在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天,，報告不再是罕見的東西,，報告中提到的所有信息應(yīng)該是準確無誤的。那么我們該如何寫一篇較為完美的報告呢？下面是小編為大家整理的報告范文,，僅供參考，大家一起來看看吧,。

公司財務(wù)預(yù)決算報告 財務(wù)預(yù)算分析報告篇一

20xx年,，在ceo、財務(wù)部,、生產(chǎn)部,、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下,，在工商行政部門,、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務(wù)規(guī) 章制度,、生產(chǎn)部門規(guī)章制度,，采購部門規(guī)章制度，嚴格按照有關(guān)會計法律法規(guī),，努力增收節(jié)支,，強化預(yù)算管理，但由于銷售情況差,，成本費用居高,，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí) 行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。

1.20xx年企業(yè)收支總體情況

20xx,，我企業(yè)收入完成1235.36萬元,，比上年減少約265萬 元，負增長17.7%,，完成預(yù)算的105%,。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%;非稅收入18896萬元,，增長62.9%;營業(yè)稅 405451萬元,，完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬元，完成預(yù)算的102.2%,。 20xx年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元,，比上年增加300萬元，超過預(yù)算的833.33%; 主要支出科目完成情況是：基本建設(shè)及城市維護費支出109699萬元,，完成預(yù)算的123.7%;

以上相抵,，實現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大",。其他需要說明的有：

營業(yè)費用支出136萬元,，完成預(yù)算的97.8%;管理費用支出606萬元，完成預(yù)算的600.13%;財務(wù)費用支出45萬元,，完成預(yù)算的127.21%,。

以上數(shù)字急需決算，希望下一年會有所改善,。

年財務(wù)收支特點

⑴銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn),，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅,。

⑵人工的成本高與銷售成本居高,。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元,，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景,，急需改善,。

3.20xx年管理工作

⑴努力增收節(jié)支，確保財務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入,，確保完成年度預(yù)算任務(wù),。依法加強收入征管，確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度,，及時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài);嚴格按照有關(guān)法律法規(guī),，認真落實預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設(shè),。其次要硬化預(yù)算約束,，節(jié)約財務(wù)資金,。

⑵生產(chǎn)成本控制不夠到位,，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào),，溝通不夠,，導(dǎo)致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費,，導(dǎo)致資金的進一步浪費,。

20xx年的財務(wù)預(yù)算成本、費用沒有較好的控制,，導(dǎo)致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理,。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層,、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈,。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定 點供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進一步加強。

二,、存在的問題和建議

1. 資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大,，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升,，如不及時清理,，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響,。因此,，建議 各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視,，應(yīng)收款較多的單位,，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤,，調(diào)動回收人員積極性,。同時， 要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理,，嚴防新的三角債產(chǎn)生,。

2.經(jīng)營性虧損單位有增無減,，虧損額不斷增加,。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓,、管理,，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作,。

3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為,。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果,，該處理的處理,，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)

x公司財務(wù)部年月日

公司財務(wù)預(yù)決算報告 財務(wù)預(yù)算分析報告篇二

實習(xí)科目：財務(wù)預(yù)算實習(xí)

實習(xí)時間：20xx年1月2____20xx年1月17

實習(xí)地點：xx學(xué)院

指導(dǎo)老師：

實習(xí)目的：通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機操作,，從而領(lǐng)悟企業(yè)進行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算,。

實習(xí)內(nèi)容：1、全面財務(wù)預(yù)算的概念2,、如何進行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算3,、全面財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制4、本次實習(xí)的心得體會

一,、企業(yè)的全面財務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,，也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映。全面預(yù)算編制的方法,，按不同分類標志,，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算;2,、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算;3,、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等,。

二,、如何進行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實際，先進合理;上下結(jié)合,，協(xié)商一致;預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序,，分項編制等原則。

全面預(yù)算的內(nèi)容包括：

1,、銷售預(yù)算銷售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全面預(yù)算的編制起點,，生產(chǎn)、材料采購,、存貨費用等方面的預(yù)算,，都要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算把費用與銷售目標的實現(xiàn)聯(lián)系起來,。銷售預(yù)算是一個財務(wù)計劃,，它包括完成銷售計劃的每一個目標所需要的費用,，以保證公司銷售利潤的實現(xiàn)。銷售預(yù)算是在銷售預(yù)測完成之后才進行的,，銷售目標被分解為多個層次的子目標,，一旦這些子目標確定后，其相應(yīng)的銷售費用也被確定下來,。銷售預(yù)算以銷售預(yù)測為基礎(chǔ),，預(yù)測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場預(yù)測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料,，先按產(chǎn)品,、地區(qū)、顧客和其他項目分別加以編制,，然后加以歸并匯總,。根據(jù)銷售預(yù)測確定未來期間預(yù)計的銷售量的和銷售單價后，求出預(yù)計的收入：預(yù)計銷售收入=預(yù)計銷售量×預(yù)計銷售單價

編制預(yù)算的方法：

1,、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標,，在預(yù)測后，對可利用的費用了解,，根據(jù)目標和活動,，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測，分配給各部門,。

2,、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額,，用習(xí)慣的方法計算出預(yù)算,，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標,，銷售預(yù)測,，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本,，進行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標分析價格和費用的變化,，提交最后預(yù)算給公司最高管理層,，用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費用法,，銷售百分比法,，同等競爭法，邊際收益法,，零基預(yù)算法,，任務(wù)目標法,。其中，任務(wù)目標法是一個非常有用的方法,。它可以有效地分配達成目標的任務(wù),，以下舉例說明這種方法。如果公司計劃實現(xiàn)銷售額140000000時的銷售費有秋5000000,、其中,，銷售水平對總?cè)蝿?wù)的貢獻水平若為64%，那么,，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為：140000000×64%=89600000,，那么，費用/銷售額=5,、6%,，假設(shè)廣告費用為xx000，廣告對總?cè)蝿?wù)的貢獻水平為25,、6%,。由于廣告實現(xiàn)銷售收入：140000000×25、6%=35840000廣告的費用/銷售額=5,、6%這種情況下,，兩種活動對任務(wù)的貢獻是一致的。否則,，例如廣告的收低,，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷售費用,。這種方法要示數(shù)據(jù)充分,，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂,，所以很多公司使用這種方法,。

2、生產(chǎn)預(yù)算

生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的,，計劃為滿足預(yù)算期的銷售量以及期末存貨所需的資源,。計劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預(yù)計水平,，以避免存貨太多形成積壓,，或存貨太少影響下期銷售。計算公式：預(yù)計生產(chǎn)量=預(yù)計銷售量+預(yù)計期末存貨-預(yù)計期初存貨,。以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ),，可進而編制直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費用預(yù)算,。

3,、直接材料預(yù)算

直接材料的預(yù)算是一項采購預(yù)算，預(yù)計采購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量,。計算公式：直接材料預(yù)計采購量=預(yù)計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量+預(yù)期期末直接材料存貨-預(yù)期期初直接材料存貨=預(yù)計生產(chǎn)需用量+預(yù)期期末直接材料存貨-預(yù)期期初直接材料存貨直接材料預(yù)計采購金額=預(yù)計材料采購量×預(yù)計材料單價為便于編制現(xiàn)金預(yù)算,，在直接材料預(yù)算中，預(yù)計材料單價是指該材料的平均價格,，通?？蓮牟少彶块T獲得。通常還包括材料方面預(yù)期的現(xiàn)金支出的計算,，包括上期采購的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購的材料中應(yīng)由本期支付的現(xiàn)金,。

4、直接人工預(yù)算

直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計生產(chǎn)量進行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應(yīng)的成本,。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得,，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算,。計算公式：預(yù)計直接人工總成本=預(yù)計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時×單位工時工資率5,、制造費用預(yù)算制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產(chǎn)出關(guān)系,，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平,、管理當局的意愿、長期生產(chǎn)能力,、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制,。考慮到制造費用的復(fù)雜性,，為簡化預(yù)算的編制,，通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費,、直接材料,、間接材料、間接制造人工等,，計算變動性制造費用的關(guān)鍵在于確認哪些可變的具體項目,，并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費用通常包括廠房和機器設(shè)備的折舊,、租金,、財產(chǎn)稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力,，一旦形成，短期內(nèi)不會改變。兩大類,，并采用不同的預(yù)算編制方法,。計算公式：預(yù)計制造費用=預(yù)計變動性制造費用+預(yù)計固定性制造費用=預(yù)計業(yè)務(wù)量×預(yù)計變動性制造費用分配率+預(yù)計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預(yù)計的現(xiàn)金支出的計算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料,。

6,、產(chǎn)品成本預(yù)算

存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順利進行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制,，不僅提供了編制預(yù)計資產(chǎn)負債表的信息,，同時也為編制預(yù)計損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。編制的基本步驟為：

(1)根據(jù)直接材料,、直接人工,、變動和固定制造費用的預(yù)算，計算確定產(chǎn)成品單位成本;

(2)將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量,，即可得到預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨額,。

7、銷售及管理費用預(yù)算

8,、現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測組織還有多少庫存現(xiàn)金,，以及在不同時點上對現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預(yù)算,，也許這是企業(yè)最重要的一項控制,，因為把可用的現(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫存,、機器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓,，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處?，F(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量,，并能為盈余制定營利性投資計劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助,。

9,、預(yù)計損益表及利潤分配表預(yù)計損益表是在各項經(jīng)營預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的損益表,。它綜合反映計劃期內(nèi)預(yù)計銷售收入,、銷售成本和預(yù)計可實現(xiàn)的利潤或可能發(fā)生的虧損，可以揭示企業(yè)預(yù)期的盈利情況,，有助于管理人員及時調(diào)整經(jīng)營策略,。一般根據(jù)銷售或營業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算,、產(chǎn)品成本預(yù)算或者營業(yè)成本預(yù)算勵志網(wǎng),、期間費用預(yù)算,、其他專項預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。預(yù)計損益表包括：預(yù)計損益表匯總表,、預(yù)計損益表按機型分類表,，最終匯總形成預(yù)計損益匯總表。預(yù)計損益表將損益情況具體細化到預(yù)算年度各期間上,，以及往年同期對比情況,。

預(yù)計損益表的編制依據(jù)主要有：

(一)銷售預(yù)算;

(二)費用預(yù)算;

(三)商品銷售成本與毛利預(yù)算;

(四)上年同期及本年平均營業(yè)外收支額(收支應(yīng)分別預(yù)計);預(yù)計本期所得稅繳納因素;

(五)其它預(yù)計因素等

10、預(yù)計資產(chǎn)負債表預(yù)計資產(chǎn)負債表是依據(jù)當前的實際資產(chǎn)負債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所提供的資料編制而成的,，反映企業(yè)預(yù)算期末財務(wù)狀況的總括性預(yù)算,。編制預(yù)計資產(chǎn)負債表的要點：①區(qū)分敏感項目與非敏感項目(針對資產(chǎn)負債表項目)所謂敏感項目是指直接隨銷售額變動的資產(chǎn)、負債項目,，例如現(xiàn)金,、存貨、應(yīng)付帳款,、應(yīng)付費用等項目,。所謂非敏感項目是指不隨銷售額變動的資產(chǎn)、負債項目,，如固定資產(chǎn),、對外投資、短期借款,、長期負債,、實收資本、留存收益等項目,。②計算敏感項目的銷售百分比=基期敏感項目/基期銷售收入,。

公司財務(wù)預(yù)決算報告 財務(wù)預(yù)算分析報告篇三

董事會：

根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》,，具體建議報告如下：

一,、20xx年度經(jīng)營計劃安排

1、鐵鋼材產(chǎn)量

20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長,，鐵,、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸;鋼491萬噸;鋼材計劃447萬噸,，目標459萬噸,。

2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量

20xx年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制,，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”,、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點,，大力開發(fā)新產(chǎn)品,，提高公司經(jīng)濟效益,。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34,、6萬噸,，增長16,、06%;雙高產(chǎn)品比率55,、9%，同比提高3,、7個百分點,。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46,、5萬噸,，增長33、82%;拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73,、6%,，同比提高9、8個百分點,。

3,、主要技術(shù)經(jīng)濟指標

20xx年通過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作,，突出節(jié)約和回收利用資源,，進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標水平。具體安排是：

高爐入爐焦比計劃365kg/t;目標345kg/t,，同比降低16kg/t,。

高爐噴煤比計劃125kg/t;目標145kg/t，同比提高28,、4kg/t,。

轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t;目標1091kg/t，同比降低0,、6kg/t,。

噸鋼綜合能耗計劃710kg/t;目標705kg/t，同比降低6,、2kg/t,。

鋼材綜合成材率計劃97、1%;目標97,、2%,，同比降低0、67個百分點,，主要是增加精品材軋制所致,。

二,、20xx年度財務(wù)指標預(yù)算安排

1、主營業(yè)務(wù)收入

主營業(yè)務(wù)收入229億元,，同比增加19,、4億元，增長9,、26%,。

2、可比成本降低率2%,。

三,、20xx年度資金流量預(yù)算安排

資金流量預(yù)算收入313、711億元,，其中：營業(yè)收入285,、501億元;項目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元;貸款14,、11億元,。

資金流量預(yù)算支出313、711億元,，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267,、451億元，項目資金支出32,、82億元,，支付股利6、9313億元,，其他支出3,、234億元，預(yù)留資金3,、2747億元,。

四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計劃,，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計劃,，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟指標具體安排，項目資金支出預(yù)算安排(詳見附表),。

以上預(yù)算報告,，提請董事會審議。

該預(yù)算報告董事會通過后,，需提交股東大會批準,。

附：xx公司20xx年度財務(wù)預(yù)算安排表

xx公司

二○○六年二月十八日