20__年，我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在縣委縣政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和市審計(jì)局的悉心指導(dǎo)下,，圍繞中心,、服務(wù)大局，科學(xué)統(tǒng)籌,、創(chuàng)新舉措,、精心組織、集中力量,，在組織部,、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的共同參與下，在被審計(jì)對象及其單位的積極配合下,，圓滿完成了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)各項(xiàng)工作任務(wù),。

一、建立長效機(jī)制,，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督

(一)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任輪審工作機(jī)制,。今年我縣把80個(gè)縣級一級預(yù)算單位主要領(lǐng)導(dǎo)和15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委書記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長共計(jì)110名干部納入審計(jì)對象,，并在三年內(nèi)全部輪審一遍,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，實(shí)現(xiàn)

“一次審三年,、三年審一遍”的總體目標(biāo),。縣委縣政府印發(fā)了《縣科局級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暨財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)規(guī)劃(20__-20__》,，將審計(jì)范圍,、內(nèi)容、重點(diǎn),、措施一一明確,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任時(shí)的自我約束力。在具體實(shí)施中,，堅(jiān)持把握三個(gè)原則：堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合,，突出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合，以任中審計(jì)為主;堅(jiān)持鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部同步審計(jì),。

(二)突出重要崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。一是突出對涉及行政審批、行政執(zhí)法,、行政性收費(fèi),、項(xiàng)目投資大,、專項(xiàng)資金多、財(cái)政資金量大的單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，規(guī)劃中共有28名干部納入重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)監(jiān)督范圍,。二是突出對涉及5000萬元以上的重大項(xiàng)目管理干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前已對我縣涉及光明新城,、兩化互動,、新壩水庫、工業(yè)園區(qū)組團(tuán)項(xiàng)目管理的干部共計(jì)11名,，納入重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督范圍,。三是突出對國家惠民政策資金管理使用干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前已對社保資金,、民族地區(qū)十年行動發(fā)展資金,、學(xué)生營養(yǎng)改良計(jì)劃資金、保障性住房建設(shè),、農(nóng)村沼氣池建設(shè),、生豬養(yǎng)殖場建設(shè)等國家惠民資金管理使用的干部共計(jì)7名，納入重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督范圍,。

二、剖析發(fā)現(xiàn)問題,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職

今年我縣安排了3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的黨委書記,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長和4個(gè)縣級單位的主要負(fù)責(zé)人共10個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目。從審計(jì)情況看,，領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體情況較好,，都能積極主動開展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，極大地促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展,。但在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任還存在以下問題：

(一)財(cái)經(jīng)法規(guī)知識欠缺,，財(cái)務(wù)管理能力有待加強(qiáng)。我縣絕大多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部基礎(chǔ)教育都不是經(jīng)濟(jì)類專業(yè),，財(cái)經(jīng)法律法規(guī)知識學(xué)習(xí)不夠,，加之各單位財(cái)務(wù)人員參謀助手作用發(fā)揮不夠，沒有很好地把好第一道關(guān)口,。在今年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,，領(lǐng)導(dǎo)干部履行財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面的問題涉及金額164萬元，其中違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍27萬元,，違規(guī)收費(fèi)15萬元,，擠占挪用滯留專項(xiàng)資金54萬元，應(yīng)繳未繳財(cái)政收入26萬元,，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)29萬元,，其它問題資金13萬元,。

(二)經(jīng)濟(jì)規(guī)則把握不夠，經(jīng)濟(jì)管理水平有待提高,。每一筆具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，都是以一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)形態(tài)表現(xiàn)出來的，都附帶有一定的條件和約束,，都有相關(guān)法律法規(guī)和國家政策指導(dǎo)實(shí)施,，表現(xiàn)最多的形式是專項(xiàng)資金和工程項(xiàng)目。往往上級安排經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施時(shí)間要求緊,、工作任務(wù)繁重,，領(lǐng)導(dǎo)干部注重抓工作的落實(shí)和效果，忽略了工作任務(wù)涉及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)掌握,，缺少科學(xué)論證和依法審查環(huán)節(jié),，導(dǎo)致管理不規(guī)范和程序不合法，甚至決策失誤或欠妥,。

在今年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,，領(lǐng)導(dǎo)干部在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理決策方面存在的主要問題有：一是專項(xiàng)資金管理問題涉及金額200多萬元，就其原因沒有嚴(yán)格按照各項(xiàng)專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定管理使用和實(shí)施項(xiàng)目,，存在擠占挪用滯留等現(xiàn)象;二是工程項(xiàng)目管理問題涉及金額約1100多萬元,，就其原因沒有嚴(yán)格按照《政府投資項(xiàng)目管理辦法》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)預(yù)算,、招投標(biāo),、工程施工、竣工驗(yàn)收,、決算審計(jì),、結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，部分項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)了程序不合法,、管理不規(guī)范的現(xiàn)象,。

(三)內(nèi)控制度不夠健全，監(jiān)督執(zhí)行力度有待加強(qiáng),。用制度管人,，按規(guī)則辦事，是作為一名領(lǐng)導(dǎo)干部做好工作的前提,。不僅要根據(jù)單位實(shí)際情況制定科學(xué)可行的規(guī)章制度,，更要抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行和落實(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)不僅要抓好執(zhí)行,，更要帶頭遵守作表率,。從審計(jì)情況看，絕大多數(shù)單位都制定有財(cái)務(wù)制度,、會議制度,、接待制度,、小車管理制度、三重一大制度等比較健全的規(guī)章管理制度,，也能較好地執(zhí)行各項(xiàng)制度,。但極少數(shù)單位還存在管理制度十分簡單，操作性不強(qiáng),，執(zhí)行力不足,，監(jiān)督機(jī)制不健全，一定程度上影響單位工作效率和質(zhì)量,。

三,、強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)效

(一)制定結(jié)果運(yùn)用辦法,。今年我縣為加強(qiáng)干部日常管理監(jiān)督,，制定了《縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用試行辦法》，辦法要求整合紀(jì)檢監(jiān)察,、組織,、財(cái)政、審計(jì),、被審計(jì)單位等五個(gè)部門力量,，加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，并明確規(guī)定了五個(gè)部門的在運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的職責(zé)分工,。

(二)強(qiáng)化“五方”結(jié)果運(yùn)用,。審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施審計(jì)后，要及時(shí)按規(guī)定向縣委,、政府及組織、紀(jì)檢監(jiān)察,、財(cái)政等部門提交領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告,，并按各自職責(zé)分工作好審計(jì)結(jié)果運(yùn)用：縣委縣政府著重了解領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的總體情況;組織部門側(cè)重了解領(lǐng)導(dǎo)干部綜合素質(zhì)和履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的能力水平;紀(jì)檢監(jiān)察部門重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政和違規(guī)違紀(jì)問題;財(cái)政部門側(cè)重于財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理監(jiān)督;審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)查處問題，提出審計(jì)建議,。

(三)注重審計(jì)成果轉(zhuǎn)化,。今年開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的10名干部中，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題28個(gè),，審計(jì)處理資金152萬元,、處罰資金15萬元;提出審計(jì)建議35條(其中向被審計(jì)單位建議31條，向結(jié)果運(yùn)用部門建議4條),，建議采納35條,，被審計(jì)單位修改和完善制度13個(gè);撰寫審計(jì)要情5期，審計(jì)信息8條,，調(diào)研文章5篇,，領(lǐng)導(dǎo)批示5件,，共性問題得到高度重視，并將在下一步的體制機(jī)制建設(shè)中予以采納運(yùn)用,。

一年來,，我們固定資產(chǎn)投資審計(jì)科認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大會議精神，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下,，以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項(xiàng)廉政規(guī)章制度作保障,，認(rèn)真貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和國家相關(guān)法律法規(guī),，緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn),，堅(jiān)持

“依法審計(jì)、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,，堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支

一,、_年的主要工作：

(一)圓滿完成了對市發(fā)改委、市規(guī)劃局,、市環(huán)保局,、市地震局的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，并延伸審計(jì)了下屬單位,，通過審計(jì),，查出擠占城維費(fèi)、固定資產(chǎn)不實(shí),、截留應(yīng)上繳財(cái)政收入,、投資計(jì)劃未能全部實(shí)施等問題，對審計(jì)查出的違規(guī)違紀(jì)問題,，我們既堅(jiān)持《條例》,、依法行政，又從維護(hù)大局,、服務(wù)經(jīng)濟(jì)和構(gòu)件和諧社會的高度審視報(bào)告中反映的問題,，努力做到處理處罰客觀、公正,、合法,、合情、合理,、和諧,，保證了報(bào)告中所列問題的全部落實(shí)，促進(jìn)了被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)制,。

(二)圓滿完成了對__煤礦和__股份有限公司公司大陽煤礦的竣工決算審計(jì),，通過對兩煤礦的審計(jì)，核減工程款700余萬,，查出招投標(biāo)不規(guī)范,、挪用項(xiàng)目建設(shè)資金、偷稅漏稅,、損失浪費(fèi)等問題,，并針對這些問題，深入剖析成因,，對煤礦企業(yè)建設(shè)資金的使用,、管理提出了切實(shí)可行的建議。

(三)不斷完善招投標(biāo)審計(jì)工作的具體制度,，積極開展基建項(xiàng)目竣工決算審計(jì),。2014年我科共對景西路等12個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了招投標(biāo)審計(jì)，目前,，景西路,、新市街、紅星街,、公安局科技樓,、西河緩洪庫、前進(jìn)路和兩河回遷樓,、前進(jìn)路和兩河室外配套,、鳳臺中學(xué)、趙樹理文學(xué)館9項(xiàng)目已全部結(jié)束,，核減金額達(dá)1673萬,，其余3個(gè)項(xiàng)目正在緊鑼密鼓的進(jìn)行當(dāng)中，預(yù)計(jì)年底可以基本結(jié)束,。

(四)對__股份有限公司田悅化肥廠“1830”的審計(jì)仍在進(jìn)行當(dāng)中,。

(五)開展計(jì)劃外的零星審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，分別是鳳鳴小學(xué)教學(xué)樓,、二中教學(xué)樓/圖書館/實(shí)驗(yàn)樓、路燈管養(yǎng)基地,，目前這三個(gè)項(xiàng)目正在審計(jì)中,。

二、黨風(fēng)廉政落實(shí)情況

(一)堅(jiān)持廉潔從審,，做到警鐘長鳴,。廉政建設(shè)工作是審計(jì)是審計(jì)工作的生命線，我們將廉政建設(shè)工作放在科里一切工作的首位,，把廉政思想教育放在審前,，把黨風(fēng)黨紀(jì)監(jiān)督放在審中,，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建設(shè)工作貫穿審計(jì)工作始終,。全科人員嚴(yán)格執(zhí)行局黨組制定的“四個(gè)嚴(yán)禁”規(guī)定,，不準(zhǔn)任何人有超越“四個(gè)嚴(yán)禁”的行為，確保審計(jì)任務(wù)圓滿完成,。

(二)自醒自勵(lì),，在工作中落實(shí)廉政制度。作為投資科的領(lǐng)頭人,，管住自己才能管住大家,，以身作則才能體現(xiàn)審計(jì)機(jī)關(guān)的形象。工作中,，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡,，不要和被審計(jì)單位私下接觸，要管住自己的嘴,，管住自己的手,，管住自己的腿，更不允許和被審計(jì)單位私下交易,。在查處問題時(shí),，要求我自己，所有問題和盤托出,，決不藏私,。在監(jiān)督同志們的同時(shí)，也讓同志們監(jiān)督我,，在與被審計(jì)單位見面時(shí),，我要求各審計(jì)組開會商洽，必須有我方審計(jì)組成員,、對方項(xiàng)目法人,、工程負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加,，必須作會議紀(jì)要,。