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入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇一

2,、遇有藥品用量用法不妥或有禁忌處方等錯(cuò)誤時(shí)，由配方人員與醫(yī)生聯(lián)系更正后再行調(diào)配,。

3,、藥房人員應(yīng)按照藥品性質(zhì)、分類保管,、注意溫度,、濕度、通風(fēng),、光線等條件,，防止藥品過期失效，蟲蛀霉?fàn)€變質(zhì),。

4、中藥方劑需先煎后下,、沖服等特殊煎法的藥物,，必需單包注明。對需臨時(shí)炮制的中藥材,，應(yīng)切實(shí)按照醫(yī)療要求進(jìn)行加工,，以保證中藥湯劑的質(zhì)量。

5,、處方調(diào)配需嚴(yán)格核對后方可發(fā)出,。發(fā)藥人及核對人均需在處方上共同簽字。

6,、發(fā)藥時(shí)應(yīng)耐心向病員說明服用方法及注意事項(xiàng),，不得隨意向病員介紹藥品性質(zhì)及用途，避免給病員增加不必要的顧慮。

7,、調(diào)劑臺(tái)及儲(chǔ)藥瓶等應(yīng)保持清潔,，并按固定地點(diǎn)放置，用具使用后立即洗刷干凈,，放回原處,。

8、注意安全保衛(wèi)工作,，防止貴重藥品人盜,，設(shè)立消防設(shè)備，防止火災(zāi),。醫(yī)保藥店財(cái)務(wù)制度

1,、大藥房所經(jīng)營的必須符合國家規(guī)定的藥品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，不銷售假劣藥品,。

2,、所有購進(jìn)藥品只能從擁有合法經(jīng)營(生產(chǎn))資格的企業(yè)購進(jìn)，不準(zhǔn)從非法藥商,，藥販購進(jìn),。購進(jìn)業(yè)務(wù)由質(zhì)管員審查、負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)執(zhí)行,。

3,、嚴(yán)把購進(jìn)藥品驗(yàn)收關(guān)，每個(gè)進(jìn)入大藥房的藥品必須經(jīng)質(zhì)量驗(yàn)收員驗(yàn)收簽字后方可上柜上架銷售,。

4,、嚴(yán)把在柜、在架陳列的藥品質(zhì)量養(yǎng)護(hù)檢查關(guān),，質(zhì)量養(yǎng)護(hù)員每月底對在柜,、在架藥品進(jìn)行一次全面的外觀質(zhì)量檢查，對發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量疑問或有質(zhì)量問題的藥品應(yīng)停止銷售并及時(shí)報(bào)告質(zhì)量管理員復(fù)查處理,。

認(rèn)真執(zhí)行國家物價(jià)政策,，根據(jù)藥品購進(jìn)成本、市場調(diào)查價(jià)格,，合理制定價(jià)格,，實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)，公平交易,，做到現(xiàn)款購藥與參保人員刷卡購藥價(jià)格一致,。積極組織貨源，盡量滿足參保人員的用藥需求,，發(fā)現(xiàn)斷缺藥品及時(shí)補(bǔ)充,，確保藥品供應(yīng)及時(shí)。

工作人員應(yīng)按時(shí)上下班，堅(jiān)守工作崗位,，統(tǒng)一著裝,，微笑服務(wù)，熱情接待顧客,，對顧客提出的問題耐心解答,，任何情況下都不得和顧客爭吵，做到文明服務(wù),。

嚴(yán)格實(shí)行藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn),，做好藥品分類管理工作，做到藥品與非藥品,、內(nèi)服藥與外用藥,、處方藥與非處方藥、易串味藥品分開陳列;做好處方藥和非處方藥的銷售管理工作,，處方藥應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行憑醫(yī)師處方銷售,，并做好審核，調(diào)配工作和處方保存工作;非處方藥應(yīng)正確合理的向顧客介紹藥品性能,、作用,、用途、用法,、用量,、注意事項(xiàng)等。

嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)?；舅幤纺夸浀钠贩N范圍,，不在醫(yī)保范圍之內(nèi)的營養(yǎng)保健品不得刷卡購藥。做好參保人員購藥和分類臺(tái)帳,，職工每次刷卡購藥應(yīng)有購藥清單,，結(jié)余金額清楚，每月及時(shí)向醫(yī)保局報(bào)

醫(yī)保定藥房應(yīng)不斷加強(qiáng)對員工的專業(yè)知識(shí)和技能的培訓(xùn),，提高員工的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,，定期對員工進(jìn)行職業(yè)道德和禮儀的培訓(xùn)，科學(xué)合理的指導(dǎo)用藥,，盡量減輕病患者的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

六

1,、定點(diǎn)藥房不得對參保人員直接或變相銷售食品,、生活用品、化妝品等,。

2,、不得為參保人員套取現(xiàn)金等違規(guī)行為。醫(yī)保藥店財(cái)務(wù)制度

1、目的

以參保人員為中心,，確保藥品質(zhì)量,、服務(wù)質(zhì)量，保障用藥安全有效,，執(zhí)行政府醫(yī)保政策,、價(jià)格政策，維護(hù)參保人員的身體健康和安全用藥合法權(quán)益,，特制定本制度,。本制度適用于各醫(yī)保定點(diǎn)零售藥店。

2,、引用文件

《上海市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)零售藥房管理暫行辦法》(滬醫(yī)?！?0xx〕11號(hào))

《關(guān)于本市定點(diǎn)零售藥店基本醫(yī)療保險(xiǎn)用藥服務(wù)若干規(guī)定的通知》(滬醫(yī)保〔20xx〕54號(hào))

《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)保定點(diǎn)零售藥店售藥管理的通知》滬醫(yī)?！?0xx〕166號(hào)

《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)定點(diǎn)零售藥店管理和規(guī)范參保人員購藥行為的通知》(滬醫(yī)?！?0xx〕186號(hào))

《關(guān)于《上海市基本醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)藥品目錄》有關(guān)中藥飲片及藥材支付規(guī)定的通知》(滬醫(yī)保〔20xx〕110號(hào))

《上海市基本醫(yī)療保險(xiǎn),、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)藥品目錄(20xx年版)》滬人社醫(yī)發(fā)(20xx)59號(hào)

《關(guān)于本市醫(yī)保定點(diǎn)藥店對規(guī)定范圍內(nèi)處方藥執(zhí)行登記銷售的通知》滬人社醫(yī)監(jiān)發(fā)(20xx)59號(hào)

3,、職責(zé)

店經(jīng)理負(fù)責(zé)醫(yī)保定點(diǎn)零售藥店的日常管理工作。

醫(yī)保柜藥師,、營業(yè)員負(fù)責(zé)醫(yī)保日常操作,。

4、管理概要

硬件要求

營業(yè)面積≥100平方米,，其中醫(yī)保服務(wù)區(qū)域面積≥50平方米,，采光通風(fēng)好。醫(yī)保柜外服務(wù)區(qū)≥25平方米,，配備飲水機(jī),、椅子等，供參保人員休息,。

設(shè)立醫(yī)保展示柜,，非處方藥與處方藥應(yīng)分柜陳列，并按“支付方式”分類擺放,，展示品種為所有配售品種,，展示品種數(shù)符合醫(yī)保管理規(guī)定。

設(shè)立單獨(dú)的醫(yī)保服務(wù)區(qū)域,、醫(yī)保倉庫,，保證醫(yī)保目錄內(nèi)藥品的正常供應(yīng)。

設(shè)立獨(dú)立的醫(yī)保電腦管理系統(tǒng),、建立單獨(dú)的醫(yī)保藥品進(jìn),、銷,、存臺(tái)賬。

統(tǒng)一門楣“醫(yī)保定點(diǎn)零售藥店”,，在店門口明顯位置安裝“定點(diǎn)藥店夜間按鈴”標(biāo)識(shí)及“醫(yī)保定點(diǎn)零售藥店24小時(shí)服務(wù)”指示燈箱,，設(shè)有夜間售藥窗口。

在醫(yī)保服務(wù)區(qū)域顯著位置,，張貼(公示)公司統(tǒng)一制作的《參保人員須知》,、《醫(yī)保定點(diǎn)零售藥店配購藥操作流程》和《醫(yī)保定點(diǎn)零售藥店服務(wù)公約》，方便參保人員購藥,。

人員配備及要求

必須配備1名以上執(zhí)業(yè)藥師,、3名以上藥師，并注冊到店,，確保24小時(shí)藥師在崗服務(wù),。

必須任命1名首席藥師，負(fù)責(zé)指導(dǎo),、督促藥師,，規(guī)范執(zhí)行醫(yī)保管理制度，首席藥師需由執(zhí)業(yè)藥師擔(dān)任,，并通過培訓(xùn),。

必須指定專人(可兼職)負(fù)責(zé)與醫(yī)療保險(xiǎn)信息中心日對帳、結(jié)算工作及醫(yī)保用藥服務(wù)的管理,，協(xié)同醫(yī)保局做好相應(yīng)的管理工作,。

醫(yī)保柜營業(yè)員必須熟悉醫(yī)保用藥目錄、政策,，掌握醫(yī)療保險(xiǎn)專用計(jì)算機(jī)的操作知識(shí),，能在執(zhí)業(yè)rqmyb01-a12藥師或藥師指導(dǎo)下提供服務(wù)。

管理規(guī)范

保證24小時(shí)服務(wù),。為參保人員提供《上海市基本醫(yī)療保險(xiǎn),、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)藥品目錄(20xx年版)》規(guī)定范圍內(nèi)的處方藥品外配服務(wù)和非處方藥品的自購服務(wù)。

門店制定24小時(shí)藥師上崗排班表,，確保24小時(shí)營業(yè)時(shí)間藥師在崗服務(wù),。

認(rèn)真履行與市醫(yī)保局簽定的協(xié)議及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行醫(yī)保有關(guān)政策,，按照公司醫(yī)保操作流程規(guī)范操作,。

醫(yī)保柜藥品按陳列規(guī)定分類陳列擺放，不得與藥房其它柜臺(tái)的藥品混淆,，帳物必須相符,。

同一商品編碼的藥品，醫(yī)保柜臺(tái)的價(jià)格不得高于非醫(yī)保柜臺(tái),，同一通用名不同商品名的藥品,，醫(yī)保柜臺(tái)和非醫(yī)保柜臺(tái)提供的品種應(yīng)一致。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇二

倉庫設(shè)有倉庫管理員,，負(fù)責(zé)保管酒店的各類經(jīng)營物品,，主要為經(jīng)營所需的耐用品和非消耗品。并做好各類物品的登記,，物品的明細(xì)帳冊及驗(yàn)收進(jìn)倉物品和出倉物品的發(fā)放工作,，保管好所管的`所有物品。,，保管好所管的所有物品,。

1、倉庫管理員對進(jìn)倉物品必須要嚴(yán)格檢查物料的規(guī)格,、質(zhì)量和數(shù)量,，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票名不符，以及規(guī)格,、質(zhì)量不符合使用要求的應(yīng)拒絕接收,，并立即向采購人員或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)遞交物品驗(yàn)收報(bào)告和反映情況說明。

2,、所有進(jìn)倉的物料,，必須填制驗(yàn)收單，物料經(jīng)驗(yàn)收合格,，辦理進(jìn)倉接收手續(xù)后,，所發(fā)生的一切物料短缺、損壞,、變質(zhì),、變形、變爛等問題,，均由倉庫負(fù)責(zé)處理,。

3、領(lǐng)用物料必須填寫《領(lǐng)料單》,，經(jīng)使用崗位領(lǐng)班簽名再交由倉庫核實(shí)后,，方可發(fā)放其物品。

4,、物料出庫,，必須辦理出庫手續(xù)，并驗(yàn)明物料的規(guī)格,、數(shù)量,、物品發(fā)放的崗位、審批,、倉庫應(yīng)及時(shí)記帳及送財(cái)務(wù)部一份便于做帳統(tǒng)一計(jì)算成本,。

5,、倉庫對任何崗位均應(yīng)依據(jù)領(lǐng)料單發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù),，嚴(yán)禁白條發(fā)貨,。

6、為確保倉庫安全,，倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨,，原則上不得讓領(lǐng)貨人員進(jìn)庫挑選貨物。（為保證營業(yè)的正常進(jìn)行,，倉庫必須保證每日8：00——17：00必須在酒店,，每天所需經(jīng)營物品補(bǔ)充集中在此時(shí)間內(nèi)領(lǐng)取，除特殊情況以外其它時(shí)間內(nèi)不領(lǐng)貨）,。

7,、倉庫所有物品應(yīng)分類擺放，分批存放,，倉庫須做到隨時(shí)提供物品庫存清單,，空缺情況，并可根據(jù)營業(yè)實(shí)際消耗狀況分析,，做到物品提前清購,，若倉庫未能及時(shí)清購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉庫負(fù)責(zé),，倉庫按最低存易提出清購,，而采購員不能按時(shí)到貨，責(zé)任由采購員負(fù)責(zé),。

8,、除倉庫管理員和因業(yè)務(wù)工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn),，不得進(jìn)入倉庫,。

9、進(jìn)倉庫人員不的攜帶火種,、背包,、手提袋等物件進(jìn)入倉庫，倉庫不的存放私人物品或其他單位物品,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，全部給予沒收處理。

10,、任何人員,，除驗(yàn)收所需外，不得隨意試用已入庫的商品物資,。

11,、倉庫因定期檢查消防設(shè)施,，注意放火防盜。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇三

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家財(cái)經(jīng)方針,、政策、法令,，執(zhí)行和宣傳“會(huì)計(jì)法”，維護(hù)財(cái)政法規(guī),、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，保護(hù)國有資產(chǎn)的安全。

2,、編制和執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃,，擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度（方法），做好記帳,、算帳,、報(bào)帳工作。

3,、堅(jiān)持“量入而出,、收支平衡”原則，精打細(xì)算,，厲行節(jié)約,，合理分配，提高資金使用效率,。

4,、學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財(cái)務(wù)工作,。

5,、學(xué)校財(cái)務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會(huì)的工作，學(xué)校財(cái)務(wù)人員在上級(jí)財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,，統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作,。

6、根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的需要,，設(shè)置會(huì)計(jì),、出納財(cái)產(chǎn)管理員崗位。

7,、會(huì)計(jì)人員要做好學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù),、決算工作，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù),、結(jié)算上報(bào)工作,，做到帳實(shí)相符,、帳帳相符、帳表相符,、表表相符,，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。

8,、學(xué)校出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金,、票據(jù)、保險(xiǎn)箱,。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷手續(xù),，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。

9,、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項(xiàng)資金的管理工作,。認(rèn)真審核學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整,。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù),，不做假帳，不設(shè)帳外帳,，不設(shè)小金庫,。

10、做好財(cái)務(wù)檔案工作,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供,、傳閱、復(fù)印會(huì)計(jì)資料,，妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料,。

11、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度,，并制定本單位財(cái)產(chǎn)管理辦法,，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度,。

12,、在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作方面取得顯著成績者、在維護(hù)財(cái)務(wù)制度或財(cái)經(jīng)紀(jì)律有成績者,、在財(cái)務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)學(xué)校財(cái)經(jīng)工作管理者,、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績者由學(xué)校及上級(jí)部門給予獎(jiǎng)勵(lì)。

13,、不遵守財(cái)務(wù)制度,，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者，由學(xué)校及上級(jí)部門給予懲處,。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇四

一,、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟(jì)效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約,、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,，降低消耗,，增加積累，

二,、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,。

三,、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

四,、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職,，互相配合,，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬,、算賬,、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí),、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚、日清月結(jié),、近期報(bào)賬,。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,，必須堅(jiān)持原則,，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),，必須拒絕付款,、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

六,、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職,，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作,。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表,、賬目,、款項(xiàng)、公章,、實(shí)物及未了事項(xiàng)等,。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

會(huì)計(jì)核算原則及科目

七,、公司嚴(yán)格執(zhí)行《_會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則,、會(huì)計(jì)憑證和賬簿,、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定,。

八,、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,，以人民幣為記賬本位幣,。

九、一切會(huì)計(jì)憑證,、賬簿,、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載,、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

十,、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類：

1,、房屋及其他建筑物;

2,、機(jī)器設(shè)備;

3、電子設(shè)備(如微機(jī),、復(fù)印機(jī),、傳真機(jī)等);

4、運(yùn)輸工具;

5,、其他設(shè)備,。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年;

2,、機(jī)器設(shè)備10年;

3、電子設(shè)備,、運(yùn)輸工具5年;

4,、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

十二,、購入的固定資產(chǎn),，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸,、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則,。需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià),。

十三,、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈,、盤虧,、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,，于年度決算時(shí)處理完畢，

1,、所有辦公用具,、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置,。

2,、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜,、桌,、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對,。

3,、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借,，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失,，照價(jià)賠償。

1,、按照上級(jí)主管部門的要求,，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

2,、積極參與建設(shè)資金的籌措工作,，通過籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,，以期達(dá)到最優(yōu)化,。

3、配合公司業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目工程的竣工,、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理,。

4、自覺接受上級(jí)主管,、財(cái)政,、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度,、改進(jìn)工作,。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇五

第一條為適應(yīng)中國11發(fā)展總公司深化改革、轉(zhuǎn)換機(jī)制,建立產(chǎn)權(quán)明晰,、權(quán)責(zé)明確,、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度和推行所有者、管理者,、經(jīng)營者三者分開又相對統(tǒng)一的集團(tuán)化管理模式的需要,合理規(guī)范11系統(tǒng)各所屬企業(yè)(不包括參股公司,以下簡稱企業(yè))的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,進(jìn)一步加強(qiáng)和改善管理,保證企業(yè)沿著健康和良性循環(huán)的軌道發(fā)展,特制訂本規(guī)定,。

第二條各企業(yè)實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營,、自負(fù)盈虧的財(cái)務(wù)體制,。各企業(yè)必須根據(jù)自身特點(diǎn)和規(guī)模,按照會(huì)討“法的有關(guān)規(guī)定設(shè)立獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備必要的財(cái)會(huì)人員,負(fù)責(zé)本企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作,。

第三條總公司設(shè)立財(cái)務(wù)本部,代表總公司行使對各企業(yè)的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)權(quán),為各企業(yè)財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)歸口管理部門,各企業(yè)財(cái)務(wù)部門在本企業(yè)總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下工作,同時(shí)接受總公司財(cái)務(wù)本部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。

第四條總公司財(cái)務(wù)本部會(huì)同投資管理部對總公司重大項(xiàng)目實(shí)行資金的籌措,、調(diào)撥和管理,以及重大項(xiàng)目的投資改造,、財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤考核與收益分配等實(shí)行直接控制,。

第五條各所屬企業(yè)因所屬行業(yè)和經(jīng)營范圍不同,應(yīng)根據(jù)國家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則),、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)以及10個(gè)分行業(yè)的企業(yè)財(cái)斧制度和13個(gè)分行業(yè)的企業(yè)會(huì)計(jì)制度并結(jié)合本單位實(shí)際情況制訂本單位具體的財(cái)務(wù)制度和辦法。凡總公司財(cái)務(wù)本部制訂的明確規(guī)定運(yùn)用各企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和辦法,各所屬企業(yè)必須遵照執(zhí)行,。各所屬企業(yè)制訂的財(cái)務(wù)制度和辦法不得與總公司規(guī)章制度相抵觸,并須報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn)或備案后方可實(shí)行,財(cái)務(wù)本部對其制度和辦法的執(zhí)行情況有監(jiān)督檢查權(quán),。

第六條各企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)充分發(fā)揮其職能作用,在辦理各種財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)時(shí),嚴(yán)格遵守國家的財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及總公司和本單位的規(guī)章制度,。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,、規(guī)定和辦法的變更與修改,須經(jīng)財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn)或報(bào)財(cái)務(wù)本部各案。

第七條各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注意發(fā)揮財(cái)會(huì)人員的作用,努力為財(cái)會(huì)人員參與企業(yè)經(jīng)營管理創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件,以充分調(diào)動(dòng)他們的積極性,對于企業(yè)重要的經(jīng)濟(jì)合同,、貿(mào)易合同的談判及投資,、融資或其它重大經(jīng)營管理決策,應(yīng)有財(cái)務(wù)部門的經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)參與,決策者應(yīng)認(rèn)真聽取其意見。

第八條11系統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、分級(jí)管理,、分級(jí)核算。各企業(yè)的任務(wù),由總公司統(tǒng)一按照國家計(jì)委,、國家經(jīng)貿(mào)委,、財(cái)政部等部門下達(dá)的年度計(jì)劃,分解下達(dá)給各企業(yè)?？偣局饕逻_(dá)完成年度利潤計(jì)劃,、上繳管理費(fèi)基數(shù)并輔以營業(yè)額等指標(biāo)。各企業(yè)必須認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo),并據(jù)此制定具體的財(cái)務(wù)計(jì)劃和全年財(cái)務(wù)預(yù)算,以確保各項(xiàng)任務(wù)的完成,。

第九條各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事權(quán)的專業(yè)公司,下同)的財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人,、主管)和財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)本部直接選派和調(diào)遣,對各子公司和有獨(dú)立人事權(quán)的專業(yè)公司的財(cái)務(wù)總監(jiān),、財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)總公司財(cái)務(wù)本部有任免建議權(quán)。

第十條各企業(yè)的流動(dòng)資金是為保證完成業(yè)務(wù)經(jīng)營和生產(chǎn)任務(wù)而使用的周轉(zhuǎn)金,它包括總公司撥給的流動(dòng)資金,、企業(yè)自有流動(dòng)資金,、銀行信貸和其它資金?？偣矩?cái)務(wù)本部除提供投入資本中的流動(dòng)資金外,原則不再提供其它流動(dòng)資金,。非經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn),各企業(yè)不得將流動(dòng)資金用于正常經(jīng)營以外的其它用途,或非法轉(zhuǎn)移給其他單位。

第十一條信貸資金是各企業(yè)自行向銀行申請的借款,。各企業(yè)符合規(guī)定條件的籌資,、融資活動(dòng),可向總公司申請為其提供信用擔(dān)保,但應(yīng)符合總公司制定的《關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定》的相關(guān)條件,同時(shí)必須與總公司簽訂“保證書”,。各企業(yè)需要總公司為其墊付的貨款、項(xiàng)目公司的開辦費(fèi)等,總公司在審核批準(zhǔn)后,視同發(fā)放貸款辦理,。凡各所屬企業(yè)向總公司申請的借款,除按總公司制定的審批程序申請外,總公司財(cái)務(wù)本部將參考銀行貸款利率加息計(jì)算,。

各專業(yè)公司一次從外部借款500萬元以內(nèi)的,必須報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案,500萬元以上(含500萬元)的,必須報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn)。

第十二條各企業(yè)的所有資產(chǎn),包括固定資產(chǎn),、流動(dòng)資產(chǎn)和其它資產(chǎn),不論其是總公司投入的還是經(jīng)營中形成的,均屬國有資產(chǎn),都應(yīng)納入本單位財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行核算和監(jiān)督,各所屬企業(yè)都不得持有帳外資產(chǎn),以防止國有資產(chǎn)流失,保證國有資產(chǎn)保值增值,。

第十三條各企業(yè)要制訂關(guān)于國有資產(chǎn)管理的具體措施和辦法,凡購置的資產(chǎn)都要建帳登記、定期清查,發(fā)生溢損應(yīng)及時(shí)查清原因并處理,。企業(yè)的經(jīng)營者在經(jīng)營本企業(yè)的資產(chǎn)時(shí),應(yīng)努力實(shí)現(xiàn)本企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化,提高資產(chǎn)收益率,作為衡量企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績的一個(gè)重要指標(biāo),。

第十四條各所屬企業(yè)進(jìn)行重大項(xiàng)目開發(fā)和對外投資時(shí),必須經(jīng)過周密的可行性分析和論證,減少盲目性,做到科學(xué)決策。各所屬企業(yè)占用總公司的資金或惜款對外投資或開發(fā)項(xiàng)目,以及超出授權(quán)權(quán)限的,均應(yīng)按規(guī)定報(bào)總公司審核批準(zhǔn),。

第十五條各所屬企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中要確立以經(jīng)濟(jì)效益為中心的思想,努力增收節(jié)支,認(rèn)真搞好成本核算,力爭做到每一筆業(yè)務(wù)都有所盈利,。

第十六條各所屬企業(yè)的一切收入均應(yīng)及時(shí)進(jìn)入其在銀行開立的帳戶,納入本單位會(huì)計(jì)核算。任何單位和個(gè)人均不得以任何方式隱瞞,、截留收入,或者私設(shè)“小金庫”,搞帳外資金,。

第十七條各所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)總公司的指導(dǎo)思想和計(jì)劃指標(biāo),編制相應(yīng)的年度銷售。利潤和資金計(jì)劃,并報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部,。

第十八條各所屬企業(yè)編制的各項(xiàng)計(jì)劃應(yīng)對總公司任務(wù)進(jìn)行合理分解,以便于控制和考核,。各項(xiàng)成本費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)國家和地方政府的有關(guān)規(guī)定以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)事求是地確定,不互相攀比。

第十九條各所屬企業(yè)要根據(jù)本單位的行業(yè)特點(diǎn),按照國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定,建立科學(xué)完整的成本核算體系,嚴(yán)格區(qū)分資本性支出和收益性支出,不得亂擠亂攤成本,。成本項(xiàng)目,、計(jì)算方法、開支標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)確定不得隨意改變,全面預(yù)算中各成本項(xiàng)目的指標(biāo)(按收入比例確定的除外)不得任意突破,。如確有必要改變和突破的,應(yīng)事先報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn),。

第二十條各所屬企業(yè)都應(yīng)切實(shí)樹立合法經(jīng)營、依法納稅的意識(shí),增強(qiáng)法制觀念,。

第二十一條各所屬企業(yè)按國家稅收征管條例規(guī)定的辦法納稅,即:應(yīng)按屬地原則就地交納的稅種,各企業(yè)應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳庫;應(yīng)由總公司統(tǒng)一交納的稅種,各企業(yè)必須及時(shí)足額將稅款上繳總公司,。

第二十二條各所屬企業(yè)實(shí)現(xiàn)的稅后利潤,應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定和總公司制度合理分配。原則上應(yīng)按下列順序進(jìn)行:彌補(bǔ)上年虧損,提取法定公積金,提取公益金和公司留利,。

第二十三條法定公積金按稅后利潤的10%提取,法定公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊資本50%以上的可不再提取;公益金按稅后利潤的5%一一10%提取,用集體福利;企業(yè)留利應(yīng)先適當(dāng)提取任意公積金,其余自主決定使用,。上交或管理費(fèi)按年初總公司下達(dá)任務(wù)數(shù)及時(shí)足額上交總公司。愈期不交者,總公司將派出工作組對其進(jìn)行審查,并按有關(guān)規(guī)定對其領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行處理,。

第二十四條各所屬企業(yè)應(yīng)按規(guī)定真實(shí),、及時(shí)地編制、報(bào)送各種會(huì)計(jì)報(bào)表,按規(guī)定單獨(dú)編報(bào)報(bào)表的企業(yè),其各種報(bào)表應(yīng)報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部,。不單獨(dú)編報(bào)報(bào)表而與總公司編制合并報(bào)表的企業(yè),應(yīng)于當(dāng)月終了后5日內(nèi)向總公司財(cái)務(wù)本部報(bào)送規(guī)定的內(nèi)部報(bào)表,財(cái)務(wù)本部于當(dāng)月10日出匯總合并報(bào)表,。

第二十五條根據(jù)重要性原則,有關(guān)重大事項(xiàng)應(yīng)予單獨(dú)披露或附加文字說明,年終報(bào)表必須要有關(guān)于本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析和說明。

第二十六條總公司財(cái)務(wù)本部根據(jù)實(shí)際情況和需要,有權(quán)減少或增加各所屬企業(yè)上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和數(shù)量,或者要求補(bǔ)報(bào)有關(guān)資料,。

第二十七條本規(guī)定是對11系統(tǒng)各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)工作的原則性規(guī)定,各企業(yè)必須嚴(yán)格遵守,。

第二十八條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇六

一、驗(yàn)收

1,、驗(yàn)收菜品時(shí)要倉管,，供應(yīng)商，廚師長三方在場,，檢驗(yàn)菜品是否合格,，然后稱重。

2,、特別是客廳的菜,，如廚師長不在，可先稱重在驗(yàn)菜(一定要檢驗(yàn)菜品),，稱重時(shí)該去皮的要去皮,，不能短斤少兩，要如實(shí)記錄菜品,。

3,、驗(yàn)收餐具用品時(shí)一定要先讓高總或廚師長驗(yàn)收合格后方可收貨，開具驗(yàn)收單,。

4,、開驗(yàn)收單時(shí)，每一樣物品都要備注員工餐或客餐或者入庫,。

二,、出庫

每天后廚，前廳領(lǐng)用的物品要開具出庫單,，根據(jù)出庫單做好臺(tái)帳,，賬本，電子帳,。

三,、入庫

入庫的物品一定要做賬本，臺(tái)帳,，做到賬物一致,，若是即進(jìn)即出的物品一定要先開入庫單，再開出庫單,，不能只入庫不出庫,，也不能只出庫,，不入庫,。

四、簽字

1,、后廚申購單上必須有倉管,、廚師長,、高總的簽字

2、倉庫自己備貨開的申購單上必須有倉管,、高總,、穆會(huì)計(jì)、鄒總,、胡總(胡文龍)的簽字,。

3、驗(yàn)收單,、出庫單上必須有倉管,、廚師長或高總的簽字(后廚的物品廚師長簽字，前廳的物品高總簽字),。

4,、供應(yīng)商的送貨單上必須由供應(yīng)商、倉管,、廚師長或高總的簽字,。

五、分單

1,、所有單據(jù)簽字全部完成后方可分單

2,、驗(yàn)收單一式五聯(lián)，第一聯(lián)和第四聯(lián)交財(cái)務(wù),，第二聯(lián)和第三聯(lián)倉管保存,，第五連供應(yīng)商報(bào)賬。

3,、出庫單一式三聯(lián),，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第一聯(lián)和第三聯(lián)倉庫保存,。

4,、采購員是自己報(bào)賬，涉及到采購的單子,，驗(yàn)收單第一聯(lián)交財(cái)務(wù),，第二、三聯(lián)倉管保存,，第四聯(lián)交采購員本人報(bào)賬,，第五聯(lián)作廢或交采購。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇七

財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

1,、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支,；收回售樓款,，清理催收應(yīng)收款項(xiàng),；辦理日常現(xiàn)金收付,，費(fèi)用報(bào)銷,，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算,，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),，按日編報(bào)資金日報(bào)表；做好公司籌融資工作,；處理,、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù),、金融等部門間的關(guān)系,，依法納稅。

2,、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,，遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī),、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,；編制年度、季度,、月份會(huì)計(jì)報(bào)表,；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳,、分類帳,、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳,、對帳,、做到日清月結(jié)、帳帳相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符、帳證相符,；管理好會(huì)計(jì)檔案,。

3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,，做好成本核算，控制成本支出,，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測,、控制,、分析提供資料；按合同,、預(yù)算,、審核支付工程、設(shè)備,、材料款項(xiàng),，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算,；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

4,、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),。

5,、配合公司內(nèi)部審計(jì)。

根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，特制定本制度。

第一條總則：

（一）為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,，提高增強(qiáng)公司綜合競爭力，依照國家相關(guān)政策,、法規(guī),，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度,。

（二）公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制、核算、分析和考核工作,；合理籌集資金,，積極參與經(jīng)營投資決策，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn),，努力提高經(jīng)濟(jì)效益,。

（三）公司財(cái)務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯,，保證企業(yè)利益不受損失,。

第二條資金籌集管理：

（一）本公司籌集的資本金為國家投入的國家資本金；本公司所屬企業(yè)籌集的資本金,，為本公司的法人資本金,。

資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本。資本金在生產(chǎn)經(jīng)營期間,，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外,，不得以任何方式抽走。如需要增資,，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)研究決定,，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。

（二）本公司和所屬企業(yè)的所有者權(quán)益除實(shí)收資本外,，還包括資本公積,、盈余公積和未分配利潤。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會(huì)研究決定,，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金,。

（三）本公司和所屬企業(yè)，通過負(fù)債方式籌集的資金,，分為流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債,。

流動(dòng)負(fù)債，包括短期借款,，應(yīng)付及預(yù)收賬款,、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等,。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款,、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷售或營業(yè)部門負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)部門積極配合,。短期借款及其他

負(fù)債則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還,。各部門自行籌措的短期經(jīng)營性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外,，財(cái)務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還,。長期負(fù)債，包括長期借款,、應(yīng)付債券,、長期應(yīng)付款等，均由總經(jīng)理授權(quán),，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。財(cái)務(wù)部門在籌措短期借款,、長期借款等負(fù)債時(shí),，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等情況。

第三條貨幣資金管理：

（一）貨幣資金日常收付管理

在財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職出納員,，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金,、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納,。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作,，除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外,，不得保管憑證和其他賬目,。

所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過經(jīng)辦會(huì)計(jì)在審核原始憑證無誤后填制收付款憑證,；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款,，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

因經(jīng)營需要代收代付款項(xiàng),，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn),，但必須堅(jiān)持先收后付，不改變原款形式及用途原則,。

（二）現(xiàn)金管理

所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開戶銀行,；所有支付的現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付,，即坐支；因生產(chǎn)經(jīng)營需要從開戶銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)據(jù)實(shí)寫明用途,。

按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出,，個(gè)人福利勞保支出,、農(nóng)副產(chǎn)品收購,、差旅費(fèi)、零星開支,、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小款項(xiàng),。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。

庫存現(xiàn)金限額為2000元,，每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù),，不得超過核定的限額，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行,。不準(zhǔn)以白條抵庫存,。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，一般應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,；不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金,。[nextpage]

1、總則

⑴公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度,。經(jīng)辦人簽字后交項(xiàng)目副總審簽屬實(shí),。再報(bào)總經(jīng)理審批。

⑵財(cái)務(wù)專用章,，公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。

⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,，如因工作需要,，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn),。

⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會(huì)研究批準(zhǔn),。

⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,，其程序按以下_施工工程專用款支付審批工作流程_執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請,，并填寫工程支付審批表,。

⑵財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司經(jīng)理,、總經(jīng)理審批,。

⑶公司經(jīng)理、總經(jīng)理審批同意后,，財(cái)務(wù)對外付款,。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽,。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為,。

3,、行政費(fèi)用支出管理制度

⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支,。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,，須公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

4,、公司差旅費(fèi)開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

⑵公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具,。

⑶公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行,。

a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日,。

b出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,，市外補(bǔ)貼每人25元/日。

c職工出差來回車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,，出租車不在報(bào)銷范圍內(nèi),。

d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。

⑷實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因,，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后支付。

5,、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算,。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用,。

6、辦公費(fèi)用,，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度,。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,，管理。

⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊,。

⑶公司各部門因工作需要,，需邀請有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

⑷有關(guān)工資,、獎(jiǎng)金,、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由辦公室制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案,。

7,、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金,、津貼,、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支,。

⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長簽字,，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付,。

⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,，事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施,。

⑷凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,，借款單留財(cái)務(wù)存底,，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

⑸支票領(lǐng)用單,，借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后,，由財(cái)務(wù)部直接支付,。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告,，如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇八

公司財(cái)務(wù)管理制度是公司企業(yè),，針對財(cái)務(wù)管理,、財(cái)務(wù)工作制定的公司制度。訂立原則根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,，并結(jié)合公司具體情況制定。在實(shí)際工作中起規(guī)范,、指導(dǎo)作用,。

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度。

第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算,、分析和考核工作。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,。

（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,。

（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析,、考核工作,。

第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施,、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密,。

第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù),。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會(huì)計(jì)科目、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會(huì)計(jì)核算,，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿,。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。

第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作,，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性,、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物,、貨幣資金、有價(jià)證券,、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對,，保證賬證相符、賬實(shí)相符,、賬表相符,。

第十條 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀,。

第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇九

財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系,。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過程中涉及資金的活動(dòng)，表明財(cái)務(wù)的形式特征,；后者指財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,，揭示財(cái)務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。因此,，概括說來,，企業(yè)財(cái)務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動(dòng)，體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,。財(cái)務(wù)不僅是國民經(jīng)濟(jì)各部門,、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過程中客觀存在的資金運(yùn)動(dòng)及資金運(yùn)動(dòng)過程中所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，更主要的是財(cái)產(chǎn)和債務(wù),，即資產(chǎn)和負(fù)債等,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度：為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值,，保護(hù)投資者的合法權(quán)益,，規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，根據(jù)《_會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》,，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度,。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制,、監(jiān)督,、分析和考核工作，依法合理籌集資金,，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn),，努力提高經(jīng)濟(jì)效益,。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是小企業(yè)實(shí)施經(jīng)營管理活動(dòng)，對財(cái)務(wù)管理體系建立,、維護(hù),，規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,。

1,、思維的高度

格局影響思維的高度。作為財(cái)務(wù)人員時(shí)時(shí)應(yīng)該以“所有者的身份考慮”一系列的問題,，如果不具備這樣的高度,，工作開展就會(huì)有局限性。

2,、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

建立一套健全的科學(xué)又適合的內(nèi)部控制體系是財(cái)務(wù)人員的職責(zé),。一個(gè)企業(yè)如果內(nèi)部控制沒到位，就會(huì)出現(xiàn)漏洞,，得到利益的人會(huì)覺得財(cái)務(wù)太沒水平了,。

3、細(xì)節(jié)決定成敗

作為財(cái)務(wù)人員應(yīng)該非常認(rèn)真,、細(xì)心,，做任何事情都要有復(fù)核的意識(shí)。一個(gè)數(shù)字多寫一個(gè)零或少小一個(gè)零都相差十萬八千里,，有時(shí)候所犯的錯(cuò)誤是承擔(dān)不起的,。

4、應(yīng)對能力

財(cái)務(wù)人員的應(yīng)對能力是非常重要的,，有時(shí)候過于刻板會(huì)影響業(yè)務(wù)的發(fā)展,。

5、保守公司的機(jī)密

作為財(cái)務(wù)人員哪些話該說,，哪些話絕對不說是非常重要的,，如果做不到這一點(diǎn)，有時(shí)候是要負(fù)法律責(zé)任的,，即使沒有這么嚴(yán)重,，也是得不到上司、股東們的勝任的,，一定要懂得一些常識(shí),。

6、以所有者的身份考慮問題

每一位財(cái)務(wù)人員都應(yīng)該站在所有者的身份去考慮問題,。財(cái)務(wù)人員不是資金流的管理者,，就是物資流的管理者，所以財(cái)務(wù)人員身邊每天都與錢有關(guān)的東西工作，如果不為企業(yè)的利益價(jià)值最大化考慮,，就會(huì)損失公司的利益,，非常重要。

7,、要有過硬的專業(yè)技術(shù)水平

財(cái)務(wù)人員是屬于管理與技術(shù)并存的工作崗位,，如果專業(yè)技術(shù)水平不過硬，同樣會(huì)給企業(yè)帶來損失,，有時(shí)候這種損失是不可估量的,，所以應(yīng)該不斷地學(xué)習(xí)，再學(xué)習(xí),。

8,、要懂得資源整合

財(cái)務(wù)人員是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的重要崗位，如果不懂得整合企業(yè)內(nèi)外資源,，不懂得借力,，是做不好工作的。財(cái)務(wù)人員面對的是公司的每一個(gè)部門,，信息非常廣,，我們要通過數(shù)據(jù)去反映企業(yè)的經(jīng)營情況，再利用數(shù)據(jù)去分析每一個(gè)部門的績效,，從而得到改善,；另要與銀行、供應(yīng)商,、客戶,、稅務(wù)等部門處理好關(guān)系，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化,。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇十

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作,。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí),。

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性,。

2,、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6,、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

7,、參與公司工程承包合同和采購合同的評(píng)審工作,。

8、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

9,、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

10,、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

12,、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1,、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者,，不得再借款,。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款,，先請一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。

3,、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門,、借款事由，所借金額,，審批程序同第1條,。

4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi),、招待費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條,。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,，對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支,。

1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2,、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

3,、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5、補(bǔ)充說明

如報(bào)銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報(bào)銷,，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫;

2、順序,、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié),，要及時(shí)核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;

3,、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4,、保管好印章,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票;

6,、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳,、總帳;

7,、全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度,、政策,、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;

8,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳;

9,、對其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);

10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

11,、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會(huì)計(jì)檔案;

12、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模,、合同額、所需主要材料,、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等;

13,、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款,、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式,、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款;

14,、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;

15,、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳;

16、及時(shí),、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳;

17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購,、分包勞務(wù)合同,，按合同執(zhí)行付款;

18,、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳,、工程預(yù)算進(jìn)行審核;

19,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案;

20,、進(jìn)行成本費(fèi)用控制,、核算、考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益;

21,、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;

22,、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議;

23,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

財(cái) 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋,。

1,、 票據(jù)的種類：

(1) 外部取得的原始發(fā)票;

(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;

(3) 公司自制的支出證明單。

2,、 票據(jù)的報(bào)銷要求：

(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司),、服務(wù)項(xiàng)目,、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章,、日期,。

(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車,、船,、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票,、寫明出差天數(shù),、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額,。票面不允許有任何涂改,。

(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途,，一種為對于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù),，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，可以報(bào)銷;另一種為對于一次報(bào)銷，票據(jù)非常多的情況,，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總,。此票面不允許有任何涂改。

附 則

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇十一

為加強(qiáng)高速公路養(yǎng)護(hù)機(jī)械設(shè)備的安全使用管理,保證施工作業(yè)安全與施工質(zhì)量，提高機(jī)械設(shè)備的完好率,，特制定以下制度,。

1、機(jī)械設(shè)備應(yīng)按其技術(shù)性能要求正確使用,，缺少安全裝置已失效的機(jī)械設(shè)備不得使用,。

2、嚴(yán)禁拆除機(jī)械設(shè)備上的自動(dòng)控制機(jī)構(gòu),、力距限制器等安全裝置,，嚴(yán)禁拆除監(jiān)測、指示,、儀表,、報(bào)警及警示裝置。上述裝置的調(diào)試了維修應(yīng)由專業(yè)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行,。

3,、新機(jī)和大修后的機(jī)械設(shè)備注意做好機(jī)械走合期的使用保養(yǎng)，機(jī)械設(shè)備冬季使用,，應(yīng)按機(jī)械設(shè)備冬季使用保養(yǎng)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

4、機(jī)械設(shè)備操作人員必須身體健康,，經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)考試合格,，獲得有關(guān)部門頒發(fā)的操作證或駕駛執(zhí)照，特殊工種操作證后,，方可獨(dú)立操作機(jī)械設(shè)備,，不準(zhǔn)操作與操作證不相符的機(jī)械設(shè)備。

5,、機(jī)械作業(yè)時(shí),，操作人員不得擅離工作崗位，不準(zhǔn)將機(jī)械設(shè)備交給非本機(jī)操作人員操作，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入機(jī)械作業(yè)區(qū)和操作室內(nèi),，工作時(shí),，思想要集中，嚴(yán)禁酒后操作,。

6,、任何組織或個(gè)人都不得強(qiáng)迫操作人員違章作業(yè)。

7,、機(jī)械設(shè)備進(jìn)入施工現(xiàn)場,，應(yīng)查明行駛路線上的橋梁的承載能力。確保機(jī)械設(shè)備安全通行,。

8,、機(jī)械設(shè)備在施工作業(yè)前，施工技術(shù)人員應(yīng)向操作人員做施工任務(wù)和安全技術(shù)措施交底,，操作人員應(yīng)熟悉作業(yè)環(huán)境與施工條件,，服從現(xiàn)場施工管理人員的調(diào)度指揮，遵守安全規(guī)則,。

9,、機(jī)械設(shè)備不得靠近架空輸電線路作業(yè)。如限于現(xiàn)場條件,、必須在線路旁作業(yè)時(shí)，應(yīng)采取安全保護(hù)措施,。

10,、機(jī)械設(shè)備在夜間作業(yè)時(shí)，作業(yè)區(qū)內(nèi)應(yīng)有充足的照明設(shè)備,。

11,、機(jī)械設(shè)備應(yīng)按《公路筑養(yǎng)護(hù)機(jī)械保修規(guī)程》的規(guī)定，按時(shí)進(jìn)行保養(yǎng),，嚴(yán)禁機(jī)械設(shè)備帶病運(yùn)轉(zhuǎn)或超負(fù)運(yùn)轉(zhuǎn),。

12、操作人員必須嚴(yán)格執(zhí)行工作前的檢查制度,，工作中的觀察制度和工作后的檢查保養(yǎng)制度,。

13、操作人員應(yīng)認(rèn)真準(zhǔn)確地填寫運(yùn)轉(zhuǎn)記錄,，交接班記錄或工作日記

14,、機(jī)械設(shè)備在施工現(xiàn)場停放時(shí)，必須注意選擇好停放地點(diǎn),，關(guān)閉好駕駛室（操作室）,。有駐車制動(dòng)器的要拉上，坡道上停機(jī)時(shí)，要搭好掩木或石塊,，夜間應(yīng)有動(dòng)專人看管,。

15、機(jī)械設(shè)備在保養(yǎng)或修理時(shí),，要特別注意安全,。禁止在機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)中冒險(xiǎn)進(jìn)行保養(yǎng)、修理,、調(diào)整作業(yè),。各電氣設(shè)備的檢查維修，一般應(yīng)停電作業(yè),，電源開關(guān)處掛設(shè)“禁止合閘,，有人工作”的警告并設(shè)專人負(fù)責(zé)監(jiān)護(hù)。

16,、在公路和城市道路上行使的車輛,、機(jī)械、必須嚴(yán)格遵守交通規(guī)則和國家其他有關(guān)規(guī)定,。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇十二

一,、總則

為發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循,，職責(zé)分明,，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度,。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作,。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對部門人員進(jìn)行考核和管理。

二,、部門職能

負(fù)責(zé)建立,、健全公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與執(zhí)行,。負(fù)責(zé)編制公司年度,、月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表,。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理,。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作,。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作,。

三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)

1,、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。

2、健全財(cái)務(wù)管理制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理。

3,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況,。

4,、及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息。

5,、編制記賬憑證和各類報(bào)表,，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊檔案。

6,、負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資,、職工福利的發(fā)放。

7,、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷,，進(jìn)行成本控制管理。

8,、協(xié)調(diào)與稅務(wù),、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策,，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作,。

9、進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì),，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。

10,、編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表,，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。

四,、業(yè)務(wù)流程

.銀行存款付款控制流程

.記賬憑證賬務(wù)處理流程

.費(fèi)用報(bào)銷管理流程

.付款流程

.應(yīng)收賬款管理流程

.存貨審計(jì)流程

.收入審計(jì)流程

.貨幣資金審計(jì)流程

.成本審計(jì)流程

.利潤審計(jì)流程

納稅申報(bào)流程

五,、相關(guān)制度規(guī)范

.費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)范

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷

.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

1,、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證，是同城結(jié)算中最簡易的形式,，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項(xiàng)結(jié)算,，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2,、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱,、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額,。做到票面,、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。

3,、財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí),，必須看清楚資金，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā),。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用,。

4,、為了掌握銀行存儲(chǔ)情況，財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對帳,，每月匡算平衡,，加強(qiáng)資金調(diào)度。

.會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范

1,、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定,，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù),。

2,、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準(zhǔn),，不得寫錯(cuò)別字,，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要如實(shí)填寫姓名,。

3,、已開具的發(fā)票,，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財(cái)務(wù)章,，發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理,。

4、對于賒銷的,，除經(jīng)特殊審批外,，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶,。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇十三

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

1,、票據(jù)的種類：

(1)外部取得的原始發(fā)票;

(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;

(3)公司自制的支出證明單,。

2、票據(jù)的報(bào)銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰,，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公

司)、服務(wù)項(xiàng)目,、金額(大小寫應(yīng)一致),、收款單位蓋章、日期,。

(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用,，后附出差火車、船,、飛機(jī)等票據(jù),、住宿

發(fā)票、寫明出差天數(shù),、出差補(bǔ)貼,、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改,。

(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途,，一種為對于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，

填寫此單據(jù),，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷;另一種為對于一次報(bào)銷,，票據(jù)非常多的情況,，使用支出證

明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改,。

1,、憑證的編號(hào)：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證,，按時(shí)間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號(hào)，編號(hào)要求使用號(hào)碼打印機(jī),。

2,、憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章,，各項(xiàng)目工地由專職會(huì)計(jì)進(jìn)行具體分

3,、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰,，摘要欄要求詳細(xì),、逐行填寫，不得省略,，各級(jí)科

目統(tǒng)一使用,，整個(gè)票面不允許有任何涂改。

4,、憑證的審核：對于會(huì)計(jì)人員編制的憑證,，實(shí)行交叉審核;最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審核。

憑證的審核必須及時(shí),，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后,，原則上所有憑證必須在編制后的第二天

審核完畢，第三天登帳完畢,。

5,、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管,，此人對憑證的總體情況負(fù)責(zé),。

1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化,，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成,，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳

,、現(xiàn)金日記帳,、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳,、工程施工明細(xì)帳,、工程材料明細(xì)帳。

2,、以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄,。

3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書,，書寫清楚,，按月合計(jì),，按季度進(jìn)行累計(jì)。如果有填寫錯(cuò)誤應(yīng)使用劃

線更正法或紅字沖消法,，并由經(jīng)辦人蓋章,。

1、報(bào)表分為對外報(bào)表和對內(nèi)報(bào)表,。

2,、對外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、其他報(bào)表。

3,、對內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表,，內(nèi)部報(bào)表有：按部門分類的管理費(fèi)用表，按區(qū)域,、

人員分類的經(jīng)營費(fèi)用表,，按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類的進(jìn)貨付款表,，按工程分類的項(xiàng)目管理費(fèi)用表,，按供

應(yīng)商、工程進(jìn)行分類的應(yīng)付帳款表,，按工程,、分包隊(duì)伍進(jìn)行分類的預(yù)付帳款表，以上報(bào)表為按月填報(bào);

工程成本分析表,，在工程完工時(shí),，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算,、實(shí)際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的報(bào)表,。

4、以上報(bào)表由指定會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制,。并建立相應(yīng)的編制審核程序,。

1、預(yù)付帳款：此科目用來核算所有分包隊(duì)伍的付款情況,，因此凡是分包隊(duì)伍的付款均使用此科目進(jìn)行

核算,。

2、應(yīng)付帳款：此科目用來核算所有供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款情況,，因此凡是供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款均使用此

科目,。

3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本,，按照二級(jí)科目工程項(xiàng)目名稱,，三級(jí)科目工

程成本明細(xì)項(xiàng)進(jìn)行核算。

4,、管理費(fèi)用：管理費(fèi)用用來核算公司各部門,，常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按照二級(jí)科目部門,，三級(jí)科目具體

明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算,。

5、經(jīng)營費(fèi)用：經(jīng)營費(fèi)用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費(fèi)用,，按照二級(jí)科目人員,，三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng)

目進(jìn)行核算。

應(yīng)付帳款的確認(rèn)直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款,，因此應(yīng)付帳款的確認(rèn)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則

1,、用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程施工，以

降低因傳真不清楚而造成的錯(cuò)誤,。

2,、使用經(jīng)過采供部、財(cái)務(wù)部要求的會(huì)簽單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程成本,。

3,、對于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認(rèn)需要調(diào)整的情況：如果是現(xiàn)場入庫錯(cuò)誤應(yīng)由現(xiàn)場出具調(diào)整說明，并結(jié)合材料

部門的定料單,，財(cái)務(wù)部門才能予以調(diào)帳;如果是因?yàn)椴牧先藛T對材料價(jià)格等計(jì)算錯(cuò)誤的情況,，應(yīng)由材料

人員出具調(diào)整說明，并需附原書寫錯(cuò)誤的入庫單復(fù)印件,，財(cái)務(wù)部門才能予以調(diào)帳,。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料

部門和財(cái)務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

處罰辦法

出現(xiàn)下列情況之一的,，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;

(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。

出現(xiàn)下列情況之一的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度,，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證,、帳表、文件資料的;

(三)偽造,、變造,、謊報(bào)、毀滅,、隱匿會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿的;

(四)利用職務(wù)便利,，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;

(五)弄虛作假,、營私舞弊,，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的

附 則

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇十四

第一條 本制度遵循“明確,、嚴(yán)謹(jǐn),、細(xì)致、公開”的原則,，在處理我班財(cái)務(wù)問題時(shí),，做到合理運(yùn)用、合理花費(fèi),，杜絕資產(chǎn)流失,、賬目不明，確保工作順利開展,。

第二條 土木三班所屬班費(fèi)由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理,，所有財(cái)務(wù)活動(dòng)接受全班成員的監(jiān)督。

第三條 社區(qū)委員須備有財(cái)務(wù)管理登記本（加電子版）,，以記載有關(guān)事項(xiàng),。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。

第四條 土木三班的財(cái)務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣,。

第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)采購,。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向申請報(bào)帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員,。經(jīng)班長批準(zhǔn)后,，先自行墊付購買，報(bào)帳時(shí)登記,。

第六條 物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行,，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。

第七條 采購結(jié)束后,，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財(cái)務(wù)報(bào)表,，將經(jīng)費(fèi)用處標(biāo)示清楚，注明物品名稱,、數(shù)量,、單價(jià)、總額、共計(jì)金額,，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中,，以此記錄。

第八條 如有特殊情況個(gè)別部門需臨時(shí)采購物品,，開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長,，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元,，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后,，補(bǔ)全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）,。

入庫出庫管理制度 出入庫財(cái)務(wù)怎么做賬篇十五

1、為了加強(qiáng)本單位中醫(yī)藥專項(xiàng)資金內(nèi)部控制和管理,，保證資金的安全,，根據(jù)《_會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī),，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求,，制定本制度.

2、本規(guī)定所稱***醫(yī)院中醫(yī)藥專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理制度,。

3,、本規(guī)定適用于***醫(yī)院中醫(yī)藥專項(xiàng)。

4,、***醫(yī)院中醫(yī)藥專項(xiàng),，由本單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理。

5,、單位負(fù)責(zé)人對該投資資金的安全負(fù)責(zé),，必須專款專用,，不得挪用,、占用、截用,，不得用于非該項(xiàng)目的專項(xiàng),。

1、投資資金的管理崗位,，由取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格的在編職工擔(dān)任,，根據(jù)“不相容職務(wù)分離”的原則，資金的收付,、結(jié)算,、審核、記賬等工作，不得由一人兼管,，配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù),，相關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守,，廉潔奉公,，遵紀(jì)守法，客觀公正,。

2,、對該項(xiàng)目資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。主管項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際項(xiàng)目情況認(rèn)真審核上報(bào)項(xiàng)目資金申報(bào)表,，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)手續(xù),。通過資金申報(bào)取得投入資金后，需撥付資金的要完善相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù),，由財(cái)務(wù)部門把關(guān),，不符合手續(xù)及違法規(guī)定的一律不給予審核。審核合格的付款憑證需單位負(fù)責(zé)人再次審核,，同意后方能付款,。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)該規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,，不得超越審批權(quán)限,。

對撥付到位資金作財(cái)政專項(xiàng)收入入賬，收到銀行存款進(jìn)行單獨(dú)銀行科目反映,。發(fā)生支出的作為專項(xiàng)支出,，資本類支出對應(yīng)科目為該項(xiàng)目具體的資產(chǎn)核算明細(xì)，資本類支出結(jié)算后轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn),。根據(jù)規(guī)定程序允許預(yù)付款的設(shè)該項(xiàng)目預(yù)付款明細(xì),。每半月，由財(cái)務(wù)管理人員對該項(xiàng)目銀行存款余額進(jìn)行核對和監(jiān)督,，確保?？顚Ｓ谩?/p>