人生天地之間,，若白駒過隙,，忽然而已，我們又將迎來新的喜悅,、新的收獲,，一起對今后的學習做個計劃吧。優(yōu)秀的計劃都具備一些什么特點呢,？又該怎么寫呢,？以下是小編收集整理的工作計劃書范文，僅供參考,，希望能夠幫助到大家,。

公司審計工作計劃 審計的工作計劃篇一

20xx年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標，強化兩種職能,，抓好三大工程,、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展,。

一個目標——降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險，促進公司增收節(jié)支和提質增效,。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務職能,。

三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程,、質量工程,。

四項重點——整改落實、專項審計,、成果運用,、風險防范。

五點舉措——增強服務意識,、加強培訓教育,、有效整合資源、

強化責任追究,、積極探索創(chuàng)新,。

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用,，強化監(jiān)督和服務功能，有力降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險,，促進公司增收節(jié)支和提質增效,，為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航,。

進一步清晰年度計劃制定,、具體項目實施、發(fā)現(xiàn)問題梳理,、審計建議提煉,、審計成果運用等基本工作脈絡。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用,，提升公司風險控制能力和經(jīng)營管理水平,，促進公司可持續(xù)發(fā)展。

圍繞上述工作思路,、目標和主線,，確立以下工作主題：

20xx 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才,、系統(tǒng),、質量”三大工程建設力度，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平,。

1.推進人才工程建設

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素,。當前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素,。針對目前的現(xiàn)狀,，為適應內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程,。

一是實施“百人計劃”,，不斷充實人才隊伍。隨著公司集團化發(fā)展步伐的加快推進,，審計范圍將不斷擴大,，審計任務將更加繁重，有必要逐步充實審計人才隊伍,。擬通過內(nèi)部選調(diào),、社會公開招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3 年的努力,，使公司專職審計人員數(shù)量達到100 人左右,，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,，擬新增審計人員12 人,，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制,；監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1 人,。

二是實施“721 人才梯次”建設,，不斷優(yōu)化人才結構。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓資源,，多渠道,、多角度、分層次加強對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,，通過以考促學方式,，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3 年的努力,，實現(xiàn)操作型,、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結構。

2.加快系統(tǒng)工程建設

隨著公司的發(fā)展和新技術的廣泛應用,，對審計環(huán)境,、審計對象、審計程序將產(chǎn)生重大影響,，迫切需要加快審計信息化建設,，20xx 年將加快推進以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設步伐。

一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20xx 年2 季度末,，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,，并正式上線運行,。通過建立審計模型、設定風險閥值,、健全監(jiān)測機制,，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接，實現(xiàn)提前介入,，為數(shù)據(jù)分析,、實時預警、非現(xiàn)場審計,、提高運行效率提供有力支撐,。

二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標工作,，10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā),、測試工作，并上線運行,。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應用,，實現(xiàn)審計過程信息化。

三是建立審計管理系統(tǒng)。20xx 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設工作,，力爭20xx 年底前完成,，實現(xiàn)審計管理信息化,，提升審計管理水平,。

3.加強質量工程建設

質量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關鍵,。20xx年將進一步健全以“三維一體四級把關”為主架構的質量控制體系,，繼續(xù)推進精品項目建設。

一是健全審計質量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎上,，進一步健全完善“三維一體四級把關”即“方案審核——過程管控——質量評估的三維一體”；“主審復核——組長復核——主任復核——監(jiān)審部復核的四級把關”的質量控制體系,，實施對審計項目全方位,、多角度控制。

二是完善審計復核審理制度,。適時推行審計“職能分離”模式,，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關。

三是開展審計項目考核評估,。對已經(jīng)完成的審計項目,，實施后評估機制。進一步加強審計業(yè)務質量考核,，確保和提升審計效果,。

四是引入外部監(jiān)督評價機制。適時聘請外部中介機構,，對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性,，內(nèi)部審計工作質量進行監(jiān)督與評價。

20xx 年內(nèi)部審計工作,，將堅持“圍繞中心,、服務全局、統(tǒng)籌兼顧,、突出重點”原則,，著力以下四個重點：

1.督促整改落實

將20xx 年定為“審計整改落實年”，落實“回頭看”制度,。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患進行梳理與分類,，形成《審計整改意見書》，進一步強化整改落實力度,。

一是完善后續(xù)跟蹤,。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬，重點關注是否存在未整改到位的情況；同時,，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機構開展后續(xù)審計,，監(jiān)督、促進被審計單位將整改工作落到實處,。

二是加強歸因分析,。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性,、傾向性的問題,，從體制機制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因,，提出解決和預防的建議,，并及時和相關職能部門進行交流反饋，推動審計整改取得成效,。

三是推行結果披露,。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進行通報，通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑,，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,，形成輿論監(jiān)督壓力，督促被審計單位主動整改,。

2.加強專項審計

一是組織開展專項檢查工作,。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強,、兩個遏制”專項檢查工作,。對各級機構自查工作開展情況進行督導和檢查。通過自查自糾,，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),，在深入分析問題成因的基礎上，不斷完善內(nèi)控體系建設,，切實提升公司內(nèi)控管理水平,。

二是深入開展經(jīng)濟責任審計。20xx 年,，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則,，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司,、支公司20xx 年離任的負責人,，開展離任審計，審計覆蓋率100%,。同時,，重點選擇審計時間超過2 年，且業(yè)務發(fā)展不力、經(jīng)營指標波動異常,、管理薄弱,、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風險機構的部分分支機構,，對負責人開展任中審計,。

三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規(guī)審計任務的基礎上,，將緊密結合經(jīng)營管理中的“重點,、熱點,、難點”問題,，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點,，確立十大專項審計,。

（1）內(nèi)部控制評估審計

根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準則》有關規(guī)定，對控股公司內(nèi)部控制的健全性,、合理性和有效性進行審計和評估,。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告，督促內(nèi)控缺陷整改,，確保評價結果客觀準確,、全面連續(xù)。

（2）農(nóng)業(yè)保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《關于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法（試行）》,，在總結以前年度農(nóng)險業(yè)務專項審計的基礎上,，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務進行專項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%,。重點對農(nóng)險業(yè)務主要經(jīng)營指標完成情況及真實性,、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款,、套取國家資金,、侵害農(nóng)民利益等嚴重違法違規(guī)行為，是否存在“五個嚴禁”行為,。對業(yè)務管理,、財務管理及綜合管理相關內(nèi)部控制的健全性、恰當性和有效性進行審計和評價,。

（3）關聯(lián)交易審計

根據(jù)《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,，對控股公司和財險公司開展關聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準則》及保險公司信息披露的相關規(guī)定進行披露,；是否按照公司管理制度進行審查,；是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。

（4）資金運用審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務進行審計,。對控股公司和財險公司保險資金運用相關內(nèi)部控制的健全性和有效性,，實際運作的合規(guī)性、真實性和完整性,，以及效率效果等方面進行審計和評價,。

（5）再保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定，對財險公司再保業(yè)務經(jīng)營情況和管理情況進行審計,。整體掌握財險公司再保險業(yè)務經(jīng)營活動的真實性,、合法性、效益性,，促進公司加強經(jīng)營管理,，實現(xiàn)預期經(jīng)營目標。

（6）大病保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務審計制度》的.要求,，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東,、湖北、湖南,、江蘇,、遼寧、內(nèi)蒙古,、四川,、浙江等8 家分公司進行審計。

（7）印章和有價單證審計

對印章和有價單證管理情況進行審計,。印章管理方面重點關注：是否存在私刻公章（含財務專用章,、業(yè)務專用章等）、公章脫離印章保管人員管理,、公章使用審批流程是否規(guī)范,、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等,。有價單證管理方面重點關注：有價單證征訂,、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象,；單證出入庫管理是否規(guī)范,，交接手續(xù)是否完善；單證使用是否規(guī)范,，是否違規(guī)手工出單,，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單,；作廢單證管理是否規(guī)范等,。

（8）經(jīng)營績效審計

根據(jù)財險公司20xx 年工作重點,，對2-3 家分公司進行經(jīng)營績效專項審計。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價,。通過解剖分析,，查找經(jīng)營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關鍵因素和業(yè)務環(huán)節(jié),，從體制機制上提出改進意見和建議,。

（9）電網(wǎng)銷業(yè)務審計

對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務進行專項審計，重點關注歷年業(yè)務質量,、經(jīng)營效益情況,，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務渠道及客戶信息是否真實等,。

（10）固定資產(chǎn)購建審計

對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計,。重點關注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī)，財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況,，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度,，賬務處理是否及時、規(guī)范等,。

（11）其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時安排和開展其他專項審計工作,。

3.強化成果運用

審計成果是審計工作的核心,，是提升內(nèi)部審計地位的重要載體,，是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當前現(xiàn)狀,，必須進一步強化審計成果運用,。

一是完善成果運用制度,。從運用原則,、程序及內(nèi)容上明確相關部門的權限與職責,，對審計成果運用的方式,、要求、反饋,、責任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計成果運用有章可循,、有規(guī)可依,。

二是建立信息傳導機制,。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制,，明確各級管理層和主管部門管理責任。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風險分析,，并向公司管理層揭示風險,；對重復發(fā)現(xiàn)的審計問題進行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設計上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,，并形成專題報告和管理建議書,，使審計成果得到有效轉化,。

三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經(jīng)營績效考核指標中以及領導干部業(yè)績檔案和廉政檔案,，提升審計剛性約束力,。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結果作為干部教育培訓、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù),，將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領導干部談話的重要內(nèi)容,，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據(jù)審計結果劃分領導干部履行經(jīng)濟責任情況等次,，做到紀檢監(jiān)督,、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機結合。

4.抓好風險防范

通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能,，發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境,、提高操作風險及案件風險評估能力、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用,，增強公司風險防控能力,。

一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度,。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務操作和業(yè)務管理,、防范案件風險、加強內(nèi)部管控,、提升案件防控內(nèi)生動力建設水平等方面的重要作用,。

二是加強“高風險”人員排查監(jiān)督。密切關注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動工作人員,，尤其是重要崗位工作人員,，應及時排查與摸清隱患，防范風險的轉移與擴散,。

三是加強風險點和案件檢查評估,。定期檢查評估被審計單位操作風險及案件風險管理體系的運作情況，監(jiān)督管理政策,、監(jiān)管要求的落實情況,，重點對高風險機構、高風險業(yè)務,、高風險環(huán)節(jié),、高風險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務程序進行評估與監(jiān)測。

為有力推進整體和階段工作,，確保全面實現(xiàn)年度工作目標,，

全年將采取以下主要工作舉措：

內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務并重，監(jiān)督寓于服務之中。進一步加強作風建設,，增強審計條線上下主動服務和自覺服務意識,。

一是為領導決策服務。通過綜合歸納出具有全局性,、有建設性的防止問題重復發(fā)生的措施,為領導提供完善體制,、改進機制方面的建議;同時，對領導決策的實施分層次,、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領導,為完善和優(yōu)化決策服務,。各審計中心應結合審計發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部,。

二是為被審單位服務,。各審計組在每個大型審計項目結束后，針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,，進行專題培訓,，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風險,，避免問題屢查屢犯,，切實防范風險，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平,。

三是為職能部門服務,。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺,。20xx 年,，將繼續(xù)結合公司業(yè)務流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件,，積極傳播審計正能量,，擴大審計影響力。

四是建立聯(lián)系人制度,。審計中心根據(jù)管理原則,，指定專門骨干人員，定點聯(lián)系所轄分公司,。重點關注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài),，主動協(xié)助基層機構有效配合應對檢查；并及時向監(jiān)察審計部報告工作進展情況,。

為確?！?21 人才梯次”工程順利推進，20xx 年將進一步落實“學習型組織”的建設規(guī)劃,。

一是健全內(nèi)部培訓體系。以“理論知識和技能素質”為核心，根據(jù)領導干部,、業(yè)務骨干,、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規(guī)劃,，以保證不同群體都能夠適時接受培訓,。重點開展“財務管理、風險管理理論,、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢,、風險導向的審計方法與審計管理、內(nèi)部控制理論,、資金運用理論,、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務系統(tǒng),、業(yè)務系統(tǒng),、審計系統(tǒng)”等實務操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓,。

二是建立學習交流平臺,。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學堂”，以監(jiān)察審計部和區(qū)域審計中心為單位,，選取熱點,、難點、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關心的問題定期進行研討與交流,。

三是逐步培育講師團隊,。開展內(nèi)部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業(yè)務能力強,、語言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓講師團隊,，（每個區(qū)域審計中心3 人、監(jiān)察審計部3 人）,，并通過問卷調(diào)查確定具體培訓宣導的需求和主題,。

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑,。

一是加大整合內(nèi)審資源,。進一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權重,，增強大局意識和團隊協(xié)作精神,。合理配置和調(diào)劑人力資源，積極推進“傳幫帶”機制,。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè),，落實橫縱向交流，發(fā)揮復合功能。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源,。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,，主動加強和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源,，提高審計工作效率,。

三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務專業(yè)性強的特點,，聘請其對內(nèi)部審計人員進行專業(yè)培訓,，計劃組織1-2 次的專題培訓或講座。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織,。主動向同業(yè)先進公司學習借鑒,，不斷拓寬工作視野。

有效的責任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關鍵,，20xx年將進一步強化責任追究力度,。

一是實施集中問責機制。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題,，嚴格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法,，進行責任追究，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問責到位,，形成震懾作用,。真正達到“審計一點、規(guī)范一片,，重罰少數(shù),、教育全部”的目的。

二是落實責任掛鉤制度,?！罢讼日骸保贫ㄏ掳l(fā)《內(nèi)部審計人員行為準則》,，明確和規(guī)范審計人員行為,，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規(guī)定進行責任追究,。

創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力,，只有不斷創(chuàng)新，才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要,。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵,。要進一步轉變觀念，不斷拓寬工作思維,。內(nèi)部審計通過確認活動,，幫助公司減少或避免損失,，創(chuàng)造直接價值；通過審計關口前移,，提供咨詢服務,，實現(xiàn)事前、事中控制,，為管理層及分支機構提供建議及風險預警等，間接為公司創(chuàng)造價值,。

二是創(chuàng)新審計管理機制,。積極探索不同種類審計項目之間的有機結合，推行“1+n”的作業(yè)模式,，避免多次進點,、重復審計，努力做到一審多果,，一果多用,。對項目實行分類管理，利用審計管理系統(tǒng),，建立完善“審計對象檔案庫”,、“審計項目數(shù)據(jù)庫”、“審計評價標準庫”等,。

三是健全內(nèi)部激勵機制,。通過制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度,，開展“三個一”評優(yōu)活動,，即評選一個優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文,、一名優(yōu)秀審計主審,，進一步調(diào)動審計人員的工作積極性。

四是深化審計文化建設,。大力弘揚保險業(yè)“誠信,、責任、價值,、創(chuàng)新”的企業(yè)精神,，進一步推進“公正、奉獻,、服務,、專業(yè)、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設,，并通過開展論文征集活動,、舉辦演講比賽等方式,，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。

公司審計工作計劃 審計的工作計劃篇二

20xx年度在集團公司的正確領導下,，審計部嚴格遵守國家各項法律,、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》,。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理,，突出重點,，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務,，現(xiàn)就20xx年度審計工作計劃如下：

20xx年共完成審計項目97項,，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟責任審計2項,，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項,，基建工程項目結算審計41項,，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。

預算執(zhí)行結合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題,，提出相關建議，指導整改,。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項,。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行,。通過審計,，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律,，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

20xx年7月,，公司為扭轉xx汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書,。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,，與相關單位反復磋商,，報請主管領導審核，最終確認xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結果,，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、積極的經(jīng)營成果,。

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,，對20xx年度省深汕,、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,，為投資決策提供依據(jù)。

20xx年,，寶xx原總經(jīng)理,、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,，為集團人事考核提供參考,。

20xx年，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等,，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元,，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項,，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元,。

根據(jù)集團公司要求,，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息,，公平,、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結算報審金額228.13萬元,，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價,，節(jié)省大量的資金,。

20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援,，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利,，推動年度審計工作順利完成,。

質量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度,、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質量。

在管理標準化方面,，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制、風險管理,、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設計,、證據(jù)收集、底稿日志編寫,、報告質量控制,、檔案管理等全流程標準體系,，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。

20xx年,，由于審計人手不足,，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，提出相關建議,，指導整改,。

①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1 人,，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預,、結算審計，審計力量難以精細到效益審計,、經(jīng)濟責任審計,、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限,。

②集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善,、施工反復,、超預算、結算不清晰等現(xiàn)象,。

①堅持學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓,，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流,，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。

②20xx年在集團公司的領導和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務,、工程審計,，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法，豐富審計手段,，使審計工作在集團內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。

③協(xié)助相關部門厘清基建管理流程,，完善預,、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰,、透明,、合理、公正,。

公司審計工作計劃 審計的工作計劃篇三

xxxx年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導,，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心,，突出重點,，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度,，不斷提升審計成果,，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境,。

一,、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容

(一)圍繞黨和國家的路線,、方針,、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的精神,，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效,。

1.積極宣傳全市審計機關圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài),，以及在維護經(jīng)濟安全,、推進民主法治、維護民生,、推動改革,、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設性作用。

2.及時反映審計在揭露體制性障礙,、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果,，并結合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳,。

3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,，推動反腐倡廉建設。

(二)圍繞審計署,、省,、市審計工作會議、重要活動,、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題,，適時開展有針對性的信息宣傳工作。

1.大力宣傳全市各級領導,、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境,。

2.重點做好各級審計工作會議,、座談會、向人大會作審計工作報告,、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作,。

3.根據(jù)全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理,、權力運行,、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設進展,、重點民生項目建設進度及資金使用,、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。

4.及時總結審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉變理念和創(chuàng)新方式,，促進提高審計工作的質量和水平,。

(三)圍繞審計機關加強內(nèi)部管理和自身建設，大力宣傳在推進審計權能改革,，加強隊伍專業(yè)化建設,、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果,。

1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效,，以及審計機關自身建設情況。

2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人,，弘揚正氣,，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象,。

3.結合具體審計項目,，有重點地宣傳審計機關在創(chuàng)新審計技術和方法、推動信息化建設及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效,。

二,、豐富形式，拓寬途徑,，增強審計信息宣傳效應

(一)利用多種渠道擴大審計影響,。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊,、電視臺,、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺,，多管齊下,，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果,，推動審計工作的深入開展,。

(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道,，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢,，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。

(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策,。加大對審計情況的全面把握,、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題,，形成有價值的審計建議,，為領導宏觀決策提供參考依據(jù),。

三、注重質量,，嚴格考核,，提高信息宣傳工作水平

為切實提升工作水平，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質量入手,，嚴格考核機制,。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區(qū)審計局,。同時,，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格,。

公司審計工作計劃 審計的工作計劃篇四

1,、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟合同審計等并重,。

2、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質量,，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能,。

1,、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務類型,，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，20xx年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益,。

⑵ 結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算，禁設小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收、付款進行審計,。

1,、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風險的目的,。

2、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

1,、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，20xx年,，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基矗

4、通過審計回訪,，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務企業(yè)。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質,，適應新形勢、新任務的需要,。

公司審計工作計劃 審計的工作計劃篇五

牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念,，堅持“服務大局、圍繞中心,、突出重點”的工作方針,，寓服務于監(jiān)督，寓幫助于促進,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全,、健康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn),、高效發(fā)展,。

緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標,，認真履行集團董事局賦予的職責,，全面監(jiān)督財務收支的真實、合法和效益,，突出重點領域,、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念,，創(chuàng)新機制,，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制,，“以監(jiān)督促進過程”，從治理,、機制和制度層面揭示問題，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

(一)深化監(jiān)督,，進一步強化審計評價職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中,，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置,、浪費等,，諸如此類，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示,，促進集團資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點，進一步加大專項審計力度,。

20xx年,，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上，有針對性的,、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題,、解決問題,，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善；二是總結實踐,，以便有效推廣利用,。

1、管理流程審計,。管理流程的合理,、科學、健全和規(guī)范,，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如,，完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質量風險,。對管理流程進行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序,。走程序,，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則,，才能限度地控制風險的發(fā)生,。

2、投資效益審計,。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機,，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在。對投資效益進行審計,，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證,，審批決策,、建設投產(chǎn)、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結和推廣實踐,，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3、采購供應鏈審計,。采購供應鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié),。采購供應鏈管理水平高低,，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失,，則會給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此,，重視和加強采購供應鏈的管理,，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關鍵節(jié)點。對采購供應鏈管理進行審計,，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則,，健全采購供應活動的文檔記錄,，使采購供應管理更加有效率和效益性。

(三)更新思維,，進一步加強審計咨詢和服務職能,，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益,。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進,，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務并重轉變,，把服務企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強風險意識,，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生,，建立健全風險控制機制,；二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識,，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運行效益；三是通過審計總結實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,，減少機會成本的投入,。

(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性,，提高審計工作質量,。

隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率，保證審計質量,；二是以制度管理審計行為和結果,，明確責任，懲前毖后,，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化,。20xx年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程,，以控制和風險為導向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果。