總結是指對某一階段的工作,、學習或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結和概括的書面材料,，它可以明確下一步的工作方向，少走彎路,，少犯錯誤,，提高工作效益,，因此，讓我們寫一份總結吧,。什么樣的總結才是有效的呢,？以下我給大家整理了一些優(yōu)質的總結范文，希望對大家能夠有所幫助,。
審計部門年度工作總結篇一
一,、基礎建設
20xx年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年，教學,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計處認真貫徹落實審計廳,、教育廳等上級部門的指示精神,，結合我校實際，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展,。堅持"完善自我，提高認識"的原則,，努力完善審計制度,，健全審計機構，調整人員結構,。
1,、參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。
2,、在學校機構改革后，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù)。
3,、調整人員的知識和年齡結構,新增專業(yè)審計人員2名,，加強了審計隊伍建設，一名同志獲高級會計師資格,。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流,、相互學習、以老帶新,、新老結合,，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。
二,、學習及培訓
強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我校每個內審人員都真正成為"思想,、業(yè)務過硬,、技能嫻熟、務實高效"的工作高手,。
1、派一名同志隨同教育廳考察團赴等國外學習考察,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。
2,、與xx大學、理工大學,、xx大學等省內外高校相互交流,，共同探討審計工作新思路。
3,、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討，公開發(fā)表專業(yè)學術論文4篇,。
三,、參與后勤改革
隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集團已逐步成為獨立核算,、自主經(jīng)營,、自負盈虧的經(jīng)濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度,。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,，同財務處、后勤管理處一道,，對集團每個中心進行了成本核算,，并結合外校經(jīng)驗，根據(jù)本校實際,，制定了各項定額標準,，為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。
四,、參與校辦產業(yè)改革
"科教興國"和"發(fā)展高科技,，實現(xiàn)產業(yè)化"這一戰(zhàn)略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產業(yè)帶來了新的機遇和挑戰(zhàn),。但是由于校辦企業(yè)的利益和學校的利益并不完全是一致的,，企業(yè)內某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧，很難保證學校國有資產的保值增值,。面對這一現(xiàn)狀,，我們會同財務處、企業(yè)管理處一道,，參與制定了校辦產業(yè)改革工作的相關文件,，對校辦每個企業(yè)進行了清產核資，摸清了企業(yè)家底,，改善了經(jīng)營環(huán)境,，明確了經(jīng)濟責任，提高了經(jīng)濟效益，為領導提供了決策依據(jù),，為學校的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
五、參與各項招投標工程及政府采購
隨著學校改革的迅速發(fā)展,，加強內部管理,，強化內部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。學校工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的相關規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標工作中真正堅持公開,、公正、公平的原則,。對物資采購工作,，審計處自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前,、事中,、事后審計的監(jiān)督作用。一年來共參與招投標項目及物資采購項目110余項,，監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同50余份,，涉及金額近千萬元，為學校節(jié)約資金多萬元,，規(guī)范了學校物資采購行為,，維護了學校的經(jīng)濟利益。
六,、具體審計工作
認真貫徹落實"三個代表"重要思想,，進一步搞好內審工作，按照審計署提出的"積極穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質量、防范風險"的原則,，穩(wěn)步推進審計工作深入的開展,。
1,、開展決算審計2項,，通過對20xx年度學校財務決算和工會經(jīng)費決算情況進行審計，提出了相關意見和建議,，進一步規(guī)范了學校預決算的編制和管理工作,。
2,、開展財務收支審計和專項審計調查4項,，提出合理化建議20余條，查處應交未交學校資金共計x萬元(其中家電公司107.6萬元;機械廠x萬元;印刷廠x萬元;文體用品公司x萬元),，現(xiàn)基本已全部追回,。
3,、經(jīng)濟責任審計是為了加強對領導干部的管理和監(jiān)督,，正確評價其經(jīng)濟責任、促進黨風廉政建設,、保障國有資產增值而實行的一種監(jiān)督管理制度,。一年來我們開展經(jīng)濟責任審計4項，既澄清了廠長(經(jīng)理)任期內的各項經(jīng)濟責任,，同時又為企業(yè)和學校提出了一系列建議和措施,，促進了企業(yè)的經(jīng)營管理,為校領導提供了決策依據(jù)。
4,、基建審計：隨著我校辦學規(guī)模的進一步擴大,，基礎建設項目資金的投入繼續(xù)增加，全處同志克服人員少,，任務重,，審計事項跨度長的困難，以我校自身的利益為出發(fā)點,，緊抓工程項目審計,，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環(huán)節(jié),，實行全面審計,，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工程量,，高套定額和多結算工程款諸多問題,，對查出的問題進行糾正、整改,。全年共審計基建,、維修、裝飾工程項目340多項,，審計金額多萬元,，審減金額多萬元。為學校挽回了經(jīng)濟損失,，維護了學校合法權益,，有效地規(guī)范了工程項目的管理。
5,、科研工作是高校發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。一年來我們開展科研經(jīng)費審簽11項,，促進了科研工作的發(fā)展,。
6、全面開展審計工作,，對全校教職工關心的熱點,、重點問題進行審計監(jiān)督。開展住宅樓工程財務決算審計25項,，糾正不合理費用支出2萬多元,，并在《后勤通訊》上加以公告，切實維護了廣大教職工的利益,，開展專案審計1項,糾正違紀資金12余萬元,建議并給予責任人行政處分和經(jīng)濟處罰,。嚴肅了黨紀國法，受到了全校教職工的好評,。
7,、積極開展對外聯(lián)系，經(jīng)常性的和省內外高校合作,，繼續(xù)保持與兄弟院校的友好往來,共與兄弟院校合作開展審計項目2項,既查清了問題,又達到了相互學習,相互交流的目的,。樹立了我校形象，提高了我校知名度,。
審計部門年度工作總結篇二
回顧20xx年審計工作,，我們深感所取得的各項成績，離不開各級黨委政府的重視與關心,，離不開全局干部職工的團結奮斗,、同舟共濟。
一,、各級黨委,、政府對審計工作的重視與關心是關鍵
今年，縣委,、縣政府領導對我們審計工作給予了高度的重視和關心,。
一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計部門工作，充實了審計力量,。同時,，在審計局內部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人，其中2人進局現(xiàn)任班子成員,。
二是為審計部門追加預算資金8萬元,。今年審計局新添置電腦4臺，購置數(shù)碼相機一部,，大大提高了審計工作效率,，改善了辦公環(huán)境和條件,。
三是重大疑難問題，縣領導及時幫助解決,。對于每次審計部門報告的問題,，縣委主要領導高度重視，并親自把關審計報告,，做到了件件審計決定有批示,，審計部門自身難以解決的問題，縣領導親自出面,，為審計部門撐腰壯膽,。
二,、全面提高審計工作質量是審計工作的生命
重視審計質量,、防范審計風險是審計工作永恒的主題，也是審計工作賴以生存的基礎,。為了全面提高審計質量,，我們除了繼續(xù)堅持圍繞各級黨委和政府的中心工作，重在揭露,、查處重大違規(guī)違紀問題,，關注民生和社會建設問題，注重審計成果的運用,，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的建設性作用,，重視整改等五個方面外，我們更加注重開展審前調查的針對性和編制審計方案的指導性和可操作性,，認真取證和編制審計底稿,，撰寫反映工作進程的審計日記，出具較高水準的審計報告,，力爭審計報告做到客觀公正,、事實清楚、定性準確,，評價實事求是,。
今年，我縣在迎接全市審計質量控制檢查時,，以平均86分的好成績受到了市審計局的通報表彰,。
三、加強審計隊伍建設是保證
要想做好審計工作,，使審計質量提升,，必須要有一支過硬的審計隊伍做保證。為了加強審計隊伍建設,，提高審計人員素質,，我局結合全縣開展的“五型”機關創(chuàng)建,、提升機關效能建設和文明執(zhí)法教育活動，認真組織干部職工學習黨的十九大精神,，認真貫徹省審計廳關于統(tǒng)籌全省審計工作的意見,，扎實開展“五型”機關創(chuàng)建、機關效能建設,、文明執(zhí)法教育活動和文明創(chuàng)建工作,，局黨組與黨員干部簽訂黨風廉政建設責任狀，加強黨員學習與培訓,，強化組織紀律,，全面加強干部職工思想政治素質和理論知識的教育培訓。
在效能建設活動期間,，局機關扎實開展了“提升機關效能,、打造陽光審計”的主題實踐活動，效能建設活動領導小組多次采取暗查的方式,，檢查每名工作人員是否按時上下班,，是否有遲到早退現(xiàn)象，上班是否有上網(wǎng)玩游戲,、聊天,、炒股、串崗等情況發(fā)生,，通過實行上班暗查,，責任追究，服務承諾,，互助合作等措施,，強化審計工作紀律和責任意識，確實轉變機關作風,。在文明執(zhí)法教育活動開展期間,，我局強力宣傳，針對省委提出的“五個方面突出問題”認真開展自查自糾,，進行整改,，活動取得了良好的效果。
以上便是我們審計部門一年來的工作,，在今后的工作中,，我們要更加努力地做好審計工作。
審計部門年度工作總結篇三
一年來,，審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》,，積極探索和改進內部審計工作，較好地完成了各項審計任務,，現(xiàn)將學習年內部審計工作總結如下：
一,、領導重視,，內部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強
董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內部審計的宗旨是“監(jiān)督服務,、查錯糾弊,、促進管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神,，正視問題,，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系,，促進公司各項制度的落實,，進一步提高公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,，今年下半年,，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員,。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計工作逐步走向程序化,、正規(guī)化,，監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
二,、過程管控,，內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效
結合公司的生產和經(jīng)營管理情況，今年以來,，在董事會的正確指導下,，審計部結合各子公司的具體情況，有重點,、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計,，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項,。其中,，對各子公司進行半年度審計1項，共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項,，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查,，各子公司加權平均匯總落實率為81%，整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項,，重點對未整改落實情況進行了跟蹤,，除6個問題因特殊情況未完成外,，其余問題均已整改完畢;進行采購審計85項，工程項目審計57項,。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告),，充分發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督、服務職能,。
1,、工程項目審計
根據(jù)《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對xx項工程項目進行了審計,。審計人員從項目審批程序,、造價控制、合同管理等方面入手,，對上報的項目內容,、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調研,，盡量以性價比提出審計意見,。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全,、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善,，很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,，審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價,，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度,。
2,、采購審計
按照集團公司的制度要求，單位價值x元以上的物資采購前須申報審計部審計,。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報,，審計部按照《內部審計實務指南》及《xx集團采購審計制度》的要求，嚴格執(zhí)行詢,、比價制度,，大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位,，審計部客觀地提出審計意見,。為確保審計意見的客觀、公正,、準確,，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調查,、參考各子公司同類物資價格等方法,，共對xx項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合,。
審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格,，綜合市場調研情況，完善物資價格信息庫,，進一步加強采購管控的基礎工作,。
3、年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務內控,、基建工程,、采購物流、制度執(zhí)行,、資產盤點等方面的執(zhí)行情況,，在董事會安排下，審計部從各子公司(部門)抽調人員組成審計工作組,、制定了審計方案并經(jīng)批準后,，于20xx年x月x日至x月x日，對集團內進行了審計,。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題,，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復,。此次審計,，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用,。
4、年度后續(xù)審計
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,，經(jīng)董事會批準,，審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進行了審計。審計前期,，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況,，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關聯(lián)事項進行了細化和完善,，并幫助有關單位進行整改,。通過檢查驗證，五個子公司共有xx項需要整改,，實際整改xx項,，加權平均落實率為%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,，但各子公司在后續(xù)整改過程中,，能逐步認識到整改的必要性,，并按照特定目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用。
5,、后續(xù)審計跟蹤
xx月xx日至xx月xx日,，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除xx公司實施了現(xiàn)場審計外,，其余子公司均為非現(xiàn)場審計,，本次落實整改率為%;至本期止，整個半年度審計匯總加權平均落實率為%,。因特殊情況而未落實的事項,，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤,。
從半年度審計,、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看,，各子公司已開始漸漸適應了集團審計,，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解,，集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn),。
6、日常監(jiān)控
1)車輛費用監(jiān)控
xx月份開始,，審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》,、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關分析資料較有限,，雖然只是停留在較淺層次的分析上,，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。
2)財務費用,、銷售費用,、管理費用的監(jiān)控
xx月份開始，審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集,、整理,、分析三項費用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應階段,，也在努力配合審計部的工作,，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
三,、加強管理,，為內部審計工作奠定基礎
1、審計人員崗位職責的建立根據(jù)集團領導要求和部門職責的重新調整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責,，在此基礎上,，確定了相關的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證,。但由于審計工作仍處于初期,，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善,。
2,、已建立的審計基本制度
建立和健全內部審計制度，規(guī)范內部審計行為,，是獨立開展審計工作的必要條件,。為此，我們起草了《監(jiān)控審計辦法》,、《制度》,、《審計制度》等xx個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定,。通過較為規(guī)范的審計程序,，對部分業(yè)務流程進行了控制，提高了審計質量,，降低了審計風險,，同時也增加了內部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立,、客觀,、公正。
3,、審計檔案管理工作
檔案是企業(yè)的寶貴財富,，也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作,，既是審計工作的基本要求,，也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃,、審計方案、審計工作底稿,、審計證據(jù),、審閱意見、審計報告等主要內容,，為了規(guī)范審計檔案的基礎性工作,，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年,，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范,。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關資料外,，對與審計工作相關的電話記錄,、文件收發(fā)等詳細記載，做到有據(jù)可查,。
4,、審計人員專業(yè)技能培訓
內部審計質量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質,。為進一步提高審計人員的業(yè)務,，素質和管理能力，xx月份開始,，我們組織召開會,，明確和部署工作重點，探討審計方法,，組織審計人員進行內審工作經(jīng)驗分享及內審知識的學習;xx月份,，審計部組織了專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習,，審計人員開拓了視野,，找到了差距，明確了目標,，對審計工作,、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識,。
5,、審計人員自律情況
制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù),、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,，審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定,，行為規(guī)范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求,。
四、總結經(jīng)驗,，不斷推進內部審計工作
在過去的一年中,，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處,，主要表現(xiàn)在：
一是由于審計部畢竟是一個內部監(jiān)管部門,，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒,，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;
二是審計部專業(yè)人員,，對監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠,，特別是在方面，無法做到全過程監(jiān)管;
三是在方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入,，審計工作略顯滯后,，未能很好地做到防患于未然。
1,、加強溝通是做好內部審計工作的前提
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注,，對審計組織、人員的調配予以大力支持,，對審計報告認真批閱,，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證,。在今后的工作中,，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通,，爭取各級管理層的理解和信任,。
2、健全的審計機構,、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件
在董事會的高度重視和幫助下,，審計機構得到完善，辦公條件得到改善,，工作效率明顯提高,。審計工作是一項政策性強、涉及面廣,、專業(yè)技術要求高,、工作難度大的工作。現(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員xx名,，其中注冊會計師xx名,、國際注冊審計師(會計師)xx名、主管xx名,、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員xx名,。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎，但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求,。
3,、內部審計要進一步樹立服務意識
內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督于服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務,。結合企業(yè)實際,，內審工作的監(jiān)督、評價,、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
五,、后期內部審計工作設想
1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程
首先,，各子公司應對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報,，經(jīng)評審確認后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學,、嚴密,、配套、有效的制度體系,。同時,，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞,，降低管理風險,，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實,，形成按制度辦事,、靠制度管人的制衡控制機制。
其次,，審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規(guī)定,。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務流程,，不但可以提高審計質量,，降低審計風險，同時也可以增加內部審計工作的透明度,，進一步保證審計工作的獨立,、客觀、公正,。
2,、審時度勢、轉換思路,，向多元化內部審計發(fā)展
如果能夠把內部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤,，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點,，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險,，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議,，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用，使審計工作向高層次發(fā)展,，使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”,。
3、建立內部審計激勵機制對內部審計人員的工作進行監(jiān)督,、考核和評價,，肯定成績，并進行適當獎勵,，能夠增強審計
人員的成就感,，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時,，建立內部審計激勵機制,，有利于內部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃,，也是人員任命和提升的基礎,。
4、加強審計工作的宣傳力度
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳,，充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺,，弘揚先進和典型，闡述審計工作體會,，更進一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持,，擴大內部審計的影響力。
5,、建立精干高效的內審團隊
有計劃地完善審計人員配置,，建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓,，提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量,。不斷改進工作方法，主動發(fā)現(xiàn)問題,，嚴格控制不良勢頭,，提高內部審計工作質量，爭取更好成績,。
審計部門年度工作總結篇四
自__年x月?lián)问袑徲嬀志珠L以來,，面對全新的工作崗位，我加強學習,，扎實工作,，廉潔自律,，當好表率，較好地完成了各項審計工作任務,，取得了顯著成績,。按照市委組織部要求，現(xiàn)將四年來的履職情況總結如下,。
一、加強學習,，熟悉工作,，不斷提高領導審計工作的能力和水平
擔任市審計局局長后，為了盡快熟悉工作,，進入角色,，在審計工作中更好地貫徹好黨的路線、方針,、政策,，落實好市委、市人大,、市政府的各項決策,，我把學習放在突出位置，始終堅持學政治,、學業(yè)務,，努力提高自己的政治素質和領導審計工作的水平。一方面是加強政治理論學習,，進一步提高自身政治素質,。另一方面是加強審計業(yè)務的學習，盡快進入角色,。重點學習了審計法,、審計法
實施條例、國家審計準則,、__省審計條例等審計法律法規(guī),，認真研讀了審計干部審計知識讀本、法律知識讀本,、經(jīng)濟知識讀本,，全程參加省審計廳組織的新任審計局長培訓班，凝心聚神地聽取專家教授們的講課,，不斷豐富自己的審計業(yè)務知識,，盡可能快地適應本職崗位的需要。平時,，經(jīng)常聽取班子成員和各處室負責人的工作匯報,，組織和帶領相關人員到先進地區(qū)學習好的經(jīng)驗和做法,，經(jīng)常深入到市(區(qū))審計機關、審計現(xiàn)場進行調研,，盡可能多的掌握第一手資料,，不斷提高自己領導審計工作的水平。
在搞好個人學習的同時,，我堅持中心組學習制度,，平時結合工作實際，經(jīng)常組織領導班子和全局干部進行專題的政治理論或業(yè)務學習,，利用各種會議和培訓班,，就學習實踐科學發(fā)展觀，貫徹落實黨的xx大精神,，加強對權力運行的制約和監(jiān)督,，審計信息化建設、績效審計的難點和思路等,，進行發(fā)言和動員,，努力把自己的學習成果轉化為指導審計工作的思路和方法，推動全市審計事業(yè)的科學發(fā)展,。
二,、圍繞中心、突出重點,，依法履行崗位職責
我和局領導班子堅持把“立黨為公,、執(zhí)政為民”體現(xiàn)到審計工作中，以科學發(fā)展觀為指導,，緊緊圍繞全市工作大局,，抓住影響改革、發(fā)展,、穩(wěn)定的突出問題和關系人民群眾切身利益的問題,，確定審計項目，強化審計監(jiān)督,，進一步增強審計工作的針對性,、主動性、建設性,，著力發(fā)揮審計在發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能和公共財政“衛(wèi)士”作用,。在領導班子成員的協(xié)助和機關全體同志的共同努力下，每年都較好地完成了各項工作任務和目標,。四年來,，我突出抓了以
下幾個重點工作：
一是突出抓好審計信息化建設。針對審計信息化工作起步較晚的實際，我從基礎工作做起,，首先,，主抓了機構的建立和人員的到位工作。其次,，抓好審計信息化的規(guī)劃,、建設。20__年底,，建成了全市審計機關一體的審計管理系統(tǒng),，實現(xiàn)了現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)與審計管理系統(tǒng)的交互應用，實現(xiàn)了無紙化辦公,。再次,，強化計算機審計技術的應用。每年召開專題會議部署全市審計信息化工作,，對審計信息化工作進行專項考核。經(jīng)過四年的不懈努力,，我市審計信息化建設取得長足進展,，我局審計信息化建設在全省名列前茅。目前開展的數(shù)字化審計平臺建設,，將為我市審計工作實現(xiàn)事前監(jiān)督,、實時監(jiān)督的目標提供技術支撐。
二是逐年深化財政預算執(zhí)行審計,。四年來,，圍繞落實中央和省、市關于推進財政體制改革的有關政策,，著力構建財政審計大格局,，把財政預算執(zhí)行審計逐年推向深入。如積極支持拓展報告的內容,，將固定資產投資審計,、專項資金審計、部門預算執(zhí)行審計情況納入報告內容,，改革報告結構,，加強審計整改督查。我們的做法和效果得到了市人大常委會和市政府領導的肯定,。
三是加強民生工程資金審計,。近幾年，安排了事關民生的住宅專項維修資金,、住房公積金,、殘疾人就業(yè)保障金、政策性農業(yè)保險資金、環(huán)保專項資金,、人防工程資金,、汶川地震救災物資和資金、社會保障資(基)金等審計或審計調查,。在對住房公共維修資金的審計中,，多次組織討論，幫助進行深度挖掘,，審計結果引起了市領
導的高度重視,，促進了資金管理更加規(guī)范，使用效果進一步提升,。
四是積極推進“三責聯(lián)審”,。積極探索地方黨政領導干部同步審計，注意加強與組織部,、紀委,、編辦等部門的溝通，及時反映有關的工作信息和動態(tài),，合力推進領導干部經(jīng)濟責任審計工作水平的提升,。加強經(jīng)濟責任審計整改工作，與紀委,、組織部聯(lián)合建立整改督查制度,，提升了經(jīng)濟責任審計工作效果。
五是不斷加強審計管理,。建立了審計例會制度,，每月定期交流審計工作，排查工作中困難和問題,，研究解決的辦法和措施,。不斷完善全市審計機關綜合考核辦法和優(yōu)秀審計項目評選辦法，考核內容更加科學,。在加強對外聘中介機構審計工作管理和考核的基礎上,，制定《固定資產投資審計獨立復核辦法》，進一步提高投資審計質量和水平,，降低了審計風險,。根據(jù)審計工作需要，出臺了《審計項目審計工作辦法》,、《審計報告審定辦法》,、《審計整改工作督查辦法》等，促進了審計工作規(guī)范化,、制度化,。
六是注重發(fā)揮審計建設性作用。在市領導的大力支持下，市政府出臺了《關于明確審計工作有關事項的意見》,，為更好地發(fā)揮審計監(jiān)督的職能用提供制度保障,。建立了審計信息專報制度，重要的審計情況及時向市領導專報,。四年累計向市委市政府報送信息專報52期,，絕大多數(shù)專報信息得到市領導的批示，審計的建設性作用得到了充分發(fā)揮,。
三,、以人為本，率先垂范,，全力打造高素質的班子和隊伍國以才治,，業(yè)以才興。我堅持把加強領導班子和干部隊伍建設
擺在首位,，切實抓好班子的思想作風建設,，規(guī)范和完善了中心組學習制度、民主集中制度和調查研究制度,。四年來,，我能夠按規(guī)定召開生活會，定期召開黨組會,、局長辦公會以及業(yè)務審定會。按照重大事項集體決策,、具體工作分工負責的原則,，對全局的重要審計事項、大額經(jīng)費開支,、重大行政決議,、干部任免工作和辦法、制度的出臺等,，都能充分聽取班子成員的意見和建議,，嚴格按照決策程序辦事;對班子每個成員，我都能以誠相待,，信任支持他們大膽開展工作,。在工作中，經(jīng)常與他們談心交心,，注意從思想修養(yǎng),、作風形象、業(yè)務工作等方面與班子成員共勉,，積極維護和保持了班子的團結,、和諧，也較好地調動了他們的工作積極性。作為班長,，我能以身作則,，要求下屬做到的，自己首先做到;要求下屬不做的,，自己堅決不做,，努力在思想修養(yǎng)、作風形象等方面發(fā)揮自己的表率作用,。
隊伍建設中,，著力提高審計人員的綜合素質。一是加強教育,。邀請黨校教授舉辦xx屆大和xx屆三中,、四中、五中,、六中全會精神報告會,，組織收看專題教育片，引導審計人員樹立正確的世界觀,、人生觀,、價值觀、金錢觀,、名利觀,，樹立“責任、忠誠,、清廉,、依法、獨立,、奉獻”的審計核心價值觀,，增強做好審計工作的責任感和使命感。二是搞好培訓,。舉辦全市績效審計培訓班,，邀請省廳和南京、蘇州等地的專家,，給全市審計人員講課,，促進了績效審計工作水平的提高。安排了多名同志參加審計署和省廳舉辦各類培訓班,，制定了鼓勵在職人員參加繼續(xù)教育辦法,，努力提高全局干部的綜合素質。三是樹好風氣,。每年初,，將處室和個人上年度獲得市以上表彰獎
勵的情況制作成光榮榜,，印發(fā)到全體審計人員手中，以表揚先進,，激發(fā)活力,。召開全市審計機關作風建設會議，在全系統(tǒng)大力倡導“團結,、緊張,、嚴肅、活潑”的優(yōu)良作風,，要求全市審計機關和人員強化大局意識,、責任意識、服務意識,。在全系統(tǒng)深入開展精神文明創(chuàng)建活動,，著力樹立新時期審計干部的良好形象。聘請10名行風監(jiān)督員,，定期召開座談會,，廣泛征求對審計工作的意見，自覺接受社會監(jiān)督,。
四,、嚴于律己，加強監(jiān)督,，著力保持審計機關良好形象
打鐵必須自身硬,。到任審計局長后，我把黨風廉政建設作為審計工作的生命線來抓,，不僅注重個人的勤政廉政,，而且堅持“兩手抓”，切實履行好“一崗雙責”,，全面貫徹落實黨風廉政建設責任制，建立健全各項制度,，確保廉潔從審,。我積極支持紀檢、監(jiān)察部門的工作,，與他們一起研究黨風廉政建設的具體工作安排,，每年都要開展系列教育活動，召開審計機關黨風廉政工作會議,，邀請市檢察院負責人舉辦預防職務犯罪講座,，組織審計人員收看反腐倡廉成果展和專題教育片，做到提醒時時有,，警鐘不斷敲,，使審計人員頭腦中筑牢拒腐防變思想防線,，時刻繃緊廉潔從審這根弦。我還注重健全監(jiān)督機制,，支持紀檢監(jiān)察組織建立審計組廉政監(jiān)督員制度,，將廉政監(jiān)督員工作情況納入優(yōu)秀審計項目評比。為把黨風廉政建設責任落到實處,，每年初,，我代表局黨組與各市(區(qū))審計局和各處室簽訂黨風廉政建設責任狀，把責任層層分解,，實行一級抓一級,，一級對一級負責，形成齊抓共管的合力,。在抓好審計機關黨風廉政建設的同時,，本人能夠身體力行，嚴格執(zhí)行領導干部廉潔自律的各項
規(guī)定,，以身作則,，依法行政，廉潔從政,，筑好思想道德防線,，提高拒腐防變能力，管好自己,、管好家屬子女和身邊工作人員,。
回顧四年來的工作，對照上級的工作要求和黨員領導干部的標準,，也有一些不足和差距,，特別是在審計工作任務越來越重，社會各界對審計工作的要求越來越高,，審計機關自身壓力越來越大的新形勢下,，本人組織審計工作的方式還有待改進，整合審計資源的手段有待提高,，調查研究還缺乏深度,，為領導的決策服務做得還不夠，等等,，需要在今后的工作中加以克服和改進,。
審計部門年度工作總結篇五
經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了必須的發(fā)展和提升,，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題,，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結。
一,、加強理論學習,，不斷提高自身素質
注重審計業(yè)務理論學習,，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習外，還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng),、財政改革相關知識,、專項審計調查報告寫作等資料，異常是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查,。經(jīng)過學習,，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，夢想信念更加堅定,，審計工作思路更加開闊,。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)
自覺遵守“審計人員工作紀律”,，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng),，牢記“兩個務必”，自覺地與市委,、政府堅持高度一致,，不說不該說的話，不做不該做的事,。在處事為人上,，堅持誠實做人,，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自我的主角定位,，自覺地維護大局,，維護團結,。
三,、依法審計，求真務實
在審計工作中,，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限,，堅持“依法審計、服務大局,、圍繞中心,、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計,、禮貌審計、廉潔審計,、客觀公正,，對自我分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線,，及時協(xié)調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難,，幫忙年輕的審計干部盡快成長;二是,，對一些熱點、難點,、事關百姓切身利益的審計項目,，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解,，掌握第一手資料;同時,，能夠進取配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法,、求實,、嚴謹、奮進,、奉獻”的審計精神,。
另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力,，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位,，所以，我局班子歷來很重視,、關心女同志的身體,、工作和生活等情景，只要是女同志的節(jié)日,，必須會盡力安排,。
四、廉潔自律,、清廉從審
作為一名審計工作者,，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正,、不令則行;其身不正,，雖令不從。一年來,，注意做到常思貪欲之害,，常懷律己之心，常排非分之念,，常修為仕之德,，堅持把輕名利、遠是非,、正心態(tài)和納言,、敏行、輕諾作為自我的行為準則,，時刻做到自重,、自省,、自警、自勵,。堅持以科學發(fā)展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作,，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識,，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的本事,。
五、今后努力的方向
在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速,、最為廣泛,、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟一體化”,、“知識經(jīng)濟”,、“電子商務”、“生物技術”,、“基因工程”,、“數(shù)字地球”、“電子政府”,、“加入世貿”,、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn),，要深刻意識到知識更新之快,，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流,、不學習就要被歷史淘汰的危機感,。
所以，加強學習,，進一步提高審計技術方法和手段的自主創(chuàng)新本事,，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題,、解決問題的本事,，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入,，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題,，提出科學可行的審計提議，推動經(jīng)濟體制改革的步伐,。兒的訓練,，提高班級管理水平，努力把今后的班級工作開展的有聲有色。當好教師,，又要做幼兒的朋友，保證他們幸福的成長,。
審計部門年度工作總結篇六
一年來,，審計部按照董事長的要求,嚴格執(zhí)行《中國內部審計準則》和集團《公司內部審計制度》，積極探索和改進內部審計工作,，較好地完成了各項審計任務,，現(xiàn)將20xx年內部審計工作總結如下：
一、領導重視
內部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強董事長對內部審計工作給予了高度的重視和支持,，明確內部審計的宗旨是“監(jiān)督服務,、查錯糾弊、促進管理”,，并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神,，正視問題，積極整改,。為了強化公司管理監(jiān)督體系,，促進公司各項制度的落實，進一步提高集團的經(jīng)濟效益,，充分發(fā)揮審計部門在集團管理中的作用,，今年下半年,，集團進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員,。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計工作逐步走向程序化,、正規(guī)化,，監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強,。
二,、過程管控
內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效 結合集團的經(jīng)營管理情況,，在董事張的正確指導下，審計部結合各分,、子公司,、部門的具體情況，有重點有目的地開展了日常監(jiān)審和專項審計,，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成,，全年共完成審計事項60多項，其中有關談判20多項,，談判的最終協(xié)商價比在原報價的基礎上共減少了469.26萬元。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告),，充分發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督,、服務職能。
三,、工程項目審計
根據(jù)《公司內部審計制度》，審計部分別對現(xiàn)進行的工程項目進行審計,。審計人員從項目審批程序,、造價控制、合同管理等方面入手,，對上報的項目內容,、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調研,，盡量以最佳性價比提出審計意見,。
四、加強管理,，為內部審計工作奠定基礎
審計人員崗位職責的建立,，根據(jù)集團領導要求和部門職責的重新調整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責,，在此基礎上,，確定了相關的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證,。
已建立的審計基本制度 建立和健全內部審計制度,，規(guī)范內部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件,。為此,，我們起草了《審計監(jiān)察人員工作守則》、《紀檢監(jiān)察辦案流程》,、《內審人員審查工作紀律》等多個管理制度,，對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序,，對部分業(yè)務流程進行了控制,，提高了審計質量，降低了審計風險,，同時也增加了內部審計工作的透明度,，保證了審計工作的獨立、客觀、公正,。
審計人員自律情況 《審計監(jiān)察人員工作守則》的建立健全與有效運行,、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,，審計人員在工作中能夠嚴格遵守集團的各項規(guī)章制度,、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求,。
五,、總結經(jīng)驗和反省工作中的不足
在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績,，但仍存在著一些不足之處,，主要表現(xiàn)在：一是由于審計部成立時間不長，各分,、子公司,、部門對審計監(jiān)察部認識不深，對工作反應不夠及時,、全面,。不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部專業(yè)人員的配備;三是審計人員專業(yè)技能培訓,，內部審計質量好壞,，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。要進一步提高審計人員的業(yè)務素質和管理能力,。審計人員須進行系統(tǒng)的學習,，審計人員開拓了視野，找到了差距,，明確了目標,，對審計工作、審計質量,、審計成果利用都有了更高層次的認識,。
六、后期內部審計工作設想
完善集團制度體系及內部審計工作流程;首先,，各分,、子公司、部門應對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報,，經(jīng)評審確認后由管理部門提出制度修改意見和建議,，力求建立健全科學、嚴密,、配套,、有效的制度體系,。同時，須補充和完善各項管理流程,，減少管理漏洞,，降低管理風險，保證集團管理處在有效的受控狀態(tài),。確保制度的貫徹落實,，形成按制度辦事、靠制度
管人的制衡控制機制,。
審時度勢,、轉換思路，向多元化內部審計發(fā)展 如果能夠把內部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤,，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點,，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險,，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用,。
建立精干高效的內審團隊 有計劃地完善審計人員配置,，建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓,，提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量,。不斷改進工作方法，主動發(fā)現(xiàn)問題,，嚴格控制不良勢頭,，提高內部審計工作質量，爭取更好成績,。
審計部：xx年
審計部門年度工作總結篇七
一,、堅持“圍繞中心、服務大局”,，積極開展內部審計工作
全市內審機構緊密圍繞本部門,、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理和控制,、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點,，積極進行工作重點“轉型”，認真開展審計工作,。
一是積極開展內控制度評審和制度建設工作,。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,，20_年共開展了20_內控制度執(zhí)行情況的評審工作,。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理,，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價,。按照內控評價體系指標進行了打分,，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險，提出了加強管理的6條意見,，并專題向公司領導提交了綜合審計報告,。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[20_]18號文件),，強化了內部建設項目的資金,、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設項目資金效益,，發(fā)揮了制度保障作用,。合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,，進一步明確任務分工,，界定每個環(huán)節(jié)崗位責任，讓稽核人員各履其職,、各負其責,，促進了稽核工作質量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計規(guī)定》,，成立了獨立的內審室,，配備了兩名專職內審人員，加強了對醫(yī)療收費,、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,，制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度，使內審工作有法可依,、有章可循,，成效顯著。
二是突出建設項目審計,。為了節(jié)約建設資金,，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點，積極地開展建設項目審計,。據(jù)不完全統(tǒng)計,，到12月底，內審機構已審計建設項目5906個,。合肥電信分公司審計部20_年繼續(xù)嚴把審計質量關,，嚴格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計,，截止到11月底統(tǒng)計,，共審計認定通信工程項目4299項,，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元,。建筑安裝工程66項,，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元,。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,，涉及工程86項,，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達20_合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,，送審金額4690.5萬元,，審減額839.8萬元，審減率17.9%,。通過對基建工程項目的審計,，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質量,，節(jié)約了建設資金,，發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計,。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,，累計完成財務收支審計214項,，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化,。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴格把關,，極力提升采購資金節(jié)約效率,，強化對政府采購的監(jiān)管。截至20_年10月份,，全區(qū)自行采購預算0.1082億元,，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元,，資金節(jié)約率高達25.23%,。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委,、夾塘社居委,、草塘社居委、龍王社居委,、高橋社居委,、照山社居委,、王墩社居委、大楊村,、十張村,、謝崗村、崗西村,、水庫村計13個村居20_年1-6月份財務收支情況進行了審計,。市公路局對所屬11個單位20_年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個,，提出審計意見38條,，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進行跟蹤落實,。
四是大力開展經(jīng)濟責任審計,。據(jù)統(tǒng)計，全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經(jīng)濟責任審計,。通過審計,，強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約束意識,，促進了黨風廉政建設,。如市郵政局20_年以財務收支審計為基礎、經(jīng)濟責任審計為重點,，實施了對蜀山區(qū)局局長,、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計，努力做到三個結合,，即經(jīng)濟責任審計與財務收支審計相結合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質相結合,。市建委、市民政局,、市教育局,、市衛(wèi)生局、市園林局,、瑤海區(qū),、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團,、四方集團,、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,，也積極開展經(jīng)濟責任審計,，切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部,、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據(jù),。
五是加強合同管理工作,。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益，嚴格按照合同法規(guī)定,，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議,、合同進行認真審核、嚴格把關,，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,，金額達8690.90萬元，無違約合同發(fā)生,，很好的規(guī)避了合同風險,。安徽氯堿法規(guī)審計部截至20_年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份,，合同進展報告259份,。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,，從維護公司利益角度出發(fā),，修改不合法不合規(guī)之處，避免潛在風險,，全年共審查合同300余份,，較好地履行了風險控制職能。
二,、突出服務理念,，努力推進內審協(xié)會建設
合肥市內審協(xié)會在市審計局的領導下，在各內審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,，在市審計局機關各部門的大力支持和配合下,，認真履行章程賦予的義務，全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,，突出重點,，講求實效,，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,，切實履行好管理、協(xié)調,、服務,、交流職責。一年來,，市內審協(xié)會以服務為理念,，主要做了以下工作。
一是推進內部審計職業(yè)化建設,。第一,，抓好內審人員繼續(xù)教育和培訓工作,，促進內審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)安徽省內部審計師協(xié)會和合肥市內部審計協(xié)會20_年工作要點的要求,，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動,，組織了一系列活動，進一步規(guī)范審計行為,，推動內部審計工作發(fā)展,。20_年5月，市內審協(xié)會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班,，全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高,，共有260余人參加了培訓，創(chuàng)下了內審人員參學之最,。開班時,，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞,。培訓班聘請了安徽財經(jīng)大學老師和省審計廳的審計專家授課,，系統(tǒng)地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規(guī)范化,，審計信息化等內容,，為提高全市內審人員的專業(yè)素質和業(yè)務技能，建立健全內部審計制度,，促進全市內審工作的規(guī)范化,、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用,。第二,，繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作,。cia是國際內部審計專家的標志,，是提高內審人員素質的一條重要途徑。市內審協(xié)會為組織宣傳,、報名工作投入了很大精力,，20_年共組織了30人參加考試。
二是開展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討,。為進一步推動內部審計工作發(fā)展,，合肥市內審協(xié)會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協(xié)會組織開展的20_—20_年以來全省優(yōu)秀內部審計項目的評選，以及20_年《風險導向審計在審計風險管理中的應用》和《內部審計質量控制與管理》兩個課題的理論研討,。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰,，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風險導向審計與企業(yè)風險管理的相互應用》和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,，其中二等獎1篇,，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇,。
審計部門年度工作總結篇八
年初公司對審計部人員作了相應調整,，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內部審計工作程序,，并重新修改了審計部崗位責任制,，對現(xiàn)有人員作了具體分工，責任落實到人,，從下達審計通知,、現(xiàn)場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責,，做到了責任明確,、工作效率有所提高，審計部年度工作總結與年度工作計劃,。
1,、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，審核結果提交公司考核小組,，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù),。
2、今年于4,、7,、10月分別對下屬企業(yè)一、二,、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題，以及公司經(jīng)營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題,，分別向公司企管部和計財部提出建議報告,，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,，企管部和計財部也對經(jīng)營預算與賬務處理口徑作了相應調整,，計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》，對下屬企業(yè)的會計核算和財務管理進行規(guī)范,。
又于今年12月份對各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預審,，待各企業(yè)年終財務決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績,，并匯總出具審核報告提交公司考核小組,。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查,，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查,，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條,，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部，企管部也根據(jù)審計部的建議,，草擬了《分公司合同管理辦法》,，對分公司的合同管理進行規(guī)范。
xx年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán),，精采軟件公司董事長于景偉,，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國,、總經(jīng)理朱賢方,，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經(jīng)理楊公,，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進行了經(jīng)濟責任審計,，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務管理中存在的問題，提出建議27條,，公司據(jù)此對相關企業(yè)下發(fā)了整改通知,，審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續(xù)審計。
1,、金融街一期竣工結算和財務決算審計
經(jīng)過與外審長達8個月的配合工作,，金融街一期的竣工結算和財務決算審計于xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過,。經(jīng)審計,，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元,，土地費3312萬元,，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費1271萬元,。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元,，為公司節(jié)約了工程成本。
2,、高科技園二期工程結算補充審計和財務決算審計
xx年初,，科技園二期工程結算審計完成，結算造價4570,。66萬元,，審減額68萬元,。在對該工程進行財務決算審計時，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費用未報外審,，經(jīng)過與分公司,、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項工程的補充結算審計,，至此,，科技園二期工程的結算造價為4596。81萬元,。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作,，目前決算審計報告的初稿已出具，準備征求一分公司意見后上報公司領導,。
3,、高科技園三期工程結算和財務決算審計工作
科技園三期工程的結算審計工作于xx年11月完成，結算總造價為8256,。36萬元,，審減額1。57萬元,。該工程土地合同剛剛落實,，一分公司正在進行財務決算，審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行,。
4,、軟件大廈工程結算審計工作
軟件大廈工程結算審核，一分公司除內裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結算外,，其他資料均已報外審審核完畢,。根據(jù)一分公司預算部提供的結算工作說明，該內裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結算,，但美圖公司不認可最終結算價,，因此一分公司至今未報外審該部分結算資料，并影響了整體工程結算報告的出具,。
xx年共進行了5項改制審計,，包括物業(yè)公司清算審計、精彩軟件公司轉股審計,、總包公司轉股審計,、投資公司改制審計以及數(shù)字電子公司改制前審計，核實了被審企業(yè)的資產及潛虧情況,，為領導決策提供了準確的數(shù)據(jù),，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會計基礎及核算上的問題提出了相關建議10條。共4頁,，當前第1頁1234
為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題,，挖掘內部潛力,，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，xx年對磁電分公司進行了產品成本核算的調研審計工作,，目的是尋求降低產品成本的途徑和潛力,，以提高企業(yè)的盈利水平,，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù),。在調研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產品核算不真實的問題，及時上報公司領導,，成立了財務整頓小組,，對其實物資產進行清查核實，并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發(fā)了整改通知,。
遵照公司領導的安排,，本年度1—10月我們負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理和業(yè)務指導工作。主要有：
1,、支持財務總監(jiān)開展工作,，發(fā)表獨立意見;
2、提出帶有指導性的意見,，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財務總監(jiān)例會制度,、報告制度）;
3、按月審閱總監(jiān)報告,，對財務總監(jiān)的報告在不改變觀點的前提下提出對內容和文字上的修正建議;
4,、對財務總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領導,。
八,、部門制度的修訂、補充,、完善工作
根據(jù)公司要求,，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過;配合公司iso質量認證年檢工作,，于上半年修改了部門的工作手冊,，對手冊中的崗位權限和工作程序進行了全面的修改，使之更符合審計部現(xiàn)行的實際工作操作流程,。
九,、對公司下發(fā)文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作,，幫助下屬企業(yè)搞好財務會計核算和管理,，建立健全內控制度。
十,、按照公司的嚴格要求,，完成了審計檔案整理和歸檔工作,。
十二、根據(jù)公司領導的指示,，
對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險,、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條,，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報,。
十三、對公司有關職能部門及下屬企業(yè)提供服務支持
審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進行監(jiān)督的同時,，還提供了關于會計核算和財務管理方面的咨詢和服務,，對公司有關職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定，以及下屬企業(yè)財務方面存在的問題進行認真的研究和討論,，提出我們的意見和建議,，多條意見和建議被采納。主要有：
1,、參與計財部“會計工作指導意見1—3”的擬定和修改;
2,、對計財部修改的“津濱公司財務制度和會計制度”的內容根據(jù)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)提出了修改意見;
3,、對一分,、二分、三分公司今年以來相對獨立后制定的各項制度,，特別是財務會計方面的制度,，我們都認真的審閱并提出修改意見和建議;
4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題
向企管部通報情況及提出我們的建議;
5,、對“二分公司”會計核算不規(guī)范的地方與公司計財部,、二分公司財務總監(jiān)和財務經(jīng)理進行多次交流，針對房地產開發(fā)企業(yè)廣泛性問題,，計財部出臺了“會計工作指導意見之3”;
6,、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計財部,、企管部提出我們的建議,。
綜上所述，審計部較好地完成了xx年全年的審計工作,。xx年內審工作應以內部控制制度審計為基礎,，經(jīng)營業(yè)績審計為中心，嘗試經(jīng)營決策審計,，提高審計工作質量,，加強審計意見的落實，體現(xiàn)審計價值,。因此,，要做好以下五個方面的工作：
1,、先是要完善公司內審制度，xx年已對現(xiàn)行的內審制度進行了修改,，xx年為使審計工作有標準可依,，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》,、《公司合同管理審計辦法》,、《內部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內審制度,。
2,、內部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產完整,，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調,、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，包括對與會計記錄,、會計業(yè)務處理直接有關的會計控制系統(tǒng)和間接有關的管理控制系統(tǒng)。
xx年內審工作就應該建立在公司內部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價,，主要是評價內控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。
內審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。不僅要搞離任審計,，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價,，以此作為津濱公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
在以上兩項審計的基礎上,，內審還應嘗試經(jīng)營決策審計,。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定,、決策方法是否科學,、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計,。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤,。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質量,，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù),。
在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔,，都由專人負責,，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確,，又提高了審計人員的業(yè)務能力,。為下屬企業(yè)提供好服務，又為公司領導當好參謀,，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。
1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核
在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核,，并匯總出具審核報告,，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。
2,、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料,，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索,，因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結合銀行對賬單進行核對,，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計,。
> 3、對往來款項的跟蹤審計,。
往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內容,，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計,。對那些數(shù)額較大,、賬齡較長的應收,、應付款項應逐個進行跟蹤審計,，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計,，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實,、合法進行審查，確保公司資產的安全和完整,。
4,、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。
津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書,，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核,。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計,，也是我們審計的重點內容,。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查,，并對大宗支出去向進行跟蹤審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法,，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料,。
5、對合同簽訂及履行情況的審計
合同審查可采用事前,、事后兩種方式進行,，事前審計是依據(jù)津濱公司有關規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同,，審計部要嚴格審計監(jiān)督，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法,，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審,，可采取結合其他審計項目和單獨
抽審的辦法進行。
6,、做好工程項目的竣工結算和財務決算審計
工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質的咨詢公司進行,，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計,。xx年應完成的工程項目審計有以下五項,。
（1）、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結算和財務決算審計,。
（2）,、金融街二期工程竣工結算和財務決算審計。
（3）,、津濱雅都天元居工程階段性結算審計,。
（4）、公司領導交辦的其他工程審計,。
7,、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產、負債及潛虧情況進行審查 ,，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,，加快企業(yè)改制進程。
對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。同時,，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免監(jiān)督,、考核脫節(jié),。共4頁，當前第3頁1234
我們要利用司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談，讓所有員工知道內審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解,、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。另外要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質,，適應新形勢,、新任務的需要。
以上是審計部xx年工作總結和xx年工作計劃,，請公司領導審閱,。
審計部門年度工作總結篇九
20__年以來，財務審計部在酒店領導的正確指導和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下,，較好地完成了各項日常工作及臨時事宜,，現(xiàn)將20__年工作情況匯報如下：
一、酒店本部的財務審計管理和財務審計核算工作
1,、作為職能工作部門,，合理控制成本費用，以“認真,、嚴謹,、細致”的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重,。20__年財務審計部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著酒店業(yè)務的不斷拓展,，新增項目前期投入較大,，成本費用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設備是一筆不小的開支,，財務審計部積極主動配合酒店行政部門,，在采購工作中嚴格把關，成本控制方面取得了一定成效,。
2,、20__年度，財務審計部的日常會計核算工作具體如下：
(1)在借款,、費用報銷,、報銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅持原則,、嚴格遵照酒店的財務審計管理制度,，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。
(2)在憑證審核環(huán)節(jié)中,，我們認真審核每一張憑證,，堅決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問題帶到下個環(huán)節(jié),。
(3)每月核算100多人的工資是財務審計部最為繁重的工作,，除了計算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構成及酒店相關規(guī)定,，這就要求財務審計人員必須耐心細致,，盡量做到少出差錯或不出差錯。經(jīng)過努力,，酒店每月基本上能準時發(fā)放工資,。
(4)按時完成酒店的納稅申報、發(fā)票購買和管理,、臺帳登記工作,。
(5)完成各政府相關部門下達的工作：酒店的工商年檢、會計師事務所的財務審計審計,、對統(tǒng)計局的季度申報等,。
(6)催收款項是財務審計部門最為重要的工作。由于受其他原因影響,，工程款的催收難度也有所增加,，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效,，但卻不是很理想,。
總之，隨著酒店業(yè)務的不斷擴大,，20__年度財務審計部工作量越來越大,，財務審計人員的人數(shù)并沒有相應增加。但我們能夠分清輕重緩急,，有序地開展各項工作,。一年來，我們完成了財務審計部的日常核算工作,，并及時提供了各項準確有效的財務審計數(shù)據(jù),，基本上滿足了酒店各部門及外部有關單位對我部的財務審計要求。
二,、分酒店及合作方的財務審計核算工作
1,、跟進收取各分酒店的款項,，在經(jīng)營部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準時收取各分酒店的款項,。
本年度,，由于x分部的業(yè)務量增大，分酒店,、分酒店和分酒店等的部分業(yè)務轉到總酒店開具發(fā)票,、收退合作款，大大增加了我們的工作量,。比如,，x分部的年產值比去年增長了50%;對、和三個分酒店20__年的開具發(fā)票,、合作款的收取跟進,、核算退回、投標保證金的支付收取等工作,，財務審計部做了全力配合,。
2、今年合作方的業(yè)務量也比往年有較大的增加,，這部分的利潤占酒店的利潤比重較高,。同樣，對合作方的開具發(fā)票,、工程款的收取跟進,、核算退回，投標保證金的支付收取等工作,，財務審計部也全力予以配合完成,，工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。
三,、不足和有待改善的地方
一年中,，財務審計部尚有應做而未做、應做好而未做好的工作,，比如在資產實物性管理的建章建卡方面,，在各項管理費用的控制上，在規(guī)范財務審計核算程序,、統(tǒng)一財務審計管理表格方面，在更及時準確地向酒店領導提供財務審計數(shù)據(jù),、實施財務審計分析等方面,。在財務審計工作中我們也發(fā)現(xiàn)酒店的一些基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應是20__年財務審計管理要著重思考和解決的問題。
作為財務審計人員,，我們在酒店加強管理,、規(guī)范經(jīng)濟行為,、提高企業(yè)競爭力等方面還應盡更大的努力。我們將不斷地總結和反省,，不斷地鞭策自己,，加強學習,，以適應時代和企業(yè)的發(fā)展,，與各位共同進步，與酒店共同成長,。
審計部門年度工作總結篇十
今年在集團公司的正確領導下,，審計部嚴格遵守國家各項法律,、法規(guī)，根據(jù)集團公司的總體要求和審計計劃,，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,，加強企業(yè)精細化管理，突出重點,，切實履行職責,，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就本年度審計工作總結如下：
一,、完成主要工作
共完成審計項目__項,，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計__項，專項經(jīng)營考核審計_項,，任期經(jīng)濟職責審計_項,，投資企業(yè)財務收支與資產負債審計_項，基建工程項目預算審計__項,，基建工程項目結算審計__項,，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。
1,、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行。預算執(zhí)行結合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支,、資產管理,、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關推薦,，指導整改,。本年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計__項，發(fā)現(xiàn)問題__項,，提出推薦__項,。審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位,，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行,。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律,，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力,。
2、開展專項經(jīng)營考核審計,。公司為扭轉__公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書,。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況,，與相關單位反復磋商,，報請主管領導審核，最終確認__公司的經(jīng)營績效考核結果,，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果,。
3,、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù),。為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對__等三家公司財務收支與資產負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。__公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,，為投資決策帶給依據(jù)。
二,、主要工作體會
1,、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵,。在集團公司主管領導的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務部長等業(yè)務能手來支援,，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程,，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成,。
2,、加強過程管控，提升內審質量,。質量是內部審計工作的生命,。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內部審計工作質量,。在管理標準化方面，審計部在審計管理,、內部控制,、風險管理、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質量控制,、檔案管理等全流程標準體系,，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3,、延伸審計項目,，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實,。20__年,，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支、資產管理,、內控制度執(zhí)行,、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通,，提出相關推薦，指導整改,。
三,、存在問題與今后打算
1、存在問題,。由于目前審計部僅有財務審計_人,，工程審計_人，疲于應付近__家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預,、結算審計,，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計,、內控評審等中去,，對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善、施工反復,、超預算,、結算不清晰等現(xiàn)象。
2,、今后打算,。堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力,。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內的企業(yè)同行學習與交流,，在實踐中用心探索,，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力,，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。
本年度在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績,，但內審工作目前仍局限與財務,、工程審計，管理類審計涉入不多,，內審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法,，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用,。
審計部門年度工作總結篇十一
__年至__年共參與了20余項審計項目，其中主審完成的審計項目11項,，審計涉及到民政資金,，社會保險基金，教育經(jīng)費,，慈善資金,，低保資金，福利彩票公益金,，住房公積金,，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬元,，應上繳財政資金190萬元,。審計中勇挑重擔，大膽創(chuàng)新,，講求實效,，切實起到審計標兵的作用，主要工作成效和特色總結如下：
一,、堅持民本審計,，維護百姓利益
近兩年來本著“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作,，把民生資金審計看成審計機關推動金華和諧社會建設,、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政,、社保,、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中,，大膽揭露和查處違規(guī)行為,，維護百姓利益，取得顯著成效,。
在民政系統(tǒng)項目審計中,，通過審計促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補助標準,，促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查,，使239戶(423人)增補為低保對象，實實在在維護困難群眾利益;揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂,，促進民政部門規(guī)范管理,，降低殯葬用品和公墓的收費標準，讓利百姓,。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元,，并按規(guī)定進行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費管理,，減輕老百姓看病負擔,。在教育經(jīng)費審計中，促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用,，促使教育經(jīng)費足額投入,，并針對學校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進市教育局出臺《關于市直屬學校食堂財務管理的暫行辦法》,，維護了就餐學生的權益,。在住房公積金審計中，促進市政府出臺《關于推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見》,，進一步深化住房公積金征繳和管理工作,，使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元,，保障資金安全,。
二、積極開展計算機輔助審計,，取得明顯成效
近兩年來,，在實施社保基金,、住房公積金,、學校及醫(yī)院等審計項目中，大膽嘗試,，積極開展計算機輔助審計,，提高審計績效,。如醫(yī)院審計中，通過計算機輔助審計,，查實醫(yī)院在藥品銷售,、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元;東陽市社保基金的審計中,，通過勞動部門和住房公積金管理中心相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)__年度少繳社會保險費700多萬元;市區(qū)社保基金審計中,，通過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,，揭示__年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領取失業(yè)金116,、13萬元,。
在開展醫(yī)院計算機輔助審計后，上報的《金華市中醫(yī)院財務收支審計》案例及《醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計》專家經(jīng)驗分別獲__年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(ao)應用獎和入選__年度浙江省審計廳專家經(jīng)驗庫目錄,，同時撰寫的《醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與建議》論文在《浙江審計》上發(fā)表。
三,、積極探索績效審計思路,，總結提升審計成果
近兩年在審計項目實施中，不僅注重審查和揭示問題,，更關注政策,、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性,、老百姓的受惠程度等方面,，通過審計分析存在問題的根源，并對如何完善政策,、健全制度,、加強管理提出合理建議，如民政資金審計中,，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法,，撰寫了多篇審計信息，其中：被市長,、副市長批示1篇,，市委辦及省廳采用5篇，促使市,、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件,，市民政局調整政策文件1件。該項目被省審計廳評為__年度同步審計優(yōu)秀項目,，是當年全市獲獎的優(yōu)秀同步審計項目,。在教育經(jīng)費投入審計中，針對市區(qū)學校負債沉重、城鄉(xiāng)部分校產閑置浪費,、民辦學校投入不足等問題,，在《審計內參》和《每日要訊》上予以反映，兩篇信息分別被市委書記,、市長,、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視,，市教育局專門召開局長辦公會議進行專題研究,，審計意見和建議得到很好落實。在慈善資金審計中,，發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難,，存在較大投資風險，以《審計內參》形式專題向市政府反映,，市長,、分管副市長作了重要批示，在審計的積極協(xié)助下,，最后收回本金及投資收益1900余萬元,，化解了慈善資金投資風險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定,。
審計部門年度工作總結篇十二
今年在集團公司的正確領導下,，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī),，認真履行集團的《內部審計管理制度》,。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,，加強企業(yè)精細化管理,，突出重點，切實履行職責,，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務,，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項,，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項,，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責審計2項,，投資企業(yè)財務收支與資產負債審計3項,，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項,，為完善集團經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行
預算執(zhí)行結合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支,、資產管理,、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關推薦,，指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項,，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,，個性是針對整改不到位單位,，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計,，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力,。
2,、開展專項經(jīng)營考核審計
20cc年7月，公司為扭轉汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關單位反復磋商,，報請主管領導審核,，最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、用心的經(jīng)營成果。
3,、完善投資企業(yè)審計,，帶給投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對20xx年度省,、等三家公司財務收支與資產負債審計,，深入、綜合評價投資公司的管理效益,。個性是xx公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策帶給依據(jù),。
4,、加強離任審計，帶給人事管理參考
20xx年,，原總經(jīng)理,、副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計,，對其任期內經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營、資產管理等進行全面評價,，為集團人事考核帶給參考,。
5、完善基建工程審計
20xx年,，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,，糾正相關部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,，預算金額843。44萬元,，核減金額286,。84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1,，392,。40萬元，核減金額384,。39萬元,。
根據(jù)集團公司要求,，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息,，公平,、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結算報審金額228,。13萬元，核減金額119,。93萬元,。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金,。
二,、主要工作體會
1、集團領導重視,，是推動內部審計工作的關鍵
20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務部長等業(yè)務能手來支援,，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程,，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成,。
2,、加強過程管控，提升內審質量
質量是內部審計工作的生命,。審計部從制度,、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量,。
在管理標準化方面，審計部在審計管理,、內部控制,、風險管理、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質量控制,、檔案管理等全流程標準體系,，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系,。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作,。審計人員用心學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。
3、延伸審計項目,，合并審計目的,，注重審計存在問題整改落實
20xx年，由于審計人手不足,，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支,、資產管理、內控制度執(zhí)行,、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，提出相關推薦,，指導整改。
三,、存在問題與今后打算
1,、存在問題
由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人,，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預,、結算審計，審計力量難以精細到效益審計,、經(jīng)濟職責審計,、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限,。
集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善,、施工反復,、超預算、結算不清晰等現(xiàn)象,。
2,、今后打算
堅持學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會組織的相關培訓,，一邊和協(xié)會內的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索,，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力,，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。
20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績,，但內審工作目前仍局限與財務,、工程審計，管理類審計涉入不多,，內審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法,，豐富審計手段,，使審計工作在集團內部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用,。
審計部門年度工作總結篇十三
自今年省分行督導組對市分行信貸財會基礎管理基本規(guī)范督導以來,，市分行內部審計部統(tǒng)一思想認識，把握重點環(huán)節(jié),，切實加強領導,，確保督導整改工作不走過場、抓出實效,。
一,、充分認識做好督導整改工作的重要意義，增強搞好工作的自覺性,。
抓好督導整改是確保全行業(yè)務“又好又快”發(fā)展和爭創(chuàng)“兩個領先”目標的關鍵。市分行內部審計部本著對農發(fā)行事業(yè)高度負責的態(tài)度,，認真開展督導整改,。對整改需要解決的問題，做到思想不松,、力度不減,、標準不降,，抓緊抓實、一抓到底,。
在抓好督導整改的過程中,，市分行內部審計部緊密結合本行業(yè)務發(fā)展的實際，把解決思想問題和解決實際問題結合起來,，通過解決思想,、工作和作風上存在的問題，進一步堅定信心,，振奮精神,，為構建和諧督導、加快農發(fā)行發(fā)展而盡職盡力,。
二,、切實把握重點環(huán)節(jié)，扎實搞好督導整改的各項工作,。
1,、切實把握督導整改的三個環(huán)節(jié)。做好督導整改工作關鍵是要抓好制定整改措施和整改方案,、認真進行整改,、向全行員工公布整改結果這三個環(huán)節(jié)的工作。市分行內部審計部對每個環(huán)節(jié)都扎扎實實,、不折不扣地抓好落實,，確保督導整改工作的高質量。
先”上取得明顯成效,，進一步推進構建平安銀行的進程,。三是抓好作風整改，著力增強合規(guī)經(jīng)營的本領,。切實發(fā)揮督導的“督,、幫、促”作用,，注重改進督導方式,，提高督導藝術，主動為業(yè)務部室服務,，謀求業(yè)務部室的支持與配合,。對督導中發(fā)現(xiàn)的各種問題進行分類排隊，然后向各個部室進行反饋,，幫助業(yè)務部室在易出錯環(huán)節(jié),、易出錯部位制定防范整改的措施。對于新業(yè)務，主動向業(yè)務部室進行前期警示,，預警可能發(fā)生實體或程序違規(guī)的環(huán)節(jié)部位,，增強員工合規(guī)經(jīng)營的本領。
三,、切實加強組織領導,，確保督導整改工作和諧發(fā)展。
為確保督導整改工作任務的全面完成,，市分行內部審計部高度重視,，周密部署，精心組織,，務求實效,，做到“三到位”。一是責任落實到位,。督導整改的關鍵在落實,。對納入督導整改方案的整改任務，明確主要責任人和責任部門,，提出整改時限,，人人做到整改內容、整改措施,、整改時限,、整改目標“四個清楚”。二是領導帶頭到位,。行領導率先垂范,，帶頭抓督導整改，推動督導整改工作高效,、扎實,、有序開展。三是建章立制到位,。按照構建平安銀行的要求,，把抓好督導整改與建章立制工作相結合，建立健全各項規(guī)章制度,，努力構建合規(guī)經(jīng)營的長效機制,。
審計部門年度工作總結篇十四
時光過得飛快，xx年公司的工作已經(jīng)結束了,，可以說,，在xx年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作,。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中,，高效的完成了公司安排給我們的公司,，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,，相信我們一定能夠做好!
xx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場,、持續(xù)發(fā)展的關鍵年,，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年,。財務審計部堅持“以市場為導向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點,，團結奮進,，真抓實干,，完成了部門職責和公司領導交辦的任務,，取得一定的成績。為了總結經(jīng)驗教訓,，更好的完成xx年的各項工作任務,，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一,、xx年財務審計工作的簡要回顧
(一)財務方面的工作
1,、增強財務服務意識
xx年,，我們一如既往地按“科學、嚴格,、規(guī)范,、透明,、效益”的原則，加強財務管理,，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作,。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度,。由于公司的性質發(fā)生改變,，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況,，組織匯編了集團的財務制度,。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質量,，保證會計信息的真實,、準確,、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理,，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持,。
2,、預算管理得到穩(wěn)步推進
一是細化預算內容。根據(jù)各分,、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入,、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計,，為各分,、子公司的xx年全面預算奠定基礎;
二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調整后,，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解,，增強了預算的透明度;
三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況,，不定期的向預算委員會反饋情況,，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項,，需經(jīng)過專門的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來,，預算的總體執(zhí)行情況良好,，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,，為做好xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗,。
3,、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了物流公司,、運輸公司的稅收減,、免、緩工作,，并由此取得了市國家稅務局準予物流公司,、運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及xx年度物流公司,、運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經(jīng)濟收益,。
4,、切實加強財務管理
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序,、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級負責”的原則進行管理,。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分,、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務,，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5,、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案,，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,，以“摸清家底、揭示隱患,、促進規(guī)范,、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求,，認真開展財務自查工作,。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”,、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用,、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合,，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來的問題根據(jù)時間,、性質等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,，并有針對性地指定整改措施,，限期整改到位。通過此次的自查,，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度,。
6、加強資金管理的作用
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序,，加強各分,、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險,，提高資金使用效率,，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利,、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求,，對各分,、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算,、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編,。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展,，強調各分,、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行,。
(二)審計方面的工作
1,、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊,，加強財務人員的管理意識和責任心,，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性,，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,，這一要求作為xx年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感,、緊迫感和責任感,，加強學習，努力提高自身素質,，適應新形勢下財務工作的要求,。
(3)加強內部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用,，從而降低經(jīng)營風險,。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產越來越大,，效益和權益的積累也越來越多,，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,，更重要在管理,，內部管理失控，就會造成企業(yè)資產浪費,，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理,，降低成本費用,，提高資產運行質量，從資產監(jiān)管中要效益,，實現(xiàn)集團式,、集約化發(fā)展。
2,、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門xx年12月31日的財務收支進行了復查,，并結合內審工作實際,，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點,、難點問題開展工作,，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù),，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置,。
3、財務的審計,、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能,，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員,，充實加強財務的審計,、審核及財務管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法,，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎,。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》,，通過大家認真地學習和討論,，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責,。
二,、存在的問題
xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,，但仍然存在著較為突出的問題,，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設的力度;
2,、是加強對分,、子公司的財務管理;
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;
4,、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進,。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力,，雖然我們取得了一定經(jīng)濟效益和社會效益,，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進,，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進,，財務審計力度需要進一步加強,。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中,，我們將在市局(公司)的指導下,，按照公司領導的總體部署，結合公司實際,，開創(chuàng)性工作,，努力使財務審計工作再上新臺階。
xx年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整,，在成本管理,、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,，財務審計部將在公司領導的正確領導下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風,，調整工作思路,，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作,，為公司財務管理服好務,。
審計部門年度工作總結篇十五
5月份我正式來到監(jiān)察審計室工作，經(jīng)過三個月的工作熟悉,，8月份被安排負責工程審計工作,。臨近年關，就此總結一下xx年在工作中發(fā)現(xiàn)的問題并制定xx年工作計劃,，以便更好的開展工作,、提高效率。
20xx年工作總結：
一,、 存在的問題
(一)施工過程中存在的問題,。隨意增加簽證，通過簽證增加工程量,，導致工程造價增加。
(二)工程送審資料的問題,。在審計過程中,，缺少相應的圖紙或工程量的計算式，造成審計時費時費力,，影響了工作效率,。
(三)自身能力的不足。在審計過程中,，由于對某些工程的施工方法,、結構組成不了解，在決算審計時不知該如何計算工程量,。
二,、存在問題的解決對策
(一)重點審查變更調整項目，跟蹤工程進度,，進行進度控制質量控制。一方面根據(jù)建設單位提供的完整變更資料來確定變更工程量的準確性;另一方面在有增加簽證的情況下,，與施工方和建設單位協(xié)商,，在增加工程量時要通知審計人員到場核查,。
(二)與施工方協(xié)商，要求其送審的工程資料全面,，提供詳細的圖紙和計算式,。
(三)在實踐中多問多聽多學，同時加強自己的理論學習,，多看書,，多參加單位組織的培訓。
20xx年工作計劃：
認真做好工程項目審計,，加強對基建工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計,，做好各項工程資料的統(tǒng)計工作。
審計部門年度工作總結篇十六
_集團公司審計部自20__年8月成立以來,，在集團公司的正確領導下,，認真貫徹《審計法》和集團公司內部審計工作精神，堅持“全面審計,，突出重點”的審計工作方針,，按照集團公司領導的要求，緊緊圍繞集團公司中心工作,，以維護集團公司財經(jīng)秩序,、規(guī)范集團公司經(jīng)濟行為、促進黨風廉政建設,，提高資金使用效益為重點,，以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標,，積極履行審計職能,，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務,，取得了一定成績?，F(xiàn)將20__年集團公司內部審計工作情況總結如下：
一、加強學習培訓,，為做好內部審計工作奠定基礎
審計部從成立之日起,，加強對審計人員的學習培訓，一是組織審計人員認真學習《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內部審計工作精神,，使全體審計人員提高思想認識,，充分認識集團公司成立審計部的重要意義，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神,、加強黨風廉政建設,、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀守法、清正廉潔,、干凈做事的需要,，是促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,，要增強工作責任心和工作使命感,，按照集團公司內部審計工作精神，充分履行審計職能,，全面做好內部審計工作,，取得內部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務知識的培訓,，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務技能,，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作,，完成審計工作任務,，取得審計工作成績。
二,、明確工作目標,，確保內部審計工作順利開展
為確保內部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標：一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),，規(guī)范審計行為,，提高審計工作效率;要結合集團公司實際加強制度建設，建立,、健全,、完善各項制度，構筑防腐反腐屏障,，促進黨風廉政建設發(fā)展,。二是要圍繞集團公司中心工作，積極開展內部審計,，堅持以財務收支審計為基礎,，以物資采購,、基建項目,、中期債、大額資金使用等審計為重點,，不斷拓寬審計領域,，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平,，提升集團公司經(jīng)濟效益,。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針，抓好對重點部門,、重點資金,、重大問題審計的同時，逐步擴大審計覆蓋面,，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務功能,，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見,，使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平,。
三、兢兢業(yè)業(yè)工作,，完成內部審計工作任務
審計部按照集團公司的工作精神和工作部署,，從20__年9月開始內部審計工作，通過全體審計人員認真努力,、兢兢業(yè)業(yè)工作,，完成了內部審計工作任務，取得良好成績,。
(一)開展財務大檢查,，提高財務管理水平
審計部20__年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務大檢查，檢查重點為新公司建章建制,，老公司查錯糾弊,。在財務大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務管理制度,，使公司財務管理工作有章可循,，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務,，促進財務管理制度化和規(guī)范化,，實施有效的財務監(jiān)督，保證賬賬相符,、賬款相符,、賬實相符、賬表相符,、賬證相符,，防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。對老公司財務大檢查中,，主要發(fā)現(xiàn)固定資產未盤點,，應收賬款未對賬的問題，要求老公司加強對固定資產的管理,，建立健全固定資產賬冊,，嚴格固定資產日常核算,、管理和處置，對固定資產增減及收入,、支出要及時入賬,，確保賬證、賬賬,、賬實相符,。要定期對固定資產進行清查，年終進行全面清查盤點,，做好固定資產的實物登記管理,，確保固定資產完整和不流失。要求老公司及時做好應收賬款對賬工作,，同時加強應收賬款催收工作,，防范應收賬款流失，降低公司經(jīng)濟效益,。
(二)開展小金庫整治工作,，規(guī)范財務管理秩序
審計部20__年11月開展小金庫整治工作，要求各單位領導一是深刻認識到“小金庫”的存在,，擾亂了集團公司財務管理秩序,，影響集團公司財務資金的安全，誘發(fā),、滋生腐敗行為,，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。二是要按照集團公司的要求,，健全和加強制度建設,，進一步完善各項管理制度，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理規(guī)章制度,，加強部門經(jīng)費使用與管理,，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作,，規(guī)范了財務管理秩序,，對促進黨風廉政建設，防范產生腐敗行為起到積極作用,。
(三)積極開展專項審計,，推進集團公司整體工作發(fā)展
審計部在20__年下半年積極開展專項審計工作，一是10月份配合主管部門對公司進行檢查,，配合水務一體化小組對審計,、評估進行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務所對發(fā)行中期債進行審計,。這些專項審計工作開展,，有力促進在建基建項目,、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項目,、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行,，取得實際成效。
四,、存在的不足問題
集團公司審計部成立時間只有短短幾個月,，經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團公司下達的審計工作任務,，取得了較好的成績,。但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一,，審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設還不夠健全完善;五是審計信息化建設不夠等，審計手段較為原始,、落后,。這些存在的不足問題，需要引起審計部高度的重視,，采取切實措施,，在今后的工作中加以改進和提高。
審計部門年度工作總結篇十七
一年來,，在公司上級領導的正確領導下,，在上級審計部門的正確指導下，緊緊圍繞市委,、政府各項工作重心,，以促進我公司經(jīng)濟健康發(fā)展為審計監(jiān)督的第一要務，牢固樹立科學發(fā)展觀和服務意識,，堅持廉潔從審,。在全體審計部人員的共同努力下，圓滿完成了今年公司交辦的各項審計工作任務,。
一,、加強理論學習，不斷提高自身素質,。
為了進一步提高政治敏銳力,、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針,、政策的自覺性,、堅定性，一年來,，認真學習貫徹“三個代表”重要思想,、認真學習公司年初確定的各項重點工作,。通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦,，用鄧小平理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義,、共產主義信念，時刻牢記“八榮八恥”,，堅持一切從人民利益出發(fā),，堅決貫徹、模范踐行“三個代表”重要思想的要求,，自覺抑制不正之風和腐敗現(xiàn)象的侵襲,，正確行使手中的權力。
同時,，還注重審計業(yè)務理論學習,，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習外，還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng),、財政改革相關知識,、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查,。通過學習,，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定,，審計工作思路更加開闊,。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng),。
自覺遵守“審計人員工作紀律”,，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務必”,，自覺地與市委,、政府保持高度一致，不說不該說的話,，不做不該做的事,。在處事為人上，堅持誠實做人,，踏實做事,。始終以強烈的事業(yè)心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位,，自覺地維護大局,，維護團結。
三,、依法審計,，求真務實,。
在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限,，堅持“依法審計、服務大局,、圍繞中心,、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計,、文明審計,、廉潔審計、客觀公正,，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責,。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難,，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是,，對一些熱點、難點,、事關百姓切身利益的審計項目,，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解,，掌握第一手資料;同時,，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法,、求實,、嚴謹、奮進,、奉獻”的審計精神
另外,，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我公司是一個以女同志占大多數(shù)的單位,，因此,，我公司歷來很重視、關心女同志的身體,、工作和生活等情況,，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排,。
四,、廉潔自律、清廉從審,。
作為一名審計工作者,，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線,，并深知：其身正、不令則行;其身不正,，雖令不從,。一年來，認真學習貫徹《黨章》,、《中國共產黨黨內監(jiān)督條例(試行)》,、《中國共產黨紀律處分條例》等精神，始終對自己高標準,、嚴要求,，切實加強自己的品德修養(yǎng)，能夠自覺地加強黨性,、黨風,、黨紀和廉政方面的學習，不斷加強世界觀,、人生觀,、價值觀的改造，堅持立黨為公,、執(zhí)政為民,，做到權為民所用，情為民所系;堅決貫徹執(zhí)行黨的路線,、方針,、政策，恪守審計的職業(yè)道德,，時時刻刻用一個共產黨員的標準規(guī)范自己的言行,。注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心,，常排非分之念,，常修為仕之德，堅持把輕名利,、遠是非,、正心態(tài)和納言、敏行,、輕諾作為自己的行為準則,，時刻做到自重、自省,、自警,、自勵。堅持以科學發(fā)展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審,、廉政為民的思想意識,，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力和反腐敗的道德防線。
五,、今后努力的方向,。
在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛,、最為深刻的變化,，“全球經(jīng)濟化”、“知識經(jīng)濟”,、“電子商務”,、“生物技術”,、“基因工程”,、“數(shù)字地球”、“電子政府”,、“加入世貿”,、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn),，要深刻意識到知識更新之快,，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流,、不學習就要被歷史淘汰的危機感,。因此，加強學習,，進一步提高審計技術方法和手段的自主創(chuàng)新能力,，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題,、解決問題的能力,，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入,，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題,，提出科學可行的審計建議，推動經(jīng)濟體制改革的步伐,，為我公司經(jīng)濟持續(xù),、快速、健康發(fā)展保駕護航,，充分發(fā)揮審計在構建社會主義和諧社會中的作用,。
審計部門年度工作總結篇十八
20_年對一個工程項目進行審計，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時間不及時,、設備采購不按規(guī)定時間到貨,、設備質量與合同約定不符、預算的更改沒經(jīng)過審批,、施工材料與合同不符,、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等,。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單,，一個幾個億的項目，工程簽證就達_%(_億)還多,，有些單項項目簽證比原預算多_%,。工地解釋原因是施工地地質復雜，所以增加大量工程施工,。由于工廠已進行生產階段,，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施,。
我們在審查時發(fā)現(xiàn),，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位,，與致造成大量的工程簽證單無法核實,，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證,，就是在建設工程項目實施過程中,，業(yè)主與承包商就需要調整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下,，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料,。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結算失去了真實性,。
總之,，在進行工程項目審計時應重注意發(fā)下問題：
1、注意招投標是否合規(guī),。建設項目招投標情況審計是審計的源頭,，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管理,。工程項目招投標審計的內容主要有：①審查工程項目招投標程序是否按公司規(guī)定,、是否合規(guī)、合法,，其過程是否按照“公開,、公平、公正”的原則進行。②審查有無應實行招投標的項目而未招投標,，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子,，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位,。③審查附屬工程,、零星工程是否經(jīng)過招投標。④審查中標單位是否具備相應的資質,，有無施工企業(yè)因自身資質較低或無資質,，采取或使用其他單位資質投標的情況。
2,、注意工程預算是否超標,。檢查工程結算總額是否超過預算總額，預算變更及調整是否經(jīng)有權限有領導審批;單項工程預算編制是否真實,、準確,，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準確;分項工程預算定額選套是否合規(guī),，選用是否恰當,。
3,、注意簽證手續(xù)是否齊全,。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商,、監(jiān)理工程師的簽字蓋章,。簽證在簽字過程中模仿筆跡,、變相復印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章,，印章是否偽造，復印件與原件是否一致等是審核的重要內容,。
4.注意工程量的是否相符,。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證,，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量,、計算，逐筆核實,。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點,。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難,。對破壞性的審核也不能大多,。
5、注意設備價格、質材的檢查,。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性,，材料與質量是否與合同約定相一致，并將審查合同設備清單及財務結算發(fā)票相結合,，對工程所需的設備,，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設備,，要注意設備采購的運雜費,、保管費的支付情況，應審查合同內容是否包括安裝費,、調試費及附件,、配件等。
6,、注意定額套用的標準,。檢查是否與公司制定的標準相適應的結算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值,。套用定額分為直接套用與換算套用,。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行審查,，著重應對主要材料,、主要機械、人工等價格進行審計,，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題,。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應該換算的材料是否按規(guī)定進行換算及換算方法是否合理,、正確,。
7、注意結算取費的標準,。取費是要工程預結算時按照企業(yè)資質及取費類別確定的計費標準,。進行審計時應首先熟悉施工合同、協(xié)議,，了解施工企業(yè)的資質等級,、工程類別、承包方式,、結算方式,、工期狀況、優(yōu)惠讓利等,，施工合同條款是否合法;了解建筑物結構,、施工方法,、施工條件，機械選用的型號,、臺數(shù)等;最后應仔細研究費用定額及相關取費文件,。明確各項費用的計取條件、適用范圍,、計算基數(shù),，并結合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程,，應按工程量劃分分別計算相應費用,，審查有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況,。
附件一：工程量計算審核十大要點
1,、計算口徑是否與規(guī)定項目一致;
2、是否按工程量計算規(guī)則計算;
3,、是否按圖紙計算;
4,、是否列出計算式;
5、計算是否準確;
6,、計量單位是否一致;
7,、計算順序是否正確;
8、是否分層分段計算;
9,、是否統(tǒng)籌計算;
10,、是否自我檢查復核。
附件二,、工程決算審核依據(jù)
1,、工程竣工報告和工程驗收單;
2,、工程施工合同和有關規(guī)定;
3,、經(jīng)審批和審核的工程預算;
4、經(jīng)審批的補充修正預算;
5,、預算外費用現(xiàn)場簽證;
6,、材料設備和其他各項費用的調整依據(jù);
7、有關定額費用調整的補充項目;
8,、有關簽證資料;
9,、工程結算書及相關資料;
10、建設工程計劃書和有關文件;
11,、建設工程總概算書和單項工程綜合概預算書;
12,、施工圖與竣工圖;
13、國家和地方主管部門頒發(fā)的有關建設工程竣工決算的文件;
14,、項目法人財務資料;
15,、其他與竣工決算相關的資料,。
