳納出讓金發(fā)票,、總平圖、用的規(guī)劃許可證,、工程規(guī)劃許可證,、施工許可證。

8,、屬外資或中外合資企業(yè)的需要提交當?shù)赝饨?jīng)行政主管部門的書面同意意見,。

（二）個人資料

1、各股東身份證,，法定代表人婚姻情況證明及戶口簿

2,、法定代表人簡歷及財產(chǎn)登記表（欄目要求說明，見其表）

3,、法定代表人簡歷及財產(chǎn)登記表《基本信用信息報告》（基本要素說明）

（三）質(zhì)權(quán)人認為需要提交的其他材料

七,、股權(quán)質(zhì)押典當程序（（針對邵武講述情況予以補充）

（一）客戶申請并提交其材料

（二）當前調(diào)查

由2名業(yè)務(wù)員按以下流程要求完成當前調(diào)查工作。

1,、審查股權(quán)質(zhì)押申請材料是否一致合規(guī)（原件與復(fù)印機是否一致,，相關(guān)材料的要素是否一致，是否合規(guī),、合符條件）,。

2、實地查看質(zhì)押人的生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀,、固定資產(chǎn)情況,，與詢問法定代表人或負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人,、銷售人員,、生產(chǎn)工人等相關(guān)人員有關(guān)情況。

3,、將申請材料與實物相核實、與明細帳及有關(guān)原始憑證相核實,，確保材料及擔(dān)保物（含當物）的真實性,，有效性,。

4、向質(zhì)押人的下游客戶,、上游客戶,、施工企業(yè)、擔(dān)保公司及有關(guān)部門了解其資信情況（必要時了解電費及其繳納信用情況,、稅費繳納情況）,。

5、了解質(zhì)押人現(xiàn)金流是否正常,，資金鏈的循環(huán)是否存在既將斷裂或已經(jīng)斷裂現(xiàn)象,。

6、向有關(guān)渠道了解控股股東及法定代表人資信情況,，負債情況,，特別是有無社會民間借款情況，有無拆東墻補西墻問題,，涉及或?qū)⒁婕皞鶆?wù)訴訟案件,。

7、股權(quán)估價及其風(fēng)險評估（自行評估或由專業(yè)資產(chǎn)評估公司評估,，如不符合股權(quán)典當條 件的,，告知客戶；如符合股權(quán)典當條件的按以下流程操作）,。

8,、質(zhì)押人填寫《股權(quán)典當申請表》、《法定代表人個人簡歷及財產(chǎn)清單表》

9,、與客戶商談風(fēng)險控制措施,、初定折當率及當金數(shù)額。

10,、業(yè)務(wù)員據(jù)上述調(diào)查評估情況,，提出是否給予典當借款，借款多少,，當期多長,、折當率多少的書面意見，提交業(yè)務(wù)部負責(zé)人審核,。

（三）當時審查

由業(yè)務(wù)審核員（業(yè)務(wù)部門負責(zé)人）按以下流程要求完成當時審查工作,。

1、審查業(yè)務(wù)員提交質(zhì)押人的股權(quán)質(zhì)押典當?shù)纳暾埐牧虾驼{(diào)查意見予以審核,。

2,、審核原件與復(fù)印機的內(nèi)容是否完善、一致、有效,、合符規(guī)定,。

3、審核當物及附加擔(dān)保物是否合法有效,。

4,、審查股權(quán)質(zhì)押典當是否符合條件，風(fēng)險防范措施是否有效并能落實,。

5,、業(yè)務(wù)部負責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)法規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)定，對業(yè)務(wù)員的調(diào)查意見作出是否同意典當借款,，借款多少,，當期多少、折當率多少等書面意見,。并將此審核意見提交業(yè)務(wù)主管審批,，當金在一定數(shù)額以上的提交審貸小組或董事會研究決策。之后交業(yè)務(wù)員辦理,。

注：股權(quán)質(zhì)押典當?shù)漠斊谠?個月以內(nèi)為宜,，優(yōu)質(zhì)企業(yè)可酌情延長，但最長不超過6個月,。

（四）簽訂合同文件

由業(yè)務(wù)員按照以下流程要求完成文件的簽章工作,。

1、當面（不宜委托簽訂）簽訂合同附件（如股權(quán)質(zhì)押的股東會決議（注意其內(nèi)容完整要求）,、股權(quán)證,、股權(quán)登記簿、承諾書,、絕當處置委托書,、收款收據(jù)（要求改用正式發(fā)票）、轉(zhuǎn)款函,，屬開發(fā)商的還要求施工單位出具放棄工程優(yōu)先受償權(quán)承諾書）,。見附件文本。

2,、當面（不宜委托簽訂）簽訂《典當借款合同》（要求連帶責(zé)任擔(dān)保人在此簽章確認）,、《股權(quán)質(zhì)押合同》、《附加擔(dān)保合同》（如設(shè)備抵押,、貨物抵押,、剩余價值抵押、應(yīng)收帳款質(zhì)押等）,。注意：合同條款應(yīng)與《物權(quán)法》,、《擔(dān)保法》,、《合同法》、《公司法》等規(guī)定一致,，規(guī)范合法,、完善,。見《合同文本》,。

3、簽訂《當票》（待資金到位后確定其當期,、金額）,，注意填寫當票上的實付金額，以防糾紛,。上海有的典當行（如東方典當行）,、江蘇金藤典當行在實付金額欄目上不填。

（五）股權(quán)質(zhì)押及附加擔(dān)保抵（質(zhì)）押登記

由業(yè)務(wù)員會同質(zhì)押人按照以下流程要求完成登記工作,。

現(xiàn)有的（2008年10月1日以前）的登記辦法：是通過公司新章程登記備案的形式將股權(quán)質(zhì)押鎖定,，在新章程中明確股權(quán)為借款而擔(dān)保質(zhì)押，未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意不得解除質(zhì)押鎖定,，不等變更股權(quán),、不得對外借款及擔(dān)保等（否則無效，并承擔(dān)違約責(zé)任）,，如需對外借款,，應(yīng)優(yōu)先償還質(zhì)權(quán)人債務(wù)，并在工商電腦系統(tǒng)網(wǎng)上予以登記備案鎖定,，工商局向質(zhì)權(quán)人出具“股權(quán)質(zhì)押鎖定函”,。

向工商部門所提交股權(quán)質(zhì)押鎖定的材料：（1）質(zhì)押人及質(zhì)權(quán)人申請股權(quán)質(zhì)押登記鎖定的報告，（2）質(zhì)押人,、質(zhì)權(quán)人業(yè)執(zhí)照,，（3）質(zhì)押人、質(zhì)權(quán)人法定代表人及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件,，（4）質(zhì)押人股東會決議,，（5）新章程，（6）《公司備案申請表》,，（7）質(zhì)押人,、質(zhì)權(quán)人出具的《指定代表或共同委托代理人的證明》。其股權(quán)質(zhì)押登記備案工作一般在2個小時內(nèi)完成,。

1,、持有關(guān)材料（按今年10月1日實行的股權(quán)質(zhì)押登記辦法，應(yīng)提交雙方營業(yè)執(zhí)照,、法定代表人身份證,、代理人委托書,、股東名冊或股權(quán)憑證、股權(quán)質(zhì)押登記申請書,、質(zhì)押合同等）到當?shù)毓ど滩块T辦理股權(quán)質(zhì)押備案登記（必要時,，將質(zhì)權(quán)人的有關(guān)風(fēng)險控制權(quán)利修改在章程上，并進行工商備案,，如不能質(zhì)押登記,、轉(zhuǎn)讓的，終止其受理,，并將情況告知質(zhì)押人）,，領(lǐng)取股權(quán)質(zhì)押登記證明。

2,、持有關(guān)材料向有關(guān)部門辦理附加擔(dān)保的抵（質(zhì)）押登記,。

（六）放款

1、在放款前,，向當戶（質(zhì)押人）收取綜合費,，向當戶開具綜合費收款憑證（正式發(fā)票）。

2,、按照當戶的《轉(zhuǎn)款函》,，將當金轉(zhuǎn)入當戶指定的銀行帳戶。

（七）當后跟蹤檢查,，監(jiān)控風(fēng)險

1,、每月對當戶的經(jīng)營狀況進行跟蹤檢查，關(guān)注其資金鏈循環(huán)情況,，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險及時補救,，確保當金安全。

2,、在當期屆滿前10日內(nèi)書面或電話通知當戶籌措資金,，按時做好還款準備。當戶需要續(xù)當?shù)?，符合續(xù)當條件的,，經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，應(yīng)在當期屆滿前辦好續(xù)當手續(xù),。

（八）贖當或續(xù)當

1,、贖當?shù)模攽粝蛸|(zhì)權(quán)人還清當金,，結(jié)清費息,。向登記部門辦理注銷登記（解押）手續(xù)，歸還當戶有關(guān)證件,。

2,、續(xù)當?shù)?，結(jié)清當期費息及續(xù)當費息，與當戶當面簽訂《續(xù)當借款承諾書》及續(xù)當憑證

3,、如絕當,，依《物權(quán)法》及合約，通過變賣,、拍賣,、折價方式處置當物、附加擔(dān)保物,，向擔(dān)保人追償,，清償當金及費息。

以上流程一般在3－5個工作日完成

八,、股權(quán)質(zhì)押典當風(fēng)險的防范

（一）股權(quán)質(zhì)押典當風(fēng)險的類型。什么是風(fēng)險,？簡單說是產(chǎn)生損失的可能性,，客觀上說，經(jīng)營貨幣業(yè)務(wù)都有風(fēng)險的,，典當行也是經(jīng)營貨幣業(yè)務(wù)的,，但不是有風(fēng)險的業(yè)務(wù)就不能做，關(guān)鍵是風(fēng)險是否可控制,。所謂的風(fēng)險可控就是通過跟蹤監(jiān)管及其他防范措施,、借款人或擔(dān)保人能用現(xiàn)金流還款的，或是通過處置抵押,、質(zhì)押擔(dān)保物能實現(xiàn)債權(quán)的,。因此，股權(quán)質(zhì)押典當有風(fēng)險,，關(guān)鍵要控制其風(fēng)險,，且要全過程控制。

股權(quán)質(zhì)押的風(fēng)險主要是其價值的不可控性或不確定性,。股權(quán)質(zhì)押的風(fēng)險類型：一是股權(quán)高估的風(fēng)險,。因人為因素高估股權(quán)，或評估股權(quán)不合理,，如絕當,，處置股權(quán)價款不足低償當金及費息，而易造成典當損失,。二是股權(quán)有價無市的風(fēng)險,。未正確、客觀對股權(quán)的市場變現(xiàn)能力進行評估,，表面上或帳面上股權(quán)有價值,，但市場變現(xiàn)能力差,。如絕當，難以處置變現(xiàn),，而形成呆帳損失,。三是股權(quán)減值的風(fēng)險。股權(quán)質(zhì)押后,，未對質(zhì)押人的財務(wù)狀況進行跟蹤監(jiān)控或有效控制,，致使出資人的負債增加（借款負債增加或擔(dān)保的或有負債增加），負債率增加,，以致負債大于凈資產(chǎn),，負債率超過50％，質(zhì)押物價值不足,，如絕當,，處置股權(quán)價款不足以償還當金及費息，而形成部分呆帳損失,。四是股權(quán)貶值的風(fēng)險,。因質(zhì)押人經(jīng)營不善或資金鏈斷，企業(yè)陷入困境,，步履艱難,，導(dǎo)致經(jīng)營虧損，甚至資不抵債,，使質(zhì)押股權(quán)由凈資產(chǎn)為負債質(zhì)押,，喪失當物價值，造成絕當損失,。

（二）把關(guān)好股權(quán)質(zhì)押的核查環(huán)節(jié)是防范其風(fēng)險的第一關(guān),。

略………………………………..（三）嚴格把握股權(quán)質(zhì)押的條件

略…

（四）按流程要求，規(guī)范操作,。

略…

（五）落實當后跟蹤檢查工作,。略…

（六）附加擔(dān)保，強化風(fēng)險控制,。略…

（七）掌管證件,，控制負債。略…

（八）應(yīng)用心理學(xué),，控制風(fēng)險,。略…

（九）建立股權(quán)處置變現(xiàn)的綠色通道。略…

二00八年九月十五日

典當業(yè)務(wù)風(fēng)險控制篇四

股權(quán)質(zhì)押典當業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險防范

權(quán)利質(zhì)押,，是指以所有權(quán)之外的財產(chǎn)權(quán)為標的物而設(shè)定的質(zhì)押,。權(quán)利質(zhì)押主要以債權(quán)、股東權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利作為標的物,。質(zhì)押以其標的物為標準,，可分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押,，股權(quán)質(zhì)押就屬于權(quán)利質(zhì)押的一種。目前,，這已經(jīng)成為一種流行的典當質(zhì)押方式,。

財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押特別是股權(quán)質(zhì)押作為典當業(yè)務(wù)的一種創(chuàng)新模式，為中小企業(yè)融資開辟了一條新的途徑,，在典當業(yè)務(wù)中所占比例越來越大,。這種新型的典當業(yè)務(wù)模式不僅進一步推進了現(xiàn)代典當行業(yè)的發(fā)展，而且也提升了典當行業(yè)客戶群體的質(zhì)量,，同時也提高了對典當行業(yè)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)要求,。

2008年9月，國家工商行政管理總局發(fā)布了《工商行政管理機關(guān)股權(quán)出質(zhì)登記辦法》,，2008年9月沈陽市工商行政管理局發(fā)布《沈陽市工商行政管理局股權(quán)出質(zhì)登記辦法管理實施細則》,，為股權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)規(guī)范操作提供了依據(jù)，同時,，《擔(dān)保法》,、《物權(quán)法》這些法律文件也對為財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押業(yè)務(wù)進行了規(guī)定，是我們業(yè)務(wù)操作的準繩,。

一、基本概念

㈠,、股權(quán)質(zhì)押的含義

1,、股權(quán)出質(zhì)，是指出質(zhì)人以其所擁有的公司股權(quán)作為標的,，通過訂立書面出質(zhì)合同,，將股權(quán)出質(zhì)給質(zhì)權(quán)人，用以擔(dān)保債務(wù)履行和債權(quán)實現(xiàn)的行為,；

2,、債務(wù)人或者第三人為了擔(dān)保債務(wù)履行，以有權(quán)處分并可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán)出質(zhì)給債權(quán)人,，其中,，債權(quán)關(guān)系中的債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)關(guān)系中的債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人,；

3,、質(zhì)押以其標的物為標準，可分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押,，股權(quán)質(zhì)押就屬于權(quán)利質(zhì)押的一種,。

㈡、股權(quán)質(zhì)押的標的物

1,、股權(quán)質(zhì)押的標的物,，就是股權(quán),。

2、股權(quán)是股東因出資而取得的,，依法定或公司章程規(guī)定的規(guī)則和程序參與公司事務(wù)并在公司中享受財產(chǎn)利益的,，具有轉(zhuǎn)讓性的權(quán)利。

3,、一種權(quán)利要成為質(zhì)押的標的物,，必須滿足兩個最基本的要件：一是具有財產(chǎn)性，二是具有可轉(zhuǎn)讓性,。

4,、股權(quán)兼具該兩種屬性，因而,，在質(zhì)押關(guān)系中,，是一種適格的質(zhì)。

㈢,、質(zhì)押標的物股權(quán)的表現(xiàn)形式

1,、有限責(zé)任公司--出資額--股東出資證明書（非流通證券）--出資份額轉(zhuǎn)讓

2、股份有限公司--股份—股票（可流通）--股份（股票轉(zhuǎn)讓）

二,、股權(quán)質(zhì)押操作流程

咨詢申請—--客戶基本資料核實—--企業(yè)實地考察—--確定當金及綜合費率—--內(nèi)部審批—--簽訂當票,、質(zhì)押借款合同及質(zhì)押擔(dān)保合同—--辦理股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記—--取得股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記通知書--發(fā)放當金—--貸后監(jiān)管--還款、辦理股權(quán)出質(zhì)注銷登記

三,、股權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)操作要點及風(fēng)控分析

㈠,、出質(zhì)股權(quán)所在公司的相關(guān)分析

1、適合辦理股權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)的企業(yè)類型

⑴,、適合辦理股權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)的企業(yè)類型為有限責(zé)任公司及股份有限公司,。依據(jù)《公司法》設(shè)立的公司的股權(quán)屬于出質(zhì)的范圍。

⑵,、已獲得銀行貸款,、有良好的信用記錄

⑶、企業(yè)具有一定規(guī)模且生產(chǎn)經(jīng)營時間較長

⑷,、生產(chǎn)型實體企業(yè)

2,、有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定

《公司法》第72條：

⑴、股東向作為債權(quán)人的同一公司中的其他股東以股權(quán)設(shè)質(zhì),，不受限制,；

⑵、股東向同一公司股東以外的債權(quán)人以股權(quán)設(shè)質(zhì),，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意,，以書面形式即股東會議決議的形式作成；

⑶、在第(2)情形中,，如果過半數(shù)的股東不同意,，又不購買該出質(zhì)的股權(quán)，則視為同意出質(zhì),。必須作成股東會決議,，并且應(yīng)股東會議中明確限定其他股東行使購買權(quán)的期限，期限屆滿,，明示不購買或保持緘默的,，則視為同意出質(zhì)

3、股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)規(guī)定

《公司法》第142條：

發(fā)起人持有的本公司股份,，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

《公司法》第143條：

公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的4,、外資公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)規(guī)定

外資企業(yè)股權(quán)出質(zhì)適用于法律法規(guī)對于內(nèi)資企業(yè)股權(quán)出質(zhì)的相關(guān)規(guī)定。但是,，應(yīng)當注意,，外資企業(yè)股權(quán)出質(zhì)的，要先經(jīng)過外經(jīng)局及外管局的批準,。

5,、股權(quán)出質(zhì)涉及國有資產(chǎn)

需要國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門或國有企業(yè)主管部門同意股權(quán)出質(zhì)的批準本文件。

6,、核查股權(quán)所在公司的公司章程

⑴,、股東構(gòu)成⑵、公司章程中對股東權(quán)利的相關(guān)規(guī)定,、是否存在禁止性規(guī)定

㈡,、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況分析

股權(quán)質(zhì)押典當業(yè)務(wù)與房產(chǎn)抵押典當業(yè)務(wù)相比，屬于一種軟抵押,，股權(quán)這種擔(dān)保相對于房產(chǎn)擔(dān)保，不易控制,，價值衡量也不直接,，因此在操作股權(quán)質(zhì)押典當項目是要特別注重企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)情況特別是現(xiàn)金流情況及還款來源的考察

1,、考察企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況

⑴,、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常

⑵、核實企業(yè)供貨合同或訂單

2,、企業(yè)財務(wù)狀況分析

⑴,、財務(wù)報表分析

①、企業(yè)提供近兩年的審計報告及近期財務(wù)報表,，核實企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模,、負債情況

②、核實企業(yè)所有者權(quán)益是如何形成的,。所有者權(quán)益是判斷股權(quán)價值的一個考察指標,，所有者權(quán)益是企業(yè)由股東投入及由股東投入所創(chuàng)造價值的一個體現(xiàn)

③,、判斷企業(yè)的盈利能力、償債能力

⑵,、核實企業(yè)的銀行對賬單及個人銀行卡流水單,，考察企業(yè)每個月是否有比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流水

⑶、企業(yè)貸款卡信用記錄查詢

⑷,、企業(yè)納稅情況調(diào)查

㈢,、出質(zhì)股東情況分析

一個公司的組成可以由另一個公司投資而成，也可以由自然人投資而成,，或者可以由公司和自然人共同出資組成,，因此股權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)中就出現(xiàn)了出質(zhì)人可能是公司也可能是自然人的情況，對于不同性質(zhì)的出質(zhì)人來說,，所需要考察的內(nèi)容也是不同的,。

1、出質(zhì)人為公司（即股東為一個公司）

⑴,、《公司法》規(guī)定,，公司為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定,，由董事會或者股東會,、股東大會決議；公司章程對擔(dān)保的總額及單項擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的,，不得超過規(guī)定的限額,。公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議,。

⑵,、這里需要注意的是，如果借款企業(yè)的股東是公司的話,，除了借款企業(yè)本身出具同意企業(yè)借款的股東會決議之外,，股東（公司）的出資股東提供一個關(guān)于同意股東公司提供對外擔(dān)保的股東會決議

2、出質(zhì)人為自然人

出質(zhì)人為自然人的情況相比較來看,，比較簡單,，但需要注意的是，股東為自然人的話,，辦理出質(zhì)登記時,，自然人股東必須本人親自到工商局辦理登記，簽字,、蓋章,，不得授權(quán)。

四、股權(quán)出質(zhì)登記的相關(guān)問題

1,、股權(quán)出質(zhì)登記的部門

有限責(zé)任公司—工商行政管理部門

非上市公司—工商行政管理部門

非上市公司（中國證券登記計算有限責(zé)任公司登記的）---中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

上市公司—中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

2,、股權(quán)出質(zhì)登記的性質(zhì)及效力

《物權(quán)法》第226條：“以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的,，當事人應(yīng)當訂立書面合同,。以基金份額、證券登記結(jié)算機構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的,，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立,；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立,?！惫蓹?quán)出質(zhì)登記的直接效力是質(zhì)權(quán)的設(shè)立。與動產(chǎn)質(zhì)權(quán)設(shè)立的生效要件相區(qū)別,。

3,、辦理股權(quán)出質(zhì)登記的程序

⑴、股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記所需資料

①,、申請人簽字或者蓋章的《股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記申請書》,；

②、記載有出質(zhì)人姓名（名稱）及出資額的有限責(zé)任公司股東名冊復(fù)印件（加蓋公司印章）

③,、出質(zhì)人,、質(zhì)權(quán)人的主體資格證明或者自然人身份證明復(fù)印件（出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人屬于自然人的由本人簽名,，屬于法人的加蓋法人印章）

④,、質(zhì)權(quán)合同、股東會決議

⑤,、指定代表或者共同委托代理人辦理的,，應(yīng)提交授權(quán)委托書及申請人指定代表或者共同委托代理人的證明。

⑵,、審核通過,，領(lǐng)取股權(quán)出質(zhì)審理登記通知書（每方各一份）

4、項目結(jié)束后,，企業(yè)還款，還應(yīng)辦理股權(quán)出質(zhì)注銷登記,，提供雙方結(jié)清還款證明,，領(lǐng)取股權(quán)出質(zhì)注銷登記通知書

五、股權(quán)質(zhì)押的其他相關(guān)問題

1,、質(zhì)押股權(quán)必須為實繳出資

2,、出質(zhì)股權(quán)所在公司為有限責(zé)任公司的，股東姓名或者名稱及出資額已在公司登記機關(guān)登記

3、出質(zhì)股權(quán)依法可以轉(zhuǎn)讓和出質(zhì)

4,、出質(zhì)股權(quán)為有限責(zé)任公司的,，公司章程對所要出質(zhì)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓無禁止性規(guī)定

以上就是股權(quán)質(zhì)押典當項目操作流程及風(fēng)險防控的詳細信息，襄陽市民在進行以上業(yè)務(wù)操作過程中一定要注意相關(guān)細節(jié)問題,，在實現(xiàn)快速融資的同時還能保證業(yè)務(wù)的安全性,。

（原標題：股權(quán)質(zhì)押典當項目操作流程及風(fēng)險防控）