為了確保事情或工作有序有效開展,，通常需要提前準(zhǔn)備好一份方案，方案屬于計(jì)劃類文書的一種,。那么方案應(yīng)該怎么制定才合適呢,？以下就是小編給大家講解介紹的相關(guān)方案了，希望能夠幫助到大家。

不良貸款成因及化解對(duì)策方案不良貸款處置存在問題及對(duì)策篇一

作者：李星詠 湖… 文章來源：本站原創(chuàng) 點(diǎn)擊數(shù)：

2382 更新時(shí)間：2009-1-9

長(zhǎng)期以來，農(nóng)村信用社對(duì)促進(jìn)我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定,，發(fā)揮了積極的作用。但受多種因素制約,，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社,，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素,，也直接影響著信用社經(jīng)營效益和持續(xù)生存和發(fā)展。近年來,，各地農(nóng)村信用社都積極采取多種措施,，加強(qiáng)不良貸款清收，取得了明顯的成效,。但同時(shí)新的不良貸款又不斷產(chǎn)生,，陷入了“先清后增”的怪圈。有的隨貸款規(guī)模的擴(kuò)張表面降低了不良占比,，掩蓋了風(fēng)險(xiǎn),，但不良貸款絕對(duì)額卻不降反升，都成為困擾信用社發(fā)展的頑疾,。因此,，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢(shì)下，如何化解不良貸款問題,、切實(shí)提高經(jīng)營管理水平,，提高信貸資金的運(yùn)用率,，樹立農(nóng)村信用社的良好社會(huì)形象和競(jìng)爭(zhēng)力，鞏固農(nóng)村陣地,，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率,，就要根據(jù)自身情況結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，既要有方法,，又要有策略,，劃階段清收，盡快在具體工作中實(shí)施,，創(chuàng)造性地開展工作,，不妨借鑒大禹治水的成功經(jīng)驗(yàn)，疏堵結(jié)合,，從堵新和清舊兩方面同時(shí)入手,，在控制新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招,，在壓縮不良貸款存量上多想點(diǎn)子,，多施手段，才能取得較好的效果,。

一,、不良貸款的形成原因

對(duì)于農(nóng)信社的不良貸款應(yīng)基于對(duì)歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析，站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度,，探索化解的思路和對(duì)策,。對(duì)不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析，有助于預(yù)防,、化解貸款風(fēng)險(xiǎn),。

（一）是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全。對(duì)借款人的準(zhǔn)入判斷,，不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品,，而是基于對(duì)借款人成功完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)測(cè)?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下,，發(fā)放貸款過分倚重第一還款來源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的商品買賣,；貸款抵押品折扣率過高,，變現(xiàn)能力很低；異地貸款,、多頭貸款過多,，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒能及時(shí)采取果斷措施,；貸款已明顯出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),，相關(guān)責(zé)任人卻因怕暴露問題擔(dān)責(zé)任，沒有迅速采取有效措施清收,，把希望寄托于借款人能柳暗花明,，消極等待，坐失清收良機(jī),，最終使貸款造成損失,。

（二）是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。在貸前調(diào)查階段,，獲得的貸款信息不完全,，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估,、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),，發(fā)放貸款時(shí)又沒有充分聽取必要的勸告，而發(fā)放調(diào)查不充分,、信貸資料不完善或不真實(shí),、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款,。在貸款的審批階段,，未嚴(yán)格把握貸款審批條件。貸款集中程度過高,，過分集中于某一借款人,，某一行業(yè)、某一種類貸款,，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中,，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”,，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動(dòng)尷尬局面,；貸款發(fā)放后信貸管理人員對(duì)日常監(jiān)督管理不力,，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少,，根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等,。

（三）是信貸人員素質(zhì)的制約。人是生產(chǎn)力第一要素,，信貸人員除了必須具備一定的金融理論,、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心,。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量,，尤其是在管理體制不健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范,、約束不力的情況下,。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限,，部分人員素質(zhì)不高,，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生,；在執(zhí)行信貸政策方面,，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象,。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面,，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重,，用經(jīng)驗(yàn)代替制度,。對(duì)于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來,，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾,，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后,，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差,，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作,。這些自然加大貸款風(fēng)險(xiǎn),。

（四）是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存,，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益,，一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險(xiǎn),。

（五）是借款人欺詐,。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。所謂普通欺詐行為,，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況,，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假,；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況,，期望獲得信用社的充分信任,；（3）獲得的貸款主要用于真實(shí)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計(jì)劃進(jìn)行,，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄,，即使出現(xiàn)其他情況時(shí)，借款人雖然無力歸還貸款,，但通常愿意與信用社合作,。嚴(yán)重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款,，借款人不惜一切手段（包括違法手段）,；（2）借款人對(duì)其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè),，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款,；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移,、投資,、奢侈消費(fèi)等方式，鯨吞貸款,。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的,，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員,，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)極大,，收回的可能性很小。

（六）是借款人通過企業(yè)改制,，將信用社的貸款“一改了之”,。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善，企業(yè)間的兼并,、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象,，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈,，重新獲得生機(jī),。與此同時(shí)，部分經(jīng)營正常的企業(yè),，也借兼并,、破產(chǎn)、重組,、改制之機(jī)“逃債”、“廢債”,、“懸空”信用社債權(quán),。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄,，成了企業(yè)改制的犧牲品。

（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響,，致使貸款形成不良貸款,。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對(duì)較低,，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低,，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性,。一旦遇到自然災(zāi)害,，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收,，直接影響農(nóng)民收入,，影響貸款的歸還。

（八）是行政干預(yù)因素,。在2002年農(nóng)村債務(wù)鎖定之前,，地方政府壓，地方財(cái)政擠,，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款,、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化,，信貸資金財(cái)政化,，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。地方政府行政干預(yù)嚴(yán)重,，造成“領(lǐng)導(dǎo)定盤子,、企業(yè)鋪攤子、農(nóng)信社發(fā)票子”的現(xiàn)象,，迫使農(nóng)信社最終承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),。

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（九）是缺乏完備有效的貸款管理內(nèi)部制約機(jī)制,貸款風(fēng)險(xiǎn)沒有同信貸員利益掛鉤。貸款發(fā)放好壞一個(gè)樣,責(zé)任追究制度不健全,，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床,。行業(yè)不正之風(fēng)嚴(yán)重，上級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)打招呼貸款多,，信用社信貸人員人情貸款多,，借名壘大戶貸款多。

二,、不良貸不化解對(duì)策

（一）提高思想認(rèn)識(shí),，高度重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。首先,，要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)觀念和防范意識(shí),，努力謀求控險(xiǎn),、避險(xiǎn)、化險(xiǎn)良策,，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,。其次，要加強(qiáng)信貸人員對(duì)信貸案件的學(xué)習(xí),，提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的再認(rèn)識(shí),，使信貸人員充分認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)無處不在。首先,，應(yīng)建立“不愿違”的自律機(jī)制,。關(guān)鍵是消除員工違規(guī)的動(dòng)機(jī)，增強(qiáng)自我約束,、自我控制的能力,。強(qiáng)化教育，增強(qiáng)三種意識(shí),。加強(qiáng)以“八榮八恥”為主要內(nèi)容的社會(huì)主義榮辱觀教育,，引導(dǎo)員工樹立正確的世界觀、人生觀,、價(jià)值觀,，增強(qiáng)道德意識(shí)，不斷增強(qiáng)免疫力,，強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營和防范風(fēng)險(xiǎn)理念,，增強(qiáng)自律意識(shí)。再是用理論知識(shí)武裝素裹,，不斷總結(jié)和分析過去,，全面提高增量貸款質(zhì)量，避免前清后增現(xiàn)象,，各項(xiàng)制度得以貫徹到具體業(yè)務(wù)中,。

（二）及時(shí)掌握借款人動(dòng)態(tài)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn),。農(nóng)信社與借款人是唇齒關(guān)系,。借款人經(jīng)營好壞直接影響著農(nóng)信社信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。因此,，農(nóng)信社有權(quán)也必須了解借款人生產(chǎn)經(jīng)營和資金運(yùn)用情況,，掌握第一手資料，根據(jù)借款人的實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整信貸策略,，確保信貸資金安全,。信貸業(yè)務(wù)主管人員在所轄范圍搞好調(diào)查，經(jīng)常到貸戶家中走訪,，盡最大努力撐握其家庭經(jīng)濟(jì)收入狀況,，經(jīng)常與貸戶談心,，幫其走出氣餒的誤區(qū)，立足現(xiàn)狀幫其上項(xiàng)目,，采取滾雪球式發(fā)展，多渠道增加收入,，從中找出解決問題的方法和策略,，逐年消化風(fēng)險(xiǎn)。

（三）要積極爭(zhēng)取國家及地方政府的扶持,。其一,，要爭(zhēng)取國家對(duì)農(nóng)信社的優(yōu)惠政策，積極為農(nóng)信社創(chuàng)造寬松的經(jīng)營環(huán)境,。在利率上,，應(yīng)適當(dāng)農(nóng)信社轉(zhuǎn)存款的利率；減免農(nóng)業(yè)貸款營業(yè)稅,；國有企業(yè)破產(chǎn)時(shí)把農(nóng)信社貸款作為第一償還對(duì)象,，等等。其二,，要全力爭(zhēng)取地方政府對(duì)農(nóng)信社的大力支持,。一要采取多聯(lián)絡(luò)、勤匯報(bào),、講實(shí)情,、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持,。借助公,、檢、法,、司,、稅等執(zhí)法部門的特殊作用，清收農(nóng)信社不良貸款,，以提高農(nóng)信社化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的力度,。二要促使地方政府在地方企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，積極支持農(nóng)信社落實(shí)債務(wù),。

（四）加強(qiáng)內(nèi)控,，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

（1）,、完善信貸決策機(jī)制,。一是完善信用聯(lián)社貸款審批委員會(huì)的職能，發(fā)揮基層信用社貸款審批小組的積極作用,，并充實(shí)法律人才,，增強(qiáng)對(duì)貸款的合法合規(guī)性審查,。二是堅(jiān)持貸款操作程序，嚴(yán)把“三查關(guān)”,。首先,，把好貸前調(diào)查關(guān)，進(jìn)行嚴(yán)格的貸前調(diào)查,，以市場(chǎng)為導(dǎo)向選擇貸款對(duì)象,。其次，把好貸時(shí)審查關(guān),，嚴(yán)格審查貸款手續(xù)的合規(guī)性,、完整性、有效性,。第三,，把好貸后檢查關(guān)，重點(diǎn)抓好信貸資產(chǎn)的跟蹤監(jiān)控工作,，隨時(shí)掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)的變化,，及時(shí)貸款管理策略，將風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽狀態(tài),。

（2）,、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制可以為農(nóng)信社防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供重要參考,，及時(shí)化解潛在風(fēng)險(xiǎn),，確保信貸資產(chǎn)的安全。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的關(guān)鍵是合理選擇風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),，主要包括：（1）財(cái)務(wù)早期預(yù)警信號(hào),，主要檢查企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表、應(yīng)收帳款的變化情況,；（2）管理層的早期預(yù)警信號(hào),，主要檢查企業(yè)關(guān)鍵人員變動(dòng)對(duì)企業(yè)計(jì)劃目標(biāo)、勞資關(guān)系,、經(jīng)營宗旨等的影響,；（3）經(jīng)營狀況早期預(yù)警信號(hào)，主要檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄,、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化,、生產(chǎn)及庫存情況，以及與客戶的信用關(guān)系,；（4）企業(yè)與農(nóng)信社的早期預(yù)警信號(hào),，主要檢查企業(yè)在農(nóng)信社的存款余額、應(yīng)付票據(jù)、短期借款,、還款來源等方面的變化情況,。

（3）、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制,。全面推行抵（質(zhì)）押貸款,，從嚴(yán)控制保證貸款，轉(zhuǎn)移農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn),。一是嚴(yán)格依照《貸款通則》辦理業(yè)務(wù),，按照《擔(dān)保法》辦理合法合規(guī)的抵押擔(dān)保手續(xù)。要對(duì)保證人的償還能力,，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán),、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格的審查,。二是在貸款方式上，應(yīng)優(yōu)先選擇抵押或質(zhì)押方式,，對(duì)保證貸款應(yīng)嚴(yán)格審查擔(dān)保人的擔(dān)保資格,，防止擔(dān)保人多家擔(dān)保，造成“擔(dān)而不?！钡默F(xiàn)象發(fā)生,。三是對(duì)舊欠的信用貸款、擔(dān)保失效貸款,，應(yīng)盡可能補(bǔ)辦抵押,、擔(dān)保手續(xù)，轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn),。

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一定金額的特別準(zhǔn)備金,。二是允許建立企業(yè)“兩金制度”，提取一定比例的貸款風(fēng)險(xiǎn)保證金和利息備付金,，專戶存儲(chǔ),，必要時(shí)可用于還貸付息。

（5）,、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制,。一要明確農(nóng)信社一把手對(duì)本社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的全面責(zé)任制。二是對(duì)新增貸款嚴(yán)格實(shí)行“第一責(zé)任人”制度,，信貸員作為第一責(zé)任人要負(fù)責(zé)貸款的“包放,、包管、包收,、包效益”,。三是對(duì)舊欠貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新確認(rèn)，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款要由責(zé)任人負(fù)責(zé)收回,，不能明確責(zé)任人的要層層落實(shí)清收責(zé)任,。

（五）強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)，提高信貸人員素質(zhì),。

1,、競(jìng)爭(zhēng)上崗。讓那些作風(fēng)正派,、有強(qiáng)烈責(zé)任感和事業(yè)心,，有較高的文化水平，對(duì)業(yè)務(wù)熟悉,、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作,，并定期實(shí)行輪崗制度，防止個(gè)人行為風(fēng)險(xiǎn),。

2,、要強(qiáng)化信貸人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)一批精通業(yè)務(wù),、善于經(jīng)營管理和社會(huì)公關(guān)的“復(fù)合型”人才,。

3、推行信貸人員等級(jí)管理制度,，按級(jí)定酬,，并根據(jù)對(duì)農(nóng)信社的貢獻(xiàn)實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動(dòng)性,。

（六）疏,、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關(guān)鍵,?？刂菩略霾涣假J款，降低舊存不良資產(chǎn),，是提高信用社資產(chǎn)質(zhì)量,，增強(qiáng)農(nóng)信社核心競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)信用社可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)工作,，也是難點(diǎn)工作,。（1）、堵新是關(guān)鍵,。信貸風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著貸款的發(fā)放而產(chǎn)生的,，堵新就是要從完善內(nèi)部防范機(jī)制入手，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)新增不良貸款的防范,。（2）,、清舊是根本。不良貸款形成的原因是多方面的，清舊就是通過規(guī)范不良貸款的管理,，落實(shí)清收責(zé)任,，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，采取積極有效的清收措施,，進(jìn)一步加大清收力度,，實(shí)現(xiàn)不良貸款的雙降。（3）,、多策略地保全的盤活不良貸款,。信用社要結(jié)合實(shí)際，采取戶戶見面收,、人人包戶收,、依法強(qiáng)制收、落實(shí)債務(wù)收,、輸血幫扶收,、逐筆銷號(hào)收，聘請(qǐng)社會(huì)人員收等措施,，大力盤活不良貸款。（4）,、加大考核獎(jiǎng)懲力度,。嚴(yán)格“四包一掛”考核制度，獎(jiǎng)懲分明,，是執(zhí)行各項(xiàng)制度的基礎(chǔ),，也是促進(jìn)清收工作高效開展的保證。在不良貸款清理過程中,，信用社要按照貸款清收的難易程度進(jìn)行分類排隊(duì),，對(duì)信貸員明確分工和落實(shí)任務(wù)，簽訂責(zé)任狀,，實(shí)行專門機(jī)構(gòu),、專職人員、專業(yè)經(jīng)營,、專項(xiàng)考核的管理模式,，要求信貸人員、包清收包盤活,，并實(shí)行績(jī)效與報(bào)酬掛鉤,，多收多得，不收不得,，以激發(fā)信貸人員的工作積極和創(chuàng)造性,，促進(jìn)不良貸款清收工作的開展。

控新降舊既要抓好對(duì)大額貸款的管理和清收，更不可忽視對(duì)小額貸款的監(jiān)管和抓降,。因?yàn)樽ズ脤?duì)小額貸款的控新降舊工作,，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊,，能產(chǎn)生震懾力,。小額貸款額度小，容易收,，特別是在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,，農(nóng)民富裕程度增加的情況下，通過各種有效的清收手段,，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題,。通過對(duì)小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴賬戶,、釘子戶,，不僅有利于盤活信用社不良資產(chǎn)，更重要的是能夠通過強(qiáng)有力的清收態(tài)勢(shì),，震懾一些等待觀望,，企圖逃避農(nóng)村信用社債務(wù)的貸款大戶，實(shí)現(xiàn)四兩拔千金的清收效果,。（2）,、抓好小額貸款的控新降舊，能增強(qiáng)影響力,。小額貸款難收回的一個(gè)重要原因,，就是當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境惡化，貸戶信用關(guān)系缺失,。通過對(duì)小額貸款的清收,，最大限度地活化和保全信用社資產(chǎn)，向社會(huì)表明信用社清收不良貸款的信心和決心,，對(duì)于改善當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境,，增強(qiáng)社會(huì)信用意識(shí)具有十分重要的意義。而且,，信用社員工在清收過程中,，可以更廣泛地深入村組、農(nóng)戶,、居民,，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況,，為今后更好地發(fā)放和管理當(dāng)?shù)仄渌J款,、控制新增不良貸款,，探索更多有益的工作經(jīng)驗(yàn)。（3）,、抓好小額貸款的控新降舊,，能形成積聚力。對(duì)農(nóng)信社而言,，小額農(nóng)貸既是主體業(yè)務(wù),，又是信用社的品牌業(yè)務(wù)。側(cè)重于“農(nóng)”字,，偏重于“小”字,，是信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)。因此,，信用社必須立足自身業(yè)務(wù)工作特點(diǎn),，從小處著手，認(rèn)真抓好對(duì)小額貸款的清收和管理,，只有將“小”貸款管好,，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大,，形成巨大工作合力,，推動(dòng)整體業(yè)務(wù)大發(fā)展。

（七）,、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法,，根據(jù)各地的實(shí)際情況，建立資產(chǎn)管理公司,，試行不良貸款的集中處理與分散處理,。對(duì)于問題貸款嚴(yán)重,、虧損面較大的農(nóng)信社,，可采取集中處理模式，由政府出資設(shè)立或由信用合作管理部門直接經(jīng)營一個(gè)單獨(dú)機(jī)構(gòu),，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款,。這有利于借助政府的財(cái)政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實(shí)農(nóng)信社資本金,。對(duì)于不良貸款尚不十分嚴(yán)重的農(nóng)信社,，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組,，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款,。

（八）、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通協(xié)調(diào),，爭(zhēng)取其理解,、支持,，協(xié)調(diào)清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個(gè)綜合的社會(huì)系統(tǒng)工程,，需要各級(jí)政府機(jī)構(gòu),、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與政治協(xié)商,、民主管理,，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用,，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門,、司法機(jī)關(guān)正確行使權(quán)力，保護(hù)信用社的權(quán)益,。農(nóng)信社不良貸款的形成,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與地方政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系,。所以,，“解鈴還須系鈴人”，爭(zhēng)取當(dāng)?shù)攸h政部門支持,，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑,。

（九）、運(yùn)用法律武器,，重拳出擊,，依法強(qiáng)制清收，保全信用社債權(quán),。由于目前法制尚未完善,，法律環(huán)境有待進(jìn)一步凈化，對(duì)不良貸貸款采取法律行動(dòng)必須作好充分的準(zhǔn)備,，對(duì)一些有特殊背景的企業(yè)更應(yīng)慎重,。同時(shí)，農(nóng)信社在采取法律行動(dòng)前必須對(duì)借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情況摸清楚,，以便在庭外和解失敗后,，及時(shí)要求法庭采取保全行動(dòng)，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)而達(dá)不到采取法律行動(dòng)的效果,。實(shí)際工作中,，對(duì)那些法制意識(shí)不強(qiáng)，信用觀念差,，賴債思想嚴(yán)重和惡意逃債的個(gè)體工商戶貸款和私人貸款,，以法律手段強(qiáng)制清收是比較奏效的。

（十）,、采取積極的清收政策,，落實(shí)不良貸款清收責(zé)任制,，發(fā)動(dòng)和鼓勵(lì)全員參與收貸，對(duì)收回的不良貸款,，可按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)表揚(yáng),，以調(diào)動(dòng)員工清息收貸工作的積極性和主動(dòng)性。對(duì)那些由于信貸人員工作失誤,，未能對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)保持應(yīng)有的警覺,，或?qū)Υ嬖趩栴}的貸款進(jìn)行回避和掩蓋，造成貸款惡化的,，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任,，并責(zé)令其收回貸款。由于制度不完善,、管理不規(guī)范,，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情貸款、關(guān)系貸款等,，對(duì)這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶,、私人貸款，利用信用社人緣,、地緣優(yōu)勢(shì),，進(jìn)行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

（十一）,、選擇可行有效的貸款重組措施,。對(duì)問題貸款采取重組措施常包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊,、還舊借新,、減免或全減利息罰息、減免部分本金,、債轉(zhuǎn)股,、以物抵貸、追加擔(dān)保品,、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等,。目前,，農(nóng)信社可以采取貸款展期,、轉(zhuǎn)貸、借新還舊和以物抵貸等方式,。

（十二）,、采取以資抵債的方式清收。對(duì)于村兩委貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款,，要定期進(jìn)行催收,，以保證信貸資金不失訴訟時(shí)效,。有的村村委班子不穩(wěn)定，流動(dòng)性極強(qiáng),，要經(jīng)常上門做催收工作,，使新的村委成員了解此筆貸款的用途、經(jīng)手人,、期限等情況,。對(duì)新官不理舊賬的村要重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控,，并向當(dāng)?shù)卣从?，?qǐng)政府幫助解決落實(shí)。長(zhǎng)時(shí)間不能落實(shí)的,，將該村的貸款筆數(shù),、金額,、用途、貸出時(shí)間等情況在該村進(jìn)行公布,，讓廣大群眾共同分析,，該如何處理？鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款或公職人員的貸款要與黨委政府進(jìn)行協(xié)調(diào),。若企業(yè)的固定資產(chǎn)或土地使用權(quán)能確定下來,，請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估，將資產(chǎn)過戶到信用社,，等待時(shí)機(jī)盡快將固定資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)租賃或迫賣出去,，本著成熟一個(gè)處理一個(gè)，達(dá)到降低非正常貸款在貸款總量中的占比,。

（十三）,、請(qǐng)求政府給予優(yōu)惠政策。要密切配合政府產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐,，發(fā)揮部門優(yōu)勢(shì),，不違農(nóng)時(shí)地支持農(nóng)民朋友調(diào)整種植結(jié)構(gòu)模式所需的資金數(shù)額。爭(zhēng)取適當(dāng)時(shí)機(jī)請(qǐng)求政府給予“稅率優(yōu)惠,、財(cái)政補(bǔ)貼”等方式來降低不良資產(chǎn)的額度,，但要考慮到的政府的難處和承受能力。國家出臺(tái)的一系列政策,，農(nóng)民負(fù)擔(dān)減輕了,，財(cái)政可支配資金受到分流，難以實(shí)現(xiàn)用財(cái)政補(bǔ)貼不良貸款的目地,。

（十四）,、努力提高存款增量，降低不良貸款占比,。黨中央給我們繪制了宏偉的目標(biāo)：全面建設(shè)和諧社會(huì),。我們國家是農(nóng)業(yè)大國,，農(nóng)村人口在總?cè)丝谥姓急?0%，只有農(nóng)民走上了小康路,，才能創(chuàng)建和諧社會(huì),。扶持農(nóng)民富起來，是我們信用社義不容辭的責(zé)任,，既要向農(nóng)業(yè)提供資金服務(wù),，又要向廣大群眾傳播信息，充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用,，為鼓起農(nóng)民群眾的錢袋子而出謀劃策,。農(nóng)民富了，我們的服務(wù)工作跟上了,，存款的增量實(shí)現(xiàn)了增長(zhǎng),，拉動(dòng)貸款增量上升，隨之不良貸款占比自然下降,，有利經(jīng)營管理,，實(shí)現(xiàn)扭虧增盈，實(shí)現(xiàn)信用社和“三農(nóng)”雙贏的效果,。

不良貸款成因及化解對(duì)策方案不良貸款處置存在問題及對(duì)策篇二

摘要：農(nóng)村信用社是農(nóng)村重要的金融機(jī)構(gòu),，其快速發(fā)展帶動(dòng)著農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對(duì)于建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村具有至關(guān)重要的作用,。與此同時(shí)也存在著很嚴(yán)重的問題,，那就是不良貸款的問題。不良貸款嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的發(fā)展,，不良貸款問題急需解決,。不良貸款形成的原因主要有兩方面，一方面貸款人自身的問題,，另一方面是信用社的原因,。對(duì)于不良貸款，我們要想方設(shè)法的將其解決,，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,。

一、前言

近期以來,，由于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展,，農(nóng)村信用社的建設(shè)也取得了進(jìn)步，支付手段也更加的快捷方便,，改善了當(dāng)前的經(jīng)營狀況,。不僅僅是資金實(shí)力比以前增長(zhǎng)了很多,，而且信貸能力也大大提高,，極大的促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,。雖然是利國利民的好事，但是還是出現(xiàn)種種問題,，不良貸款就是其中之一,，嚴(yán)重影響了信用社的發(fā)展以及生存。

二,、不良貸款成因分析

（一）區(qū)縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展薄弱,，貸款承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)比較大。農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)來源是農(nóng)業(yè)生產(chǎn),，農(nóng)業(yè)自古以來就是靠天來定的,，容易受到天氣、市場(chǎng)等因素的影響,，并且個(gè)人的規(guī)模比較小,，缺乏經(jīng)營管理的經(jīng)驗(yàn)。除此之外,，農(nóng)作物的收益時(shí)間會(huì)比較的漫長(zhǎng),，資金周轉(zhuǎn)不會(huì)很及時(shí)，因此就會(huì)形成所謂的不良貸款,。

（二）政府的政策影響,。為了進(jìn)入社會(huì)主義新農(nóng)村，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì),，讓人們進(jìn)入小康社會(huì),，政府一般會(huì)向一些人群發(fā)放貸款。這固然是好事,，但是也是有利有弊,，這樣的貸款沒有有效的抵押及擔(dān)保，倘若人們?cè)谏a(chǎn)過程中發(fā)生虧損,，那么就會(huì)形成不良貸款的現(xiàn)象,。有很大一部分的農(nóng)民認(rèn)為這是國家給的補(bǔ)助，是國家獎(jiǎng)勵(lì)給自己的,，不用歸還,。各地政府也采取各種手段來通過信用社向農(nóng)民以及當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)貸款，但是由于各種原因,，農(nóng)民收成不好或者企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)不正常,，導(dǎo)致虧損，部分貸款是有去無回,，所以造成了不良貸款,。

（三）由于大多數(shù)的農(nóng)民學(xué)識(shí)不是很高，故導(dǎo)致他們的信用意識(shí)降低，因此出現(xiàn)了借新還舊的現(xiàn)象,。還有就是借貸人員的責(zé)任心不強(qiáng),，他們?yōu)榱吮苊獠涣假J款現(xiàn)象的發(fā)生，他們便鼓勵(lì)那些貸款的人員辦理借新還舊的業(yè)務(wù),。他們這樣做不僅僅是欺騙了自己和客戶,，更是欺騙了國家對(duì)他的信任，掩蓋了事實(shí)的真相,，違背了國家和政府的意愿,，阻礙了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（四）信貸人員的職業(yè)素養(yǎng)和素質(zhì)問題,。在信用社工作的人員比較少,，因此他們的能力不能夠勝任信用社的業(yè)務(wù)。他們每個(gè)人管理的客戶人數(shù)比較多,，因此就會(huì)忽略一些問題,，造成管理的松散。他們管理的人數(shù)較多,，所以在以后的管理工作中就會(huì)忘記到期的催收工作,，還有就是他們的業(yè)務(wù)能力以及技能的掌握比較缺乏，只有眼前的利益,，沒有長(zhǎng)遠(yuǎn)的目標(biāo),。

（五）這些信用社的信貸人員沒有職業(yè)道德，缺乏敬業(yè)精神,，對(duì)于借貸后的管理工作不認(rèn)真負(fù)責(zé),，貸款到期不能夠及時(shí)的催促他們還款，抵押物也不能夠及時(shí)處置,。借貸人員自身的原因,，他們有些人員會(huì)出現(xiàn)意外情況或者對(duì)信用社進(jìn)行詐騙的行為，這些都會(huì)引起不良貸款,。

三,、解決不良貸款的相關(guān)對(duì)策

（一）對(duì)于信用社信貸人員隊(duì)伍的建設(shè)，信用社的信貸人員在這個(gè)貸款過程中是非常重要的一員,，因此對(duì)于他們的選拔要嚴(yán)格,，防止那些有不良企圖的人員進(jìn)入信貸機(jī)構(gòu)。除此之外,，還要加強(qiáng)那些專業(yè)的信貸人員與剛剛?cè)肼毜男刨J人員的交流以及相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高整體信用社信貸人員的素質(zhì)與專業(yè)素養(yǎng)，對(duì)于比較有效的清收方法和經(jīng)驗(yàn)要進(jìn)行宣傳和推廣,。

（二）對(duì)于信貸人員也要實(shí)施一些激勵(lì)制度,，一方面是提高員工的積極性,，另一方面是增加一下他們的收入。為了體現(xiàn)能者多勞,，信用社逐步完善內(nèi)部考核機(jī)制,，獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰分別處理，本著公正,、公平,、公開的原則,，對(duì)于請(qǐng)收不良貸款的工作人員實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)制度,，對(duì)于出現(xiàn)不良貸款的工作人員實(shí)行懲罰并且加大對(duì)其的監(jiān)測(cè)，信用社定期開展內(nèi)部交流會(huì)議,，將獎(jiǎng)懲結(jié)果公布于每一個(gè)人,。

（三）政府對(duì)于這樣不良貸款現(xiàn)象的約束力度還是比較大的，所以作者還是應(yīng)該出臺(tái)很多的規(guī)定的,，這樣就會(huì)改善當(dāng)代的社會(huì)信用環(huán)境,。出臺(tái)相關(guān)的規(guī)定也有助于判斷借款人的還款能力，從而就可以避免不良貸款,，如今的信用社的征信管理經(jīng)驗(yàn)比以前豐富許多,，因此在以后的信貸工作應(yīng)當(dāng)積極的使用政府出臺(tái)的征信系統(tǒng)。

（四）清收不良貸款

1.不良貸款的影響極其的不好,，我們應(yīng)該下大力氣進(jìn)行清收,。在貸款的過程中，信貸人員是必不可少的一部分而且是與客戶直接進(jìn)行交流的人員,，所以說他們自己的認(rèn)知對(duì)于結(jié)果有很大的影響,。與此同時(shí)，不良貸款對(duì)于信貸人員的業(yè)務(wù)是有直接的利益關(guān)系的,，所以說這些信貸人員為了利益和自己的榮譽(yù)就將貸款的分類模糊化,，造成了隱形的不良貸款。為了防止不良貸款的出現(xiàn),，我們應(yīng)該劃分好貸款的分類,，做好不良貸款的清收行動(dòng)。

2.通過一些手段來清收追回不良貸款?，F(xiàn)在有了相關(guān)的法律法規(guī),，我們要依法辦事，對(duì)于頑固分子我們依然要依法收貸或者以其他的措施來進(jìn)行收回貸款,。對(duì)于那些無法尋找到的人員要通過村委會(huì)或借款人親戚等渠道催收,。

參考文獻(xiàn)

不良貸款成因及化解對(duì)策方案不良貸款處置存在問題及對(duì)策篇三

??? 村級(jí)債務(wù)始于上世紀(jì)80年代中期，到近些年來增長(zhǎng)加快,，成為農(nóng)村的突出問題,。就竹山而言，到2002年底，全縣17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)264個(gè)村,，幾乎村村負(fù)債,，債務(wù)總額達(dá)?5281萬元，村平20萬元,，最多的村達(dá)100萬元,，少的也在5萬元以上。債務(wù)主要是向金融部門和向農(nóng)戶個(gè)人的借款,，且大都是高利息,，大多數(shù)村缺乏償還能力。
??? 一,、形成原因
??? 筆者經(jīng)過深入村組農(nóng)戶調(diào)查和多年的基層工作的探索,，經(jīng)過反復(fù)分析，認(rèn)為形成村級(jí)債務(wù)主要原因有六個(gè)方面：
??? (一)借貸墊付,，完成稅費(fèi)上交,。由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整還沒有真正見效，農(nóng)民增收項(xiàng)目單一,，收入增長(zhǎng)緩慢,，農(nóng)戶拖欠稅費(fèi)逐步增加，加上稅費(fèi)征收過早過急,，有的地方還出臺(tái)激勵(lì)措施,，村集體為了完成下達(dá)的剛性征收任務(wù)，有的采取征收實(shí)物,，有的直接借貸上交,，無形中形成了債務(wù)，這種做法帶有普遍性,，也是形成債務(wù)的主要原因,。
??? (二)超越實(shí)力，實(shí)施達(dá)標(biāo)升級(jí),。農(nóng)村“普九”,、計(jì)劃生育、村級(jí)衛(wèi)生等各種達(dá)標(biāo)活動(dòng),，投入了許多錢,，而鄉(xiāng)村財(cái)力普遍困難，為了辦事,，完成當(dāng)年“指標(biāo)”,，只好硬著頭皮向老百姓集資或貸高息款。
????(三)舉債投資,，興辦公益事業(yè),。按照“農(nóng)村事業(yè)農(nóng)民辦”的指導(dǎo)思想,，許多農(nóng)村公益事業(yè)都要農(nóng)民出錢。農(nóng)民收入低,，交不起,，村組沒有錢，只有借錢,，舉債興辦公益事業(yè),。多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府集中全鄉(xiāng)勞力修建鄉(xiāng)村公路，本來是件好事,，事先不準(zhǔn)備讓老百姓出錢,，但待工程測(cè)定后，經(jīng)核算還需要群眾集資,。此時(shí)勞力已集中,，兵臨城下,，開工在即,，收錢吧，時(shí)間來不及,，不交錢,，又要撤人，在這關(guān)鍵時(shí)候,，盼路心切的的鄉(xiāng)村干部只好向私人借高息錢,。路修通了，但羊毛仍然要出在羊身上,。過后債主緊逼,，只好想別的辦法借高息錢償還。
??? (四)投資失誤,，造成資金沉淀,。為了發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入,，辦“農(nóng)工貿(mào)”一體化公司,、上項(xiàng)目、搞開發(fā),、建基地,，由于沒有從實(shí)際出發(fā)，盲目投資,。加上管理,、技術(shù)跟不上，市場(chǎng)預(yù)測(cè)不準(zhǔn),，致使多數(shù)基地?zé)o效發(fā)揮,，企業(yè)經(jīng)營困難,，有的投產(chǎn)一段時(shí)間就停產(chǎn)，有的甚至開業(yè)之日便是停產(chǎn)之日,，負(fù)債累累,。
??? (五)管理不善，資金漏洞很大,。由于村級(jí)財(cái)務(wù)缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督約束機(jī)制,，致使部分村有章不循，有法不依,，有的以生活費(fèi)招待費(fèi)為名亂花亂支,，有的甚至挪用、侵占,、貪污,，以至收不抵支、入不敷出,，只得借貸運(yùn)行,。從我們清理的村級(jí)財(cái)務(wù)看，不僅非生產(chǎn)性開支失控,，而且沒有哪一個(gè)村不存在挪用,、侵占、貪污集體資金的,。
??? (六)人員臃腫,，供養(yǎng)能力超負(fù)。農(nóng)村稅費(fèi)改革前,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)加“七站八所”和村組干部供養(yǎng)人員多,，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力不足，加之部分外出對(duì)象“三提五統(tǒng)”無法收取,，村級(jí)空缺也就相對(duì)加大,，無形之中加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)，從而出現(xiàn)“收費(fèi)養(yǎng)人,、養(yǎng)人收費(fèi)”的問題,，直接導(dǎo)致村級(jí)債務(wù)的增加。另外,，在債務(wù)形成的過程中,，也傷害了群眾的利益，有的甚至傷了“元?dú)狻?，至今沒有恢復(fù),，進(jìn)而造成貧困人口增加，“五?！睂?duì)象增多,。
??? 二,、影響危害
??? 稅費(fèi)改革后，村級(jí)債務(wù)成為農(nóng)民群眾普遍關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn),，成為鄉(xiāng)村干部目前面臨的一大難點(diǎn),，成為制約農(nóng)村改革發(fā)展穩(wěn)定的一個(gè)重點(diǎn)。其影響和危害主要是以下三點(diǎn)：
??? (一)大量債務(wù)的存在,，制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,。發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是農(nóng)村工作的頭等大事，大量的債務(wù)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生了較大阻力,。一是信用危機(jī),。由于鄉(xiāng)村債務(wù)長(zhǎng)期得不到化解，致使這部分貸款不能按期償還,，形成金融部門不良貸款,，甚至成為呆賬。鄉(xiāng)村債務(wù)涉及面廣,，數(shù)額較大,，勢(shì)必使金融部門對(duì)農(nóng)村放貸形成信用危機(jī)，不愿向農(nóng)民貸款,，農(nóng)村因資金問題使有影響和重大發(fā)展項(xiàng)目因無資金而不能成行,。二是投入不足,。欠債還錢,，天經(jīng)地義。鄉(xiāng)村多方籌措資金首要的是償還債務(wù),，有一點(diǎn)錢就要還債,，根本談不上對(duì)農(nóng)業(yè)的投入和對(duì)鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的投入。三是經(jīng)濟(jì)恐慌,。面對(duì)信用危機(jī),、投入乏力的局面，部分干部群眾對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前景產(chǎn)生悲觀心理,，情緒低沉,，存在一種恐慌心理，不知“路”在何方?這對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展是極為不利的,。
??? (二)大量債務(wù)的存在,，降低了農(nóng)村干部的威信。農(nóng)村工作要靠農(nóng)村干部去開展,，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展要靠農(nóng)村干部去組織實(shí)施,。大量的債務(wù)長(zhǎng)期得不到化解，作為債權(quán)人,、借錢單位和個(gè)人就會(huì)頻頻找鄉(xiāng)村干部討債,。錢是集體借的,，被催討還債的尷尬事兒落到自己身上，鄉(xiāng)村干部無形地披上了一層不光彩的外衣,，在一定程度上不僅挫傷了工作的積極性,，而且嚴(yán)重的損害干部在群眾中威信。另一方面,，沒有正常收入渠道,，只有千方百計(jì)想法子收錢，這將為剛減下來的農(nóng)民負(fù)擔(dān)反彈留下了隱患,。
??? (三)大量債務(wù)的存在,，影響了黨和政府的形象。鄉(xiāng)村債務(wù)是農(nóng)村各種社會(huì)矛盾和問題的縮影,，其長(zhǎng)期存在得不到化解,，就會(huì)使黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策得不到貫徹落實(shí)，就會(huì)使政府在農(nóng)民中的威望受損,，使農(nóng)村干部陷入停滯不前甚至倒退的地步,。鄉(xiāng)村債務(wù)都是農(nóng)民的血汗錢，原指望滾動(dòng)收款還借,，現(xiàn)在政策不允許村里再收了,，農(nóng)民只有橫豎找干部算帳，有的甚至借此鬧事,，村級(jí)債務(wù)的問題已成為農(nóng)村不穩(wěn)定的重要因素,。
??? 三、化解困難
??? 隨著農(nóng)村稅費(fèi)改革的深入,，對(duì)村級(jí)債務(wù)進(jìn)行了鎖定,，出臺(tái)了一些規(guī)范性文件，這給減輕和化解村級(jí)債務(wù)既創(chuàng)造了有利條件,，也增加了新的困難,。
??? 一是化債難度越來越大。目前,，能化解的基本上都化解了,，剩下的多是“硬骨頭”，越往后越難化解,。
??? 二是化債缺乏資金來源,。一方面，村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)困難,，有的入不敷出,，只得靠借貸維持。另一方面,，實(shí)行農(nóng)村稅費(fèi)改革后,，村級(jí)開支缺口增大,，一般一個(gè)村可用資金只有1至3萬元，不可能拿錢來化債,。加之農(nóng)業(yè)稅征收還存在不小的尾欠數(shù),，只好拿“附加”抵正稅缺額。村級(jí)可用資金落空,，說是“鎖定”債務(wù),，事實(shí)上這個(gè)債務(wù)很難鎖定。
??? 三是干部?jī)攤庾R(shí)不強(qiáng),。由于近幾年村干部變動(dòng)頻繁,，現(xiàn)在的債務(wù)大多是過去留下的，現(xiàn)任村干部對(duì)過去的債務(wù)缺乏償還打算,，有的村干部只顧眼前,，為了應(yīng)急，什么債都敢借,，什么錢都敢用,，至于能否償還，沒有過多考慮,。
??? 四是干群認(rèn)識(shí)不盡一致,。對(duì)化債工作，干部和群眾的認(rèn)識(shí)和要求有較大距離,，群眾主要想的是“清理財(cái)務(wù)”,，干部主要想的是“清收欠款”。由于認(rèn)識(shí)和要求不一致,，工作中難以做到相互配合,，行動(dòng)統(tǒng)一。
??? 四,、化解對(duì)策
??? “化債”工作是“代表最廣大人民群眾的根本利益”的具體體現(xiàn)，各級(jí),、各部門應(yīng)將農(nóng)村債務(wù)的化解工作納入重要議事日程,，作為踐行“三個(gè)代表”的具體體現(xiàn)，強(qiáng)化措施,，狠抓落實(shí),。目前，農(nóng)村債務(wù)已是農(nóng)村廣大群眾關(guān)心,、基層干部憂心,、黨委政府擔(dān)心的一個(gè)突出問題，實(shí)現(xiàn)矛盾和潛在危害很大,，必須高度重視,。在采取核銷化債,、減員壓債、拍賣還債等辦法外,，筆者建議：
??? (一)加強(qiáng)對(duì)化債工作領(lǐng)導(dǎo),。領(lǐng)導(dǎo)干部要深入基層，加強(qiáng)調(diào)研,，幫助解決實(shí)際問題,，躬身踐行“三個(gè)代表”。各地要從農(nóng)村工作部門和農(nóng)經(jīng)部門選派思想素質(zhì)好,，熟悉農(nóng)村情況,、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、政策水平高的人員組成債務(wù)工作清理專班,，具體抓好化債工作,。同時(shí)，并采取多種途徑和形式,，廣泛宣傳化債工作重大目的和意義,，不僅增強(qiáng)各級(jí)干部對(duì)化債工作的重要性、緊迫性和責(zé)任性認(rèn)識(shí),，而且讓廣大人民群眾都自覺的參與債務(wù)消化這一民心工程之中,，以理解和支持這項(xiàng)工作。
??? (二)依托農(nóng)村稅改,，開展化債清理整頓,。“化債”的基礎(chǔ)是“清債”,。應(yīng)從實(shí)際出發(fā),，制定切實(shí)可行的方案，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位,，建立村級(jí)債務(wù)檔案,，實(shí)行統(tǒng)一管理，堵塞漏洞,，防止財(cái)務(wù)“邊清邊亂”,、“前清后亂”和新的債務(wù)發(fā)生。加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,，實(shí)行村級(jí)預(yù)決算,、財(cái)務(wù)公開、村帳站審和非生活性開支包干限額等制度,，搞好源頭控管,，嚴(yán)格控制支出，防止產(chǎn)生新的不良債務(wù)。特別是不準(zhǔn)增加新的借債,，這應(yīng)作為一條硬性規(guī)定,。今后，凡是新增加的村級(jí)借債,，不納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)檔案,，實(shí)行誰借誰還，村集體不再承擔(dān)償還責(zé)任,，并加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,，對(duì)違規(guī)者要堅(jiān)決進(jìn)行相應(yīng)處罰。
??? (三)研制可行政策,，推動(dòng)化債取得實(shí)效,。要進(jìn)一步采取果斷措施，在宏觀上制定有利于化債的政策,，加大化解債務(wù)的力度,。在政策上有幾個(gè)重點(diǎn)要明確。一是堅(jiān)決降低高息,。對(duì)過去發(fā)生的民間高借貸,，可將高息降到國家銀行同期同檔存款利率水平，實(shí)行本息分離,，制止債務(wù)因利息增加而導(dǎo)致本金增大的惡性膨脹,。就降息和本轉(zhuǎn)息問題，政府和有關(guān)部門還必須出臺(tái)硬性規(guī)定,，否則,，就難以操作。二是對(duì)稅費(fèi)改革前開展多種達(dá)標(biāo)升級(jí)活動(dòng)形成的債務(wù),，應(yīng)本著“誰主張,、誰支授”的原則，實(shí)行剝離掛帳,，爭(zhēng)取主管部門和單位幫助,。三是對(duì)“普九”達(dá)標(biāo)所欠的農(nóng)村債務(wù)，建議由主管部門酌情補(bǔ)償,。四是對(duì)因社會(huì)公益事業(yè)建設(shè)而向銀行借貸形成的債務(wù),，責(zé)成金融部門制定掛帳停息的相關(guān)政策。五是對(duì)因公益事業(yè)建設(shè)向政府機(jī)構(gòu)借貸形成的債務(wù),，建議根據(jù)具體情況采取政策性豁免。六是對(duì)極少數(shù)農(nóng)戶的呆死帳,，在發(fā)動(dòng)群眾確認(rèn)的基礎(chǔ)上,，予以核銷。七是對(duì)改善群眾生產(chǎn)、生活條件形成的債務(wù),，征得群眾同意后,，從“一事一議”中逐步解決。八是爭(zhēng)取上級(jí)政府加大轉(zhuǎn)移支付資金力度,，一方面“帶帽”下?lián)苜Y金直接用于化債,，另一方面，鄉(xiāng)村可從轉(zhuǎn)移支付資多中節(jié)約一部分用于化債,。
??? ( 四)加強(qiáng)指導(dǎo),，確保化債平衡推進(jìn),。第一,，在工作部署上，做到“兩個(gè)兼顧”：一是制定周密計(jì)劃,，實(shí)施步驟,，堅(jiān)持時(shí)間觀念，不能操之過急,，魯莽行事,，避免群眾誤解，確保社會(huì)穩(wěn)定不受影響,。二是堅(jiān)持發(fā)展不放松,，建議加快制定出臺(tái)新形勢(shì)下化債的政策性文件，使村級(jí)化債工作健康有序地進(jìn)行,，并取得實(shí)實(shí)在在的效果,，確保經(jīng)濟(jì)發(fā)展不受影響。第二,，在指導(dǎo)思想上,，應(yīng)遵循“三個(gè)原則”：一是確保農(nóng)村穩(wěn)定的原則?；瘋ぷ饕杏?jì)劃,、有步驟地開展，實(shí)行嚴(yán)格的工作責(zé)任制,，把握好政策界限,，防止因工作不細(xì)、方法簡(jiǎn)單,、作風(fēng)粗暴而引發(fā)各種事件,。二是不增加農(nóng)民負(fù)擔(dān)的原則。不能把債務(wù)平攤到農(nóng)戶,，防止把一些不合理的債務(wù)合法化,，防止出現(xiàn)新的農(nóng)民負(fù)擔(dān)反彈,。三是不能操之過急的原則，村級(jí)債務(wù)是多年積累的結(jié)果,，不可能在短期內(nèi)全部解決,。不能借農(nóng)村稅費(fèi)改革之機(jī)，搞突擊,、集中清收農(nóng)民歷年欠款,，而是要幫助農(nóng)戶制定好還款計(jì)劃，依照償還能力逐步還款,。第三,，在工作方法上，堅(jiān)持做到“三個(gè)結(jié)合”：一是把化債與發(fā)展經(jīng)濟(jì)相結(jié)合,。發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)要有新思路,，重點(diǎn)是搞好荒山的開發(fā)，盤活閑置資產(chǎn),，進(jìn)行資產(chǎn)經(jīng)營,，通過增加集體收入來償還一部分債務(wù)。二 是化債與加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)結(jié)合起來,。要選配好村級(jí)班子,，保持村干部相對(duì)穩(wěn)定，使他們關(guān)心債務(wù),，想方設(shè)法償還債務(wù),。三是把化債與鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革成果相結(jié)合。對(duì)一些向村,、組集體提供借款的農(nóng)戶,，一方面村組要積極償還借款，另一方面要做好工作,，使這些農(nóng)戶能夠體諒集體困難,，不搞以債抵稅，避免國家稅收落空,。

不良貸款成因及化解對(duì)策方案不良貸款處置存在問題及對(duì)策篇四

摘要：隨著社會(huì)對(duì)高等教育投資觀念的轉(zhuǎn)變以及高等學(xué)校辦學(xué)自主權(quán)的落實(shí),3e確運(yùn)用負(fù)債辦學(xué)成為高等學(xué)校發(fā)展的必然選擇,。本文分析了高等學(xué)校負(fù)債問題的現(xiàn)狀，負(fù)債辦學(xué)的成因,，提出了高等學(xué)校適度負(fù)債,、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的化解對(duì)策。

關(guān)鍵詞：高校負(fù)債,；現(xiàn)狀,；成因；化解對(duì)策

近幾年,，隨著教育改革的不斷深入,，本科及研究生教育超常規(guī)發(fā)展"高等教育逐步由“精英式”向“大眾化”過渡,，但高等教育的迅猛發(fā)展需要巨大的資金支撐,。我國高等教育經(jīng)費(fèi)主要來自于國家財(cái)政收入,。由于我國教育經(jīng)費(fèi)占國民生產(chǎn)總值的比例很低，并且增加的高等教育經(jīng)費(fèi)遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上高等教育擴(kuò)招的需要,，從而使高等學(xué)校發(fā)展“難得機(jī)遇”與教育經(jīng)費(fèi)“嚴(yán)重短缺”之間的矛盾愈演愈烈,，為解決資金缺口。高校沒有退路,，不得已將籌資渠道拓展到金融領(lǐng)域,。貸款規(guī)模失控后，逐漸發(fā)展為負(fù)債問題,，引起人們的極大關(guān)注,。正確認(rèn)識(shí)高校負(fù)債現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)水平，積極采取措施防范負(fù)債過大可能引起的負(fù)面影響,，對(duì)高校合理使用信貸資金,，健康和可持續(xù)發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義。

1高校負(fù)債現(xiàn)狀

1.1我國高校負(fù)債具有普遍性,。

高校負(fù)債的普遍性是指所負(fù)債的高校分布面廣,。高校負(fù)債不僅僅局限于某一種類型或某一個(gè)級(jí)別的高校，而是各個(gè)類型和級(jí)別的高校都存在負(fù)債現(xiàn)象,。不管是綜合性大學(xué)還是?？祁愒盒＃膊还苁遣繉僦攸c(diǎn)高校還是地方普通院校,，都承受著負(fù)債壓力,。負(fù)債經(jīng)營已經(jīng)成為全國大部分地方普通高校的經(jīng)營常態(tài)。

1.2我國高校負(fù)債規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)將擴(kuò)大,。

我國高校負(fù)債規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)將擴(kuò)大,，原因如下：

1.2.1雖然高校擴(kuò)招步伐有所放慢。入學(xué)人口卻繼續(xù)增長(zhǎng),，學(xué)?；窘ㄔO(shè)已處在關(guān)鍵時(shí)期，高校必須繼續(xù)增加投入,。

1.2.2各高校經(jīng)過前一階段的建設(shè)后,，隨著高校負(fù)債問題的出現(xiàn)，銀行也逐漸加大了對(duì)學(xué)校建設(shè)貸款的審查,，部分高校因貸款風(fēng)險(xiǎn)增加而被銀行停貸,，資金籌集難度增加。

1.2.3國庫集中支付和部門預(yù)算的深入完善,，進(jìn)一步約束了學(xué)校資金的調(diào)度,。

1.2.4專家預(yù)測(cè),，2009年以后生源將會(huì)收縮回落，高校將面臨著嚴(yán)峻的生源競(jìng)爭(zhēng)和生存競(jìng)爭(zhēng),。我國高校融資模式在短時(shí)間內(nèi)難以有重大突破,，某些高校舊債未還又借新債。因此我國高校的負(fù)債規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)期內(nèi)將會(huì)繼續(xù)擴(kuò)大,。

1.3銀行貸款是主要的負(fù)債方式,。

貸款只是高校負(fù)債的一種形式，除了貸款以外,，高校還有諸如應(yīng)付工程款,、應(yīng)付設(shè)備款和材料款等其他形式的負(fù)債，高校拖欠著大量的工程款等,。就我國高校目前的經(jīng)費(fèi)運(yùn)行狀況來看,，高校負(fù)債主要是銀行貸款，貸款是最主要的負(fù)債方式,。

1.4普通高校和重點(diǎn)高校在負(fù)債上的區(qū)別,。

重點(diǎn)高校自身財(cái)源充足，對(duì)公共財(cái)政依賴性小,，貸款規(guī)模不大,。銀行主動(dòng)愿意貸款，財(cái)務(wù)狀況良好,，財(cái)務(wù)效率較高,。而普通高校缺乏公共財(cái)政支撐，負(fù)債率又高,，學(xué)校必須依靠學(xué)費(fèi)收入和外部資金的籌措來承擔(dān)負(fù)債償還,。往往是普通高校的既有資源使用效率低，因此陷入了高負(fù)債的困境,。

綜上所述,，總體上看我國高校負(fù)債現(xiàn)狀，大多數(shù)高校銀行貸款使用得當(dāng),、效益較好,，解決了事業(yè)快速發(fā)展的燃眉之急。盡管高校貸款總額較大,，利息費(fèi)用和還貸壓力逐年增加,，但總體而言，高校貸款本身的風(fēng)險(xiǎn)還是在可控制范圍內(nèi),。高校通過使用銀行貸款,，形成了土地、校舍,、設(shè)備等有效的辦學(xué)資源,，產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益,。高校負(fù)債經(jīng)營有利于高校取得更好的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，也有利于擴(kuò)大規(guī)模從而形成規(guī)模經(jīng)濟(jì),，對(duì)提升高校辦學(xué)理念也有促進(jìn)作用,；但一些普通高校過度舉債或不良舉債大大超出其經(jīng)濟(jì)承受能力，不能按期償還到期借款本息,，影響正常的財(cái)務(wù)支出和日常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況,，帶來一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，且財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)微弱,。

2高校負(fù)債的成園

高校負(fù)債的過程是伴隨著高等教育事業(yè)的發(fā)展、教育經(jīng)費(fèi)的投入不足逐漸形成的,。

從1999年高校擴(kuò)招開始,，我國的高等教育發(fā)生了跨越式的發(fā)展。良好的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況要建立在科學(xué)決策的基礎(chǔ)之kz,而正確的決策要建立在詳細(xì)測(cè)算和科學(xué)論證的基礎(chǔ)之上,。高校招生數(shù)每年都在明顯擴(kuò)大,，如此高增長(zhǎng)的學(xué)生規(guī)模必然帶來高等學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)投入的高增長(zhǎng)，各高校投入了大量資金用于新建校舍,、購置設(shè)備圖書,、引進(jìn)人才等。但是從政府部門看,，對(duì)高等教育擴(kuò)大規(guī)模所需的條件論證不夠,，對(duì)擴(kuò)大高等教育規(guī)模所需的資金投入缺乏清晰的估計(jì)，從而也就缺乏足夠相應(yīng)的財(cái)政撥款的支撐,。

2.2教學(xué)評(píng)估對(duì)高校負(fù)債起了推波助瀾的作用,。

我國自1994年開展普通高等學(xué)校教學(xué)工作試點(diǎn)評(píng)估，從2003年開始,，教育部正式確立了周期性教學(xué)工作評(píng)估制度,。這項(xiàng)工作極大地促進(jìn)了教學(xué)投入顯著改善了高校的辦學(xué)條件。但另一方面,，由于高校之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈,，各高校為了吸引更多的學(xué)生報(bào)考本校，或者為了申報(bào)更名,、升格等,，除了加大宣傳外，更是在校園建設(shè)上大興土木,，超標(biāo)準(zhǔn),、超自身承受能力大搞基本建設(shè)，不少高校為了評(píng)優(yōu),，大搞面子工程,。所以說,，教學(xué)評(píng)估在一定程度上使負(fù)債的高校負(fù)擔(dān)更重。

2.3銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差,。

隨著辦學(xué)規(guī)模擴(kuò)大,，新校區(qū)的建設(shè)、基本設(shè)施改造,、引進(jìn)高層次人才等方面都需要大量的資金,，資金不足已成為制約高校發(fā)展的重要因素。因此,，從金融部門或社會(huì)借入發(fā)展資金,，突破了高校發(fā)展中的資金“瓶頸”，成為高校辦學(xué)的必由之路,。高校作為獨(dú)立的法人,，具有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源：一是充足穩(wěn)定的生源帶來穩(wěn)定的資金；二是有穩(wěn)定的財(cái)政撥款,。政府實(shí)際上就以一種“隱性擔(dān)?！钡姆绞綖楣⒏咝ＹJ款提供了擔(dān)保。銀行正是考慮到高校貸款的相對(duì)安全,，也樂意放貸并給予相應(yīng)的優(yōu)惠政策,。

2.4高校定位不準(zhǔn)。

高等教育是公益性事業(yè),，是政府財(cái)政支持的事業(yè)性單位,，不同于國企。但是,，負(fù)債后的高校為了償還貸款,，將自己等同于盈利性企業(yè)，導(dǎo)致了亂收費(fèi)等問題的發(fā)生,。一些高校貪大求洋,，拔高定位，盲目跟風(fēng),，繪制超限建設(shè)藍(lán)圖,，導(dǎo)致貸款規(guī)模失控，大大超過自身償還能力,。在高校自身的錯(cuò)位背后,，更深層次的是，高校不用擔(dān)心破產(chǎn),，因?yàn)閷W(xué)校是國家的,，銀行也是國家的，貸款最終想不想還，由誰還,，是否還得起,，還不起怎么辦，這些問題根本不考慮,，只要貸到款項(xiàng)就行,。一些高校并不擔(dān)心貸款風(fēng)險(xiǎn)，花起錢來大手大腳,，反正最終買單的是政府,。所以，從表面上看,，貸款的主體是高校,，但其背后站著的卻又是政府。

3高校負(fù)債問題的化解之道

存在問題,，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略,，強(qiáng)化內(nèi)涵發(fā)展，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,，保持合理的負(fù)債規(guī)模，實(shí)現(xiàn)高等學(xué)校持續(xù)快速健康發(fā)展,。

3.1政府應(yīng)承擔(dān)起必要的責(zé)任,。

現(xiàn)在應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)政府對(duì)高校的財(cái)政投入，每年應(yīng)該撥出部分財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，以緩解高校的貸款風(fēng)險(xiǎn),。應(yīng)大幅度增加年度生均教育事業(yè)費(fèi)中經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)的撥款額度，以確保教學(xué)活動(dòng)的正常開展,，同時(shí)綜合考慮各高校的規(guī)模,、層次等因素分年度投入相應(yīng)數(shù)額的基建撥款。

3.2適度負(fù)債,。

高校的負(fù)債規(guī)模必須在合理控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下,，適度利用銀行貸款等外部資金，高校的資產(chǎn)負(fù)債率必須保持在一個(gè)合理的水平,。適度的負(fù)債可以促進(jìn)高校健康持續(xù)發(fā)展,；過度負(fù)債則可能使高校陷入困境，甚至破產(chǎn),。因此,，要增強(qiáng)高校領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，,，全面清理學(xué)校貸款項(xiàng)目,，認(rèn)真分析本校貸款的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況，適當(dāng)控制基建投資規(guī)模和進(jìn)度,，合理確定學(xué)校負(fù)債的規(guī)模和尺度,，建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng),，規(guī)范高校貸款行為。堅(jiān)持適度貸款,，能夠加快學(xué)校建設(shè),，使其步入良性發(fā)展的軌道；一味過度貸款,，勢(shì)必給學(xué)校造成重大損失,，以犧牲學(xué)校的未來為代價(jià)。因此,，尚未形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)校,，要嚴(yán)格控制貸款規(guī)模，未雨綢繆,，防患于未然,。已經(jīng)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)校，要亡羊補(bǔ)牢,，積極償還債務(wù),，逐步化解風(fēng)險(xiǎn)。

3.3樹立經(jīng)營學(xué)校的理念,。

目前我國高校運(yùn)行中一方面是經(jīng)費(fèi)緊缺,，另一方面又存在大量浪費(fèi)現(xiàn)象，如水電費(fèi)控制不力,、設(shè)備利用率不高,、辦公用品消耗太大等等。高校應(yīng)著力于提高自身財(cái)務(wù)管理水平,，杜絕浪費(fèi),，降低成本，以增加辦學(xué)盈余,，提升還貸能力,。強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，控制辦學(xué)成本,。目前我國高校的財(cái)務(wù)管理水平與企業(yè)相比有很大的差距,，應(yīng)該把集約化思想和企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)引入高校，使高校的內(nèi)部管理由粗放走向精細(xì),。高校必須充分挖掘自身潛力,，要充分利用其豐富的師資、實(shí)驗(yàn)條件,、科研能力等優(yōu)勢(shì),，推動(dòng)科研成果的轉(zhuǎn)化，在服務(wù)于社會(huì)的同時(shí)，也為學(xué)校拓寬收入渠道,，增強(qiáng)學(xué)校的造血功能,。認(rèn)真策劃大學(xué)園區(qū)中的高校實(shí)行教學(xué)資源共享，尤其是體育場(chǎng)館等投資大,、利用率低的設(shè)施,，通過共享可以提高利用率、減少重復(fù)建設(shè),，從而減輕高校的投資壓力,。促使高校樹立經(jīng)營理念和成本觀念，提高資源配置效率,，提高人才培養(yǎng)質(zhì)量,，建立教育成本分擔(dān)機(jī)制和補(bǔ)償機(jī)制。

3.4準(zhǔn)確的定位,。

溫家寶總理在政府工作報(bào)告中說,，高等教育要以提高質(zhì)量為核心，相對(duì)穩(wěn)定招生規(guī)模,。這為今后高校的發(fā)展指明了方向,。隨著全國學(xué)齡人口的減少，我省高等教育招生規(guī)模正趨向于零增長(zhǎng),，地方高校寄希望于“大建設(shè)帶來的大發(fā)展”的高校擴(kuò)招勢(shì)頭被減緩,、被抑制，入學(xué)人數(shù)的減少,，隨之帶來高校學(xué)費(fèi)收入的減少，那些債務(wù)負(fù)擔(dān)較重的高校如何緩解經(jīng)濟(jì)壓力,。高校的支出渠道變寬了,，預(yù)期收人能力降低了，可用于還貸的資金杯水車薪,，對(duì)此要有清醒的認(rèn)識(shí),，在不盲目擴(kuò)招的前提下，防止浮夸,、浪費(fèi),，謹(jǐn)慎增加開支,，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略,。要根據(jù)學(xué)校自身?xiàng)l件，結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)特色,、民族特色和文化特色,，充分利用學(xué)校專業(yè)優(yōu)勢(shì)，立足地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)所需人才調(diào)整專業(yè)設(shè)置,，為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù),。科學(xué)論證辦學(xué)定位,、發(fā)展規(guī)劃,、辦學(xué)特色，對(duì)學(xué)校教育資源匹配狀況進(jìn)行全面評(píng)估,，制定科學(xué)合理的教育資源配置規(guī)則,，有計(jì)劃有步驟地和諧發(fā)展。

在一些高校主管眼總,，招生規(guī)模成了生命線,，招生只有達(dá)到一定數(shù)量，學(xué)校才能擁有一切,。其實(shí)真正的生命線是教學(xué)質(zhì)量,、是公信力。高校耍不斷創(chuàng)新發(fā)展觀念和獨(dú)特辦學(xué)理念,，確立辦學(xué)層次和類型,，找準(zhǔn)定位，打造品牌形象,，注重內(nèi)涵式發(fā)展,，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，培養(yǎng)就業(yè)能力型的,、創(chuàng)業(yè)發(fā)展型的和創(chuàng)新開拓型的各類人才,，增強(qiáng)發(fā)展后勁。要切實(shí)走好內(nèi)涵式發(fā)展的路子,，充分用好目前已有的各類辦學(xué)資源,，下大決心提高教育質(zhì)量，培養(yǎng)好社會(huì)有用人才,；加強(qiáng)教師的科學(xué)研究能力,，進(jìn)一步服務(wù)好地方社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。這才是高校獲得和保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉,。這才是高校負(fù)債問題解決的根本之道,。