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信用社貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn) 貸款五級分類屬于不良的篇一

摘 要：本文通過對貸款五級分類法與貸款期限管理法的比較，突出了貸款五級分類法的優(yōu)點(diǎn),，同時,，在現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)環(huán)境和條件下，對如何使貸款五級分類法在我國信貸風(fēng)險管理中能有效地運(yùn)用,，提出了幾點(diǎn)建議,。

關(guān)鍵詞：銀行貸款 分類方法 思考

１９９８年，經(jīng)國務(wù)院同意,，中國人民銀行決定在全國政策性銀行和商業(yè)銀行中開展清理信貸資產(chǎn)的貸款分類工作,，并按風(fēng)險程度大小將貸款劃分為五類，即正常,、關(guān)注,、次級,、可疑和損失五類,，后三類稱為不良貸款。這種新的貸款五級分類法取代了我國銀行業(yè)沿襲多年的貸款期限管理法,，即按期限把貸款分為正常,、逾期、呆滯,、呆賬（后三類合稱為不良貸款,，簡稱“一逾兩呆”）四類的一種管理辦法。貸款五級分類法借鑒國際上通用的做法,，結(jié)合我國國情,，提出了我國銀行自身的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)和方法，它體現(xiàn)了我國加入ｗｔｏ與國際接軌的需要,，是我國銀行業(yè)向市場化,、國際化轉(zhuǎn)變的必由之路。

一,、貸款五級分類法的主要優(yōu)點(diǎn)

１．五級分類法能更準(zhǔn)確,、及時、真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量,。以前的期限管理,，是以貸款是否逾期和逾期時間長短作為判斷貸款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，這樣分類的結(jié)果對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的識別滯后,，反映也不真實(shí),。例如，有些未到期的貸款，尤其是中長期貸款,，雖未到期但借款人已喪失還款能力,，而按期限管理分類的標(biāo)準(zhǔn)屬于正常貸款，這樣就掩蓋了貸款的真實(shí)情況,。五級分類法則避免了這種情況,，它以借款人的償還能力為核心，充分考慮到了影響還款能力的各種因素及影響大小,，如企業(yè)現(xiàn)金流量,、信用支持、財務(wù)因素等,，因此風(fēng)險反映更客觀真實(shí),，這也是它與期限管理法的根本區(qū)別。

２．五級分類法有完備的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制?，F(xiàn)階段,，我國正走向成熟的市場經(jīng)濟(jì)，貸款的風(fēng)險系數(shù)加大,，尤其是現(xiàn)在企業(yè)經(jīng)營效益不好,，逃廢債時有發(fā)生。傳統(tǒng)的期限管理法只是事后才能發(fā)現(xiàn)問題,，市場預(yù)測難盡人意,。而五級分類法屬于一種動態(tài)風(fēng)險管理，無論貸款是否逾期都實(shí)時監(jiān)控管理,，帶有事前定性性質(zhì),，有利于信貸管理人員及時發(fā)現(xiàn)問題和預(yù)測風(fēng)險，抓住各種風(fēng)險隱患和可能出現(xiàn)的苗頭,，發(fā)出預(yù)警信號,，主動采取有效措施，控制風(fēng)險的發(fā)生,。

３．五級貸款分類法的適用范圍更廣,。五級貸款分類法不僅包括表內(nèi)項(xiàng)目，還包括表外項(xiàng)目,，如信用證,、擔(dān)保、貸款承諾等,。而期限管理法僅僅只對表內(nèi)單一的貸款項(xiàng)目進(jìn)行分類,，不能反映銀行金融資產(chǎn)全貌。

４．五級貸款分類更科學(xué),。期限管理法對逾期貸款標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定過于嚴(yán)格,，逾期一天就算不良貸款,，并不考慮借款人的還款能力。而五級分類法考慮的核心是貸款歸還的可能性和可靠性,，主要考察的是借款人的還款能力,。所以按國際慣例和五級分類標(biāo)準(zhǔn)，一般都有９０天的寬限期,。按傳統(tǒng)期限管理法,，逾期兩年以上或雖未滿兩年，但經(jīng)營停止,、項(xiàng)目下馬才劃分為呆滯,，按五級分類法，此類貸款至少有一部分損失貸款,。

５．五級分類法會計核算更規(guī)范,。五級分類法規(guī)定，貸款逾期９０天,，其拖欠的利息停止計入收入,。而期限管理法規(guī)定逾期兩年的貸款才能掛賬停息，導(dǎo)致銀行收益高估,，虛增利潤,，多交稅收。

６．五級分類法能更真實(shí)反映貸款現(xiàn)值,，為商業(yè)銀行計提呆賬準(zhǔn)備金提供可靠依據(jù),。五級分類根據(jù)貸款損失這一漸進(jìn)過程,，按不同期限預(yù)計貸款損失概率,，以損失概率計提準(zhǔn)備金。而期限管理法則是按單一比例計提,，呆賬準(zhǔn)備金的變動與不良貸款的增減沒有直接聯(lián)系,。

二、貸款五級分類法實(shí)施過程中的制約因素

１．信貸管理人員素質(zhì)尚待提高,。五級分類管理法需要從事貸款分類的操作人員或檢查人員在貸款分類的過程中進(jìn)行大量的高水平的分析和判斷,，要求信貸管理人員在日常監(jiān)控中進(jìn)行連續(xù)的分析和判斷，同時也要求檢查人員具有較豐富的知識和判斷能力,。這就給當(dāng)前銀行信貸人員,、內(nèi)審人員以及監(jiān)管人員提出了更高的要求。

２．各類貸款分類沒有具體標(biāo)準(zhǔn),?！顿J款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》雖然規(guī)定了貸款分類的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn),、基本要求以及組織實(shí)施與監(jiān)督管理的條款,，但對各類別的貸款管理無明確具體的要求，這不利于基層信貸人員實(shí)際操作。為加強(qiáng)貸款管理,，各行應(yīng)制訂統(tǒng)一的分類的各項(xiàng)貸款管理,、檢查、考核和催收的操作細(xì)則,，提出明確要求,。

三、進(jìn)一步改進(jìn)和完善貸款五級分類法的建議

從以上比較分析可知,，五級分類法與期限管理法是兩種不同的貸款分類和管理方法,。五級分類法能揭示貸款的內(nèi)在風(fēng)險，為銀行的信貸管理提供科學(xué)的依據(jù),，而期限管理法易于操作和統(tǒng)計,，易于界定法律時效。因此,，筆者認(rèn)為,，我國的貸款應(yīng)繼續(xù)全面地向五級貸款分類法過渡，以期限

管理法為輔,，期限管理只劃分為正常和逾期兩類,，主要是為了界定法律時效，保障貸款法律權(quán)益,。為了使貸款五級分類法在我國信貸風(fēng)險管理中有效地運(yùn)用,，建議采取如下措施：

１．按照國際慣例，結(jié)合我國實(shí)際,，改革相關(guān)財務(wù)稅收制度,。第一，對逾期貸款應(yīng)收未收利息,，以逾期９０天或更短的時間為標(biāo)準(zhǔn)停止計息,；二是貸款損失準(zhǔn)備金的提取，以按各類貸款損失概率計算預(yù)期準(zhǔn)備金提取,，使損失準(zhǔn)備金與不良貸款總額掛鉤,；三是對銀行實(shí)行優(yōu)惠稅收政策，由于實(shí)行五級分類法,，我國存量貸款中不良貸款會大幅上升,，實(shí)行優(yōu)惠稅收，有利于充實(shí)我國銀行資本實(shí)力,。

２．建立完善的貸款質(zhì)量與管理綜合評價體系,。五級分類法覆蓋了貸款從發(fā)放到從賬面上消失的整個生命周期，以定量指標(biāo)來評估貸款質(zhì)量,，以規(guī)范貸款業(yè)務(wù),、貸款管理和控制信用風(fēng)險的各項(xiàng)方針,、政策和措施，來增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力,。這就要求盡快建立和完善各類貸款風(fēng)險管理的具體辦法,，各銀行應(yīng)將各項(xiàng)貸款分類歸檔，經(jīng)常開展調(diào)查考核工作,，并針對不同貸款,，分門別類制訂一套程序性決策方法。

３．不斷提高信貸員素質(zhì),，加強(qiáng)對信貸員的考核,。五級分類法要求信貸員必須經(jīng)常深入企業(yè)，除采集一些真實(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析外,，還要對企業(yè)發(fā)展前景,、產(chǎn)品市場需求及營銷策略、國家政策的影響等進(jìn)行深入研究調(diào)查,，做出自己獨(dú)立的判斷,，并要以此對信貸員進(jìn)行考核。因此,，五級分類法對信貸人員專業(yè)經(jīng)驗(yàn),、知識結(jié)構(gòu)、操作規(guī)程和對有關(guān)情況的綜合分析能力提出了更高的要求,，這就要求對信貸員必須不斷培訓(xùn)學(xué)習(xí),，加強(qiáng)對其考核，使信貸管理人員適應(yīng)新的體制要求,。作者簡介：李曉燕

什么是貸款五級分類法

2003-7-15

據(jù)介紹,，貸款風(fēng)險分類又稱貸款五級分類。貸款五級分類為：（1）正常：借款人

能夠履行合同,，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還,。（2）關(guān)注：盡管借款

人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素,。（3）次級：

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息,，即

使執(zhí)行擔(dān)保,，也可能會造成一定損失。（4）可疑：借款人無法足額償還貸款本息,，即

使執(zhí)行擔(dān)保,，也肯定要造成較大損失。（5）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,，本息仍然無法收回,，或只能收回極少部分,。這種分類方法是指銀行主

要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力,，確定貸款遭受損失的風(fēng)險程度,，將貸款質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注,、次級,、可疑和損失五類的一種管理方法（其

中后三類稱為不良貸款）。

如何理解這種分類方法,？通俗地講,，如果一個企業(yè)借款到期沒有能夠歸還貸款，但

如果他良好的經(jīng)營能力與業(yè)績表明此次只是一個暫時現(xiàn)象,，今后完全有能力還款,，那這

筆貸款不會劃作不良貸款；而如果一個企業(yè)借款遠(yuǎn)沒有到期,，但其經(jīng)營狀況,、行業(yè)前景

等已經(jīng)出現(xiàn)了問題，那么這筆貸款此時就應(yīng)該歸為不良貸款之列了,。分類不再依據(jù)貸款

期限來判斷貸款質(zhì)量,，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力,。（據(jù)《經(jīng)濟(jì)日報》）

《貸款分類認(rèn)定表》填表說明

一,、貸款分類認(rèn)定表是對貸款進(jìn)行分類的基礎(chǔ)表，供商業(yè)銀行對貸款清分時使用,。

二,、貸款分類認(rèn)定表應(yīng)按貸款合同逐筆填寫，即一筆貸款合同填一張表,。

三,、貸款人多筆貸款的，可以共用附表,。

四,、有關(guān)項(xiàng)目填寫說明：

▲貸款風(fēng)險分類（2）：將分類結(jié)果的金額填入相應(yīng)的類別；如果分為損失類應(yīng)填寫表3—2,。

▲企業(yè)性質(zhì)（4）：指國有,、集體、私營,、個體,、三資、股份制,、股份合作制,、聯(lián)營和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)共9類,。鄉(xiāng)及鄉(xiāng)以下的各類企業(yè)，一律歸為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)類,。▲行業(yè)類型（5）：指紡織、軍工,、煤炭、森工,、機(jī)械加工,、冶金、化工,、輕工,、電子、建材、煙草,、科技,、物資、內(nèi)貿(mào),、糧食,、供銷社,、農(nóng)機(jī)、外貿(mào),、房地產(chǎn)、其他共20類。

▲擔(dān)保方式（8）：指保證,、抵押、質(zhì)押,、留置和定金。

▲借款種類（15）：指短期貸款,、中期流動資金貸款,、中長期貸款、其他貸款共4類,。其他貸款包括委托貸款,、融資租賃等,。

▲本金逾期天數(shù)（20）：填寫1997年底的逾期天數(shù),。

▲利息逾期天數(shù)（21）：填寫1997年底的逾期天數(shù),。

▲表內(nèi)應(yīng)收利息（22）：指截止1997年末該筆貸款的表內(nèi)應(yīng)收未收利息金額,。

▲表外應(yīng)收利息（23）：指截止1997年末該筆貸款的表外應(yīng)收未收利息金額。

▲影響借款人還款的近期事件（29）：指影響借款人經(jīng)營,、財務(wù)狀況及貸款質(zhì)量的重要事項(xiàng),。

▲貸款分類理由（32）：指對借款人經(jīng)營,、財務(wù)狀況及還款可能性作出總體評價,，并說明分類的理由,。

▲貸款人反饋意義（33）：指貸款人對貸款分類結(jié)果的不同意見或補(bǔ)充意見,。

▲抵（質(zhì)）押的有效性（35）：指抵（質(zhì)）押物種類,、手續(xù),、合同及占管、處置是否合法,、合規(guī),。

▲抵（質(zhì)）押物價值（36）：指對抵（質(zhì)）押物最近一次評估的價值?！u估時間（37）：指對抵（質(zhì)）押物最近一次評估的時間,。

▲評估方式（38）：指由評估機(jī)構(gòu)評定、與貸款人協(xié)商確定和抵押合同約定,?！郑ㄙ|(zhì)）押比率（39）：指1997年末貸款余額與抵（質(zhì)）押物評估價值的比值。

▲凈現(xiàn)金流量（47）：指現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量的凈額,。

▲應(yīng)付本息（48）：應(yīng)付本息=借款人資產(chǎn)負(fù)債表中的短期借款＋一年內(nèi)到期的長期負(fù)債＋損益表中的利息費(fèi)用,。

▲凈資產(chǎn)（55）：指資產(chǎn)總額與負(fù)債總額之差。

▲資產(chǎn)負(fù)債率（56）：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%

▲流動比率（57）：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%

▲應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（58）：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/平均應(yīng)收賬款余額×100%,；

其中,，賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回,、折讓和折扣；平均應(yīng)收賬款余額=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2

▲存貨周轉(zhuǎn)率（59）：存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨×100%其中,，平均存貨=（期初存貨+期末存貨）/2

▲資本利潤率（60）：資本利潤率=（利潤總額/資本金總額）×100%▲銷售凈利潤率（61）：銷售利潤率=利潤總額/銷售凈額×100%

▲或有負(fù)債（62）：指借款人以開出保函,、承兌票據(jù)等形式的對外擔(dān)保的總計。

▲保證限制或解除條款（63）：指保證合同中的限制條款,，及保證人解除保證的條件,。

▲銀行貸款檔案漏缺的文件（66）：指銀行貸款檔案中漏缺的重要材料，包括借款申請書,、借款合同,、抵押合同、保證書,、抵押物評估報告,、財產(chǎn)所有權(quán)證、貸款可行性分析報告,、借款人財務(wù)報表等,。

信用社貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn) 貸款五級分類屬于不良的篇二

信用社貸款五級分類考核辦法

信用社貸款五級分類考核辦法

信用社貸款五級分類考核辦法

為了加強(qiáng)貸款風(fēng)險五級分類的管理，規(guī)范操作,，保證分類認(rèn)定結(jié)果的及時性和準(zhǔn)確性,。特制定本辦法。

貸款風(fēng)險五級分類工作納入經(jīng)營管理目標(biāo)中考核,，在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下： 借據(jù)復(fù)制

復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會計報表相符,，否則，每差1萬元,，扣分,。

收集信貸檔案資料

1、信貸員應(yīng)收集如下信貸檔案資料： 借款人和擔(dān)保人的基本情況,，主要包括：借款人和擔(dān)保人的名稱,、地址、有效身份證明,、經(jīng)濟(jì)性質(zhì),、經(jīng)營項(xiàng)目、貸

款余額,、貸款方式,、貸款期限、信用等級,。

借款人和擔(dān)保人的財務(wù)信息,，主要包括：借款人和擔(dān)保人的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額,、收入等,。重要文件,，主要包括：借款人的貸款申請、信貸調(diào)查報告和審批文件,、貸款合同,、授信額度或授信書、貸款擔(dān)保的法律性文件,、借款人還款計劃或還款承諾,。往來函件，包括信貸員走訪考察記錄,、備忘錄,。

借款人的償還記錄和信用社催收通知。貸款檢查報告,，包括定期,、不定期的信貸分析報告、內(nèi)審報告,。

以上借款檔案內(nèi)容,，每戶貸款差1項(xiàng)扣分。

初分及填表

分類人員根據(jù)收集的資料及掌握的信息,，在對借款人的財務(wù)狀況,、擔(dān)保情況、非財務(wù)因素進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上,，參照分類標(biāo)準(zhǔn),，逐筆對信貸資產(chǎn)提出初步分類意見，并分別填寫自然人一般農(nóng)戶

信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》和自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定表》,。

檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理,，認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確,，內(nèi)容不全，每筆貸款差1項(xiàng)扣分,。信用社審核

1,、信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進(jìn)行分析討論,，對資料的完整性,、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出審核意見,，并形成會議紀(jì)要,。會議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對象、參與討論人員的意見,、審核結(jié)論等,。

以上會議紀(jì)要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全,，扣分。

貸款風(fēng)險五級分類動態(tài)調(diào)整,。

對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款,、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下自然人其他貸款,，應(yīng)填

寫自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險變動情況記錄表》,。

對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整,。檢查發(fā)現(xiàn),，應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整，每差1筆扣分,。貸款風(fēng)險五級分類結(jié)果

根據(jù)上報報表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異情況,，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)程度劃分為以下三個檔次：

實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2個百分點(diǎn)以下，為基本真實(shí),。

實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2－3個百分點(diǎn),，為不夠真實(shí)。

實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差3個百分點(diǎn)以上,，為嚴(yán)重

失真,。

檢查發(fā)現(xiàn)，認(rèn)定結(jié)果為不夠真實(shí)扣10--20分,，嚴(yán)重失真扣50分,。定期分析 各社、部應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際,，按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺賬,，并負(fù)責(zé)每季度匯總社內(nèi)分類結(jié)果，填制分類相關(guān)報表,，撰寫風(fēng)險分類情況報告,。報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：本期分類的總體結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報告期間分類結(jié)果異常性變化及其成因,、分類過程中存在的主要問題,、改進(jìn)措施等情況。

檢查發(fā)現(xiàn),，以上內(nèi)容每缺1項(xiàng)扣1分,。

信用社貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn) 貸款五級分類屬于不良的篇三

信用社貸款五級分類工作總結(jié)

為了提高貸款管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險防范能力,，我社根據(jù)上級管理部門文件精神和《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實(shí)施細(xì)則》操作要求,，統(tǒng)一部署,緊密安排，扎實(shí)有序地開展貸款五級分類工作。經(jīng)過三個多月的日夜奮戰(zhàn),，我社終于初步完成了全部信貸資產(chǎn)的認(rèn)定,、復(fù)審和歸類建檔工作。

截止到**年*月**日,，我社表內(nèi)信貸資產(chǎn)余額*****萬元,，其中表內(nèi)資產(chǎn)中企事業(yè)單位（含行政村）**戶*****萬元，自然人一般農(nóng)戶***戶****萬元,，十萬元以上自然人**戶****萬元,。表外信貸資產(chǎn)余額****萬元，其中央行票據(jù)置換不良貸款*戶****萬元,，已核銷貸款呆帳***筆***萬元,，銀行承兌匯票*筆***萬元。經(jīng)統(tǒng)計,，我社五級分類后表內(nèi)信貸資產(chǎn)正常類****萬元,，不良類****萬元，相對于四級分類,，不良貸款額增加了***萬元, 不良占比上升了*個百分點(diǎn)?，F(xiàn)將我社貸款五級分類具體工作情況總結(jié)匯報如下：

一、提高認(rèn)識,、明確目標(biāo)

貸款五級分類是以信貸資產(chǎn)的風(fēng)險性作為評定貸款質(zhì)量的重要方法,，相對于“一逾兩呆”的貸款分類，五級分類能夠準(zhǔn)確,、及時,、動態(tài)地反映出貸款潛在風(fēng)險，并能對信貸風(fēng)險有效地進(jìn)行預(yù)警和防范,。因此,，全面實(shí)行貸款五級分類對于改善我社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高我社信貸管理水平有著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義,。為了做好這項(xiàng)中心工作,，我社及時組織信貸,、會計以及稽核部門人員強(qiáng)化學(xué)習(xí),，深刻領(lǐng)會上級文件精神,，明確五級分類的基本內(nèi)涵，讓大家充分認(rèn)識這項(xiàng)工作的重要性,、緊迫性和長期性。同時,，我社按照上級要求,，明確信用社主任是推行貸款五級分類工作的責(zé)任人，信貸員為資料收集整理的責(zé)任人,，使大家增強(qiáng)了工作責(zé)任感,，確保了五級分類工作順利開展,。

二、成立組織,、合理分工

貸款五級分類工作時間緊,、任務(wù)重，為了保障分類工作扎實(shí)有序開展,，我社按照東區(qū)聯(lián)社的統(tǒng)一部署,，于***年*月**日成立了貸款五級分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組，同時明確了各小組成員的具體分工職責(zé),。其中：會計部門人員負(fù)責(zé)原始信貸檔案的整理和調(diào)閱工作,，信貸部門人員負(fù)責(zé)基本資料收集、財務(wù)報表分析,、電子表格填制以及初分認(rèn)定工作,，其余人員負(fù)責(zé)分類工作的后勤保障工作，切實(shí)做到了組織到位,、責(zé)任明確,、任務(wù)落實(shí)。同時,，要求大家通過這次貸款五級分類,，及時發(fā)現(xiàn)貸款管理中存在的問題，促進(jìn)我社樹立審慎經(jīng)營,、風(fēng)險管理理念,，加強(qiáng)信貸管理，有效控制貸款風(fēng)險,，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理水平,。

三、統(tǒng)籌安排,、分步實(shí)施

在分類過程中,，我們嚴(yán)格按照上級主管部門工作要求，采取統(tǒng)籌安排,、分步實(shí)施,、穩(wěn)步推進(jìn)的辦法，使五級分類工作取得了良好的進(jìn)展,。具體做法是：

1,、組織培訓(xùn)，提高分類技能

加強(qiáng)五級分類培訓(xùn)工作是提高信貸人員工作能力和分類結(jié)果準(zhǔn)確性的重要保證,，為了做好這項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，我社按照聯(lián)社部署，及時組織學(xué)習(xí)《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實(shí)施細(xì)則》以及相關(guān)文件精神，統(tǒng)一發(fā)放學(xué)習(xí)教材,，通過自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合的學(xué)習(xí)方式,，使

所有參與分類的人員充分認(rèn)識五級分類的重要意義，并掌握基本知識和操作要領(lǐng),，為搞好貸款五級分類打下堅實(shí)的基礎(chǔ),。

2、收集資料,，準(zhǔn)確把握風(fēng)險

在完成培訓(xùn)工作的基礎(chǔ)上,，動員信貸人員深入各借款企業(yè)及自然人收集分類基礎(chǔ)資料，要求信貸人員對借款企業(yè)及個人的資金使用情況和經(jīng)營狀況進(jìn)行摸底,，既要保證資料收集的真實(shí)完整,，又要保證對借款單位行業(yè)前景和經(jīng)營效益分析的準(zhǔn)確預(yù)測。為了加快工作進(jìn)度,，我社采取收集資料和分類認(rèn)定同步進(jìn)行的方法,，抽調(diào)部分人員專門負(fù)責(zé)資料收集，其余人員將收集的基礎(chǔ)資料進(jìn)行統(tǒng)一整理,，并結(jié)合借款戶相關(guān)經(jīng)營信息及時進(jìn)行分析,、預(yù)測和初步認(rèn)定。與此同時,，我社還安排專職人員負(fù)責(zé)相關(guān)信息數(shù)據(jù)的電子錄入和編輯工作,，確保初分?jǐn)?shù)據(jù)準(zhǔn)確、分類結(jié)果真實(shí),。當(dāng)信貸部門完成初分認(rèn)定工作后,，信用社五級分類領(lǐng)導(dǎo)小組及時組織小組人員進(jìn)行討論認(rèn)定，對信貸資料的完整性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查,，并適時作出相應(yīng)調(diào)整,，盡最大可能將認(rèn)定結(jié)果的偏離度控制在最低限度。

3,、整理資料,，完善檔案管理

根據(jù)《**省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》要求，結(jié)合上級聯(lián)社有關(guān)會議文件精神,，我社在完成貸款分類初分,、復(fù)審工作的基礎(chǔ)上，由信貸部門負(fù)責(zé)對所有檔案資料統(tǒng)一歸集整理,，將全部分類資料形成書面報告并拷貝成電子文檔,。同時，我社以*月**日為時點(diǎn),，對分類后的信貸檔案資料采取“分區(qū)保管、專人負(fù)責(zé)”的工作方法，建立“權(quán)證區(qū)”“立卷區(qū)”“歸檔區(qū)”和“綜合區(qū)”四個檔案區(qū),，同時結(jié)

合省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定和信用社實(shí)際,，將信貸檔案設(shè)定相應(yīng)區(qū)域代碼和類別代碼。為了便于管理,，我社又自行編制信貸資料電子檔案清單,，基本達(dá)到了“存放有序、查找及時,、管理規(guī)范”的檔案管理要求,。

四、工作回顧

五級分類工作量大,，涉及面廣,，相對來說，對我們基層信用社是一次嚴(yán)峻的考驗(yàn),。為了如期完成這項(xiàng)大規(guī)模的分類工程,，我社克服人手少、任務(wù)重的矛盾,，組織會計,、稽核和辦公室人員全力參與。雖說只有短短的三個多月,，但他們卻放棄許多寶貴的休息時間,，付出了許多艱苦的勞動，大家毫無怨言,，凝心聚力,，一心撲在五級分類的第一線，最終使我社在聯(lián)社驗(yàn)收日之前完成了全部信貸資產(chǎn)的分類認(rèn)定和整理歸檔工作,。更值得欣慰的是,，通過這次分類，使我們進(jìn)一步理解了貸款五級分類實(shí)行動態(tài)監(jiān)測的科學(xué)性,，同時也使信貸人員提高了對信貸資料的收集和分析能力,，這將對于我社以后的信貸風(fēng)險管理工作大有裨益。

五,、難點(diǎn)與建議

在這次分類工作中,，我們遇到的最大難點(diǎn)就是企業(yè)分類資料難以收集完整（關(guān)停企業(yè)更為突出），一些私營企業(yè)的財務(wù)制度不夠健全,，報表數(shù)據(jù)不真實(shí),，有時甚至上下之間的數(shù)據(jù)都不能銜接，這無疑給我們的分類工作增加了分析難度,，進(jìn)而也影響了分類的準(zhǔn)確性,。再者,，由于我們初次接觸五級分類法，理論水平還很不成熟,，有時可能會憑借主觀臆斷猜測還款的可能性,，難免會出現(xiàn)認(rèn)定誤差。

由此,，我們建議上級部門能夠把五級分類納入電子化管理,，一要

加快信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，建立內(nèi)容詳實(shí)的信息資料庫,，實(shí)現(xiàn)信用資料和財務(wù)數(shù)據(jù)共享,，以防貸款信息失真。二要加快五級分類管理軟件開發(fā),，以提高貸款五級分類管理效率,，減少人為因素對認(rèn)定結(jié)果的不利影響。

信用社貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn) 貸款五級分類屬于不良的篇四

信用社貸款五級分類考核辦法

為了加強(qiáng)貸款風(fēng)險五級分類的管理,，規(guī)范操作,，保證分類認(rèn)定結(jié)果的及時性和準(zhǔn)確性。特制定本辦法,。

貸款風(fēng)險五級分類工作納入2006年經(jīng)營管理目標(biāo)中考核,，在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下：

（一）借據(jù)復(fù)制（5分）

復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會計報表相符，否則,，每差1萬元,，扣0.5分。

檢查發(fā)現(xiàn),，初分理由不合理,，認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全,，每筆貸款差1項(xiàng)扣0.5分,。

（四）信用社審核（10分）

1、信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由,，逐戶進(jìn)行分析討論,，對資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核,，提出審核意見,，并形成會議紀(jì)要。會議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對象,、參與討論人員的意見,、審核結(jié)論等。

以上會議紀(jì)要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全,，扣0.5分,。

（五）貸款風(fēng)險五級分類動態(tài)調(diào)整,。（5分）

對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款,、5萬元以下（含）自然人其他貸款,，應(yīng)填寫自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險變動情況記錄表》。

對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款,，應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。

檢查發(fā)現(xiàn),，應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整,，每差1筆扣0.5分。

（六）貸款風(fēng)險五級分類結(jié)果（50分）

根據(jù)上報報表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異情況,，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)程度劃分為以下三個檔次：

（一）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2個百分點(diǎn)（含）以下,，為基本真實(shí)。

（二）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2－3個百分點(diǎn),，為不夠真實(shí),。