在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天，報告不再是罕見的東西，報告中提到的所有信息應該是準確無誤的,。那么我們該如何寫一篇較為完美的報告呢,？下面是小編為大家整理的報告范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

公司財務(wù)預決算報告 財務(wù)預算分析報告篇一

20xx年,，在ceo,、財務(wù)部、生產(chǎn)部,、銷售部,、物流部等的領(lǐng)導下，在工商行政部門,、稅局等的監(jiān)督支持下,，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務(wù)規(guī) 章制度,、生產(chǎn)部門規(guī)章制度,，采購部門規(guī)章制度，嚴格按照有關(guān)會計法律法規(guī),，努力增收節(jié)支,，強化預算管理,，但由于銷售情況差，成本費用居高,，全年企業(yè)預算執(zhí) 行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果,。

1.20xx年企業(yè)收支總體情況

20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬元,，比上年減少約265萬 元,，負增長17.7%，完成預算的105%,。其中：固定收入107355萬元,，增長11.5%;非稅收入18896萬元，增長62.9%;營業(yè)稅 405451萬元,，完成預算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬元,，完成預算的102.2%。 20xx年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元,，比上年增加300萬元,，超過預算的833.33%; 主要支出科目完成情況是：基本建設(shè)及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%;

以上相抵,，實現(xiàn)"收支不平衡,、虧損巨大"。其他需要說明的有：

營業(yè)費用支出136萬元,，完成預算的97.8%;管理費用支出606萬元,，完成預算的600.13%;財務(wù)費用支出45萬元，完成預算的127.21%,。

以上數(shù)字急需決算,，希望下一年會有所改善。

年財務(wù)收支特點

⑴銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn),，使得企業(yè)的市場,，前景都帶來了威脅。

⑵人工的成本高與銷售成本居高,。人工約為1400多萬元,，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景,，急需改善,。

3.20xx年管理工作

⑴努力增收節(jié)支，確保財務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入,，確保完成年度預算任務(wù),。依法加強收入征管，確保應收盡收;完善收入分析制度,，及時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài);嚴格按照有關(guān)法律法規(guī),，認真落實預算執(zhí)行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統(tǒng),，加強稅源建設(shè)。其次要硬化預算約束,，節(jié)約財務(wù)資金,。

⑵生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢,，各部門之間不協(xié)調(diào),，溝通不夠，導致采購,、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費,，導致資金的進一步浪費。

20xx年的財務(wù)預算成本,、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理,。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強,，財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈,。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定 點供應商的監(jiān)管力度仍需進一步加強,。

二、存在的問題和建議

1. 資金占用增長過快,，結(jié)算資金占用比重較大,，比例失調(diào)。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升,，如不及時清理,，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此,，建議 各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視,，應收款較多的單位，要領(lǐng)導帶頭,，抽出專人,，成立清收小組，積極回收,。也可將獎金,、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性,。同時,， 要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生,。

2.經(jīng)營性虧損單位有增無減,，虧損額不斷增加,。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企業(yè)的整頓,、管理,，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為,。全局長期待攤費用高達110萬元,。建議各企業(yè)領(lǐng)導要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理,，該核銷的核銷,，以便真實地反映企業(yè)

x公司財務(wù)部年月日

公司財務(wù)預決算報告 財務(wù)預算分析報告篇二

實習科目：財務(wù)預算實習

實習時間：20xx年1月2____20xx年1月17

實習地點：xx學院

指導老師：

實習目的：通過老師的對全預算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學生的上機操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進行全面財務(wù)預算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預算,。

實習內(nèi)容：1,、全面財務(wù)預算的概念2、如何進行企業(yè)財務(wù)的全面預算3,、全面財務(wù)預算的執(zhí)行與控制4,、本次實習的心得體會

一、企業(yè)的全面財務(wù)預算全面預算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,，也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映,。全面預算編制的方法，按不同分類標志,，通常有以下幾種：1,、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預算和彈性預算;2、按編制預算的基礎(chǔ)分為增基預算和零基預算;3,、按編制預算的期間可分為固定預算和永續(xù)預算,，等等。

二,、如何進行企業(yè)財務(wù)的全面預算編制全面財務(wù)預算主要遵循：切合實際,，先進合理;上下結(jié)合，協(xié)商一致;預算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序,，分項編制等原則,。

全面預算的內(nèi)容包括：

1、銷售預算銷售預算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全面預算的編制起點,，生產(chǎn),、材料采購、存貨費用等方面的預算,，都要以銷售預算為基礎(chǔ),。銷售預算把費用與銷售目標的實現(xiàn)聯(lián)系起來。銷售預算是一個財務(wù)計劃,，它包括完成銷售計劃的每一個目標所需要的費用,，以保證公司銷售利潤的實現(xiàn),。銷售預算是在銷售預測完成之后才進行的，銷售目標被分解為多個層次的子目標,，一旦這些子目標確定后,，其相應的銷售費用也被確定下來。銷售預算以銷售預測為基礎(chǔ),，預測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析,，結(jié)合市場預測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品,、地區(qū),、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總,。根據(jù)銷售預測確定未來期間預計的銷售量的和銷售單價后,，求出預計的收入：預計銷售收入=預計銷售量×預計銷售單價

編制預算的方法：

1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標,，在預測后,，對可利用的費用了解，根據(jù)目標和活動,，選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門,。

2,、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預算，結(jié)合去年的銷售配額,，用習慣的方法計算出預算,，提交銷售經(jīng)理。銷售預算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標,，銷售預測,，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本,，進行分析本量利分析,，根據(jù)利潤目標分析價格和費用的變化，提交最后預算給公司最高管理層,，用銷售預算來控制銷售工作,。確定銷售預算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法,，同等競爭法,，邊際收益法，零基預算法,，任務(wù)目標法,。其中,，任務(wù)目標法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達成目標的任務(wù),，以下舉例說明這種方法,。如果公司計劃實現(xiàn)銷售額140000000時的銷售費有秋5000000、其中,，銷售水平對總?cè)蝿?wù)的貢獻水平若為64%,，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為：140000000×64%=89600000,，那么,，費用/銷售額=5、6%,，假設(shè)廣告費用為xx000,，廣告對總?cè)蝿?wù)的貢獻水平為25、6%,。由于廣告實現(xiàn)銷售收入：140000000×25,、6%=35840000廣告的費用/銷售額=5、6%這種情況下,，兩種活動對任務(wù)的貢獻是一致的,。否則，例如廣告的收低,，公司可以考慮減少廣告費,，增加人員銷售費用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分,，因而管理工作量較大,，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法,。

2,、生產(chǎn)預算

生產(chǎn)預算是根據(jù)銷售預算編制的，計劃為滿足預算期的銷售量以及期末存貨所需的資源,。計劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷售之外,，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預計水平，以避免存貨太多形成積壓,，或存貨太少影響下期銷售,。計算公式：預計生產(chǎn)量=預計銷售量+預計期末存貨-預計期初存貨。以生產(chǎn)預算為基礎(chǔ),，可進而編制直接材料預算,、直接人工預算、制造費用預算。

3,、直接材料預算

直接材料的預算是一項采購預算,，預計采購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計算公式：直接材料預計采購量=預計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨=預計生產(chǎn)需用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨直接材料預計采購金額=預計材料采購量×預計材料單價為便于編制現(xiàn)金預算,，在直接材料預算中,，預計材料單價是指該材料的平均價格，通?？蓮牟少彶块T獲得,。通常還包括材料方面預期的現(xiàn)金支出的計算，包括上期采購的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購的材料中應由本期支付的現(xiàn)金,。

4,、直接人工預算

直接人工預算列示根據(jù)預計生產(chǎn)量進行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得,，根據(jù)生產(chǎn)預算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量,，就可編制直接人工預算。計算公式：預計直接人工總成本=預計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時×單位工時工資率5,、制造費用預算制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用,。制造費用項目不存在易于辨認的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預算需要根據(jù)生產(chǎn)水平,、管理當局的意愿,、長期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制,?？紤]到制造費用的復雜性，為簡化預算的編制,，通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費,、直接材料,、間接材料、間接制造人工等,，計算變動性制造費用的關(guān)鍵在于確認哪些可變的具體項目,，并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費用通常包括廠房和機器設(shè)備的折舊,、租金,、財產(chǎn)稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力,，一旦形成,，短期內(nèi)不會改變。兩大類，并采用不同的預算編制方法,。計算公式：預計制造費用=預計變動性制造費用+預計固定性制造費用=預計業(yè)務(wù)量×預計變動性制造費用分配率+預計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預計的現(xiàn)金支出的計算,，以便為編制現(xiàn)金預算提供必要的資料。

6,、產(chǎn)品成本預算

存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順利進行,。期末產(chǎn)成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制預計資產(chǎn)負債表的信息,，同時也為編制預計損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù),。編制的基本步驟為：

(1)根據(jù)直接材料、直接人工,、變動和固定制造費用的預算,，計算確定產(chǎn)成品單位成本;

(2)將產(chǎn)成品單位成本乘以預計期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預計期末產(chǎn)成品存貨額,。

7,、銷售及管理費用預算

8、現(xiàn)金預算現(xiàn)金預算是指用于預測組織還有多少庫存現(xiàn)金,，以及在不同時點上對現(xiàn)金支出的需要量,。不管是否可以稱之為預算，也許這是企業(yè)最重要的一項控制,，因為把可用的現(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件,。一旦出現(xiàn)庫存、機器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓,，那么,，即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處。現(xiàn)金預算還表明可用的超額現(xiàn)金量,，并能為盈余制定營利性投資計劃,、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。

9,、預計損益表及利潤分配表預計損益表是在各項經(jīng)營預算的基礎(chǔ)上,，根據(jù)權(quán)責發(fā)生制編制的損益表。它綜合反映計劃期內(nèi)預計銷售收入,、銷售成本和預計可實現(xiàn)的利潤或可能發(fā)生的虧損,，可以揭示企業(yè)預期的盈利情況，有助于管理人員及時調(diào)整經(jīng)營策略,。一般根據(jù)銷售或營業(yè)預算,、生產(chǎn)預算、產(chǎn)品成本預算或者營業(yè)成本預算勵志網(wǎng),、期間費用預算,、其他專項預算等有關(guān)資料分析編制。預計損益表包括：預計損益表匯總表、預計損益表按機型分類表,，最終匯總形成預計損益匯總表,。預計損益表將損益情況具體細化到預算年度各期間上，以及往年同期對比情況,。

預計損益表的編制依據(jù)主要有：

(一)銷售預算;

(二)費用預算;

(三)商品銷售成本與毛利預算;

(四)上年同期及本年平均營業(yè)外收支額(收支應分別預計);預計本期所得稅繳納因素;

(五)其它預計因素等

10,、預計資產(chǎn)負債表預計資產(chǎn)負債表是依據(jù)當前的實際資產(chǎn)負債表和全面預算中的其他預算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預算期末財務(wù)狀況的總括性預算,。編制預計資產(chǎn)負債表的要點：①區(qū)分敏感項目與非敏感項目(針對資產(chǎn)負債表項目)所謂敏感項目是指直接隨銷售額變動的資產(chǎn),、負債項目，例如現(xiàn)金,、存貨,、應付帳款、應付費用等項目,。所謂非敏感項目是指不隨銷售額變動的資產(chǎn),、負債項目，如固定資產(chǎn),、對外投資,、短期借款、長期負債,、實收資本,、留存收益等項目。②計算敏感項目的銷售百分比=基期敏感項目/基期銷售收入,。

公司財務(wù)預決算報告 財務(wù)預算分析報告篇三

董事會：

根據(jù)《章程》規(guī)定,，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預算》，具體建議報告如下：

一,、20xx年度經(jīng)營計劃安排

1,、鐵鋼材產(chǎn)量

20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長，鐵,、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低,。具體安排是：生鐵416萬噸;鋼491萬噸;鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸,。

2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量

20xx年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制,，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”,、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點,，大力開發(fā)新產(chǎn)品,，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34,、6萬噸,，增長16、06%;雙高產(chǎn)品比率55,、9%,，同比提高3、7個百分點,。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸,，同比增加46、5萬噸,，增長33,、82%;拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%,，同比提高9,、8個百分點。

3,、主要技術(shù)經(jīng)濟指標

20xx年通過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新,，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源,，進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標水平,。具體安排是：

高爐入爐焦比計劃365kg/t;目標345kg/t，同比降低16kg/t,。

高爐噴煤比計劃125kg/t;目標145kg/t,，同比提高28、4kg/t,。

轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t;目標1091kg/t,，同比降低0、6kg/t,。

噸鋼綜合能耗計劃710kg/t;目標705kg/t,，同比降低6、2kg/t,。

鋼材綜合成材率計劃97,、1%;目標97、2%,，同比降低0,、67個百分點，主要是增加精品材軋制所致,。

二,、20xx年度財務(wù)指標預算安排

1,、主營業(yè)務(wù)收入

主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19,、4億元,，增長9、26%,。

2,、可比成本降低率2%。

三,、20xx年度資金流量預算安排

資金流量預算收入313,、711億元，其中：營業(yè)收入285,、501億元;項目資金結(jié)轉(zhuǎn)14,、1億元;貸款14、11億元,。

資金流量預算支出313,、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267,、451億元,，項目資金支出32、82億元,，支付股利6,、9313億元，其他支出3,、234億元,，預留資金3、2747億元,。

四,、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計劃,，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟指標具體安排,，項目資金支出預算安排(詳見附表)。

以上預算報告,，提請董事會審議,。

該預算報告董事會通過后，需提交股東大會批準,。

附：xx公司20xx年度財務(wù)預算安排表

xx公司

二○○六年二月十八日