為保證事情或工作高起點,、高質(zhì)量,、高水平開展,，常常需要提前準(zhǔn)備一份具體、詳細,、針對性強的方案,，方案是書面計劃,，是具體行動實施辦法細則,，步驟等。怎樣寫方案才更能起到其作用呢,？方案應(yīng)該怎么制定呢,？下面是小編為大家收集的方案策劃書范文，僅供參考,，希望能夠幫助到大家,。

不良貸款成因及化解對策方案不良貸款處置存在問題及對策篇一

――提高新增貸款質(zhì)量，切實避免新的風(fēng)險,。一是提高貸款精細化管理,，實行審、貸,、查三權(quán)分離,。改粗放經(jīng)營為集約經(jīng)營，在操作規(guī)程上借鑒商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗,，結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行實際,，建立健全貸款四崗制（即調(diào)查崗、審查崗,、審批崗,、檢查崗）和審、貸,、查三權(quán)分離制,，落實各位的工作職責(zé)。通過實行四崗制和三權(quán)分離,，形成相互制約,，相互監(jiān)督的有效制衡機制,，增加貸款操作的透明度，防止徇私舞弊,，確保貸款質(zhì)量,。

二是設(shè)立貸款管理中心，實行集中辦公,，陽光貸款?！耙钥蛻魹橹行?，以市場為導(dǎo)向”推進客戶市場開發(fā)，明確市場定位,，把握客服對象,，做精做專貸款營銷，提升服務(wù)質(zhì)量和社會形象,。公開貸款發(fā)放環(huán)節(jié),，將信息向社會公布，確保貸款發(fā)放的透明度,，減少道德風(fēng)險和操作風(fēng)險的發(fā)生,。

――加快市場營銷步伐，努力擴大存貸規(guī)模,。一是加快市場營銷,，挖掘潛在客戶。第一,，以“立足三農(nóng),，服務(wù)中小，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)”的營銷策略,，利用當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行有利的金融政策和暢通的結(jié)算渠道,，實行縣聯(lián)社班子開展“高層營銷”，重點對轄內(nèi)中小企業(yè)和政府部門,、事業(yè)單位營銷存,、貸業(yè)務(wù)；各支行行長,、信貸人員開展“底層營銷”,，抓好對本轄區(qū)個體工商戶、農(nóng)戶營銷存,、貸業(yè)務(wù),；要充分運用每一個員工的人脈關(guān)系，開展全員營銷,，挖掘潛在客戶,，搶占縣域金融市場,。第二，加快營銷團隊建設(shè),，合理核定營銷人員,，要敢于選拔任用年輕、有文化,、作風(fēng)優(yōu)良,、善于交際、敢拼敢闖的人員,，充實到營銷崗位鍛煉,；對不作為、亂作為,、得過且過,、不能勝任的營銷人員要堅決換下來，建立一支能征善戰(zhàn)的營銷隊伍,。

二是下放貸款審批權(quán)限,，減少貸款審批流程。改變以往簡單以金額大小為依據(jù),，分級確定貸款審批權(quán)限的做法,，為減少貸款審批流程和審批時間，提高辦貸效率,，聯(lián)社可以根據(jù)各農(nóng)村商業(yè)銀行服務(wù)的區(qū)域經(jīng)濟狀況,、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理人員素質(zhì)以及經(jīng)營管理能力,，實行區(qū)別對待,，綜合確定基層支行的貸款審批權(quán)限，以便及時放貸,，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得客戶,，盡力避免客戶流失。通過簡化辦貸流程,，加快營銷步伐,，主動出擊，多策并舉,，擴大存貸規(guī)模,，增加營業(yè)收入，增提撥備數(shù)量,，提高撥備覆蓋率,，增強抗風(fēng)險能力。

――加強監(jiān)督制約,，嚴(yán)防違規(guī)貸款,。一是按照“預(yù)防為主”的思想,，構(gòu)筑信貸風(fēng)險防范多道“防火墻”。建立全員參與,，全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機制,，使信貸業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認(rèn)并掌握業(yè)務(wù)部門或流程中的風(fēng)險控制點,，建立風(fēng)險預(yù)警機制,，以便迅速進行風(fēng)險的識別、衡量,、防范,、處置。

二是實行信息化管理,，建立完整、真實,、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計分析系統(tǒng),，提高信貸決策的科學(xué)性。在受理每筆貸款前,，信用社都應(yīng)在人民銀行個人征信系統(tǒng)或本行業(yè)聯(lián)網(wǎng)的計算機中進行查詢,，防止多頭貸款和壘大戶貸款，對有不良貸款記錄的實行信貸制裁,。

――實行貸款清收責(zé)任制,，落實層層清收。主要依靠農(nóng)村商業(yè)銀行自身的力量,，把清收指標(biāo)落實到每一位在崗員工,，納入支行行長、員工的工作目標(biāo)和業(yè)績考核,，與經(jīng)濟利益掛鉤,，實行按月考核。

――發(fā)揮地方政府部門的行政作用,，借助行政力量清收,。對財政性撥款單位和政府部門事業(yè)單位人員貸款，縣聯(lián)社要加強與縣紀(jì)委的溝通協(xié)調(diào),，及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題,，由縣紀(jì)委等相關(guān)部門協(xié)助清收。

――依法提起訴訟,，實行強制清收,。對少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”“釘子戶”,，選準(zhǔn)突破口,，嚴(yán)厲進行打擊,，可以交由公安局經(jīng)偵大隊清收，也可通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段,，保全貸款本息,。

――適量注入信貸資金，“放水養(yǎng)魚”盤活不良貸款,。對產(chǎn)品有市場,，信譽良好，暫時沒有還款能力的借款人,，應(yīng)采取通過收回再貸,、展期續(xù)貸、并購重組等方式幫助企業(yè)轉(zhuǎn)化處置,，幫助借款人走出困境,，盤活存量貸款。

――實施呆賬核銷,。對借款人已死亡或借款企業(yè)已關(guān)停,、倒閉、破產(chǎn)形成的呆,、壞賬,，收回可能性極小的，聯(lián)社要主動與稅務(wù)部門溝通,，適時進行核銷,，美化貸款考核指標(biāo)。

（作者單位：四川長寧竹海農(nóng)商銀行）

不良貸款成因及化解對策方案不良貸款處置存在問題及對策篇二

[摘要]當(dāng)前,，我國農(nóng)村工作中的債務(wù)問題日益突出,，嚴(yán)重影響了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，阻礙了農(nóng)村小康社會目標(biāo)的實現(xiàn),。如何對村級債務(wù)進行有效控制和消化,，是做好農(nóng)村工作的關(guān)鍵一環(huán)。通過化解農(nóng)村債務(wù)問題,，促進農(nóng)村集體經(jīng)濟的發(fā)展,，從而提高農(nóng)民收入。文章分析了村級債務(wù)產(chǎn)生的具體原因,，提出了化解村級債務(wù)的有效對策,，從而提高農(nóng)民收入，提高村級組織的經(jīng)濟發(fā)展能力,，拓寬農(nóng)村收入渠道,，提高其償債能力。

[關(guān)鍵詞]村級債務(wù);化解對策;農(nóng)村小康社會目標(biāo)

[中圖分類號]f302.6

1引言

村級債務(wù)多數(shù)是由農(nóng)村在發(fā)展經(jīng)濟以及對公共事務(wù)進行管理過程中形成的,，其承擔(dān)主體包括政府以及村委會,，對于農(nóng)村公共物品供給不足所形成的債務(wù),，政府便成為村級債務(wù)的主體，對于農(nóng)村進行公共設(shè)施建設(shè)時所產(chǎn)生的債務(wù),，村委會便會成為村級債務(wù)的承擔(dān)主體,。此外，村干部在管理農(nóng)村過程中是政府政策的直接執(zhí)行者和管理者,，會對村級債務(wù)產(chǎn)生直接影響,。

另外，沉重的債務(wù)不僅影響了農(nóng)民的收入,，同時也嚴(yán)重影響農(nóng)村社會穩(wěn)定,，阻礙了社會主義新農(nóng)村建設(shè)。因此,，做好農(nóng)村工作首先要了解農(nóng)村的財務(wù)狀況,，分析村級債務(wù)形成的主要原因，并提出有效的解決措施,，從而化解村級債務(wù)危機,，進而促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，提高農(nóng)民收入,。

2村級債務(wù)的特點

村級債務(wù)數(shù)額較大，覆蓋面較廣,，結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜,。村級組織的債務(wù)來源包括銀行以及信用社等有息債務(wù)，同時還包括一部分有單位和個人的無息債務(wù),。而村級債務(wù)不僅包括興辦公益事業(yè)以及企業(yè),，同時還包括工作人員的欠薪以及墊繳稅費等。此外,，由于村級組織收入來源有限,，短期債務(wù)逐漸轉(zhuǎn)化為長期債務(wù)，長期債務(wù)逾期后又不能進行償還,，造成村級組織利息壓力較大,，形成較大的財務(wù)壓力，如此形成惡性循環(huán),，成為永久債務(wù),。

另外，由于村級組織缺乏經(jīng)營性收入,，往往需要通過舉債來支付大量非生產(chǎn)性支出,，從而導(dǎo)致村級組織增添大量新債。

3村級債務(wù)的成因

3.1興辦公益事業(yè)

近年來,，我國經(jīng)濟飛速發(fā)展,，依托發(fā)展紅利我國農(nóng)村的生活水平也顯著提高,。與此同時，我國農(nóng)村的人民群眾對公共設(shè)施也提出了更高的要求,，因此村集體通過多種籌資渠道以及融資方式籌集資金,，從而改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施，提高農(nóng)村公共服務(wù)水平,。

另外,，農(nóng)村在完善基礎(chǔ)設(shè)施時，政府通常會給予財政支持,，但有些時候政府財政資金會發(fā)生到位滯后,，導(dǎo)致部分農(nóng)村在完善基礎(chǔ)設(shè)施過程中產(chǎn)生了大量借款，利息支出占到農(nóng)村支出的很大比例,。同時,，部分農(nóng)村缺乏豐富資源，無法獲得充足的收入,，其在進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)時缺乏有效的項目管理,，支出比較隨意，支出往往遠遠超出其承受能力,，甚至出現(xiàn)拖欠工程款的現(xiàn)象,，以上種種原因都增加了農(nóng)村的債務(wù)，加大了農(nóng)村的經(jīng)濟負(fù)擔(dān),。

3.2盲目興辦企業(yè)

之前,，各地村級單位紛紛響應(yīng)政府號召大力興辦集體企業(yè)，一部分農(nóng)村也因此取得了成功,，獲得了可觀的收入,，從而也促進了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展，提高了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的收入以及生活水平,。但部分農(nóng)村為了發(fā)展經(jīng)濟盲目興辦企業(yè),，在興辦企業(yè)時也沒有結(jié)合當(dāng)?shù)匕l(fā)展的實際情況。同時,，部分農(nóng)村在選擇項目時缺乏科學(xué)性,，又缺乏專業(yè)管理人員，從而導(dǎo)致部分農(nóng)村企業(yè)倒閉,，增加了村級債務(wù),。

此外，部分農(nóng)村通過向群眾進行集資和貸款興辦企業(yè),，同時部分農(nóng)村沒有進行科學(xué)的市場調(diào)研,，沒有對市場需求和投入產(chǎn)出進行充分的調(diào)查研究，從而導(dǎo)致村辦企業(yè)產(chǎn)品銷售不暢，形成長期負(fù)債,。

3.3財務(wù)管理不完善

部分農(nóng)村村級財務(wù)管理比較混亂,，缺乏完善的財務(wù)管理機制。同時,，部分村級單位沒有形成完善的財務(wù)監(jiān)督機制,，從而導(dǎo)致村級單位財務(wù)透明度較低，無法對其經(jīng)濟行為形成約束,。

同時,，由于缺乏有效的監(jiān)督機制，村級單位無法發(fā)揮民主監(jiān)督作用,，沒有對開支進行嚴(yán)格把關(guān),，從而導(dǎo)致村級單位開支缺乏科學(xué)性和合理性。此外,，部分村級單位管理費用支出比較隨意,，有的甚至虛列支出、侵占公款,，從而導(dǎo)致部分村級單位入不敷出,，加重了村級單位的債務(wù)負(fù)擔(dān)。同時,，由于村級財務(wù)管理機制不完善,，部分村級單位非生產(chǎn)性開支較大，例如招待費用占比較大,，給農(nóng)村集體經(jīng)濟帶來了損失,，加重了村級債務(wù)負(fù)擔(dān)。

3.4墊繳稅費

在沒有進行費改稅時,，村級每年都要上繳農(nóng)業(yè)稅,，部分村干部工作方法不當(dāng),，而農(nóng)民由于收入較低,，納稅意識薄弱，經(jīng)常出現(xiàn)拒交各種稅費的現(xiàn)象,。而村級組織為了完成上級政府的稅費征收任務(wù),，只能采用墊付方式，通過舉債來彌補農(nóng)民欠款資金缺口,，從而增加了村級組織的債務(wù),。

4化解村級債務(wù)的對策

第一，村級單位應(yīng)按照相關(guān)原則,，全面,、詳細清查、核實債務(wù)債權(quán)，對已經(jīng)形成的賬內(nèi)以及賬外的債權(quán),、債務(wù),，對每筆債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的原因要進行仔細分析,，并對每筆債務(wù)發(fā)生的經(jīng)手人以及用途等相關(guān)信息進行動態(tài)管理,，確保賬面上所體現(xiàn)的債務(wù)數(shù)字真實、準(zhǔn)確,。

第二,，村級單位還應(yīng)對清查結(jié)果進行公示接受群眾監(jiān)督，對于社會大眾有疑問的,，相關(guān)工作人員應(yīng)給予耐心的解答,。此外，村級單位還應(yīng)對所有債務(wù)債權(quán)進行科學(xué)分類,，并提出有針對性的化解債務(wù)的措施,。

第三，村級單位還應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定,，提出合理詳細的償還債務(wù)的時間和具體的償還債務(wù)時間,。如果債務(wù)已經(jīng)確定為無效債務(wù)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)范程序?qū)ζ溥M行核銷,。

第四,，村級單位還應(yīng)根據(jù)各種債權(quán)的不同情況，采取有效措施對債權(quán)進行清收,。如果是個人擅自借出的款項,，要追究其個人責(zé)任，并限定時間要求其對相關(guān)債權(quán)進行及時追回,。對于因為正常經(jīng)濟業(yè)務(wù)形成的債權(quán),，如果債務(wù)人有償還能力但拒不還款，村級單位可依照法定程序向法院對其進行起訴或申請強制執(zhí)行,。

第五,，如果是因為承包集體資源但長期欠繳承包租金的債務(wù)人，應(yīng)責(zé)令其在規(guī)定的時間內(nèi)上繳承包金,，必要時可收回其承包權(quán),。

4.2完善相關(guān)制度

首先，各村級單位應(yīng)結(jié)合自身實際,，量力而行興辦公益事業(yè),，確保有充足的財力保障，不能因唯政績論大搞面子工程,，進而大量舉債而去興辦實際效用很小的公共服務(wù)項目,。

其次，村級單位還應(yīng)完善相關(guān)制度對其經(jīng)濟行為進行嚴(yán)格規(guī)范，并實行個人責(zé)任追究制度,。各村級組織不得通過舉債形式用于村級支出,，如果出現(xiàn)違反規(guī)定而產(chǎn)生新債務(wù)，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任,，避免產(chǎn)生新債務(wù),。

再次，各村級組織還應(yīng)完善財務(wù)管理制度,，加強資金管理,，并嚴(yán)格落實債權(quán)債務(wù)管理、財務(wù)收支預(yù)決算以及開支審批等制度,。

最后,，各村級組織還應(yīng)加強資產(chǎn)管理，對各項資產(chǎn)要進行詳細的產(chǎn)權(quán)登記,，對各項資產(chǎn)實行專人管理,，強化相關(guān)工作人員的管理責(zé)任意識。

4.3完善監(jiān)管機制

村級組織產(chǎn)生大量債務(wù)的很重要原因便是缺乏完善的財務(wù)監(jiān)管機制,，村級組織可根據(jù)自身發(fā)展實際情況,，實行村級財務(wù)“村有鄉(xiāng)鎮(zhèn)管”制度。村級組織依然享有資金的所有權(quán),、使用權(quán)和審批權(quán),，并由鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)部門對村級組織的賬務(wù)以及資金進行代管，相關(guān)部門還應(yīng)幫助村級單位建立健全內(nèi)部控制制度,，從而加強對村級組織財務(wù)管理的監(jiān)管力度,。

同時，村級組織還應(yīng)對財務(wù)狀況進行公開,，接受村民和社會的監(jiān)督,，加強村級組織的民主管理，從而對村級組織財務(wù)狀況進行全方位,、全過程的監(jiān)督,。此外，村級組織工作人員還應(yīng)明確責(zé)任,，各司其職,，對入賬票據(jù)特別是大額支出要進行嚴(yán)格審核,，對于非生產(chǎn)性支出要進行嚴(yán)格控制,，規(guī)范審批流程，避免村級組織資金浪費,、流失,，從而保障農(nóng)民的利益。

4.4發(fā)展經(jīng)濟，增收減債

化解村級債務(wù)的關(guān)鍵便是促進集體經(jīng)濟發(fā)展,，從根本上化解債務(wù)危機,。村級組織可以優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，結(jié)合當(dāng)?shù)靥攸c,，因地制宜,，發(fā)展特色經(jīng)濟，促進農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展,，提高村級組織償債能力,。可以對現(xiàn)有資源進行優(yōu)化整合,，積極引進優(yōu)質(zhì)項目,。還可以積極引入外部資金，結(jié)合當(dāng)?shù)靥攸c,，發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品,，興辦合作社，提高農(nóng)民收入,。并對村辦企業(yè)以及閑置資產(chǎn)進行租賃和發(fā)包,，拓寬村級組織收入渠道，提高其償債能力,。

另外,，對于經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱的村級組織政府應(yīng)加大對其資金的扶持力度，提高集體經(jīng)濟實力,，增加農(nóng)民收入,，確保村級組織增收的長效性。

5結(jié)論

綜上所述,，當(dāng)前部分村級組織債務(wù)數(shù)量較大,，積累的時間較長，債務(wù)問題比較突出,。同時,，村級債務(wù)的形成原因比較復(fù)雜，如大力興辦公益事業(yè),、盲目興辦企業(yè),、財務(wù)管理不完善等。因此,，各村級組織統(tǒng)籌兼顧,，核查現(xiàn)有債務(wù)、債權(quán),，完善相關(guān)制度以及監(jiān)管機制,，發(fā)展新型經(jīng)濟,，拓寬收入渠道，增加收入,，通過制定科學(xué)合理有效的措施化解村級債務(wù)問題,，從而充分發(fā)揮村民自治職能，從根源上消除村級組織債務(wù)形成機制,，推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展,。

參考文獻：

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不良貸款成因及化解對策方案不良貸款處置存在問題及對策篇三

一、清收

二,、轉(zhuǎn)化

三,、轉(zhuǎn)讓

將貸款轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司，但我行會付出一定的清收費用,，如果清收周期過長會導(dǎo)致付出的費用壓力較大,，也可以將不良貸款轉(zhuǎn)化成非標(biāo)資產(chǎn)，與其他同業(yè)互相購買對方非標(biāo)資產(chǎn),，實現(xiàn)不良貸款轉(zhuǎn)化,。

四、以物抵債

不良貸款清收過程中,，如果查封的資產(chǎn)連續(xù)三次流拍,，法院會將查封資產(chǎn)按評估價格的一定比例裁定給銀行償還貸款，以物抵債是我行迫不得已的行為,，因為裁定價格往往存在價值高估的現(xiàn)象,，在實際保管和處置抵債物使還需要投入大量人力物力，同時有些抵債物本身就存在資產(chǎn)減值問題,，因此最終我行很難完全收回本利,。

五、核銷

通過撥備沖銷不良貸款實現(xiàn)不良貸款余額的下降,，但是核銷不良貸款需消耗大量撥備,，我行以往計提的撥備不足以完全覆蓋現(xiàn)有的不良資產(chǎn)，如果真正進行到核銷階段,，會對當(dāng)期損益產(chǎn)生較大影響,，我行暫時還沒有進行過不良資產(chǎn)核銷程序，在現(xiàn)在不良貸款快速上升時,，撥備計提無法相應(yīng)快速上升,，導(dǎo)致我行實際撥備覆蓋率較低，只能依靠上述方法盡可能的清收回款或轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn),。

六,、訴訟

在化解不良資產(chǎn)時我行需要加強對不良企業(yè)的管理，信譽不良的企業(yè)一般是不能正常還本付息的企業(yè),，不能正常還本付息有主觀和客觀的原因,，所以，應(yīng)分類管理,，對不同的原因?qū)嵭袇^(qū)別對待的政策,，客觀原因主要是在經(jīng)營上資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題或經(jīng)營管理不善，不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保的要求等,，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營難以為繼,無力還款,；主觀原因主要是企業(yè)利用非正常經(jīng)營,故意減少資產(chǎn)或增加負(fù)債，以實現(xiàn)其不還或少還貸款的目的,，對于這種故意逃廢債務(wù)行為必須從嚴(yán)執(zhí)行采用法律手段保全資產(chǎn),。