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企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇一

接到市衛(wèi)計委通知,，我院立即召集相關職能科室，召開緊急會議,，傳達了市衛(wèi)計委會議精神，分析了醫(yī)療廢物處置存在問題,，明確各職能科室,、臨床科室及醫(yī)技科室在醫(yī)療廢物規(guī)范化管理的職責及責任，依照《醫(yī)療廢物管理條例》,、《醫(yī)療廢物管理辦法》及《傳染病防治法》等法律法規(guī),，繼續(xù)做好我院醫(yī)療廢物規(guī)范化管理工作，并進一步部署了我院醫(yī)療廢物規(guī)范化管理的工作重點,。于4月11日召開全院醫(yī)療廢物規(guī)范化管理專題培訓會議,。全院臨床科室、醫(yī)技科室及保潔人員參加了會議及學習培訓,。

感染管理科起草修訂了《xxx醫(yī)院醫(yī)療廢物管理辦法20xx版》,，完善了醫(yī)療廢物及特殊生活垃圾（玻璃瓶、輸液袋或瓶等）的處置流程,?？倓湛曝撠熱t(yī)療廢物的日常管理,，感染管理科負責醫(yī)療廢物管理的培訓、指導和監(jiān)督檢查,。護理部負責臨床科室和設有護士長的醫(yī)技,、門診科室醫(yī)療廢物的管理，醫(yī)務科,、門診部負責未設護士長的醫(yī)技及門診科室醫(yī)療廢物的管理,，其它職能科室參與協(xié)助做好醫(yī)療廢物的管理?？剖易o士長（未設護士長的科室科主任）為科室醫(yī)療廢物管理第一責任人,，進一步增強責任意識，強化職責,，抓好落實,，以高度的責任心做好醫(yī)療廢物的分類收集。

（一）,、自查是否正確分類收集,。

嚴格落實醫(yī)療廢物分類收集制度，按照《醫(yī)療廢物分類目錄》感染性廢物,、損傷性廢物,、病理性廢物及化學性廢物分類放置，嚴禁混放,，嚴禁在醫(yī)療廢物中摻雜生活垃圾,。

（二）自查醫(yī)療廢物交接收集轉運是否規(guī)范

1.科內醫(yī)療廢物由護士或醫(yī)務人員親自與總務科醫(yī)療廢物收集專人交接，并做好登記,，登記內容包括來源,、種類、重量,、數(shù)量,、去向及經辦人等。

2.特殊管理的生活垃圾包括各種玻璃瓶,、一次性塑料輸液袋或瓶等由護士或醫(yī)務人員親自與總務科收集專人交接,，并做好登記，登記內容包括來源,、種類,、重量、數(shù)量,、去向及經辦人等,。

3.暫存間與醫(yī)療垃圾處置中心的交接，依照危險廢物轉移聯(lián)單制度填寫,，轉移聯(lián)單資料至少保存3年

4.運送醫(yī)療廢物人員每天按規(guī)定的時間,、路線運送至暫存地,。收集轉運醫(yī)療廢棄物時，必須按照指定的路線轉運,。

5.運送前應檢查醫(yī)療廢物標識,、標簽、封口,，防止運送途中流失,、泄漏、擴散,。

6.運送結束,，及時清潔消毒運送工具。

7.轉運人員運送時做好個人防護,，佩戴手套,、口罩等個人防護用品，工作結束及時做手衛(wèi)生,。

8.加強管理,，細化責任，嚴禁醫(yī)療廢物在收集轉運過程中流失,。

（一）,、自查醫(yī)療廢物暫存間設施是否規(guī)范

嚴格按照《醫(yī)療廢物管理條例》的要求設置醫(yī)療廢物暫存間，設置明顯的警示標識,，配備防滲漏,、防鼠、防蚊蠅,、防盜等措施,。按規(guī)定定期對醫(yī)療廢物暫時貯存設施、設備進行定期消毒和清潔,，確保暫存場所符合要求,。嚴禁私自變賣，切實保障公共衛(wèi)生,，消除安全隱患。

（二）,、醫(yī)療廢物暫存間管理

1.設立專人管理,，采取嚴密的封閉措施。不得露天存放醫(yī)療廢物,。

2.設置明顯的警示標識和及禁煙,、禁飲食標識。

3.防滲漏,、防鼠,、防蚊蠅,、防蟑螂、防盜以及預防兒童接觸等安全措施,。

4.嚴禁將醫(yī)療廢物存放在生活垃圾存放場所,，或者將醫(yī)療廢物混入其他廢物和生活垃圾。

5.醫(yī)療廢物日產日清,，最多存放不超過2天,。

6.設置消毒和清潔設施，醫(yī)療廢物轉交出去后,，立即對暫存間,、存放工具進行消毒和清潔處理。

1.對全體工作人員進行培訓,，提高其對醫(yī)療廢物管理工作的認識,。

2.從事醫(yī)療廢物收集、運送,、貯存,、處置等工作的人員和管理人員，進行系統(tǒng)培訓,，并配備必要的防護用品,，定期健康檢查。必要時,，對有關人員進行免疫接種,，防止其健康受到損害。

禁止任何科室和個人轉讓,、買賣醫(yī)療廢物,。一旦發(fā)生醫(yī)療廢物流失等意外事故時,，采取以下應急措施：

1.先確定流失醫(yī)療廢物的實際情況及嚴重程度,。

2.組織人員進行現(xiàn)場處理。

3.對造成污染的區(qū)域進行處理,。

4.工作人員應當做好衛(wèi)生安全防護后進行工作,。

5.根據(jù)事故情況進行上報,。

特此報告。

企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇二

根據(jù)*地稅直查(20xx)2002號文件要求,，我企業(yè)高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習,，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式,，于20xx年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前,，自查工作已基本完成,，現(xiàn)將自查結果匯報如下：

一,、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

本企業(yè)本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二,、自查工作的原則

1,、高度重視，認真負責,，嚴格按照國家財經稅收相關法規(guī),，對本企業(yè)20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽,、不遺漏,。

2、把握契機,，認真做好自查自糾工作,，提前化解稅務風險。我企業(yè)結合實際情況,，進行認真全面的自查,，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機,，加強我企業(yè)稅務基礎管理工作,，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業(yè)的稅務工作管理水*,。

三,、自查結果

經過為期一周的自查工作，我企業(yè)20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī),，依法申報繳納各項稅費,。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用,、購買無形資產直接費用化,、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。

通過此次自查,，我企業(yè) 20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅13，096,、18元;其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅4,，580、76元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅 8,，515,、42元,。具體情況如下：

1,、20xx年度

我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面,，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額13,，881、10元,，應補繳企業(yè)所得稅額4,，580、76元,，具體調增事項明細如下：

項目金額

未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用13，881,、10

調增應納稅所得額小計13,，881,、10

應補繳企業(yè)所得稅4,，580、76

(1)未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我企業(yè)20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13,，881,、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的規(guī)定,，我企業(yè)應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額,，調增應納稅所得額13，881,、10元,。

2、20xx年度

我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化,、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面,，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061,、67元,，應補繳企業(yè)所得稅額8，515,、42元,，具體調增事項明細如下：

項目金額

購買無形資產直接費用化14，061、67

無須支付的應付款項20,，000,、00

調增應納稅所得額小計34，061,、67

應補繳企業(yè)所得稅8,，515、42

(1)購買無形資產直接費用化：我企業(yè)20xx年11月購入財務軟件14,，300,、00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規(guī)定,，應將該無形資產分期攤銷,，應調增應納稅所得額14，061,、67元,。

(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我企業(yè)無需支付的20xx年應付萊思軟件企業(yè)20，000,、00元,，軟件企業(yè)現(xiàn)己合并，并且該企業(yè)一直未催收該筆款項,，根據(jù)*地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額,、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額20,，000,、00元。

企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇三

根據(jù)《關于印發(fā)xx縣農村信用合作聯(lián)社“合規(guī)文化建設年”活動實施方案的通知》（xx農信聯(lián)發(fā)〔20xx〕140號）要求,，為更好貫徹落實該項工作,，我社迅速成立“合規(guī)文化建設年”活動推動工作小組，并對存在的合規(guī)風險進行認真自查,，通過加大組織宣傳,、培訓教育、強化檢查,、規(guī)范業(yè)務操作流程等手段,，不斷提升我社合規(guī)風險管理水*。現(xiàn)將我社合規(guī)風險自查情況報告如下：

根據(jù)聯(lián)社“合規(guī)文化建設年”活動要求,，我社成立了“合規(guī)文化建設年”活動推動工作領導小組,。

組長：xxx

副組長：xxx

成員：xxx、xxx,、xxx,、xxx,、xxx、xxx

（注：正副組長由班子擔任,，全體員工均為成員,，確保人人合規(guī)、人人推動）

經過組織本社全體干部員工開展合規(guī)風險大討論及組織全面排查,，我社共發(fā)現(xiàn)以下主要風險點：

（一）信用風險管理方面

主要排查內容是：信貸業(yè)務貸前、貸中,、貸后等環(huán)節(jié)風險管理（含貸款形態(tài)分類及其調整,、貸款檔案管理、不良貸款清收等方面）,。

（二）市場風險管理方面

主要排查內容是：完善可操作性強的市場風險管理,，關注對投資品種和期限選擇、投資決策,、倉位限制,、止損行動等方面風險管理內容（該項業(yè)務已集中在計財部，由該部負責）,。

（三）操作風險管理方面

主要排查內容是：操作風險是否存在人為錯誤,、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險（含人員、系統(tǒng),、流程和外部事件所引發(fā)的風險）,。由于操作風險滲透在業(yè)務和管理各個方面，所以各信用社（部,、中心）均應按照職責要求歸口負責,，同時嚴格按照內控管理要求提高對各業(yè)務條線在制度方面的有效執(zhí)行。重點關注是否建立完整的,、可操作性強的操作風險管理制度,，該制度是否有效執(zhí)行。其中人力資源部重點對全轄兼崗情況,、要害崗位定期輪換,、強制休假、親屬回避等方面進行嚴格監(jiān)測排查,。

（四）流動性風險管理方面

主要排查內容是：要求建立完善的,、可操作性強的流動性風險管理。重點關注日常流動性監(jiān)測管理,、管理層對流動性頭寸的關注程序,、流動性風險壓力測試及相應的風險緩釋安排等方面內容。（該項工作由計劃資金財務部負責）

（五）聲譽風險管理方面

主要排查內容是：重點是完善可操作性強的聲譽風險管理制度,。財富管理中心重點關注考察產品是否存在銷售誤導,、不實宣傳用語，合規(guī)與風險管理部負責客戶回訪情況方面內容、各信用社認真排查分析近年來出現(xiàn)客戶投訴事件發(fā)生原因,。

（六）應急管理方面

主要排查內容是：是否建立和完善涵蓋支付清算,、現(xiàn)金供應、信息系統(tǒng)建設,、安全保衛(wèi),、負面新聞報道等方面的、可操作性強的應急管理制度,；各社對有關應急預案報告管理機制是否清晰,。

上述排查格式僅供參考，各社亦可按具體業(yè)務條線執(zhí)行情況進行認真排查分析（具體條線分為：信貸,、會計出納,、中間業(yè)務、財務管理,、安全保衛(wèi),、服務規(guī)范等方面內容）；聯(lián)社有關職能部門主要根據(jù)自身業(yè)務條線職責要求進行排查,，重點排查內控制度,、業(yè)務流程是否科學、清晰,；崗位設置是否科學合理,、工作職責邊界是否清晰；各項業(yè)務操作是否合法,、合規(guī)等方面進行分析,。

對上述問題（風險）的產生原因作出詳盡分析，深入了解問題（風險）根源,。

對上述問題（風險）的產生提出解決或處理措施,，認真處理好今后在業(yè)務發(fā)展過程中與合規(guī)風險的正確關系，嚴格踐行合規(guī)職責,，最終達到防范和化解風險目的,，促進各項業(yè)務又好又快發(fā)展。

企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇四

xxx公司經xx批準,，于20xx年3月25日注冊成立,，注冊資本9億元，屬國有控股的政策性擔保機構,，控股股東為xx,。主要經營范圍為：融資擔保，投資擔保,，咨詢服務,。

根據(jù)國家融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議《關于部分融資性擔保機構違法違規(guī)經營的提示和開展風險排查的函》（融資擔保函20123號）要求,，我公司高度重視，對20xx年3月31日至20xx年8月31日發(fā)生的所有經營業(yè)務和資本金情況進行了全面自查,，現(xiàn)將自查情況報告如下：

截止20xx年8月31日,，我公司注冊資本9億元，實收注冊資本9億元,。貨幣資本全部用于公司日常經營,，未有通過應收帳款、委托貸款或其它投資等方式變相抽走資本金,，而后從事高風險經營活動的行為,，未有將資本金超比例投資或用于發(fā)放委托貸款的行為。

根據(jù)《融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議關于規(guī)范融資性擔保機構客戶擔保保證金管理的通知》（融資擔保發(fā)20xx1號）,，我公司及時制定了《客戶擔保保證金管理辦法（試行）》，明確客戶保證金收取,、退還及代償?shù)臉藴?、條件和程序以及專戶管理等要求，根據(jù)業(yè)務經營需要,，在招行,、廣發(fā)、建行等8家銀行開立了“存入保證金”專戶,，專門用于客戶保證金的收取,、退還和代償，確保?？顚Ｓ?。

我公司控股股東為xxx，出資金額xx億,，占注冊資本的40%,，未有通過其他公司代持股份的方式跨區(qū)域設立擔保機構掩蓋實際控制人身份的行為，與控股股東不存在關聯(lián)交易等行為,。我公司未有非法吸收公眾存款或非法集資的行為,，不存在股東因個人借款、應付帳款,、應付承兌款而負有巨額債務的行為,。

裁止20xx年8月31日，我公司累計發(fā)生代償2筆,，金額945萬元,，已收回代償1筆，金額562萬元,，期末代償筆數(shù)1筆,，代償余額383萬元,，對擔保業(yè)務中出現(xiàn)的貸償按規(guī)定履行了正常的代償手續(xù)，未有通過向擔?？蛻舭l(fā)放委托貸款置換銀行貸款等方式掩蓋代償風險,。

企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇五

某某地方稅務局：

我行系*農業(yè)銀行股份有限公司，屬于國有金融企業(yè),。經營范圍：吸收公眾存款;發(fā)放短期,、中期、長期貸款;辦理結算;承銷*債券;買賣*債券;代理收付款項;代理保險業(yè)務;辦理開放式基金的認購,、申購,、贖回、注冊登記等代理業(yè)務;經*銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務,。

根據(jù)貴局《吉林省地方稅務局稽查局查前約談通知》吉地稅稽約通【20xx】795號的文件精神,，我行于 20xx年4月12日至16日，對我行20xx年1月1日至20xx年12月31日繳納的地方各稅和“三金一費”情況及開具,、使用發(fā)票情況進行了自查?，F(xiàn)將我單位的自查情況匯報如下：

我總行開發(fā)的“新會計核算與報告系統(tǒng)(ifar)”軟件功能強大，營業(yè)稅的各項收入,，都由系統(tǒng)自動生成,，準確率高，因而計稅基礎數(shù)據(jù)非常準確,。

1,、我行不存在各項應納營業(yè)稅收入長期掛賬，不按規(guī)定及時結轉收入的情況,。

2,、我行不存在罰款、罰息,、加息,、郵電費、賬單費等不全額計繳營業(yè)稅的情況,。

3,、不存在企業(yè)的貸款利息收入記在“金融企業(yè)往來收入”，不按規(guī)定申報納稅的情況,。

4,、不存在超過稅法規(guī)定逾期貸款利息不根據(jù)權責發(fā)生制計入利息收入進行申報納稅的情況。

5,、不存在貸款利息收入直接沖減成本或費用的情況,。

6、不存在購建固定資產的過程中一方出資,、一方出地,，按面積比例分配實物,，不按規(guī)定申報納稅的現(xiàn)象。

7,、不存在發(fā)生貼現(xiàn)收入,，不按規(guī)定繳稅的問題。

8,、不存在銷售不動產少繳營業(yè)稅的問題,，不存在出租房屋、廠房,、機器設備,、抵債資產變現(xiàn)收入未繳營業(yè)稅的問題。

9,、不存在銀行受托理財業(yè)務收取的手續(xù)費收入未按照規(guī)定納稅問題,。

10、不存在勞務,、資產抵債未并入收入問題,。

我行企業(yè)所得稅由總行統(tǒng)一繳納。

1,、不存在扣繳義務人對工資,、薪金,、獎金,、實物、有價證券等發(fā)放已達到應納稅標準的未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅款的情況,。

2,、沒有將工資、薪金所得與勞務報酬所得相混淆,，少扣個人所得稅的情況,。

3、我行無“盈余公積”和“利潤分配”賬戶,。

4,、不存在不按會計制度核算，將管理部門的某些獎金直接通過“管理費用”科目以現(xiàn)金形式發(fā)放,，而不通過“應付工資“賬戶核算少扣個人所得稅的情況,。

5、不存在通過“應付福利費”賬戶發(fā)放實物和現(xiàn)金,，而不通過“應付工資”賬戶核算少扣個人所得稅的問題,。

6、不存在將租金或營業(yè)外收入計入“其他應付款”等往來賬戶貸方,，然后再通過該賬戶給企業(yè)職工發(fā)放實物或現(xiàn)金,，而不通過“應付工資”賬戶核算少扣個人所得稅的問題,。

7、不存在對個人一次取得的數(shù)月獎金,、年終加薪,，不按單獨作為一個月的工資、薪金所得計算扣繳稅款,，而按全年月份分攤計算少繳個人做的稅的問題,。

8、不存在行里代職工買保險,，保險公司一次性返還保金,，未按規(guī)定扣繳個人所得稅的問題。

1,、我行沒有免稅的自用房產和免稅的房產,。

2、不存在在房產出租時未按規(guī)定申報納稅的問題,。

3,、不存在未按規(guī)定采用從價計征或從租計征房產稅的問題。

4,、不存在以不同名義掛記所支付的租金收入,，將房產稅的計稅依據(jù)化整為零，少繳房產稅的問題,。

5,、不存在自行建造的.應稅房產交付使用后，長期掛“在建工程”賬,，既不辦理竣工結算,，也未申報繳納房產稅的情況。

6,、我行未有固定資產未入賬,，但已辦理了工程結算或已實際使用的房產。

7,、不存在原有房屋進行改建,、擴建，未按規(guī)定增加房屋的問題,。

1,、我行按照房產部門核發(fā)的土地使用證面積繳稅，土地面積正確,，非房產面積一并申報納稅,。市區(qū)內土地等級和縣以下土地等級劃分正確，單位稅額正確,。

2,、不存在每期應納的土地使用稅未按期繳納入庫的問題,。

我行有“財產租賃合同印花稅”和“借款給合同印花稅”，都如期上交,，沒有遺漏,，稅率正確。

自查中未發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具,、使用錯誤,。

我行按規(guī)定正確繳納了“殘疾人保障金”和“工會經費”。 我行財務制度健全,，財務報表申報及時,，嚴格執(zhí)行國家各項稅收制度。按時上繳稅款,。

以上自查情況,，請審核。

企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇六

我公司系私營企業(yè),，經營地址：xxxxxx主營：xxxx注冊資金：xxx人,。法人代表：xxx，在冊職工工資總額xxxx,。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經營性xx元,。

1、主營業(yè)務收入：我公司20xx年1月—20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務收入元,。

2,、營業(yè)稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元,，應補繳多少元,。

3,、城市維護建設稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅元,，已繳納多少元，應補繳多少元,。

4,、教育費附加：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納教育費附加元，已繳納多少元,，應補繳多少元,。

5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20xx年1月—20xx年12月年應繳殘疾人就業(yè)保障金多少元,，已繳納多少元,，應補繳多少元。

6,、防洪保安資金：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳防洪保安資金多少元,，已繳納多少元,，應補繳多少元。

7,、地方教育附加費：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳多少元,，已繳納多少元，應補繳多少元,。

1,、個人所得稅：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元，我公司20年度-20年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準,，無個人所得稅,。

2、土地使用稅：我公司20xx年度-20xx年度應稅土地面積10000*方米,，應納土地使用稅2萬元,，已繳納。

3,、房產稅：我公司20xx年度-20xx年度應稅房產原值1000萬元,，應納房產稅8、4萬元,，已繳納,。

4、車船稅：我公司擁有乘用車輛,，應繳納車船稅元,，已繳納；商用車輛,，其中客車輛,，應繳納車船稅xx元，已繳納,；貨車輛,，應繳納車船稅xx元，已繳納,。

5,、印花稅：我公司20xx年度-20xx年度主營業(yè)務收入元，按0,、03%稅率應繳納印花稅元,。帳本4本，每本5元貼花,，共計xx元,。合計應繳納印花稅xx元。

1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險,，其他人員未在我公司繳納,，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司,。

2,、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

20xx年度-20xx年度我公司開具了xx發(fā)票,，多少張,，金額多少，已全部記帳作收入,。

小學治理教育亂收費自查報告?zhèn)€人師德自查報告效能監(jiān)察自查報告

企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇七

為了貫徹落實省*文件精神,，按照集團公司領導的要求，公司認真全面排查經營管理中的法律風險,，找出存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié),。為進一步做好公司法律風險防控工作，對排查出的法律風險,，制定了針對性的整改方案,。

（一）外部風險

由于外部的宏觀經濟及有關政策法律發(fā)生變化，會影響承租企業(yè)的經營狀況和合同簽署時的法律關系,，可能導致承租企業(yè)的履約能力下降及有關法律糾紛,，進而對公司的經營產生影響。

（二）內部風險

主要包括企業(yè)的經營管理風險及員工的道德風險,，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業(yè),，對承接項目的評估和決策正確與否直接關系到企業(yè)的存亡，公司的項目風險內控制度至關重要,；租賃合約簽訂中的法律風險也要重視,。員工的道德品質、職業(yè)素養(yǎng)和法律風險意識是影響風險的重要因素,。

（一）密切關注國家宏觀經濟和政策法律規(guī)定的變化,，及時采取針對性的有關措施，有效減少其對公司經營管理產生的法律風險,。

（二）完善公司內控制度,。建立完善的內控制度,，保障業(yè)務操作能夠根據(jù)公司的政策,、規(guī)定、內控程序規(guī)范有序地進行,。

（三）完善有效的退出機制,。通過有效的退出機制保全公司資產，對公司資源進行優(yōu)化配臵，在風險可控的前提下實現(xiàn)公司業(yè)務目標,。

（四）加強對融資租賃項目的風險管理,。融資租賃項目管理主要分為前期調查、中期評估,、后期審批和還款跟蹤等四個過程,，針對不同的過程設定切實可行的操作流程，使各環(huán)節(jié)的調查和評估做到客觀準確,，堅持現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查相結合原則,、堅持共同調查人制度、堅持風險控制第一位的原則等,。力求在融資租賃業(yè)務的源頭就對全部可能發(fā)生的法律風險有深刻了解并加以控制,。

（五）加強對融資租賃資金的風險管理。建立有效的資金監(jiān)控制度,，選擇合理的籌資方式,，優(yōu)化資金使用結構，強化財務的監(jiān)控與實施,。

（六）加強對融資租賃資產的風險管理,。根據(jù)市場環(huán)境的變化，審慎選擇租賃物及供應商,，規(guī)范租賃合同的談判和簽署,，制定標準的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風險,。

（七）加強培訓,，提高員工職業(yè)道德和法律風險意識。加強職業(yè)道德教育和法律知識培訓,，提高員工道德意識和法

律風險意識,，使員工樹立正確的職業(yè)道德觀，提升員工的職業(yè)素養(yǎng),，增強法律風險意識,，使在業(yè)務中控制法律風險成為員工的自覺行為。

企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇八

企業(yè)稅務風險自查報告

企業(yè)稅務風險自查報告篇1

根據(jù)*地稅直查（20xx）20xx號文件要求,，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習,，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式,，于20xx年7月13日—17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前,，自查工作已基本完成,，現(xiàn)將自查結果匯報如下：

一,、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二,、自查工作的原則

1,、高度重視，認真負責,，嚴格按照國家財經稅收相關法規(guī),，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽,、不遺漏,。

2、把握契機,，認真做好自查自糾工作,，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況,，進行認真全面的自查,，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機,，加強我公司稅務基礎管理工作,，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平,。

三,、自查結果

經過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī),，依法申報繳納各項稅費,。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用,、購買無形資產直接費用化,、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。

通過此次自查,，我公司 20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅13,，09

6、18元;其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅4,，580,、76元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅 8，515,、42元,。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面,，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額13,，88

1,、10元,，應補繳企業(yè)所得稅額4,，580、76元,，具體調增事項明細如下：

項目金額

未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用13,，88

1、10

調增應納稅所得額小計13,，88

1,、10

應補繳企業(yè)所得稅4，580,、76

（1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13,，88

1、10元,，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【xx】084號文）第四條的規(guī)定,，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13,，88

1,、10元。

2,、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化,、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34,，06

1,、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8,，515,、42元，具體調增事項明細如下：

項目金額

購買無形資產直接費用化14,，06

1,、67

無須支付的應付款項20，000,、00

調增應納稅所得額小計34,，06

1、67

應補繳企業(yè)所得稅8,，515,、42

（1）購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14，300,、00元直接計入了當期費用,，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【xx】084號文）的規(guī)定,，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14,，06

1,、67元。

（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20,，000,、00元，軟件公司現(xiàn)己合并,，并且該公司一直未催收該筆款項,，根據(jù)*地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定,，應調增應納稅所得額20,，000、00元,。

企業(yè)稅務風險自查報告篇2

某某國稅局：

我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司,，屬于食品加工企業(yè)，經營范圍為方便面,、掛面,、粉絲、調味品的生產與銷售,。注冊資金1000萬元,。

我公司于20xx年正式生產運營，設有供應,、生產,、物流、營銷,、財務等部門,，遵循企業(yè)會計核算方法，設置總賬,、明細賬等,，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進行上申報,，各年度國稅,、地稅申報稅種有增值稅、城建稅,、房產稅,、教育費附加、個人所得稅等稅種,，均為自行申報,，沒有聘請稅務等代理機構,。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告,，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：

我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的,，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。

用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的,，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況,。

我公司取得的增值稅普通發(fā)票,、通用機打發(fā)票,、手工發(fā)票等，已經國稅官查詢,，查詢信息與票面均一致,。

不存在購進房屋建筑類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。

不存在購進材料,、電,、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉出進項稅額的情況,。

發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉出,。

用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉出,。

銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產品不開發(fā)票,，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行為,、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況

不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回,、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定,。

營業(yè)收入完整及時入賬,，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬,。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入,，準時完成納稅義務。

不存在各種減免流轉稅及各項補貼,、收到政府獎勵,，未按規(guī)定計入應納稅所得額。

不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本,、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證,，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整;達到無形資產標準的管理系統(tǒng)軟件,，在營業(yè)費用中一次性列支,，未進行納稅調整,。

不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準,，未進行納稅調整,、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險,、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準,，未進行納稅調整、計提的補充養(yǎng)老保險,、補充醫(yī)療保險,、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整,。

不存在擅自改變成本計價方法,，調節(jié)利潤。

不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的,，未進行納稅調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分,，已進行了納稅調整。

不存在超標準列支業(yè)務宣傳費,、業(yè)務招待費和廣告費,、擅自擴大技術開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠,。

企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅,。

我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時,、準確的完成我公司稅收自查工作,。

以上報告！

企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇九

市地稅分局：

20xx年6月2x日貴局召開了稅收專項檢查動員大會,，會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：

一、企業(yè)概況

實收資本xxxx,，公司下設工程部,、財務部、銷售部,、辦公室等職能科室,。目實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。

二,、自查情況

根據(jù)貴局大檢查安排意見,，我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：

1、營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底,，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：……元;城建稅：……元;教育費附加：,。元;土地增zhíshuì：……元;水利基金：2……元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地13、64畝,，當時的成交價為每畝地500萬元,，原計劃土地拿到后能盡快開工建設，加快資金回籠,，但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙,，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償,、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉出現(xiàn)了嚴重的困難,，因此造成了稅款的拖欠。

2,、代扣稅檢查情況

根據(jù)稅務局要求,，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督,，并積極進行了代扣代繳,，盡管如此目前還有一些問題：

①由于工程未決算，目前已付工程款xx元,，工程款暫未代扣稅金,。

②其他由于正在辦理外派證，已付xx元,，暫未代扣稅金,。

經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤,，除積極補交稅款外,，在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規(guī)，學習稅收知識,，改正錯誤,，遵紀守法，照章納稅,，為國家富強,，企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。

稅務自查報告二

我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月—20xx年12月的帳務進行了自查,，現(xiàn)將清查的情況匯報如下,，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏,，如有不妥,，請理解和指正，謝謝!

納稅人名稱：

稅務登記號：

納稅人識別號：

經濟類型：

法人代表：

檢查時限

一,、企業(yè)基本情況：

我公司系私營企業(yè),，經營地址：主營：注冊資金：人,。法人代表：，在冊職工工資總額,。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經營性虧損元,。

二、流轉稅(地稅)：

1.主營業(yè)務收入：我公司200x年1月—20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務收入元,。其中：

2.營業(yè)稅：我公司200x年1月—20xx年12月繳納納營業(yè)稅元,。其中：

3、城市維護建設稅：我公司200x年1月—20xx年12月繳納城市維護建設稅元,。其中：

4,、教育費附加：我公司200x年1月—20xx年12月繳納教育費附加元。其中：

5,、堤防費：我公司200x年1月—20xx年12月

年應繳堤防費元,。

6、*抑食品價格基金：我公司200x年1月—20xx年12月應繳*抑食品價格基金元,。

7,、教育發(fā)展費：我公司200x年1月—20xx年12月

應繳教育發(fā)展費元。其中：

三,、地方各稅部分：

1.個人所得稅：我公司法人代表200x年度-20xx年度工資收入元,，我公司200x年度-20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅,。

2.土地使用稅：無

3.房產稅：我公司200x年度-20xx年度無房產稅

4.車船使用稅：我公司擁有小車輛,，應繳納車船使用稅元，已繳納,。

5.印花稅：我公司200x年度-20xx年度主營業(yè)務收入元,，按稅率應繳納印花稅元。帳本4本,，每本5元貼花,，共計元。合計應繳納印花稅元,。

四,、規(guī)費、基金部分：

1,、我公司200x年度-20xx年度為職工4人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險,，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳,，關系未轉入我公司,。

2、我公司200x年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

五,、發(fā)票使用情況：

200x年度-20xx年度我公司開具了發(fā)票,多少張,，金額多少?

企業(yè)稅務情況自查報告的基本格式:

1￥企業(yè)基本情況

2￥企業(yè)前幾個月(或者一年,看稅務機關檢查的期間)的收入￥稅金￥稅負情況

3￥如果稅負低說明原因

4￥企業(yè)在對自己的收入交稅等進行自查的情況，有無問題,。

企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇十

我公司成立于xxx年xx月,，注冊企業(yè)名稱“xxxxxxxx限限責任公司”，座落于新疆烏魯木齊市xxxxxxxxxx號,，總占地面積為xxxx平方米,，建筑面積約為xxxx多平方米。公司注冊資金xxxx萬元人民幣,。我公司在上級各部門領導的關心和指導下,，立足于國家有關印刷管理的各項法律法規(guī)并結合工商、稅務等部門的各項法律法規(guī),，深入學習,，認真貫徹，堅決執(zhí)行,，杜絕一切違法違紀的經營行為?，F(xiàn)將本公司20xx年度從事印刷經營活動的自查報告如下：

一、根據(jù)國家檔案法和印刷業(yè)管理規(guī)定,，健立了印刷品接單,、承印驗證、登記,、保管、交付,、殘次品銷毀等規(guī)章制度,，所有客戶一律簽訂印刷委托合同，印件原稿,、印樣,、菲林、委印證明文件,，統(tǒng)一建檔立卷保管,，以備查驗。印刷管理規(guī)定張貼于公司業(yè)務部門顯眼墻上,，牢固樹立依法印刷觀念,。我們堅決執(zhí)行五項制度，針對存在的問題,，即時加以整改,，并完善了承印驗證、登記、保管,、交付和殘次品銷毀五項制度,，統(tǒng)一按照要求認真填寫《印刷品登簿》，同時制定和完善了相應的管理措施,。做到在經營的過程中不斷提升企業(yè)的形象,、企業(yè)的誠信度，為印刷行業(yè)營造一個好的氛圍出一份力,。

二,、在經營過程中我們通過學習、領會各項經營政策和法律法規(guī),，使企業(yè)逐步步入了一個良性循環(huán)的軌道,，為以后的發(fā)展打下了良好的基礎，在以后的經營過程中,，我們要經常學習各項行政法規(guī),，將能做的事做的更好，爭取能受到上級領導的好評,，對違規(guī)亂紀的事,，我們要杜絕，決不能讓違規(guī)亂紀的事在我們企業(yè)孳生,。

三,、健立了以法人代表為主的安全生產領導小組，對新入職員工進行三級安全培訓,，從消防,、環(huán)保、印刷開機,、后道裝訂,、印刷品識別等方面的安全知識進行培訓，公司制訂了安全生產規(guī)章制度和員工作業(yè)指導書,。對不允許印刷的物品不接單,、不設計、不印刷,；生產中存在的安全隱患立即整改,。

四、20xx年度實現(xiàn)工業(yè)總產值xxxx萬元,，實現(xiàn)主營業(yè)銷售額xxxx萬元,。

五、遵照《產業(yè)結構調整指導目錄》的方針,，我們從建廠時就杜絕購置淘汰設備,，使企業(yè)從一開始就與淘汰設備決裂,，我們遵循優(yōu)化產業(yè)結構，從提升企業(yè)的競爭力著手,，購置了國內當前市場上的注流設備,，為企業(yè)在以后的行業(yè)競爭中顯現(xiàn)優(yōu)勢打下了伏筆，在以后的經營過程中,，我們將不斷學習,，敏銳洞察，拓展市場,，不斷壯大自己,，為以后引進新設備，提升企業(yè)在行業(yè)中的競爭力而不斷努力,。我們以“以質量求生存,，以信譽謀發(fā)展”為理念，嚴把產品質量關,，決不讓不合格產品走出企業(yè),。

六、本公司20xx年度未受到任何違規(guī)處罰,。

回顧過去的20xx年,，展望20xx年。我們將積極配合好上級各行政部門的工作,，對組織的各項培訓積極參加,，并認真貫徹各項措施，及時上報各項數(shù)據(jù),，在今后的經營中,，我們將一如繼往的執(zhí)行好各項法律法規(guī)，學習好各項管理措施,，努力改善企業(yè)的不足,，做到取精去粕，對企業(yè)自身的不足要經常自查,，雖然20xx年各項管理措施都跟上去了，但還有一些不足之處,，有些管理的措施沒有監(jiān)督到位,，在以后的經營管理中，我們將對這些不足認真對待,，徹底改善,，并認真監(jiān)督好各項制度措施的到位情況。

企業(yè)風險稅務情況說明 公司稅務風險管控情況篇十一

一,、健全工作機制,，完善制度建設

我局成立了以局黨組*,、局長單晨光為組長的四川省地方稅務局*信息公開（政務公開）工作領導小組，

設立了*信息公開（政務公開）工作領導小組辦公室,。*信息公開（政務公開）工作領導小組負責全省地稅系統(tǒng)*信息公開工作總體規(guī)劃,、重大事項、重要文件的審核與決策,，全面推進,、指導、協(xié)調,、監(jiān)督全省地稅系統(tǒng)*信息公開工作,。*信息公開（政務公開）工作領導小組辦公室具體承辦領導小組的日常工作。同時,，局內各單位均安排了專兼職人員擔任*信息公開聯(lián)絡員,，負責信息采集、信息發(fā)布,、綜合協(xié)調等工作,。各市、州地稅局也相應成立了由局長任組長的*信息公開領導小組,，對各地*信息公開工作進行整體部署和統(tǒng)一指導,，在系統(tǒng)內形成了責任明確、層層落實的工作格局,。

我局從涉及群眾切身利益,、切實維護納稅人利益及容易產生不正之風和滋生的環(huán)節(jié)入手，建立健全*信息公開制度,。制定了《四川省地方稅務局*信息公開指南》,、《四川省地方稅務局*信息公開目錄》、《四川省地方稅務局依申請公開*信息工作規(guī)程》,、《四川省地方稅務局*信息公開保密審查辦法》等一系列規(guī)章制度,。對*信息公開相關資料進行整理，編制《*信息公開和機關行政效能建設制度匯編》印發(fā)局內各單位,。在各市,、州局及擴權試點縣、市局辦公室業(yè)務培訓中將*信息公開作為重點培訓內容,。

二,、拓寬發(fā)布渠道，提升信息質量

整改報告

截至20xx年7月31日,，共上報省委,、*和國家_專報130余篇。其中,，國辦采用信息1條,，*采用專報累計達到33條,。

有效依托各類新聞媒體。廣泛依托廣播,、電視,、報刊等媒體渠道對外公開最新、最快的稅收政策和征管改革各項舉措,，讓廣大納稅人及時,、準確了解最新的稅收政策，理解并支持稅務部門工作,，為稅收征管提供堅強的輿論保障,。今年，我局已多次與四川電視臺,、四川人民廣播電臺等合作播出形式多樣,、內容豐富的稅收政策電視片和廣播節(jié)目。在《四川日報》,、《*稅務報》,、《四川經濟日報》等報刊上刊載文章38篇。