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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇一

接到市衛(wèi)計(jì)委通知,，我院立即召集相關(guān)職能科室,，召開(kāi)緊急會(huì)議，傳達(dá)了市衛(wèi)計(jì)委會(huì)議精神,，分析了醫(yī)療廢物處置存在問(wèn)題,，明確各職能科室、臨床科室及醫(yī)技科室在醫(yī)療廢物規(guī)范化管理的職責(zé)及責(zé)任,，依照《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》,、《醫(yī)療廢物管理辦法》及《傳染病防治法》等法律法規(guī)，繼續(xù)做好我院醫(yī)療廢物規(guī)范化管理工作,，并進(jìn)一步部署了我院醫(yī)療廢物規(guī)范化管理的工作重點(diǎn),。于4月11日召開(kāi)全院醫(yī)療廢物規(guī)范化管理專題培訓(xùn)會(huì)議。全院臨床科室,、醫(yī)技科室及保潔人員參加了會(huì)議及學(xué)習(xí)培訓(xùn),。

感染管理科起草修訂了《xxx醫(yī)院醫(yī)療廢物管理辦法20xx版》，完善了醫(yī)療廢物及特殊生活垃圾（玻璃瓶,、輸液袋或瓶等）的處置流程,。總務(wù)科負(fù)責(zé)醫(yī)療廢物的日常管理,，感染管理科負(fù)責(zé)醫(yī)療廢物管理的培訓(xùn),、指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。護(hù)理部負(fù)責(zé)臨床科室和設(shè)有護(hù)士長(zhǎng)的醫(yī)技,、門診科室醫(yī)療廢物的管理,，醫(yī)務(wù)科,、門診部負(fù)責(zé)未設(shè)護(hù)士長(zhǎng)的醫(yī)技及門診科室醫(yī)療廢物的管理，其它職能科室參與協(xié)助做好醫(yī)療廢物的管理,?？剖易o(hù)士長(zhǎng)（未設(shè)護(hù)士長(zhǎng)的科室科主任）為科室醫(yī)療廢物管理第一責(zé)任人，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識(shí),，強(qiáng)化職責(zé),，抓好落實(shí)，以高度的責(zé)任心做好醫(yī)療廢物的分類收集,。

（一）,、自查是否正確分類收集。

嚴(yán)格落實(shí)醫(yī)療廢物分類收集制度,，按照《醫(yī)療廢物分類目錄》感染性廢物,、損傷性廢物、病理性廢物及化學(xué)性廢物分類放置,，嚴(yán)禁混放,，嚴(yán)禁在醫(yī)療廢物中摻雜生活垃圾。

（二）自查醫(yī)療廢物交接收集轉(zhuǎn)運(yùn)是否規(guī)范

1.科內(nèi)醫(yī)療廢物由護(hù)士或醫(yī)務(wù)人員親自與總務(wù)科醫(yī)療廢物收集專人交接,，并做好登記,，登記內(nèi)容包括來(lái)源、種類,、重量,、數(shù)量、去向及經(jīng)辦人等,。

2.特殊管理的生活垃圾包括各種玻璃瓶,、一次性塑料輸液袋或瓶等由護(hù)士或醫(yī)務(wù)人員親自與總務(wù)科收集專人交接，并做好登記,，登記內(nèi)容包括來(lái)源,、種類、重量,、數(shù)量,、去向及經(jīng)辦人等。

3.暫存間與醫(yī)療垃圾處置中心的交接,，依照危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單制度填寫(xiě),，轉(zhuǎn)移聯(lián)單資料至少保存3年

4.運(yùn)送醫(yī)療廢物人員每天按規(guī)定的時(shí)間、路線運(yùn)送至?xí)捍娴?。收集轉(zhuǎn)運(yùn)醫(yī)療廢棄物時(shí),，必須按照指定的路線轉(zhuǎn)運(yùn)。

5.運(yùn)送前應(yīng)檢查醫(yī)療廢物標(biāo)識(shí),、標(biāo)簽,、封口,，防止運(yùn)送途中流失、泄漏,、擴(kuò)散,。

6.運(yùn)送結(jié)束，及時(shí)清潔消毒運(yùn)送工具,。

7.轉(zhuǎn)運(yùn)人員運(yùn)送時(shí)做好個(gè)人防護(hù),，佩戴手套、口罩等個(gè)人防護(hù)用品,，工作結(jié)束及時(shí)做手衛(wèi)生,。

8.加強(qiáng)管理，細(xì)化責(zé)任,，嚴(yán)禁醫(yī)療廢物在收集轉(zhuǎn)運(yùn)過(guò)程中流失,。

（一）、自查醫(yī)療廢物暫存間設(shè)施是否規(guī)范

嚴(yán)格按照《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》的要求設(shè)置醫(yī)療廢物暫存間,，設(shè)置明顯的警示標(biāo)識(shí),，配備防滲漏,、防鼠,、防蚊蠅、防盜等措施,。按規(guī)定定期對(duì)醫(yī)療廢物暫時(shí)貯存設(shè)施,、設(shè)備進(jìn)行定期消毒和清潔，確保暫存場(chǎng)所符合要求,。嚴(yán)禁私自變賣,，切實(shí)保障公共衛(wèi)生，消除安全隱患,。

（二）,、醫(yī)療廢物暫存間管理

1.設(shè)立專人管理，采取嚴(yán)密的封閉措施,。不得露天存放醫(yī)療廢物,。

2.設(shè)置明顯的警示標(biāo)識(shí)和及禁煙、禁飲食標(biāo)識(shí),。

3.防滲漏,、防鼠、防蚊蠅,、防蟑螂,、防盜以及預(yù)防兒童接觸等安全措施。

4.嚴(yán)禁將醫(yī)療廢物存放在生活垃圾存放場(chǎng)所,，或者將醫(yī)療廢物混入其他廢物和生活垃圾,。

5.醫(yī)療廢物日產(chǎn)日清,，最多存放不超過(guò)2天。

6.設(shè)置消毒和清潔設(shè)施,，醫(yī)療廢物轉(zhuǎn)交出去后,，立即對(duì)暫存間、存放工具進(jìn)行消毒和清潔處理,。

1.對(duì)全體工作人員進(jìn)行培訓(xùn),，提高其對(duì)醫(yī)療廢物管理工作的認(rèn)識(shí)。

2.從事醫(yī)療廢物收集,、運(yùn)送,、貯存、處置等工作的人員和管理人員,，進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn),，并配備必要的防護(hù)用品，定期健康檢查,。必要時(shí),，對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行免疫接種，防止其健康受到損害,。

禁止任何科室和個(gè)人轉(zhuǎn)讓,、買賣醫(yī)療廢物。一旦發(fā)生醫(yī)療廢物流失等意外事故時(shí),，采取以下應(yīng)急措施：

1.先確定流失醫(yī)療廢物的實(shí)際情況及嚴(yán)重程度,。

2.組織人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)處理。

3.對(duì)造成污染的區(qū)域進(jìn)行處理,。

4.工作人員應(yīng)當(dāng)做好衛(wèi)生安全防護(hù)后進(jìn)行工作,。

5.根據(jù)事故情況進(jìn)行上報(bào)。

特此報(bào)告,。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇二

根據(jù)*地稅直查(20xx)2002號(hào)文件要求,，我企業(yè)高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組,，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí),，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年7月13日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查,。目前,，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

一,、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍

本企業(yè)本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況,。

二、自查工作的原則

1、高度重視,，認(rèn)真負(fù)責(zé),，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本企業(yè)20xx至20xx年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查,，力求做到不疏忽,、不遺漏。

2,、把握契機(jī),，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。我企業(yè)結(jié)合實(shí)際情況,，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng),，并以此為契機(jī),，加強(qiáng)我企業(yè)稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn),，提高我企業(yè)的稅務(wù)工作管理水*,。

三、自查結(jié)果

經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作,，我企業(yè)20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī),，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏,，問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用,、購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化,、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等,。

通過(guò)此次自查，我企業(yè) 20xx年—20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13,，096,、18元;其中：20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580,、76元;20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8,，515、42元,。具體情況如下：

1,、20xx年度

我企業(yè)所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,，881,、10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4，580,、76元,，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目金額

未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13，881,、10

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)13,，881、10

應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4,，580,、76

(1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我企業(yè)20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13，881,、10元,，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)【20xx】084號(hào)文)第四條的規(guī)定，我企業(yè)應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,，881、10元,。

2,、20xx年度

我企業(yè)所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面,，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,，061、67元,，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8,，515、42元,，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目金額

購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化14,，061、67

無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)20,，000,、00

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)34，061,、67

應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8,，515、42

(1)購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我企業(yè)20xx年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件14,，300,、00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)【20xx】084號(hào)文)的規(guī)定,，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷,，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061、67元,。

(2)無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我企業(yè)無(wú)需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件企業(yè)20,，000、00元,，軟件企業(yè)現(xiàn)己合并,，并且該企業(yè)一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)*地稅直函【20xx】89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額,、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定,，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000,、00元,。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇三

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社“合規(guī)文化建設(shè)年”活動(dòng)實(shí)施方案的通知》（xx農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20xx〕140號(hào)）要求，為更好貫徹落實(shí)該項(xiàng)工作,，我社迅速成立“合規(guī)文化建設(shè)年”活動(dòng)推動(dòng)工作小組,，并對(duì)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真自查，通過(guò)加大組織宣傳,、培訓(xùn)教育,、強(qiáng)化檢查、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程等手段,，不斷提升我社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水*?，F(xiàn)將我社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)自查情況報(bào)告如下：

根據(jù)聯(lián)社“合規(guī)文化建設(shè)年”活動(dòng)要求，我社成立了“合規(guī)文化建設(shè)年”活動(dòng)推動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。

組長(zhǎng)：xxx

副組長(zhǎng)：xxx

成員：xxx,、xxx、xxx,、xxx,、xxx、xxx

（注：正副組長(zhǎng)由班子擔(dān)任,，全體員工均為成員,，確保人人合規(guī),、人人推動(dòng)）

經(jīng)過(guò)組織本社全體干部員工開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大討論及組織全面排查,，我社共發(fā)現(xiàn)以下主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面

主要排查內(nèi)容是：信貸業(yè)務(wù)貸前、貸中,、貸后等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理（含貸款形態(tài)分類及其調(diào)整,、貸款檔案管理、不良貸款清收等方面）,。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面

主要排查內(nèi)容是：完善可操作性強(qiáng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理,，關(guān)注對(duì)投資品種和期限選擇、投資決策、倉(cāng)位限制,、止損行動(dòng)等方面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容（該項(xiàng)業(yè)務(wù)已集中在計(jì)財(cái)部,，由該部負(fù)責(zé)）。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面

主要排查內(nèi)容是：操作風(fēng)險(xiǎn)是否存在人為錯(cuò)誤,、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)（含人員,、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)）,。由于操作風(fēng)險(xiǎn)滲透在業(yè)務(wù)和管理各個(gè)方面,，所以各信用社（部、中心）均應(yīng)按照職責(zé)要求歸口負(fù)責(zé),，同時(shí)嚴(yán)格按照內(nèi)控管理要求提高對(duì)各業(yè)務(wù)條線在制度方面的有效執(zhí)行,。重點(diǎn)關(guān)注是否建立完整的、可操作性強(qiáng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度,，該制度是否有效執(zhí)行,。其中人力資源部重點(diǎn)對(duì)全轄兼崗情況、要害崗位定期輪換,、強(qiáng)制休假,、親屬回避等方面進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)測(cè)排查。

（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面

主要排查內(nèi)容是：要求建立完善的,、可操作性強(qiáng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理,。重點(diǎn)關(guān)注日常流動(dòng)性監(jiān)測(cè)管理、管理層對(duì)流動(dòng)性頭寸的關(guān)注程序,、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋安排等方面內(nèi)容,。（該項(xiàng)工作由計(jì)劃資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)）

（五）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面

主要排查內(nèi)容是：重點(diǎn)是完善可操作性強(qiáng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。財(cái)富管理中心重點(diǎn)關(guān)注考察產(chǎn)品是否存在銷售誤導(dǎo),、不實(shí)宣傳用語(yǔ),，合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)客戶回訪情況方面內(nèi)容、各信用社認(rèn)真排查分析近年來(lái)出現(xiàn)客戶投訴事件發(fā)生原因,。

（六）應(yīng)急管理方面

主要排查內(nèi)容是：是否建立和完善涵蓋支付清算,、現(xiàn)金供應(yīng)、信息系統(tǒng)建設(shè),、安全保衛(wèi),、負(fù)面新聞報(bào)道等方面的、可操作性強(qiáng)的應(yīng)急管理制度,；各社對(duì)有關(guān)應(yīng)急預(yù)案報(bào)告管理機(jī)制是否清晰,。

上述排查格式僅供參考，各社亦可按具體業(yè)務(wù)條線執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真排查分析（具體條線分為：信貸,、會(huì)計(jì)出納,、中間業(yè)務(wù),、財(cái)務(wù)管理、安全保衛(wèi),、服務(wù)規(guī)范等方面內(nèi)容）,；聯(lián)社有關(guān)職能部門主要根據(jù)自身業(yè)務(wù)條線職責(zé)要求進(jìn)行排查，重點(diǎn)排查內(nèi)控制度,、業(yè)務(wù)流程是否科學(xué),、清晰；崗位設(shè)置是否科學(xué)合理,、工作職責(zé)邊界是否清晰,；各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作是否合法、合規(guī)等方面進(jìn)行分析,。

對(duì)上述問(wèn)題（風(fēng)險(xiǎn)）的產(chǎn)生原因作出詳盡分析,，深入了解問(wèn)題（風(fēng)險(xiǎn)）根源。

對(duì)上述問(wèn)題（風(fēng)險(xiǎn)）的產(chǎn)生提出解決或處理措施,，認(rèn)真處理好今后在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的正確關(guān)系,，嚴(yán)格踐行合規(guī)職責(zé)，最終達(dá)到防范和化解風(fēng)險(xiǎn)目的,，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展,。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇四

xxx公司經(jīng)xx批準(zhǔn)，于20xx年3月25日注冊(cè)成立,，注冊(cè)資本9億元,，屬國(guó)有控股的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，控股股東為xx,。主要經(jīng)營(yíng)范圍為：融資擔(dān)保,，投資擔(dān)保，咨詢服務(wù),。

根據(jù)國(guó)家融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議《關(guān)于部分融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的提示和開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查的函》（融資擔(dān)保函20123號(hào)）要求,，我公司高度重視，對(duì)20xx年3月31日至20xx年8月31日發(fā)生的所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和資本金情況進(jìn)行了全面自查,，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

截止20xx年8月31日,，我公司注冊(cè)資本9億元，實(shí)收注冊(cè)資本9億元,。貨幣資本全部用于公司日常經(jīng)營(yíng),，未有通過(guò)應(yīng)收帳款、委托貸款或其它投資等方式變相抽走資本金,，而后從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為,，未有將資本金超比例投資或用于發(fā)放委托貸款的行為。

根據(jù)《融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議關(guān)于規(guī)范融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶擔(dān)保保證金管理的通知》（融資擔(dān)保發(fā)20xx1號(hào)）,，我公司及時(shí)制定了《客戶擔(dān)保保證金管理辦法（試行）》,，明確客戶保證金收取、退還及代償?shù)臉?biāo)準(zhǔn),、條件和程序以及專戶管理等要求,，根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，在招行,、廣發(fā),、建行等8家銀行開(kāi)立了“存入保證金”專戶，專門用于客戶保證金的收取,、退還和代償,，確保專款專用,。

我公司控股股東為xxx,，出資金額xx億，占注冊(cè)資本的40%,，未有通過(guò)其他公司代持股份的方式跨區(qū)域設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)掩蓋實(shí)際控制人身份的行為,，與控股股東不存在關(guān)聯(lián)交易等行為。我公司未有非法吸收公眾存款或非法集資的行為,，不存在股東因個(gè)人借款,、應(yīng)付帳款、應(yīng)付承兌款而負(fù)有巨額債務(wù)的行為,。

裁止20xx年8月31日,，我公司累計(jì)發(fā)生代償2筆，金額945萬(wàn)元,，已收回代償1筆,，金額562萬(wàn)元，期末代償筆數(shù)1筆,，代償余額383萬(wàn)元,，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的貸償按規(guī)定履行了正常的代償手續(xù)，未有通過(guò)向擔(dān)?？蛻舭l(fā)放委托貸款置換銀行貸款等方式掩蓋代償風(fēng)險(xiǎn),。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇五

某某地方稅務(wù)局：

我行系*農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司，屬于國(guó)有金融企業(yè),。經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款;發(fā)放短期,、中期、長(zhǎng)期貸款;辦理結(jié)算;承銷*債券;買賣*債券;代理收付款項(xiàng);代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù);辦理開(kāi)放式基金的認(rèn)購(gòu),、申購(gòu),、贖回、注冊(cè)登記等代理業(yè)務(wù);經(jīng)*銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù),。

根據(jù)貴局《吉林省地方稅務(wù)局稽查局查前約談通知》吉地稅稽約通【20xx】795號(hào)的文件精神,，我行于 20xx年4月12日至16日,，對(duì)我行20xx年1月1日至20xx年12月31日繳納的地方各稅和“三金一費(fèi)”情況及開(kāi)具、使用發(fā)票情況進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將我單位的自查情況匯報(bào)如下：

我總行開(kāi)發(fā)的“新會(huì)計(jì)核算與報(bào)告系統(tǒng)(ifar)”軟件功能強(qiáng)大,，營(yíng)業(yè)稅的各項(xiàng)收入，都由系統(tǒng)自動(dòng)生成,，準(zhǔn)確率高,，因而計(jì)稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)非常準(zhǔn)確。

1,、我行不存在各項(xiàng)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅收入長(zhǎng)期掛賬,，不按規(guī)定及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入的情況。

2,、我行不存在罰款,、罰息、加息,、郵電費(fèi),、賬單費(fèi)等不全額計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅的情況。

3,、不存在企業(yè)的貸款利息收入記在“金融企業(yè)往來(lái)收入”,，不按規(guī)定申報(bào)納稅的情況。

4,、不存在超過(guò)稅法規(guī)定逾期貸款利息不根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)入利息收入進(jìn)行申報(bào)納稅的情況,。

5、不存在貸款利息收入直接沖減成本或費(fèi)用的情況,。

6,、不存在購(gòu)建固定資產(chǎn)的過(guò)程中一方出資、一方出地,，按面積比例分配實(shí)物,，不按規(guī)定申報(bào)納稅的現(xiàn)象。

7,、不存在發(fā)生貼現(xiàn)收入,，不按規(guī)定繳稅的問(wèn)題。

8,、不存在銷售不動(dòng)產(chǎn)少繳營(yíng)業(yè)稅的問(wèn)題,，不存在出租房屋、廠房,、機(jī)器設(shè)備,、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入未繳營(yíng)業(yè)稅的問(wèn)題。

9,、不存在銀行受托理財(cái)業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)收入未按照規(guī)定納稅問(wèn)題,。

10,、不存在勞務(wù)、資產(chǎn)抵債未并入收入問(wèn)題,。

我行企業(yè)所得稅由總行統(tǒng)一繳納,。

1,、不存在扣繳義務(wù)人對(duì)工資,、薪金、獎(jiǎng)金,、實(shí)物,、有價(jià)證券等發(fā)放已達(dá)到應(yīng)納稅標(biāo)準(zhǔn)的未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅款的情況。

2,、沒(méi)有將工資,、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得相混淆，少扣個(gè)人所得稅的情況,。

3,、我行無(wú)“盈余公積”和“利潤(rùn)分配”賬戶。

4,、不存在不按會(huì)計(jì)制度核算,，將管理部門的某些獎(jiǎng)金直接通過(guò)“管理費(fèi)用”科目以現(xiàn)金形式發(fā)放，而不通過(guò)“應(yīng)付工資“賬戶核算少扣個(gè)人所得稅的情況,。

5,、不存在通過(guò)“應(yīng)付福利費(fèi)”賬戶發(fā)放實(shí)物和現(xiàn)金，而不通過(guò)“應(yīng)付工資”賬戶核算少扣個(gè)人所得稅的問(wèn)題,。

6,、不存在將租金或營(yíng)業(yè)外收入計(jì)入“其他應(yīng)付款”等往來(lái)賬戶貸方，然后再通過(guò)該賬戶給企業(yè)職工發(fā)放實(shí)物或現(xiàn)金,，而不通過(guò)“應(yīng)付工資”賬戶核算少扣個(gè)人所得稅的問(wèn)題,。

7、不存在對(duì)個(gè)人一次取得的數(shù)月獎(jiǎng)金,、年終加薪,，不按單獨(dú)作為一個(gè)月的工資、薪金所得計(jì)算扣繳稅款,，而按全年月份分?jǐn)傆?jì)算少繳個(gè)人做的稅的問(wèn)題,。

8、不存在行里代職工買保險(xiǎn),，保險(xiǎn)公司一次性返還保金,，未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅的問(wèn)題。

1,、我行沒(méi)有免稅的自用房產(chǎn)和免稅的房產(chǎn),。

2,、不存在在房產(chǎn)出租時(shí)未按規(guī)定申報(bào)納稅的問(wèn)題。

3,、不存在未按規(guī)定采用從價(jià)計(jì)征或從租計(jì)征房產(chǎn)稅的問(wèn)題,。

4、不存在以不同名義掛記所支付的租金收入,，將房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)化整為零,，少繳房產(chǎn)稅的問(wèn)題。

5,、不存在自行建造的.應(yīng)稅房產(chǎn)交付使用后,，長(zhǎng)期掛“在建工程”賬，既不辦理竣工結(jié)算,，也未申報(bào)繳納房產(chǎn)稅的情況,。

6、我行未有固定資產(chǎn)未入賬,，但已辦理了工程結(jié)算或已實(shí)際使用的房產(chǎn),。

7、不存在原有房屋進(jìn)行改建,、擴(kuò)建,，未按規(guī)定增加房屋的問(wèn)題。

1,、我行按照房產(chǎn)部門核發(fā)的土地使用證面積繳稅,，土地面積正確，非房產(chǎn)面積一并申報(bào)納稅,。市區(qū)內(nèi)土地等級(jí)和縣以下土地等級(jí)劃分正確,，單位稅額正確。

2,、不存在每期應(yīng)納的土地使用稅未按期繳納入庫(kù)的問(wèn)題,。

我行有“財(cái)產(chǎn)租賃合同印花稅”和“借款給合同印花稅”，都如期上交,，沒(méi)有遺漏,，稅率正確。

自查中未發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)具,、使用錯(cuò)誤,。

我行按規(guī)定正確繳納了“殘疾人保障金”和“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”。 我行財(cái)務(wù)制度健全,，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)及時(shí),，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)稅收制度。按時(shí)上繳稅款。

以上自查情況,，請(qǐng)審核,。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇六

我公司系私營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)地址：xxxxxx主營(yíng)：xxxx注冊(cè)資金：xxx人,。法人代表：xxx,，在冊(cè)職工工資總額xxxx。20xx年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入20xx年度經(jīng)營(yíng)性xx元,。

1,、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：我公司20xx年1月—20xx年12月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。

2,、營(yíng)業(yè)稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,，已繳納多少元,，應(yīng)補(bǔ)繳多少元,。

3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,，已繳納多少元,，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

4,、教育費(fèi)附加：我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元,，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元,。

5,、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20xx年1月—20xx年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元,，應(yīng)補(bǔ)繳多少元,。

6、防洪保安資金：我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元,，已繳納多少元,，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

7,、地方教育附加費(fèi)：我公司20xx年1月—20xx年12月應(yīng)繳多少元,，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元,。

1,、個(gè)人所得稅：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元，我公司20年度-20年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn),，無(wú)個(gè)人所得稅,。

2、土地使用稅：我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅土地面積10000*方米，應(yīng)納土地使用稅2萬(wàn)元,，已繳納,。

3、房產(chǎn)稅：我公司20xx年度-20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元,，應(yīng)納房產(chǎn)稅8,、4萬(wàn)元，已繳納,。

4,、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元,，已繳納,；商用車輛，其中客車輛,，應(yīng)繳納車船稅xx元,，已繳納；貨車輛,，應(yīng)繳納車船稅xx元,，已繳納。

5,、印花稅：我公司20xx年度-20xx年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元,，按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元,。帳本4本,，每本5元貼花，共計(jì)xx元,。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅xx元,。

1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn),，其他人員未在我公司繳納,，原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司,。

2,、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

20xx年度-20xx年度我公司開(kāi)具了xx發(fā)票,，多少?gòu)?，金額多少，已全部記帳作收入,。

小學(xué)治理教育亂收費(fèi)自查報(bào)告?zhèn)€人師德自查報(bào)告效能監(jiān)察自查報(bào)告

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇七

為了貫徹落實(shí)省*文件精神,，按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,，公司認(rèn)真全面排查經(jīng)營(yíng)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)，找出存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié),。為進(jìn)一步做好公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作,，對(duì)排查出的法律風(fēng)險(xiǎn)，制定了針對(duì)性的整改方案,。

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

由于外部的宏觀經(jīng)濟(jì)及有關(guān)政策法律發(fā)生變化,，會(huì)影響承租企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和合同簽署時(shí)的法律關(guān)系，可能導(dǎo)致承租企業(yè)的履約能力下降及有關(guān)法律糾紛,，進(jìn)而對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響,。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

主要包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)及員工的道德風(fēng)險(xiǎn)，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業(yè),，對(duì)承接項(xiàng)目的評(píng)估和決策正確與否直接關(guān)系到企業(yè)的存亡,，公司的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度至關(guān)重要；租賃合約簽訂中的法律風(fēng)險(xiǎn)也要重視,。員工的道德品質(zhì),、職業(yè)素養(yǎng)和法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是影響風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

（一）密切關(guān)注國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)和政策法律規(guī)定的變化,，及時(shí)采取針對(duì)性的有關(guān)措施,，有效減少其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善公司內(nèi)控制度,。建立完善的內(nèi)控制度，保障業(yè)務(wù)操作能夠根據(jù)公司的政策,、規(guī)定,、內(nèi)控程序規(guī)范有序地進(jìn)行。

（三）完善有效的退出機(jī)制,。通過(guò)有效的退出機(jī)制保全公司資產(chǎn),，對(duì)公司資源進(jìn)行優(yōu)化配臵，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)目標(biāo),。

（四）加強(qiáng)對(duì)融資租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理,。融資租賃項(xiàng)目管理主要分為前期調(diào)查、中期評(píng)估,、后期審批和還款跟蹤等四個(gè)過(guò)程,，針對(duì)不同的過(guò)程設(shè)定切實(shí)可行的操作流程，使各環(huán)節(jié)的調(diào)查和評(píng)估做到客觀準(zhǔn)確,，堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合原則,、堅(jiān)持共同調(diào)查人制度、堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制第一位的原則等,。力求在融資租賃業(yè)務(wù)的源頭就對(duì)全部可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)有深刻了解并加以控制,。

（五）加強(qiáng)對(duì)融資租賃資金的風(fēng)險(xiǎn)管理,。建立有效的資金監(jiān)控制度，選擇合理的籌資方式,，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu),，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)控與實(shí)施。

（六）加強(qiáng)對(duì)融資租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理,。根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化,，審慎選擇租賃物及供應(yīng)商，規(guī)范租賃合同的談判和簽署,，制定標(biāo)準(zhǔn)的租賃物交付及租金回收流程,，最直接有效地控制租賃風(fēng)險(xiǎn)。

（七）加強(qiáng)培訓(xùn),，提高員工職業(yè)道德和法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),。加強(qiáng)職業(yè)道德教育和法律知識(shí)培訓(xùn)，提高員工道德意識(shí)和法

律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，使員工樹(shù)立正確的職業(yè)道德觀,，提升員工的職業(yè)素養(yǎng)，增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，使在業(yè)務(wù)中控制法律風(fēng)險(xiǎn)成為員工的自覺(jué)行為,。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇八

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告篇1

根據(jù)*地稅直查（20xx）20xx號(hào)文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查,，成立專門的自查工作小組,，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,，于20xx年7月13日—17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查,。目前，自查工作已基本完成,，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

一,、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二,、自查工作的原則

1,、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé),，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),，對(duì)本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽,、不遺漏,。

2、把握契機(jī),，認(rèn)真做好自查自糾工作,，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查,，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng),，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作,，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn),，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

三,、自查結(jié)果

經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作,，我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi),。但工作當(dāng)中難免存在疏漏,，問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化,、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等,。

通過(guò)此次自查，我公司 20xx年—20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13,，09

6,、18元;其中：20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580,、76元;20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8,，515、42元,。具體情況如下：

1,、20xx年度

我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,，88

1、10元,，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4,，580、76元,，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目金額

未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13,，88

1、10

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)13,，88

1,、10

應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580,、76

（1）未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13,，88

1,、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā)【xx】084號(hào)文）第四條的規(guī)定,，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，88

1,、10元,。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化,、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面,，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，06

1,、67元,，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8，515,、42元,，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目金額

購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化14，06

1,、67

無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)20,，000、00

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)34,，06

1,、67

應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515,、42

（1）購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司20xx年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件14,，300、00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用,，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā)【xx】084號(hào)文）的規(guī)定,，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,，06

1,、67元。

（2）無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無(wú)需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司20,，000,、00元，軟件公司現(xiàn)己合并,，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng),，根據(jù)*地稅直函【20xx】89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定,，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20,，000、00元,。

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告篇2

某某國(guó)稅局：

我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊(cè)的全資子公司,，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為方便面,、掛面,、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售,。注冊(cè)資金1000萬(wàn)元,。

我公司于20xx年正式生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，設(shè)有供應(yīng),、生產(chǎn),、物流、營(yíng)銷,、財(cái)務(wù)等部門,，遵循企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法，設(shè)置總賬,、明細(xì)賬等,，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報(bào)按照要求統(tǒng)一進(jìn)行上申報(bào),，各年度國(guó)稅,、地稅申報(bào)稅種有增值稅、城建稅,、房產(chǎn)稅,、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅等稅種,，均為自行申報(bào),，沒(méi)有聘請(qǐng)稅務(wù)等代理機(jī)構(gòu)。我公司每年都聘請(qǐng)某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對(duì)我司所得稅匯算清繳,、年度審計(jì)工作進(jìn)行核實(shí)檢查并出具報(bào)告,，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報(bào)如下：

我公司用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有開(kāi)票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫(kù)貨物不一致的發(fā)票用于抵扣,。

用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有與購(gòu)進(jìn)和銷售貨物無(wú)關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒(méi)有以購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒(méi)有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以開(kāi)票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以項(xiàng)目填寫(xiě)不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況,。

我公司取得的增值稅普通發(fā)票,、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等,，已經(jīng)國(guó)稅官查詢,，查詢信息與票面均一致,。

不存在購(gòu)進(jìn)房屋建筑類固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

不存在購(gòu)進(jìn)材料,、電,、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況,。

發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,。

用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,。

銷售收入是完整及時(shí)入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產(chǎn)品不開(kāi)發(fā)票,，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷售收入長(zhǎng)期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為,、未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額的情況

不存在開(kāi)具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回,、銷售折扣或折讓，開(kāi)具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定,。

營(yíng)業(yè)收入完整及時(shí)入賬,，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開(kāi)具發(fā)票，相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬,。按《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入,，準(zhǔn)時(shí)完成納稅義務(wù)。

不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼,、收到政府獎(jiǎng)勵(lì),，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

不存在利用虛開(kāi)發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本,、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證,，列支成本費(fèi)用、在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整;達(dá)到無(wú)形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件,，在營(yíng)業(yè)費(fèi)用中一次性列支,，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

不存在計(jì)提的職工福利費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn),，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、基本醫(yī)療保險(xiǎn),、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整,、計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金等超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整,。

不存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法,，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。

不存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的,，未進(jìn)行納稅調(diào)整;計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分,，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。

不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi),、擅自擴(kuò)大技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠,。

企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個(gè)人所得稅,。

我公司將在稅收專項(xiàng)檢查納稅自查中，及時(shí),、準(zhǔn)確的完成我公司稅收自查工作,。

以上報(bào)告！

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇九

市地稅分局：

20xx年6月2x日貴局召開(kāi)了稅收專項(xiàng)檢查動(dòng)員大會(huì),，會(huì)后我們根據(jù)大檢查安排意見(jiàn)對(duì)我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、企業(yè)概況

實(shí)收資本xxxx,，公司下設(shè)工程部,、財(cái)務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現(xiàn)銷售收入xxxxxx元,。

二、自查情況

根據(jù)貴局大檢查安排意見(jiàn),，我們重點(diǎn)對(duì)本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結(jié)果為：

1,、營(yíng)業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底,，本企業(yè)少繳營(yíng)業(yè)稅：……元;城建稅：……元;教育費(fèi)附加：。元;土地增zhíshuì：……元;水利基金：2……元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競(jìng)拍土地13,、64畝,，當(dāng)時(shí)的成交價(jià)為每畝地500萬(wàn)元，原計(jì)劃土地拿到后能盡快開(kāi)工建設(shè),，加快資金回籠,，但由于在拆遷過(guò)程中個(gè)別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無(wú)法拆遷,，加之大部分住戶的安置補(bǔ)償,、過(guò)渡費(fèi)等費(fèi)用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。

2,、代扣稅檢查情況

根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對(duì)建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督,，并積極進(jìn)行了代扣代繳,，盡管如此目前還有一些問(wèn)題：

①由于工程未決算，目前已付工程款xx元,，工程款暫未代扣稅金,。

②其他由于正在辦理外派證，已付xx元,，暫未代扣稅金,。

經(jīng)過(guò)自查，我們充分認(rèn)識(shí)到了自己的錯(cuò)誤,，除積極補(bǔ)交稅款外,，在今后的工作中我們一定認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收知識(shí),，改正錯(cuò)誤,，遵紀(jì)守法，照章納稅,，為國(guó)家富強(qiáng),，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。

稅務(wù)自查報(bào)告二

我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對(duì)公司20xx年1月—20xx年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查,，現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下,，由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏,，如有不妥,，請(qǐng)理解和指正，謝謝!

納稅人名稱：

稅務(wù)登記號(hào)：

納稅人識(shí)別號(hào)：

經(jīng)濟(jì)類型：

法人代表：

檢查時(shí)限

一,、企業(yè)基本情況：

我公司系私營(yíng)企業(yè),，經(jīng)營(yíng)地址：主營(yíng)：注冊(cè)資金：人。法人代表：,，在冊(cè)職工工資總額,。20xx年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入20xx年度經(jīng)營(yíng)性虧損元。

二,、流轉(zhuǎn)稅(地稅)：

1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：我公司200x年1月—20xx年12月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元,。其中：

2.營(yíng)業(yè)稅：我公司200x年1月—20xx年12月繳納納營(yíng)業(yè)稅元。其中：

3,、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司200x年1月—20xx年12月繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,。其中：

4、教育費(fèi)附加：我公司200x年1月—20xx年12月繳納教育費(fèi)附加元。其中：

5,、堤防費(fèi)：我公司200x年1月—20xx年12月

年應(yīng)繳堤防費(fèi)元,。

6、*抑食品價(jià)格基金：我公司200x年1月—20xx年12月應(yīng)繳*抑食品價(jià)格基金元,。

7,、教育發(fā)展費(fèi)：我公司200x年1月—20xx年12月

應(yīng)繳教育發(fā)展費(fèi)元。其中：

三,、地方各稅部分：

1.個(gè)人所得稅：我公司法人代表200x年度-20xx年度工資收入元,，我公司200x年度-20xx年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)個(gè)人所得稅,。

2.土地使用稅：無(wú)

3.房產(chǎn)稅：我公司200x年度-20xx年度無(wú)房產(chǎn)稅

4.車船使用稅：我公司擁有小車輛,，應(yīng)繳納車船使用稅元，已繳納,。

5.印花稅：我公司200x年度-20xx年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元,，按稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本,，每本5元貼花,，共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元,。

四,、規(guī)費(fèi)、基金部分：

1,、我公司200x年度-20xx年度為職工4人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn),，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳,，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司,。

2、我公司200x年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元,。

五,、發(fā)票使用情況：

200x年度-20xx年度我公司開(kāi)具了發(fā)票,多少?gòu)垼痤~多少?

企業(yè)稅務(wù)情況自查報(bào)告的基本格式:

1￥企業(yè)基本情況

2￥企業(yè)前幾個(gè)月(或者一年,看稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的期間)的收入￥稅金￥稅負(fù)情況

3￥如果稅負(fù)低說(shuō)明原因

4￥企業(yè)在對(duì)自己的收入交稅等進(jìn)行自查的情況,，有無(wú)問(wèn)題,。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇十

我公司成立于xxx年xx月，注冊(cè)企業(yè)名稱“xxxxxxxx限限責(zé)任公司”,，座落于新疆烏魯木齊市xxxxxxxxxx號(hào),，總占地面積為xxxx平方米，建筑面積約為xxxx多平方米,。公司注冊(cè)資金xxxx萬(wàn)元人民幣,。我公司在上級(jí)各部門領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和指導(dǎo)下,，立足于國(guó)家有關(guān)印刷管理的各項(xiàng)法律法規(guī)并結(jié)合工商、稅務(wù)等部門的各項(xiàng)法律法規(guī),，深入學(xué)習(xí),，認(rèn)真貫徹，堅(jiān)決執(zhí)行,，杜絕一切違法違紀(jì)的經(jīng)營(yíng)行為?，F(xiàn)將本公司20xx年度從事印刷經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自查報(bào)告如下：

一、根據(jù)國(guó)家檔案法和印刷業(yè)管理規(guī)定,，健立了印刷品接單、承印驗(yàn)證,、登記,、保管、交付,、殘次品銷毀等規(guī)章制度,，所有客戶一律簽訂印刷委托合同，印件原稿,、印樣,、菲林、委印證明文件,，統(tǒng)一建檔立卷保管,，以備查驗(yàn)。印刷管理規(guī)定張貼于公司業(yè)務(wù)部門顯眼墻上,，牢固樹(shù)立依法印刷觀念,。我們堅(jiān)決執(zhí)行五項(xiàng)制度，針對(duì)存在的問(wèn)題,，即時(shí)加以整改,，并完善了承印驗(yàn)證、登記,、保管,、交付和殘次品銷毀五項(xiàng)制度，統(tǒng)一按照要求認(rèn)真填寫(xiě)《印刷品登簿》,，同時(shí)制定和完善了相應(yīng)的管理措施,。做到在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中不斷提升企業(yè)的形象、企業(yè)的誠(chéng)信度,，為印刷行業(yè)營(yíng)造一個(gè)好的氛圍出一份力,。

二、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中我們通過(guò)學(xué)習(xí),、領(lǐng)會(huì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)政策和法律法規(guī),，使企業(yè)逐步步入了一個(gè)良性循環(huán)的軌道,，為以后的發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)，在以后的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,，我們要經(jīng)常學(xué)習(xí)各項(xiàng)行政法規(guī),，將能做的事做的更好，爭(zhēng)取能受到上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng),，對(duì)違規(guī)亂紀(jì)的事,，我們要杜絕，決不能讓違規(guī)亂紀(jì)的事在我們企業(yè)孳生,。

三,、健立了以法人代表為主的安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)新入職員工進(jìn)行三級(jí)安全培訓(xùn),，從消防,、環(huán)保、印刷開(kāi)機(jī),、后道裝訂,、印刷品識(shí)別等方面的安全知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，公司制訂了安全生產(chǎn)規(guī)章制度和員工作業(yè)指導(dǎo)書(shū),。對(duì)不允許印刷的物品不接單,、不設(shè)計(jì)、不印刷,；生產(chǎn)中存在的安全隱患立即整改,。

四、20xx年度實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值xxxx萬(wàn)元,，實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)銷售額xxxx萬(wàn)元,。

五、遵照《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》的方針,，我們從建廠時(shí)就杜絕購(gòu)置淘汰設(shè)備,，使企業(yè)從一開(kāi)始就與淘汰設(shè)備決裂，我們遵循優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),，從提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力著手,，購(gòu)置了國(guó)內(nèi)當(dāng)前市場(chǎng)上的注流設(shè)備，為企業(yè)在以后的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中顯現(xiàn)優(yōu)勢(shì)打下了伏筆,，在以后的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,，我們將不斷學(xué)習(xí)，敏銳洞察,，拓展市場(chǎng),，不斷壯大自己，為以后引進(jìn)新設(shè)備,，提升企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力而不斷努力,。我們以“以質(zhì)量求生存,，以信譽(yù)謀發(fā)展”為理念，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān),，決不讓不合格產(chǎn)品走出企業(yè),。

六、本公司20xx年度未受到任何違規(guī)處罰,。

回顧過(guò)去的20xx年,，展望20xx年。我們將積極配合好上級(jí)各行政部門的工作,，對(duì)組織的各項(xiàng)培訓(xùn)積極參加,，并認(rèn)真貫徹各項(xiàng)措施，及時(shí)上報(bào)各項(xiàng)數(shù)據(jù),，在今后的經(jīng)營(yíng)中,，我們將一如繼往的執(zhí)行好各項(xiàng)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)好各項(xiàng)管理措施,，努力改善企業(yè)的不足，做到取精去粕,，對(duì)企業(yè)自身的不足要經(jīng)常自查,，雖然20xx年各項(xiàng)管理措施都跟上去了，但還有一些不足之處,，有些管理的措施沒(méi)有監(jiān)督到位,，在以后的經(jīng)營(yíng)管理中，我們將對(duì)這些不足認(rèn)真對(duì)待,，徹底改善,，并認(rèn)真監(jiān)督好各項(xiàng)制度措施的到位情況。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)情況說(shuō)明 公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況篇十一

一,、健全工作機(jī)制,，完善制度建設(shè)

我局成立了以局黨組*、局長(zhǎng)單晨光為組長(zhǎng)的四川省地方稅務(wù)局*信息公開(kāi)（政務(wù)公開(kāi)）工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，

設(shè)立了*信息公開(kāi)（政務(wù)公開(kāi)）工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,。*信息公開(kāi)（政務(wù)公開(kāi)）工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全省地稅系統(tǒng)*信息公開(kāi)工作總體規(guī)劃、重大事項(xiàng),、重要文件的審核與決策,，全面推進(jìn)、指導(dǎo),、協(xié)調(diào),、監(jiān)督全省地稅系統(tǒng)*信息公開(kāi)工作。*信息公開(kāi)（政務(wù)公開(kāi)）工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體承辦領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作,。同時(shí),，局內(nèi)各單位均安排了專兼職人員擔(dān)任*信息公開(kāi)聯(lián)絡(luò)員,，負(fù)責(zé)信息采集、信息發(fā)布,、綜合協(xié)調(diào)等工作,。各市、州地稅局也相應(yīng)成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的*信息公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組,，對(duì)各地*信息公開(kāi)工作進(jìn)行整體部署和統(tǒng)一指導(dǎo),，在系統(tǒng)內(nèi)形成了責(zé)任明確、層層落實(shí)的工作格局,。

我局從涉及群眾切身利益,、切實(shí)維護(hù)納稅人利益及容易產(chǎn)生不正之風(fēng)和滋生的環(huán)節(jié)入手，建立健全*信息公開(kāi)制度,。制定了《四川省地方稅務(wù)局*信息公開(kāi)指南》,、《四川省地方稅務(wù)局*信息公開(kāi)目錄》、《四川省地方稅務(wù)局依申請(qǐng)公開(kāi)*信息工作規(guī)程》,、《四川省地方稅務(wù)局*信息公開(kāi)保密審查辦法》等一系列規(guī)章制度,。對(duì)*信息公開(kāi)相關(guān)資料進(jìn)行整理，編制《*信息公開(kāi)和機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)制度匯編》印發(fā)局內(nèi)各單位,。在各市,、州局及擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)縣、市局辦公室業(yè)務(wù)培訓(xùn)中將*信息公開(kāi)作為重點(diǎn)培訓(xùn)內(nèi)容,。

二,、拓寬發(fā)布渠道，提升信息質(zhì)量

整改報(bào)告

截至20xx年7月31日,，共上報(bào)省委,、*和國(guó)家_專報(bào)130余篇。其中,，國(guó)辦采用信息1條,，*采用專報(bào)累計(jì)達(dá)到33條。

有效依托各類新聞媒體,。廣泛依托廣播,、電視、報(bào)刊等媒體渠道對(duì)外公開(kāi)最新,、最快的稅收政策和征管改革各項(xiàng)舉措,，讓廣大納稅人及時(shí)、準(zhǔn)確了解最新的稅收政策,，理解并支持稅務(wù)部門工作,，為稅收征管提供堅(jiān)強(qiáng)的輿論保障。今年,，我局已多次與四川電視臺(tái),、四川人民廣播電臺(tái)等合作播出形式多樣,、內(nèi)容豐富的稅收政策電視片和廣播節(jié)目。在《四川日?qǐng)?bào)》,、《*稅務(wù)報(bào)》,、《四川經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》等報(bào)刊上刊載文章38篇。