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小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇一

一,、學(xué)校財務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針,，管好、用好教育經(jīng)費（包括預(yù)算內(nèi),、外資金）努力提高資金使用效果,，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

二,、堅持集中統(tǒng)一管理,，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理,、分塊包干,、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi),、外資金和財務(wù)往來,，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理,，由會計人員記入賬冊,。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”,。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定,。

三、加強(qiáng)財務(wù)的計劃管理,，通過調(diào)查研究,，校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后,，切塊包干,，作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報會計室后有計劃地控制使用,，一般情況下不得隨意變更計劃,、盲目開支，年終結(jié)算,，公布收支情況,。

四、健全財務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

校長辦公室會議是決定學(xué)校財務(wù)計劃,、經(jīng)費分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),，教代會是審議、監(jiān)督機(jī)構(gòu),。為了實行民主理財,，加強(qiáng)財務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表,、財務(wù)人員參加財務(wù)審查,，并向教工報告財務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督,。

五,、建立健全各項財務(wù)制度。為使財務(wù)工作有章可循,，有據(jù)可依,，應(yīng)根據(jù)國家財政政策制度和財務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定，建立和健全會計出納制度,、審批制度,、經(jīng)費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管理制度等,。

六,、具體審批方法：

1、工會會費用于工會有關(guān)活動,，由工會主席審批,。由學(xué)校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費，學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn),，工會具體經(jīng)辦,，分管財務(wù)校長審批，年終由工會會審小組審查,。

2、各組包干的辦公費用,，按學(xué)校規(guī)定的申請,、批準(zhǔn)等手續(xù)審批。

3,、醫(yī)療費用,，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。

4,、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費用,，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批,。

5,、特殊支出項目，辦公會議研究審核,。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇二

（一）我國中小企業(yè)財務(wù)管理思想較為落后

中小企業(yè)管理中的一個最重要的特點就是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的統(tǒng)一,，這給企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的困難。尤其是一些個體或者私營的中小企業(yè)中,，企業(yè)中存在著十分嚴(yán)重的集權(quán)現(xiàn)象,，在企業(yè)財務(wù)管理方面不夠規(guī)范和明了,，職責(zé)劃分不夠清晰，存在著越權(quán)的行為,，對財務(wù)的監(jiān)控不夠嚴(yán)格,，會計信息的準(zhǔn)確性不高等一些問題，這些都與財務(wù)管理思想的落后有著重要的關(guān)系,。

（二）中小企業(yè)很難進(jìn)行融資

我國的中小企業(yè)在發(fā)展中遇到的最大的一個難題就是很那找到合適的擔(dān)保,，融資較為困難。造成這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾個：第一,，中小企業(yè)在融資時存在的風(fēng)險要比大型企業(yè)大,，融資需要較高的成本，其負(fù)債率十分高,，這對企業(yè)的信用等級產(chǎn)生著很大的影響,；第二，目前我國的一些相關(guān)政策,，對于國有大型企業(yè)照顧較多,，享受的優(yōu)惠也較多，這就使得中小型企業(yè)在融資過程中處于不利的地位,，很難進(jìn)行借助相關(guān)的優(yōu)惠政策進(jìn)行融資,；第三，目前的我國中小型企業(yè)中,，以個體和私營企業(yè)為主,，而銀行對大型國有企業(yè)較為重視，對這些小的私人企業(yè)沒有太大的興趣,，在為其服務(wù)時積極性不高,，影響著中小企業(yè)的融資；最后,，在我國,，為中小企業(yè)融資進(jìn)行服務(wù)的部門和機(jī)構(gòu)相對較少，使得中小企業(yè)在融資時很難獲取有效的幫助和擔(dān)保,，造成融資的困難,。

（三）中小企業(yè)的投資能力不強(qiáng)

在企業(yè)中，投資是一種十分重要的理財手段,，在我國的中小型企業(yè)中,，其投資能力還不強(qiáng)，在投資時較為隨意和盲目,，主要體現(xiàn)在一下幾個方面：首先中小企業(yè)在投資時資金不足,，銀行的貸款利率有很高，這在無形中為中小企業(yè)的發(fā)展增加了困難，使得其不敢輕易去投資,；其次,，中小企業(yè)在投資的過程中，重注較多的是短時間內(nèi)的利益,。我國中小企業(yè)本身的資金實力不強(qiáng),，主要是通過向銀行貸款來維持企業(yè)的發(fā)展，這就使得進(jìn)行投資時的風(fēng)險增大,，更加追求投資的短期收益,；最后，中小企業(yè)在投資時不夠謹(jǐn)慎,，存在著一定的盲目性和隨意性,，很難找準(zhǔn)市場發(fā)展的方向，對一些高風(fēng)險的行業(yè)進(jìn)行投資,，以求獲得高收益,，這給財務(wù)管理帶來了很大的風(fēng)險。

進(jìn)入二十一世紀(jì),，特別是我國加入世貿(mào)組織以后,，我國中小企業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個嶄新的階段，這就需要對現(xiàn)有的財務(wù)管理制度進(jìn)行改變,，以滿足企業(yè)發(fā)展的需要,。以往傳統(tǒng)的"家長制"的財務(wù)管理方式，對企業(yè)內(nèi)部制度的平衡造成了危害,，使得財務(wù)管理制度不能與企業(yè)組織結(jié)構(gòu),、管理經(jīng)營理念等形成有效的統(tǒng)一，制約著企業(yè)的發(fā)展,。我國中小企業(yè)在資產(chǎn)結(jié)構(gòu),、成本管理、負(fù)債率控制和現(xiàn)金流向管理方面都要進(jìn)行有效的風(fēng)險控制,，要根據(jù)中小企業(yè)在發(fā)展中出現(xiàn)的實際問題，面臨的實際情況對其財務(wù)管理制度進(jìn)行改革和創(chuàng)新,，使得其與企業(yè)活動的其它方面達(dá)到有效的統(tǒng)一,，協(xié)調(diào)發(fā)展，使得企業(yè)能夠健康的發(fā)展,，在市場競爭中占有一席之地,。

三、中小企業(yè)財務(wù)管理制度改革的具體措施

（一）更新管理觀念和模式,，提高員工素質(zhì),，做好對企業(yè)財會人員的培訓(xùn)工作

雖然財會工作的對象是企業(yè)的資金，工作的內(nèi)容是對資金的使用、籌集,、投放和分配等等,，但是這些活動都受到相關(guān)人員的支配。要全面提高企業(yè)員工的整體素質(zhì),，使其熟練地掌握先關(guān)知識,，這樣才能確保企業(yè)能獲得較好的效益。但是在如今的我國中小型企業(yè)中,，企業(yè)員工的素質(zhì)普遍不高,，相關(guān)財務(wù)人員的素質(zhì)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，普遍采用家族式的管理,，沒有對財務(wù)管理制度給予足夠的重視,，使得企業(yè)的財務(wù)管理不夠清晰。要想使這個問題得到有效的解決,，要加強(qiáng)對在崗財務(wù)人員的培訓(xùn)教育,，提高其業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)，同時還要加強(qiáng)對企業(yè)全體員工的培訓(xùn)教育,，提高員工的文化水平和管理素質(zhì),，為企業(yè)的發(fā)展獻(xiàn)言獻(xiàn)策，這樣才能夠有效的改變企業(yè)原有的管理觀念和模式,，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力,。

（二）健全和完善企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理制度，進(jìn)行嚴(yán)格有效的監(jiān)督管理

1,、明確企業(yè)財務(wù)管理制度以及企業(yè)中各個部門的具體職責(zé),，進(jìn)行有效的監(jiān)管。在企業(yè)內(nèi)部要落實和執(zhí)行好職務(wù)分離制度和授權(quán)批準(zhǔn)制度,。在具體的財務(wù)活動中,，以業(yè)務(wù)的實際情況為基礎(chǔ)，規(guī)劃授權(quán)批準(zhǔn)的程序和范圍,，明確相關(guān)人員的責(zé)任,，對企業(yè)員工的行為進(jìn)行約束，沒有經(jīng)過有關(guān)部門的授權(quán)就不能開展有關(guān)的業(yè)務(wù),；在對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理時,，要嚴(yán)格執(zhí)行職務(wù)分離制度，將業(yè)務(wù)涉及到的所有職責(zé)進(jìn)行劃分,，不能將其分配給同一個人,，讓有關(guān)人員之間進(jìn)行有效的相互監(jiān)督和檢查，避免在工作中出現(xiàn)錯誤和違規(guī)行為,；在企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理制度中,，對每個人和每個部門的權(quán)利和職責(zé)進(jìn)行明確的劃分,，相互之間進(jìn)行有效的監(jiān)督和制約。從整體上使中小企業(yè)的財務(wù)管理水平得到提高,。

2,、建立和完善中小企業(yè)內(nèi)部的資金管理體制。資金是一個企業(yè)的命脈,，是企業(yè)進(jìn)行財務(wù)活動的基礎(chǔ)和前提,。但是資金的多少不決定著一個企業(yè)的成敗，一個成功的企業(yè)定是能夠?qū)ζ髽I(yè)現(xiàn)有資金進(jìn)行科學(xué)的配置,，以實現(xiàn)利益的最大化,。為了使企業(yè)的資金使用率得到提高，要做好以下幾點：首先,，對資金的有效需求量進(jìn)行準(zhǔn)確的核定,，在對事前和事中資金的使用情況進(jìn)行控制時可以依靠資金預(yù)算編制，從而確保資金的正常使用,；其次,，做好對資金使用的分析，對資金的流入和流出進(jìn)行有效的控制,，做好對資金的管理,，明確相關(guān)責(zé)任人的具體責(zé)任，使企業(yè)的高層掌握資金使用的決策權(quán),；最后,，強(qiáng)化對資金審批制度的管理，要根據(jù)資金的具體情況,，有步驟的確定有關(guān)的審批人,，保證資金的有效使用。

（三）對本企業(yè)多出的理財環(huán)境進(jìn)行深入分析,，制定有效的理財策略,，最大程度上的避免風(fēng)險

企業(yè)的正常發(fā)展和財務(wù)管理的有效實施受理財環(huán)境的影響很大。企業(yè)的任何財務(wù)活動都是在特定的財務(wù)環(huán)境中開展的,，財務(wù)環(huán)境對企業(yè)財務(wù)活動有一定的制約作用,，理財環(huán)境的改變會導(dǎo)致財務(wù)管理的各個方面出現(xiàn)變化，影響著財務(wù)活動的有效進(jìn)行,。目前對財務(wù)活動產(chǎn)生較大影響的理財環(huán)境主要有經(jīng)濟(jì),、金融和法律環(huán)境等。企業(yè)在經(jīng)營和投資時所用的資金大部分來自金融市場,、金融機(jī)構(gòu)，所以,，金融環(huán)境對企業(yè)的財務(wù)活動的影響最為顯著,。需要特別注意的是,，以上三個環(huán)境的變化，會對企業(yè)的資金運轉(zhuǎn),、投資和籌資產(chǎn)生直接的影響,。這就要求財務(wù)人員，要對經(jīng)濟(jì),、金融,、法律方面的知識有充分的了解，從整體上把握三者的發(fā)展趨勢,。由于中小企業(yè)在融資方面存在較大的困難,，這就要求財務(wù)人員更要做好對理財環(huán)境的研究，在環(huán)境變化中做好企業(yè)的財務(wù)工作,，確保企業(yè)的健康發(fā)展,。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇三

為了使公司財務(wù)管理規(guī)范化，嚴(yán)肅財務(wù)制度,。

適用于財務(wù)管理,。

總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理,。

4.1總則

4.1.1根據(jù)《會計法》,、《企業(yè)會計制度》和國家的有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合公司實際情況,，制定本制度,。

4.1.2本制度包括董事會、總經(jīng)理財務(wù)管理職責(zé),、財務(wù)部門工作職責(zé),、會計核算原則、資金管理,、結(jié)算賬款管理,、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理、成本費用管理,、營業(yè)收入及營業(yè)外收支管理,、利潤及利潤分配管理、財務(wù)報告的編制與公布,、財務(wù)電算化管理,、財務(wù)檔案管理及附則。

4.2董事會財務(wù)管理職責(zé)

4.2.1公司董事會審批公司的重大財務(wù)決策,，控制投資規(guī)模和方向,，審核公司重大資產(chǎn)處理。

4.2.2公司董事會負(fù)責(zé)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案,。

4.2.3審議批準(zhǔn)公司的財務(wù)預(yù)算,、決算報告及可行性研發(fā)項目,。

4.2.4公司董事會負(fù)責(zé)公司章程規(guī)定的其他財務(wù)事項。

4.3總經(jīng)理財務(wù)管理職責(zé)

4.3.1遵守《會計法》及有關(guān)財務(wù),、稅收,、金融等法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)制度,，根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)組織好生產(chǎn)經(jīng)營,，力爭股東資產(chǎn)保值增值。

4.3.2總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作,，并對公司保存和提供的會計資料的真實性,、完整性擔(dān)負(fù)責(zé)任,。

4.3.3指導(dǎo)公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的財務(wù)檢查,，督促財務(wù)部門配合財政,、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查,。

4.3.4總經(jīng)理對公司財務(wù)預(yù)算全面負(fù)責(zé),，審核財務(wù)預(yù)算方案，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行預(yù)算,，年度終了向董事會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,，并依據(jù)決算情況對預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。

4.4財務(wù)部門工作職責(zé)

4.4.1嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)及公司的財務(wù)制度,，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，保證會計工作依法有序進(jìn)行,。

4.4.2編制公司財務(wù)預(yù)算,、決算，并實施財務(wù)控制,。

4.4.2.1財務(wù)預(yù)算按年度編制,，包括業(yè)務(wù)預(yù)算（采購、銷售,、生產(chǎn),、期間費用等）、資本預(yù)算（固定資產(chǎn)投資,、權(quán)益性資本投資,、債券投資等）和籌資預(yù)算。

4.4.2.2預(yù)算年度終了,，財務(wù)部負(fù)責(zé)作出財務(wù)決算,，上報總經(jīng)理。

4.4.2.3財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制,、審查,、報告,、監(jiān)督執(zhí)行等具體工作，分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因,，提出改進(jìn)管理的措施和建議，實施財務(wù)控制,。各職能部門及各業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人對本部門執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,。

4.4.3負(fù)責(zé)公司日常會計核算和財務(wù)管理工作

4.4.4公司財務(wù)人員必須根據(jù)《會計法》的規(guī)定，嚴(yán)格審查每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性,，對不符合規(guī)定的成本費用開支,，要堅持原則，拒絕支付,；

4.4.5財務(wù)人員必須按照規(guī)定的會計科目和核算辦法進(jìn)行會計核算,，對取得的原始憑證，要認(rèn)真審核,，及時準(zhǔn)確地編制記賬憑證,，記載有關(guān)賬簿；

4.4.6財務(wù)人員要加強(qiáng)對稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí),，依法及時,、足額繳納各項稅款；

4.4.7財務(wù)經(jīng)理應(yīng)參與公司的經(jīng)營決策,，加強(qiáng)同銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系,，準(zhǔn)確掌握公司資金分布及資金需求動態(tài)，搞好資金平衡調(diào)度,，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,。

4.4.8按月及時、準(zhǔn)確,、真實地編制財務(wù)報表并按規(guī)定向外報送財務(wù)報表,；

4.4.9做好每月的生產(chǎn)經(jīng)營狀況財務(wù)分析工作，嚴(yán)格控制各項成本費用,，為公司決策提供財務(wù)依據(jù),。

4.5會計核算的一般原則

4.5.1公司會計核算以人民幣為記賬本位幣，記賬采用借貸記賬法,，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ),，以歷史成本為計價原則。

4.5.2壞賬核算采用備抵法,，按應(yīng)收款項的3‰計提,，如需計提特別壞賬，應(yīng)由董事會審批決定,。

4.5.3存貨按實際成本入賬,，發(fā)出時按加權(quán)平均法計價,；低值易耗品采用五五攤銷法核算。

4.5.4公司的對外投資控股權(quán)在20%以下（不含20%）的,，采用成本法核算,；控股權(quán)在20%以上（含20%）的，采用權(quán)益法核算,。股權(quán)在50%以上或根據(jù)重要性原則對具有實際控股權(quán)的要合并報表,。

4.6資金的管理

4.6.1現(xiàn)金的管理

4.6.1.1公司出納與會計的職責(zé)必須分開，不能由一人兼任,；

4.6.1.2公司的一切現(xiàn)金收支必須歸集到財務(wù)部門核算和管理,，各項支出必須按規(guī)定辦理審批手續(xù)；現(xiàn)金收入后及時送存銀行,，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫,；

4.6.1.3公司庫存現(xiàn)金一般不得超過5000元，現(xiàn)金出納員要確保庫存現(xiàn)金每日賬實相符,；

4.6.1.4每次提取備用金1萬元以內(nèi)（含1萬元）須由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),；超過1萬元須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.6.2銀行存款的管理

4.6.2.1遵循國家關(guān)于銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)章制度,；

4.6.2.2新增銀行賬戶必須事前由財務(wù)部經(jīng)理提出申請,，由主管副總審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后開設(shè),；

4.6.2.3公司設(shè)立的銀行賬戶只限于基本帳戶和一般帳戶,，專用帳戶用于本公司經(jīng)營范圍內(nèi)的資金結(jié)算及資金調(diào)撥；

4.6.2.4正常業(yè)務(wù)支出的支票領(lǐng)用,都必須有經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)票或其他必要的憑證,，支票上必須有金額且與應(yīng)付憑證金額一致,，所有已經(jīng)簽發(fā)的支票，應(yīng)于當(dāng)日及時記入銀行存款日記賬中,，并定期與應(yīng)付款或其他總分類賬借方進(jìn)行核對,，每次支票領(lǐng)用金額1萬元以內(nèi)（含1萬元）須由財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準(zhǔn)；超過1萬元須報總經(jīng)理批準(zhǔn),。

4.6.2.5開戶銀行間資金調(diào)撥需由經(jīng)辦人填制支票領(lǐng)用審批單,，詳細(xì)說明資金調(diào)撥的理由，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準(zhǔn),；1萬元以上的資金使用和調(diào)撥必須報總經(jīng)理批準(zhǔn),；

4.6.2.6財務(wù)部對所有銀行支出憑據(jù)應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦人,、審批人“雙簽字”制度,，做到單證齊全、手續(xù)完備；

4.6.2.7公司的銀行支票,，包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票,，一律由財務(wù)部統(tǒng)一向銀行購買、統(tǒng)一保管,、統(tǒng)一發(fā)放,，發(fā)放時必須做好完整的領(lǐng)用、注銷記錄,；對領(lǐng)用期限超過十天以上的,，應(yīng)及時查明原因，督促經(jīng)辦人員及時注銷,。作廢銀行支票必須注明“作廢”字樣單獨保管；

4.6.2.8銀行票據(jù)一般不得背書轉(zhuǎn)讓,，如有特殊需要,，背書必須由專人進(jìn)行登記，由財務(wù)經(jīng)理提出申請,，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn),；

4.6.2.9財務(wù)部必須加強(qiáng)銀行未達(dá)賬項的管理；銀行調(diào)節(jié)表應(yīng)于月度終了后十日內(nèi)編出,，并積極予以清理,，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報。

4.6.3銀行貸款及融資的管理

4.6.3.1銀行貸款卡必須由財務(wù)經(jīng)理保管,，如需辦理貸款,、還款手續(xù)，經(jīng)辦人應(yīng)要求銀行逐筆登記,、注銷,，財務(wù)經(jīng)理及時檢查并與銀行進(jìn)行核對；

4.6.3.2銀行貸款按公司規(guī)定的籌資權(quán)限實行逐筆審批制度,，所有貸款由財務(wù)經(jīng)理提出申請,，報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并逐月報董事會備案,；

4.6.3.3所有對外融資一律由董事會批準(zhǔn),；

4.6.3.4無特殊情況，公司一般不得對外擔(dān)保,，如確需,，公司必須要充分了解對方單位的資信，經(jīng)濟(jì)效益及償債能力等情況,，由公司總經(jīng)理提出申請,，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)同意后，方可辦理。

4.7結(jié)算賬款的管理

4.7.1認(rèn)真審核結(jié)算單據(jù),，檢查結(jié)算手續(xù)是否完備,、真實，單據(jù)是否齊全,。對于未認(rèn)真核實而造成的多付或重付款項,，應(yīng)立即查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任,。

4.7.2財務(wù)部應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)單位的往來結(jié)算賬款定期進(jìn)行核對和清理工作,，所有往來戶由財務(wù)部與業(yè)務(wù)人員每月至少核對一次，并編制“往來賬戶調(diào)整表”,；財務(wù)部每年不定期與終端客戶直接核對至少一次,。

4.7.3發(fā)生采購時，由經(jīng)辦人員提出采購申請,，由主管副總簽字審核批準(zhǔn)：采購金額超過1萬元（含1萬元）報總經(jīng)理批準(zhǔn),。

4.7.4公司確認(rèn)發(fā)生壞賬時，必須由經(jīng)辦人員提出書面申請,，認(rèn)真查找原因,，分清責(zé)任，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,，由總經(jīng)理批準(zhǔn),；發(fā)生1萬元以上的壞賬損失時，總經(jīng)理審核同意后,，報董事會批準(zhǔn),。

4.8固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)管理

4.8.1500元以上的資產(chǎn)稱為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的取得按原始價值計價,。

4.8.2固定資產(chǎn)折舊原則上采用直線法計提,，固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值率為其原值的3%。

4.8.3固定資產(chǎn)的購置均須經(jīng)主管副總審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn),。

4.8.4固定資產(chǎn)的處理包括購置,、出售、報廢,、毀壞損失等（均為1萬元以上）須經(jīng)主管副總審核后,，報公司董事會批準(zhǔn)。

4.8.5固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬核算,，定期與行政部門和使用部門的卡賬和實物進(jìn)行核對,，做到賬、卡,、物相符,。

4.8.6無形資產(chǎn)以歷史成本或評估價值入賬，并按收益期等額攤銷計入成本；不能確定收益期的按5年攤銷,。

4.9成本,、費用的管理

4.9.1財務(wù)部應(yīng)按照國家有關(guān)的規(guī)定合理計提有關(guān)費用。

4.9.2發(fā)生的所有費用必須先由財務(wù)經(jīng)理簽署意見（單筆5000元以上的費用需報備主管副總）,，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司有關(guān)行政文件規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核,，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報銷。

4.9.3差旅費報銷：按公司制定的《市場人員費用報銷辦法》執(zhí)行,。

4.9.4財務(wù)部必須按收入與成本,、費用相匹配的原則及時進(jìn)行帳務(wù)處理，如實反映本期損益,。

4.9.5研發(fā)費用預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后,，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

4.10營業(yè)收入和營業(yè)外收支的管理

4.10.1公司的營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入,。

4.10.2公司應(yīng)當(dāng)合理確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn),，將已實現(xiàn)的收入按時入賬，并及時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本,。發(fā)生銷售退回、銷售折讓與折扣,，應(yīng)及時對有關(guān)銷售科目予以調(diào)整,。

4.10.3營業(yè)外收入是指公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的其他各項收入。包括固定資產(chǎn)盤盈及變賣收益,、罰款收入,、無法支付的應(yīng)付款項、物資及現(xiàn)金的溢余等,。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧及變賣損失,，固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)因遭自然災(zāi)害等造成的非正常損失（扣除保險公司賠償款），違約金,、公益救濟(jì)性捐贈等,。

4.11利潤及利潤分配的管理

4.11.1公司的利潤總額包括營業(yè)利潤、營業(yè)外收支凈額等項目構(gòu)成,。

4.11.2公司發(fā)生的年度虧損,，用下一年度稅前利潤彌補(bǔ)；下一年度彌補(bǔ)不足的,，在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ),；五年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤彌補(bǔ),。

4.11.3公司納稅所得稅以利潤總額為基數(shù),。

4.11.4公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：

4.11.4.1彌補(bǔ)前五年的虧損；

4.11.4.2提取法定公積金百分之十,；

4.11.4.3提取法定公益金百分之五,；

4.11.4.4提取任意公積金，比例由董事會決定,；

4.11.4.5支付股東股利,。

4.11.5公司法定盈余公積金可用于彌補(bǔ)虧損或經(jīng)董事會批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)增資本金。但轉(zhuǎn)增資本金時,，以轉(zhuǎn)增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25％為限,。

4.11.6公司以前年度未分配的利潤，可以并入本年度分配,。分配方案應(yīng)經(jīng)董事會批準(zhǔn),。

4.12財務(wù)報告的編制

4.12.1公司在每一會計年度前六個月結(jié)束后六十日以內(nèi)編制公司的中期財務(wù)報告；在每一會計年度結(jié)束后九十日以內(nèi)編制公司年度財務(wù)報告,。

4.12.2公司年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤表、利潤分配表,、現(xiàn)金流量表,、會計報表附注。

4.12.3年度財務(wù)報告經(jīng)會計師事務(wù)所審計,，并同時提供下一會計年度的預(yù)測報告,。

4.12.4財務(wù)報告的公布

4.12.4.1年度財務(wù)會計報告應(yīng)在編制完成后15日內(nèi)送交各股東。

4.12.4.2公司于每月結(jié)束后15日內(nèi)向董事會提交月結(jié)束財務(wù)報表,；每季度結(jié)束后30日內(nèi)向董事會提交季度財務(wù)報告,、季度經(jīng)營總結(jié)分析報告。該類財務(wù)文件包括庫存清單,、應(yīng)收帳款,、固定資產(chǎn)、應(yīng)付帳款,、其它應(yīng)付款,、銷售收入、銷售成本,、經(jīng)營費用,、管理費用、財務(wù)費用營業(yè)外支出明細(xì)表等事項,。

4.13財務(wù)電算化管理

4.13.1財務(wù)部電腦操作人員應(yīng)按相應(yīng)的權(quán)限操作會計軟件,，并定期與軟件供應(yīng)商聯(lián)系，做好軟件的系統(tǒng)維護(hù)工作,。對于數(shù)據(jù)資料,，在核對相符后,，每日、每月要做好數(shù)據(jù)備份工作,。

4.13.2財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格管理增值稅專用發(fā)票及防偽稅控設(shè)備,，實行發(fā)票和ic卡分人管理。開票工作必須由持證人員負(fù)責(zé),，其它人員嚴(yán)禁使用,。

4.13.3年度終了，由財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管備份數(shù)據(jù),。

4.14財務(wù)檔案管理

4.14.1公司必須保證財務(wù)檔案的存放空間及安全可靠,，財務(wù)部要嚴(yán)格按照財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行,。財務(wù)部應(yīng)指定專人保管財務(wù)檔案,，建立健全嚴(yán)格的檔案管理制度。非本部門人員查閱檔案,，必須要征得總經(jīng)理同意,，檔案保管人必須要做好登記工作。

4.14.2本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,，并在執(zhí)行過程中不斷完善,。

4.15財務(wù)數(shù)據(jù)、資料,、方針均屬公司重大機(jī)密,，未經(jīng)授權(quán)，各級人員不得對外公布,，亦不得在公司內(nèi)外傳播。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇四

第一條為加強(qiáng)財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度,。

第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行,，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

（三）加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性,。

（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查,。

（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,，做好分析、考核工作,。

第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施,、檢查的責(zé)任,，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密,。

第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會計科目、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復(fù)核人員,、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿,。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行,，保證會計指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前后相一致,。

第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性,、真實性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證,、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第九條會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金,、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對,，保證賬證相符,、賬實相符、賬表相符,。

第十條建立會計檔案,，包括對會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀,。

第十一條會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本,，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬,。

第十三條經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本,。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本,。

第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整,。

第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時應(yīng)按月計提利息支出,，并計入成本。

第十六條加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理,，及時核對余額,，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因,，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理,。

第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后,，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā),，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保,。

第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行,。

第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額,，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行賬戶印簽實行分管、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作,，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，對未達(dá)賬項進(jìn)行分析，查找原因,，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人,。

第二十二條應(yīng)收賬款的管理：對應(yīng)收賬款,，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞賬。

第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬,，要嚴(yán)格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付,。

第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記賬,、核算收入成本和損益。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇五

(一)機(jī)關(guān)經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理,。經(jīng)費開支要堅持節(jié)約,、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的,，辦公室主任批準(zhǔn),，由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的,，需由常委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。所有開支，均實行先審批后承辦,，未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷,。

(二)辦公用品的使用。一切辦公用品,，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理,，各委室需要時到辦公室領(lǐng)取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊,，各委室妥善保管,，嚴(yán)防丟失。

(三)會議經(jīng)費開支,。辦公室編報預(yù)算,，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施,。

(四)招待費開支,。接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排,。本市來人聯(lián)系工作,，一般不安排食宿,。上級或外地來人，嚴(yán)格按市委,、市府制定的接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。外地有關(guān)單位參觀來訪，一般只招待一餐,，其他食宿等費用自理,。招待費的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。

(五)所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度,。承辦人要及時向辦公室負(fù)責(zé)同志說明開支來由,，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當(dāng)理由超過一周的發(fā)票不予報銷,。

(六)堅持日清月結(jié),。辦公室財會人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字,，有關(guān)負(fù)責(zé)同志審核簽字,，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務(wù)收支情況,，以便合理安排支出,，提高服務(wù)質(zhì)量。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇六

1,、優(yōu)化財務(wù)管理環(huán)境

對于中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè),，必須構(gòu)建良好的財務(wù)管理環(huán)境，從而為確保財務(wù)管理的質(zhì)量,。為此,，首先是掌握企業(yè)外部財務(wù)管理環(huán)境。企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)清醒認(rèn)識到影響財務(wù)管理的因素,，比如政治,、經(jīng)濟(jì)、法律制度,、市場狀況等,，對搜集的相關(guān)資料全面分析研究。其次,，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)企業(yè)管理層對財務(wù)管理的認(rèn)識程度,，提升財務(wù)管理的重視程度。另外,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證財務(wù)管理的獨立性,，確保審計工作和財務(wù)監(jiān)督工作得到切實執(zhí)行，從而為企業(yè)管理層提供真實、完整的財務(wù)信息,，促使企業(yè)決策科學(xué)性,、合理性。

2,、提高財務(wù)人員的素質(zhì)

財務(wù)人員是企業(yè)財務(wù)管理工作的主體,，也是財務(wù)管理制度的執(zhí)行者。只要充分提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),，增強(qiáng)財務(wù)人員責(zé)任意識,，企業(yè)財務(wù)管理工作的質(zhì)量才能不斷提高。對此,，企業(yè)需要增強(qiáng)財務(wù)人員的培訓(xùn)教育力度,，尤其是重視在崗培訓(xùn)，促使財務(wù)人員了解企業(yè)自身的特點,，并掌握企業(yè)財務(wù)工作的重點和難點,，進(jìn)而根據(jù)各自的崗位需求，開展做很對性的培訓(xùn)工作,。同時,，中小企業(yè)還需要加大高素質(zhì)人才的引進(jìn)力度，嚴(yán)把財務(wù)人員的用人關(guān),。另外,，通過科學(xué)的激勵約束體制的建設(shè)，增強(qiáng)財務(wù)人員工作的積極性和主動性,，尤其是培養(yǎng)財務(wù)人員職業(yè)道德意識,，通過高素質(zhì)的財務(wù)人員來完善財務(wù)管理制度上的不足，進(jìn)而提升財務(wù)管理工作的質(zhì)量,。

3,、完善財務(wù)管理體制，明確財務(wù)管理職責(zé)與權(quán)限

結(jié)合某國有中小企業(yè)的實際情況,，該公司財務(wù)管理基本任務(wù)包括加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理,，建立健全財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為,，提高財務(wù)運行效率,，明確母子公司財務(wù)管理職責(zé)，有效利用資源,，以實現(xiàn)企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)管理水平為目的,，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。其次,，在財務(wù)管理體制建設(shè)上,，公司財務(wù)管理體制實行統(tǒng)一管理,，分級負(fù)責(zé)制。各級單位須按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī),，獨立從事經(jīng)營活動,，獨立納稅，規(guī)范會計核算,，加強(qiáng)財務(wù)管理，獨立承擔(dān)民事及經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，自主經(jīng)營,，自負(fù)盈虧，保證出資人,、投資者,、債權(quán)人權(quán)益不受侵犯，確保國有資產(chǎn)的保值增值,。另外,，財務(wù)部分的職責(zé)包括以下幾個方面：

一是會計核算的職責(zé)。遵循會計核算原則,，真實,、準(zhǔn)確、完整,、及時地對企業(yè)日常經(jīng)營收支狀況進(jìn)行會計核算,，編制資金、成本,、費用,、利潤預(yù)算，編報月,、年度財務(wù)報告,，反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

二是財務(wù)監(jiān)督的職責(zé),。規(guī)范企業(yè)的日常財務(wù)收支行為,，對本企業(yè)的日常財務(wù)收支活動進(jìn)行監(jiān)督，杜絕和糾正企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)和違紀(jì)財務(wù)事項,。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為的,，應(yīng)立即向單位負(fù)責(zé)人報告。

三是參與經(jīng)營管理的職責(zé),。參與企業(yè)的經(jīng)營管理和重大經(jīng)營決策,。按照有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本企業(yè)的實際情況，制定和完善內(nèi)部控制制度和財務(wù)管理制度,，有效降低和控制成本費用增長,。四是財務(wù)信息管理的職責(zé)。利用會計信息，分析,、預(yù)測,、控制、評價和考核公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,，揭示管理中存在的問題,，及時提出增收節(jié)支的措施和建議。

綜上所述,，針對我國中小企業(yè)財務(wù)管理的現(xiàn)狀,，分析了中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，在此基礎(chǔ)上探討了加強(qiáng)我國中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)的措施,?？偠灾行∑髽I(yè)必須結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向,，不斷健全財務(wù)管理制度,，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇七

為加強(qiáng)財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度,。

1,、財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，確保財務(wù)工作的合法性,。敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)收支計劃，提前預(yù)警資金需用狀況,，確保資金的有效供應(yīng),。

5,、進(jìn)行成本、費用預(yù)測,、核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低投資,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

8,、加強(qiáng)本部門管理,，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

9,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

1,、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì),、部門、出差地,、出差事由,、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批,；借款單交會計留存,，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者,，不得再借款,。

2,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）,、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具,、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價20xx元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單,、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后,，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4,、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定,，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。

5,、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費,、招待費、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條,。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

7,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8,、嚴(yán)格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的'原則,。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷。

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷,。

5,、遇報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,，交財務(wù)部備案,，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇八

1,、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因,，報告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3,、不準(zhǔn)用“白條”入帳,。

4、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6,、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券,；私人財物不得存放入內(nèi)。

8,、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,、

1,、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2,、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）,、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款（僅限于水費、電費,、電話費結(jié)算）,，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

5,、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳,。

6,、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正,，對未達(dá)帳項要及時予以清理,。造成的.帳帳不一致，應(yīng)盡快解決,。

8,、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號碼等,。

1、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對,，保證雙方賬賬核對一致。

2,、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款,、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新,。

3,、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿,，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致,。

1,、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務(wù),。

3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單,。

第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度,。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,，反映,、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律,。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約,，合理使用資金,。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政,、稅務(wù)、銀行部門了解,，檢查財務(wù)工作,，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況,。

（七）完成公司交給的其他工作,。第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計,、出納和審計工作人員組成,。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān),。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),，必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算,、財務(wù)收支計劃,、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源,，有效地使用資金；

（二）進(jìn)行成本費用預(yù)測,、計劃,、控制、核算、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益,；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定,、記帳,、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚，按期報帳,。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查，分析公司財務(wù),、成本和利潤的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果,，及時向總經(jīng)理提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證,、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

（四）嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效,。

（五）積極配合銀行做好對帳,、報帳工作。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇九

第一條財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，為管理好企業(yè)的各項資產(chǎn),，正確核算企業(yè)收入,、成本、利潤,，保證各項核算數(shù)據(jù)的真實性,、準(zhǔn)確性，將公司的各項成本,、資金管理規(guī)范化,、制度化，按照國家現(xiàn)行有關(guān)財政管理制度,，經(jīng)合本公司具體情況制定本制度,。

第二條本制度適用于公司各項目單位、公司內(nèi)部實行獨立核算的部門及科室,。

第三條財務(wù)管理的主要內(nèi)容有：

1,、固定資產(chǎn)管理制度；

2,、貨幣管理制度,；

3、成本資金管理制度,；

4,、收入管理制度；

5,、各項資金管理制度,。

第一節(jié)總則

第四條固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)的主要勞動手段，是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎(chǔ),，管理好固定資產(chǎn),，充分發(fā)揮其生產(chǎn)能力，對促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義,。對確保公司固定資產(chǎn)的安全與完整,，規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)本公司的具體情況制定本制度,。

第五條固定資產(chǎn)應(yīng)具備的條件：

1,、使用期限超過一年以上；

2,、單價價值在5000元以上,；

3、能獨立發(fā)揮其作用,；

不符合以上條件的,，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)材料管理,。

第六條公司固定資產(chǎn)由公司財務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)計，由行政部具體負(fù)責(zé)管理,。

第七條行政部具體保證公司固定資產(chǎn)的安全完整,，并具有良好的技術(shù)狀況，以便更好的為生產(chǎn)技術(shù)服務(wù),。

第八條納入公司固定資產(chǎn)的項目及下屬單位的資產(chǎn),，由各項目、下屬單位具體負(fù)責(zé)保管和使用,，并具有良好的技術(shù)狀況,，為公司發(fā)展提供服務(wù)。

第九條固定資產(chǎn)必須設(shè)置數(shù)量明細(xì)登記簿,，固定資產(chǎn)使用情況登記卡,，記載必須保持其連續(xù)性、真實性和完整性,。

第十條固定資產(chǎn)每年置點一次,，造冊上報，差額必須及時清查,、核算,。

第二節(jié)固定資產(chǎn)的分類

第十一條辦公用房、營業(yè)用房,、庫房,、其他房產(chǎn)、交通工具,、通訊設(shè)備,、由公司行政部負(fù)責(zé)管理。

第十二條租賃,、承包,、出租的固定資產(chǎn)實行有償使用的原則，由使用人進(jìn)行日常管理,，按雙方簽訂的協(xié)議條款執(zhí)行,，費用協(xié)商解決。

第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊

第十三條根據(jù)本企業(yè)的特點,，對施工機(jī)具實行單項折舊,。為適應(yīng)建筑市的變化，加速施工設(shè)備的技術(shù)裝備含量及更新改造,，對施工機(jī)具實行雙倍余額遞減折舊的辦法,。

第十四條固定資產(chǎn)折舊年限按照國家或地方有關(guān)財務(wù)管理政策執(zhí)行。

第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加

第十五條由公司或使用單位提出成本報告,。并對新增固定資產(chǎn)投入價值和新增加的收益提供可行性的分析報告,，供公司作為決策的評估依據(jù),。

第十六條根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要,，新增固定資產(chǎn)由：

1.10萬元以內(nèi)由公司經(jīng)理辦公會議決定,；

2.10萬元以上由公司董事會決定。

第十七條使用部門必須經(jīng)公司決定,，下達(dá)新增固定資產(chǎn)通知書后,，方可實施購置，購置固定資產(chǎn)由公司指定專人負(fù)責(zé)驗收質(zhì)量和性能是否符合標(biāo)準(zhǔn),，并將技術(shù)資料存檔備查,，經(jīng)驗明資產(chǎn)管理人，單位負(fù)責(zé)人簽字后方可付款,。

第十八條計價入賬,，按財務(wù)制度規(guī)定的計價方法入帳。

第十九條進(jìn)行固定資產(chǎn)編號,，記入臺帳,。

第五節(jié)固定資產(chǎn)的維修

第二十條固定資產(chǎn)必須建立技術(shù)登記卡，保持其連續(xù)性完整性,，一旦發(fā)生維修,，必須要求進(jìn)行登記。

第二十一條公司管理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門申請,，由公司總務(wù)提請批準(zhǔn)后,，由公司出資維修。

第二十二條已承包經(jīng)營,，出租房屋,、施工機(jī)具按協(xié)議由資產(chǎn)管理人督促維修，費用按承包合同規(guī)定辦理,。

第六節(jié)固定資產(chǎn)報廢的管理

第二十三條由使用單位提出局面報告,，說明原因，報送公司質(zhì)檢科認(rèn)定后,，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)后作報廢處理,。

第二十四條經(jīng)決定報廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗收后予以處理。

第二十五條報廢資產(chǎn)的處理殘值收入應(yīng)由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)上交公司財務(wù)科,。

第一節(jié)總則

第二十六條貨幣資金是企業(yè)各項資產(chǎn)中最具有流動性的資產(chǎn),，如果管理不善，也最容易給企業(yè)造成損失,。為加強(qiáng)貨幣資金的管理,，建立和完善，各項管理制度,，防止意外事件或損失的發(fā)生,，制訂本制度,。

第二節(jié)現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金的收入

第二十七條公司一切現(xiàn)金收入應(yīng)由兩個經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé)辦理,，并由業(yè)務(wù)部門或會計填制發(fā)票或收款收據(jù),，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字，會計人員據(jù)此記賬,，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一致性,。

第二十八條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)開具發(fā)票或收據(jù)給交款人，做到有賬可查,，職責(zé)清楚,。

第二十九條庫存現(xiàn)金應(yīng)控制在核定的庫存金額內(nèi)，超過限額的應(yīng)當(dāng)天送存銀行,，防止盜竊丟失,。按照公司具體情況，庫存限額控制在10000元以內(nèi),。

第三十條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)當(dāng)天入賬,。出納人員應(yīng)做到日清日結(jié)，不應(yīng)以白條抵庫,，保證實際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符,，發(fā)現(xiàn)若有不符，應(yīng)及時查明原因,，予以核實,。

二、現(xiàn)金的支出

第三十一條公司的所有資金支出均應(yīng)符合國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍,。公司現(xiàn)金支出應(yīng)適用于下列幾項：

1,、職工工資、津貼,；

2,、個人勞務(wù)報酬；

3,、各種資產(chǎn),；

4、各種勞保,、福利費用,；

5、出差人員差旅費用,；

6,、其他結(jié)算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付,，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,。

第三十二條按照有關(guān)規(guī)定,，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都必須由經(jīng)辦人簽字證明，主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意,，出納人員才能據(jù)此付款,。對手續(xù)不齊備，無主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)不得支付款項,。

第三十三條對特殊情況下的個人借支款項,，必須由借款人出具主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)方能支付,，并在借款人完成的事由結(jié)賬時全額扣回,，當(dāng)月借出款項，必須當(dāng)月全額收回,，防止呆賬給公司造成,。

第三節(jié)銀行存款管理

第三十四條為保證企業(yè)貨幣資金的安全，避免經(jīng)濟(jì)損失,，按照國家《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定,，根據(jù)公司的具體情況，制訂本制度,。

第三十五條遵守國家的法律,、法規(guī)和《銀行結(jié)算辦法》的各項規(guī)定，遵守結(jié)算紀(jì)律,，不準(zhǔn)出租,、出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和過期支票,。

第三十六條嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)結(jié)算辦法,，對不同的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定選用恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法,。

第三十七條銀行結(jié)算憑證由出納員負(fù)責(zé)購買,、保管、簽發(fā),。并設(shè)登記簿,，對作廢的憑證要及時報請?zhí)幚怼?/p>

第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，或自行填制各項欄目,。如因特殊情況確實需要,，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，出納人員應(yīng)在支票上填明收款人名稱,、用途,、控制金額、日期等欄目,。同時建立登記簿,，注明原因,、用途、金額,，應(yīng)交回時間,，并由經(jīng)辦人簽字，交回時及時注銷,。

第三十九條對需要簽發(fā)的結(jié)算憑證,，應(yīng)具備原始憑證，經(jīng)辦人簽字證明,，領(lǐng)導(dǎo)審核同意等手續(xù),，方可簽發(fā)。對各項目單位資金,，必須由項目單位主要負(fù)責(zé)人出據(jù),，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額以內(nèi)辦理。

第四十條銀行明細(xì)賬必須按規(guī)定逐步登記,，每月5日前應(yīng)將銀行對賬單取回進(jìn)行核定,，做到賬賬相符，賬款相符,。

第四十一條堅持印鑒與空白結(jié)算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則,。印鑒和結(jié)算空白憑證應(yīng)設(shè)專人分別管理，明確責(zé)任,，各負(fù)其責(zé),，確保企業(yè)各項資金安全。若有不善,，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,，或移送司法機(jī)關(guān)。

第四十二條為了正確核算企業(yè)的成本費用,，準(zhǔn)確真實的體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營成果,，根據(jù)國家的有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司實際情況,，制訂本制度,。

第四十三條公司實行兩級成本核算制，公司會計負(fù)責(zé)公司的成本管理及核算,，項目單位會計負(fù)責(zé)本項目的成本管理與核算,。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。

第四十四條成本管理與核算制必須按照國家財務(wù)制度的規(guī)定,，嚴(yán)格劃分成本與其他費用支出的界限,，按照成本開支的范圍核算公司及項目的成本。

第四十五條按照財務(wù)制度規(guī)定的行業(yè)成本開支范圍，正確核算公司及項目成本,，成本費用必須真實足額,，不得弄虛作假。違反規(guī)定者,，視其情節(jié)輕重給予行政警告和適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰,。

第四十六條為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實，各項費用的足額及時收繳,，保證各項目單位能按合同約定進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動,，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司的實際情況，制訂本制度,。

第四十七條由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產(chǎn)經(jīng)營中按合同約定增加的款項,，必須通過銀行轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，嚴(yán)禁各項目向建設(shè)單位收取現(xiàn)金,，或轉(zhuǎn)入公司以外的其他銀行賬戶,。

第四十八條除合同約定的由建設(shè)單位提供材料的款項可直接由建設(shè)單位支付外,，其他材料款一律不得由建設(shè)單位直接支付材料款,。

第四十九條公司嚴(yán)格按照專款專用的原則,，除按,，內(nèi)部承包合同比例逐筆扣繳有關(guān)費用和稅金外，其他資金由項目負(fù)責(zé)人按先內(nèi)部后外部的順序支配,。

第五十條凡項目部直接從建設(shè)單位收取現(xiàn)金或?qū)①Y金直接從建設(shè)單位轉(zhuǎn)入其他賬戶的,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司有權(quán)拒絕辦理有關(guān)手續(xù)和其他票據(jù)證明，同時公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰,，并以相應(yīng)金額的20%-50%經(jīng)濟(jì)處罰,，且發(fā)生的一切損失由項目部單位自行負(fù)責(zé)。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇十

1,、依據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度；

2,、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度,，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度,。

（一）會計職責(zé)

1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時,；

2、建立,、健全公司內(nèi)部各項財務(wù)規(guī)章制度,，并監(jiān)督執(zhí)行；

3,、會計業(yè)務(wù)的核算,，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作,；

4,、負(fù)責(zé)完成公司的日常財務(wù)工作；

5,、進(jìn)行成本費用預(yù)測,、計劃、控制,、核算,、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟(jì)效益；

6,、積極為公司籌措和調(diào)度資金,，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運籌及資金管理工作；

7,、做好公司納稅申報和稅收策劃工作,；

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（二）出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支,，做到賬實相符,；

2、嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金；

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對，保證帳實相符,；

4,、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效,；

5、積極配合銀行做好對賬,、報賬工作,；

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

1,、所有收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié),，帳實相符。

3,、庫存現(xiàn)金超過20xx元時必須存入銀行。

4,、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫“領(lǐng)用單”，寫明用途金額,，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

5、無論何種匯款,，財務(wù)人員都需審核“匯款通知單”,，分別由經(jīng)手人，部門主管,，總經(jīng)理簽字方可匯出,。

6、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批,。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）,。

7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章，防止重復(fù)報銷,。

1,、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé),。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后,。

3,、所開出支票必須封填收款單位名稱。

4,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

5、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā),，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用,，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

1,、銀行印鑒必須分人保管,。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管,。

1,、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金,、銀行存款的上存,、收入、支出,、結(jié)存情況,，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查,，其他時間進(jìn)行抽查,。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對,，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對,。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。

本制度所指的資產(chǎn)是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品,。包括：房屋建筑物、交通設(shè)備,、辦公套具,、電子設(shè)備、機(jī)器設(shè)備,、辦公設(shè)備等,。各部門按月編制預(yù)算，填寫申購單,，逐級審批,。公司固定資產(chǎn)、辦公用品,、勞保,、福利及其它工作用品金額大于1000元（含），必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款,，不得使用現(xiàn)金,，確實有特殊情況，需總經(jīng)理同意方可,。

日常費用管理

一,、業(yè)務(wù)招待費：

1、業(yè)務(wù)招待費是公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費,、禮品費等,，應(yīng)本著必要、合理,、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。因業(yè)務(wù)需要接待時,，必須事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、分管副總批準(zhǔn)后方可接待。

2,、業(yè)務(wù)招待中娛樂性招待必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可,。

3、業(yè)務(wù)招待報銷時應(yīng)憑有效票據(jù)填寫費用報銷單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的《招待費用申請表》,，列明原由,、招待對象,、人數(shù)、地點及陪餐人員,、費用標(biāo)準(zhǔn),，事后方可憑有效票據(jù)填寫《費用報銷單》予以審批報銷?！墩写M用申請表》由財務(wù)部專人妥善保管,。

4、公司實行招待費總額控制原則,，所有招待費用在發(fā)生前都需告知上級主管,，必須經(jīng)過部門主管、總經(jīng)理,、主管會計簽字方可報銷,。

二、差旅費：

1,、差旅費包括出差期間發(fā)生的往返車船費,、訂票費、市內(nèi)交通費,、住宿費,、住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助,、通訊費補(bǔ)貼等,，費用分項計算，計算后標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)憑出差地有關(guān)發(fā)票據(jù)實報銷,，超支部分自理,。

2、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

（1）出差申請程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫“出差申請審批單”,，明確出差任務(wù),、路線時間及隨行人員等相關(guān)事宜，再上報部門負(fù)責(zé)人,、分管副總審批,。

（2）出差人員如需借款，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的《出差審批單》,，填寫《借款單》,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可在財務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費用相當(dāng)?shù)慕杩睢?/p>

（3）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用,，要本著勤儉節(jié)約,，杜絕浪費的原則，嚴(yán)格按以下規(guī)定,。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇十一

第一條為促進(jìn)企業(yè)建立,、健全內(nèi)部約束機(jī)制,，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為，推動企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算管理,，根據(jù)財政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》和集團(tuán)公司實施全面預(yù)算管理的要求,，結(jié)合集團(tuán)企業(yè)實際情況，制定本制度,。

第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司,、控股公司及其所屬單位。

第三條預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門,、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配,、考核、控制,，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動完成既定的經(jīng)營目標(biāo),。

第四條企業(yè)財務(wù)預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的重要組成部分，是企業(yè)全面預(yù)算的中心,。企業(yè)財務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上,，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放,、各項收入和支出,、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算,、籌資預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面預(yù)算。

第五條企業(yè)財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃,，以業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo),，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制,，并主要以財務(wù)預(yù)算報表形式予以充分反映。

第六條企業(yè)財務(wù)預(yù)算一般按年度編制,，業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度,、月份落實,。

第七條企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)，各企業(yè)應(yīng)設(shè)立財務(wù)預(yù)算委員會或指定企業(yè)財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算管理事宜,，并對企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)。

第八條財務(wù)預(yù)算委員會主要擬訂財務(wù)預(yù)算的目標(biāo),、政策,，制定財務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法,，審議、平衡財務(wù)預(yù)算方案,，組織下達(dá)財務(wù)預(yù)算,，協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題,，組織審計、考核財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，督促企業(yè)完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo),。

第九條財務(wù)預(yù)算編制在企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，企業(yè)財務(wù)管理部門具體負(fù)責(zé)組織編制,、審查,、匯總、上報,、下達(dá),；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行和日常流程控制；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報告,；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況考核等,。

第十條企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、投資,、物資,、人力資源、市場營銷等職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預(yù)算的編制,、執(zhí)行,、分析、控制等工作,，并配合財務(wù)預(yù)算委員會做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡,、協(xié)調(diào)、分析,、控制,、考核等工作。其主要負(fù)責(zé)人參與企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會的工作,，并對本部門財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,。

第十一條企業(yè)是財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，在公司董事會或公司經(jīng)營層的指導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金流量,、經(jīng)營成果和各項成本費用預(yù)算的編制、控制,、分析工作,，接受企業(yè)董事會的檢查、考核,。其企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對本單位財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,。

公司對公司所屬企業(yè)實施財務(wù)預(yù)算管理各企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案必須上報公司總部審核批準(zhǔn),。

第十二條預(yù)算編制是實現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果,。財務(wù)預(yù)算編制要在企業(yè)全面預(yù)算管理委員會制定的編制方針指引下進(jìn)行,。

第十三條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求：

(一)堅持效益優(yōu)先原則,，實行總量平衡,，進(jìn)行全面預(yù)算管理；

(二)堅持積極穩(wěn)健原則,，確保以收定支,，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險控制；

(三)堅持權(quán)責(zé)對等原則,，確保切實可行,，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施。

第十四條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要按照先業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算,、籌資預(yù)算，后財務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行,，并按照各預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限,，編制不同形式的財務(wù)預(yù)算。

第十五條業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動(或營業(yè)活動)的預(yù)算,，一般包括銷售或營業(yè)預(yù)算,、生產(chǎn)預(yù)算、制造費用預(yù)算,、產(chǎn)品成本預(yù)算,、營業(yè)成本預(yù)算、采購預(yù)算,、期間費用預(yù)算等,，企業(yè)可根據(jù)實際情況并參照公司具體要求編制。

第十六條資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動的預(yù)算,，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算,、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。

第十七條籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借人的長短期借款,、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券以及對原有借款,、債券還本付息的預(yù)算，主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料,、發(fā)行債券審批文件,、期初借款余額及利率等編制。

企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股票、配股和增發(fā)股票,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票發(fā)行計劃,、配股計劃和增發(fā)股票計劃等資料單獨編制預(yù)算。股票發(fā)行費用,，也應(yīng)當(dāng)在籌資預(yù)算中分項作出安排。

第十八條財務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算,、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計損益表等形式反映,。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照公司制定的財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格和財務(wù)預(yù)算指標(biāo)計算口徑進(jìn)行編制。

第十九條企業(yè)財務(wù)預(yù)算可以根據(jù)不同的預(yù)算項目,，分別采用固定預(yù)算,、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算,、零基預(yù)算,、概率預(yù)算等方法進(jìn)行編制。同時在編制時,，為確保預(yù)算的可執(zhí)行性,，可設(shè)立一定的預(yù)備費作為預(yù)算外支出。

第二十條編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算,，應(yīng)按照“上下結(jié)合,、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行,。按照下達(dá)目標(biāo),、編制上報、審查平衡,、審議批準(zhǔn),、下達(dá)執(zhí)行等編制程序進(jìn)行編制，并制定詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算編制政策,。

財務(wù)預(yù)算編制結(jié)束后,，于當(dāng)年11月底前將財務(wù)預(yù)算方案上報集團(tuán)公司，經(jīng)審查,、匯總,、平衡后批復(fù)各企業(yè)執(zhí)行。

第二十一條預(yù)算的編制日程：年度預(yù)算的編制,，自預(yù)算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成,，并在次年1月底前分解落實財務(wù)預(yù)算指標(biāo)。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預(yù)算管理要求編排預(yù)算,，并制訂詳細(xì)的編制日程和要求,，確保財務(wù)預(yù)算的順利編制。

第二十二條企業(yè)財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實施,，并將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解,，從橫向和縱向落實到內(nèi)部各部門、各單位,、各環(huán)節(jié)和各崗位,，形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系?？刂品椒ㄔ瓌t上依金額進(jìn)行管理,，同時運用項目管理、數(shù)量管理等方法,。

第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)將財務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織,、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算,，以分期預(yù)算控制確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn),。

第二十四條企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的財務(wù)預(yù)算管理，按時組織預(yù)算資金的收入,，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險,。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付,，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對于預(yù)算外的項目支出,，應(yīng)當(dāng)按財務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序,。對于無合同、無憑證,、無手續(xù)的項目支出,，不予支付。

第二十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營業(yè),、生產(chǎn)和成本費用預(yù)算,，努力完成利潤指標(biāo)。一般情況下,，沒有預(yù)算的,，要堅決控制其發(fā)生。對費用預(yù)算實行不可突破法,，節(jié)約獎勵,，且預(yù)算項目之間原則上不得挪用。

第二十六條在日?？刂浦?，企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄,，完善各項管理規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃和成本費用的定額,、定率標(biāo)準(zhǔn),，加強(qiáng)適時的監(jiān)控。各預(yù)算管理職能部門都要相應(yīng)建立財務(wù)預(yù)算管理簿,，按預(yù)算的項目詳細(xì)記錄預(yù)算額,、實際發(fā)生額、差異額,、累計預(yù)算額,、累計實際發(fā)生額、累計差異額,。

第二十七條在管理過程中，對納入預(yù)算范圍的項目由預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制,，預(yù)算管理職能部門負(fù)責(zé)監(jiān)督,，并逐步借助計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理。預(yù)算外的支出由企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理委員會直接控制,。

第二十八條企業(yè)必須建立財務(wù)預(yù)算報告制度,，要求各預(yù)算執(zhí)行部門定期報告財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。對于財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況,、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目,，財務(wù)預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議,。

預(yù)算差異分析報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)本期預(yù)算額,、本期實際發(fā)生額、本期差異額,、累計預(yù)算額,、累計實際發(fā)生額、累計差異額,；

(二)對差異額進(jìn)行的分析,；

(三)產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬,、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固,、推廣的建議。

第二十九條企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)利用財務(wù)報表監(jiān)控財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，及時向預(yù)算執(zhí)行部門,、企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會乃至董事會或經(jīng)理辦公會提供財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財務(wù)信息,，促進(jìn)企業(yè)完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo),。

第三十條下達(dá)執(zhí)行的年度財務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整。財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境,、經(jīng)營條件,、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,，或者將導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,，可以調(diào)整財務(wù)預(yù)算。

第三十一條提出預(yù)算修正的前提,。當(dāng)某一項或幾項因素向著劣勢方向變化,，影響財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)時，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力,，或采取其他措施來彌補(bǔ),，只有在無法彌補(bǔ)的情況下，才能提出財務(wù)預(yù)算修正申請,。

第三十二條確需調(diào)整的財務(wù)預(yù)算,，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門逐級向企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會提出書面報告，闡述財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況,、客觀因素變化情況及其對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度,，提出財務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。

企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行單位的財務(wù)預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析,，集中編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案,，提交財務(wù)預(yù)算委員會審報公司總部確認(rèn)后方可下達(dá)執(zhí)行。

第三十三條預(yù)算年度終了,，財務(wù)預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)向董事會或者經(jīng)理辦公會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,，并依據(jù)財務(wù)預(yù)算完成情況和財務(wù)預(yù)算審計情況對預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行考核。

第三十四條財務(wù)預(yù)算的考評具有兩層含義：一是對整個企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行考核評價,，即對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價,；二是對預(yù)算執(zhí)行者的考核與評價。財務(wù)預(yù)算考評是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施,，通過預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵措施的付諸實施,，達(dá)到“人人肩上有指標(biāo)，項項指標(biāo)連收入”,。

第三十五條預(yù)算考評是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認(rèn)可過程,。要結(jié)合企本業(yè)濟(jì)經(jīng)責(zé)任制考評求要，制定考評細(xì)則,?？荚u應(yīng)遵循以下原則：

(一)目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績,；

(二)激勵原則：預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù),，考評必須與激勵制度相配合,；

(三)時效原則：預(yù)算考評是動態(tài)考評，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)及時進(jìn)行,；

(四)例外原則：對一些影響預(yù)算執(zhí)行的重大因素,，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場的變化,、重大意外災(zāi)害等,，考評時應(yīng)作為特殊情況處理；

(五)分級考評原則：企業(yè)預(yù)算考評要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行,。

第三十六條為調(diào)動預(yù)算執(zhí)行者的積極性,，企業(yè)可以制定激勵政策，設(shè)立經(jīng)營者獎,、效益獎,、節(jié)約獎、改善提案獎等獎項,。

第三十七條財務(wù)預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)定期組織財務(wù)預(yù)算審計,，糾正議批準(zhǔn)，重大的調(diào)整應(yīng)提交企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn),，并財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，維護(hù)財務(wù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性,。

財務(wù)預(yù)算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下,，也可組織不定期的專項審計,。

審計工作結(jié)束后，審計管理部門應(yīng)當(dāng)形成審計報告,，直接提交財務(wù)預(yù)算委員會乃至董事會或者經(jīng)理辦公會,，作為財務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考評的一項重要參考,。

第三十八條本制度自20xx年x月x日起執(zhí)行,。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn),。

第三十九條企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應(yīng)的實施細(xì)則,，并組織實施。

第四十條本制度未盡事宜,，按公司有關(guān)制度執(zhí)行,。

第四十一條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇十二

縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出,，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費,，均由主任一支筆簽批,。

正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后,，要按期報主任簽字,，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付,。

工作人員差旅費由主任簽字支付,。

主管會計負(fù)責(zé)管理總帳，分類明細(xì)帳,，記帳憑證和各種報表,。

現(xiàn)金會計負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳,，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金,。

兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開,，票印兩分開,。

享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診,，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳,。

車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小,，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付,；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付,。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷,，一次一結(jié)。

辦公用品實行統(tǒng)一采購,、保管,、發(fā)放，實行定點采購,，享受最低價,，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

具體實施由行政科長統(tǒng)計,，報主管主任確定,，并與分管財務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管,。如數(shù)額較大,，須由分管主任報主任同意后實施。

出,、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù),，做到帳物相符,；辦公用品不重復(fù)購置。

要認(rèn)真執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律,，及時糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象,。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計，反映情況要實,，提供資料要準(zhǔn),。

對弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理,。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇十三

財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作,，其工作范圍和職責(zé)主要有：

1,、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃,；審核各項資金使用和費用開支,；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項,；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷,，稅費交納,，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作,；處理,、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù),、金融等部門間的關(guān)系,，依法納稅。

2,、負(fù)責(zé)公司會計核算工作,，遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī),、按照會計制度進(jìn)行會計核算,；編制年度、季度,、月份會計報表,；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目,、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳,、輔助帳及時記帳,、結(jié)帳、對帳,、做到日清月結(jié),、帳帳相符、帳實相符,、帳表相符,、帳證相符；管理好會計檔案,。

3,、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,，做好成本核算,，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,，及時,、正確地為成本預(yù)測、控制,、分析提供資料,；按合同、預(yù)算,、審核支付工程,、設(shè)備、材料款項,，配合工程部等部門做好工程,，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置,，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù),。

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用會計核算資料,，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5,、配合公司內(nèi)部審計,。

根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度,。

1,、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn),。如董事長不在公司,，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

⑵財務(wù)專用章,，公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,，如因工作需要,，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn),。

⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),，須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。

⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn),。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2,、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請,，并填寫工程支付審批表。

⑵財務(wù)部審核后,，報公司經(jīng)理,、董事長審批。

⑶公司經(jīng)理,、董事長審批同意后,，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,，不得空缺事后補(bǔ)簽,。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為,。

3,、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支,。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用,，須公司董事長批準(zhǔn)。

4,、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼,。

⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具,。

⑶公司職員出差期間,，住宿費用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

a房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日,。

b出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日,。

c職工出差來回車費實報實銷,，出租車不在報銷范圍內(nèi)。

d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計算,。

⑷實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付,。

5,、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點,，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算,。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6,、辦公費用,，會議費用及其他費用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,，管理

⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊,。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

⑷有關(guān)工資,、獎金,、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案,。

7,、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金,、津貼,、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支,。

⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報懂事長簽字,，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付,。

⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單,，事前申報制,，批準(zhǔn)后方可實施。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人,。

⑸支票領(lǐng)用單,，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財務(wù)審核后,，由財務(wù)部直接支付。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失,，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任,。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇十四

企業(yè)內(nèi)部各項財務(wù)管理基礎(chǔ)工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度,、定額管理制度,、計量驗收制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度,、價格管理制度、財務(wù)預(yù)算制度和財務(wù)分析制度。根據(jù)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作的要求,，我們公司實行崗位責(zé)任制,，規(guī)定每個職工必須做什么、什么時候做,、在什么情況下應(yīng)怎么做,，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細(xì)則,。這樣,，每個崗位的每個責(zé)任者對各自承擔(dān)的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，要求人人遵守,。通過實施這些制度,，有效地加強(qiáng)了企業(yè)在經(jīng)營環(huán)節(jié)中的原始記錄、計量,、消耗,、定額、驗收等工作,，提高了企業(yè)管理整體水平,。

1、在商品購進(jìn)環(huán)節(jié),，我們制訂了煙糖公司規(guī)范進(jìn)貨行為規(guī)定,、進(jìn)貨貨款管理辦法和進(jìn)貨過程管理辦法，來規(guī)范企業(yè)進(jìn)貨決策和進(jìn)度行為,，把好進(jìn)貨關(guān),。

《規(guī)范進(jìn)貨行為規(guī)定》的主要內(nèi)容是，進(jìn)貨決策按照下列程序進(jìn)行：第一步,，進(jìn)貨人員提出進(jìn)貨商品的品名,、規(guī)格、進(jìn)貨單位,、數(shù)量,、進(jìn)價和預(yù)計銷價、預(yù)計全部銷完時間,、毛利,、利潤等情況；第二步,，各職能部門提供刊物進(jìn)貨商品的適銷,、價格、庫存等情況,；第三步,，決策人員根據(jù)進(jìn)貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析,，進(jìn)行決策。

針對貨款的安全性問題,，我們在《進(jìn)貨貨款管理辦法》中明確規(guī)定了貨款支付程序和貨款審批權(quán)限,，落實進(jìn)貨責(zé)任，確保資金安全與完整,，防止商業(yè)詐騙,。

針對進(jìn)貨中的回扣問題，我們在《進(jìn)貨過程管理辦法》中明確規(guī)定,，在購銷業(yè)務(wù)中的返利和回扣一律入帳,，嚴(yán)禁各經(jīng)營部私設(shè)小金庫或個人私拿回扣。

2,、在商品銷售環(huán)節(jié),，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理辦法》，目的是加快銷貨款回收,。對已銷商品貨款,，本著"誰銷售，誰負(fù)責(zé)收款"的原則,，做到錢貨兩清,；對代銷商品，要充分了解代銷方資信情況,，要簽訂合同,，明確付款期限。這樣既擴(kuò)大了銷售,，又保證了資金安全,。

3、在商品儲存環(huán)節(jié)上,，我們建立《商品排查制度》,，每月全面排查一次，專項排查及時進(jìn)行,。在保證銷售的前提下,，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到適銷對路,，勤進(jìn)快銷,。

1、建立與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相配合的滾動式三年財務(wù)

計劃,。引入全面預(yù)算管理辦法,，在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上編制出企業(yè)滾動式財務(wù)預(yù)算，以便在資金上"長計劃,、短安排",，處理好留存,、舉債、吸收或?qū)ν馔顿Y幾個方面的關(guān)系,。

2,、加強(qiáng)資金日常調(diào)度與控制，繼續(xù)推行定額管理,、指標(biāo)控制、完善內(nèi)部銀行等一整套辦法,，落實內(nèi)部各層次,、各部門的資金管理責(zé)任制。盡量避免無計劃,、無定額使用資金,。

3、企業(yè)負(fù)責(zé)人更迭,，其任期目標(biāo)應(yīng)遵循企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo),，以保證滾動式財務(wù)計劃實施的連續(xù)性、協(xié)調(diào)性,。

1,、關(guān)于資產(chǎn)的安全和增值問題。我們在制訂內(nèi)部財務(wù)管理辦法時,，首先考慮的是資產(chǎn)的安全和合理運用,，使之發(fā)揮最佳的經(jīng)濟(jì)效益。制度明確規(guī)定"因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票或匯票,，須填寫業(yè)務(wù)用款通知單,，寫明原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,，凡用款在萬元以上的以及需要預(yù)付貨款的,，必須由公司經(jīng)理審批"。這樣,，資金的使用權(quán)基本集中在公司最高決策層,，防止和避免了一些可能發(fā)生的風(fēng)險及損失。

2,、關(guān)于落實企業(yè)內(nèi)部責(zé)任問題,。我公司很早就建立了內(nèi)部責(zé)任會計制度，對各部門的經(jīng)營收益,、成本費用,、部門利潤進(jìn)行分別核算。近年來又建立和健全了企業(yè)內(nèi)部的部門承包經(jīng)營責(zé)任制,，使各業(yè)務(wù)部門對自己一年的任務(wù),、目標(biāo)做到心中有數(shù),。這對于調(diào)動各部門的積極性，努力做好做足生意,，節(jié)約費用開支是有促進(jìn)作用的,。但承包不等于放棄管理，還必須建立一套內(nèi)部的約束機(jī)制,。因此,，我們在內(nèi)部控制制度中明確規(guī)定了各部門的權(quán)力責(zé)任，做到分級負(fù)責(zé),、職責(zé)分明,、相互制約。

3,、關(guān)于會計監(jiān)督問題,。會計監(jiān)督不單純是對一般費用報銷的審查，而應(yīng)貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程,，從企業(yè)的經(jīng)營資金籌集,、資金運用、費用開支,、收入實現(xiàn),，一直到財務(wù)成果的產(chǎn)生。為了保證會計監(jiān)督作用的正常發(fā)揮,，我們在制度中規(guī)定："公司財會股在公司經(jīng)理室經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作,，嚴(yán)格按照制度辦事，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，正確核算,，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法進(jìn)行稅收籌劃,，維持投資者權(quán)益,，并接受主管財政機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。""凡違反國家財經(jīng)紀(jì)律,，違反"兩則",、"兩制"和本公司規(guī)章制度的行為，本公司財會股有權(quán)拒絕執(zhí)行,。"從而強(qiáng)化了會計監(jiān)督職能,，保證了會計制度的落實和有效執(zhí)行。更多財務(wù)管理制度文摘點這里下載企業(yè)財務(wù)管理制度壓縮包附湖北某知名財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證培訓(xùn)機(jī)構(gòu)xx公開課程安排：《企業(yè)戰(zhàn)略》《績效管理》《財務(wù)報表解釋》《預(yù)算管理與內(nèi)部控制》《財務(wù)戰(zhàn)略》《納稅籌劃》《劍橋高級財務(wù)管理》

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇十五

第一條xx縣xx綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè),，負(fù)責(zé)xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會獼猴桃的種植,、推廣；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資,；非融資性擔(dān)保等業(yè)務(wù),，歸屬xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會管理,。

第二條為規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)管理工作，提高經(jīng)濟(jì)效益,，建立合法,、科學(xué)、有序的財務(wù)核算體系,，明確財務(wù)管理工作職責(zé)和權(quán)限,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》,、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他相關(guān)法律,、法規(guī)，結(jié)合本公司實際,，特制訂本制度。

第三條公司董事長組織擬定財務(wù)管理辦法,，并組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案,，審批財務(wù)事項。

第四條公司設(shè)置財資部,。財資部是負(fù)責(zé)公司資金籌措及財務(wù)管理和會計核算的職能機(jī)構(gòu),，對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督。

第五條會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算,，填制會計憑證,，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告,。會計檔案管理工作中,，必須嚴(yán)格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。

第六條公司的會計核算和財務(wù)管理工作,，必須堅持營運機(jī)構(gòu)財務(wù)與主管部門財務(wù)分離,、營運機(jī)構(gòu)財務(wù)與下屬公司財務(wù)分離、營運機(jī)構(gòu)投資財務(wù)與運行費用財務(wù)分離的“三分離”原則,，按照企業(yè)會計制度的要求分別核算與管理,。

第七條公司對外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項,，按規(guī)定上報公司董事會審核,，xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批。

第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)督和指導(dǎo),，積極配合監(jiān)事會成員依法履行職責(zé)和行使職權(quán),。

第九條嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務(wù)分離原則,。會計不得兼任出納工作,，財務(wù)印簽應(yīng)實行分開保管,。會計與出納相互制約、相互監(jiān)督,。

第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù),。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應(yīng)該設(shè)置相應(yīng)的銀行存款日記帳，出納員應(yīng)該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記,，每日結(jié)算,，隨時掌握存款余額。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具,，并妥善保管,，嚴(yán)格按票據(jù)順序號簽發(fā)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,。

第十三條建立銀行對帳制度,。每月末，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進(jìn)行逐筆核對,，提交會計人員復(fù)核,。

第十四條嚴(yán)格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實施辦法》。發(fā)票必須指定專人負(fù)責(zé)管理,，公司辦公室負(fù)責(zé)列冊登記,，順號發(fā)放使用，保證完整無缺,。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務(wù)收支活動中據(jù)以進(jìn)行核算的原始憑證,，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失,，因故作廢的應(yīng)該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼,，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。

第十五條加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項的管理：

（一）應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款,，其他應(yīng)收款,、預(yù)付賬款。各類應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位及時登記,，準(zhǔn)確反映其形成,、收回情況，月底應(yīng)列出各項應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單,。

（二）因公出差借款,，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi),，及時辦理差旅費報銷手續(xù),，結(jié)算借款金額。對無故延期不報者，財務(wù)部門在催促無效的情況下,，可制定扣款計劃,，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。

（三）各類應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對和清理制度,。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項與財資部進(jìn)行核對后進(jìn)行催收,。對掛帳一年以上帳齡的款項應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任，落實催收措施,；對將近兩年的應(yīng)收款項應(yīng)重新辦理債權(quán)落實手續(xù),，并采取有效措施，防止資金損失,。

第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動,，除業(yè)務(wù)結(jié)算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支一定數(shù)額的資金外,，嚴(yán)禁任何單位和個人無故占用,、挪用公司的資金，預(yù)支資金必須經(jīng)董事長批準(zhǔn),。

第十七條公司實行一支筆審批制,，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費支出由董事長審批。

第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶?、審核、審批”三級審核制,。各項支出由?jīng)辦人提出申請,，職能部門負(fù)責(zé)人對該支出的合理性進(jìn)行“審查”并簽署意見，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進(jìn)行“審核”,，最后由董事長簽審后支付,。

第十九條會計機(jī)構(gòu)、會計人員必須按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核,，對不真實,、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證予以退回,，并要求更正、補(bǔ)充后再給予辦理,。

第二十條公司在經(jīng)營活動中的各項收入均應(yīng)及時,、全額登記入帳，統(tǒng)一核算,。不準(zhǔn)設(shè)“帳外帳”,，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。

第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋,、建筑物,、生產(chǎn)用的機(jī)器設(shè)備,、工具儀器、運輸工具,，使用年限在二年以上,、單位價值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具,、用具,，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。

第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理（賬實分開管理）,。

第二十三條凡涉及資金款項和財物收付,、結(jié)算的經(jīng)濟(jì)事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理,，以起到相互分離,、相互制約的作用。

第二十四條出納人員的職責(zé)：

（一）對有關(guān)公司銀行存款收付的事項,，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后,，方可辦理；未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項,，出納人員有權(quán)拒絕辦理,。

（二）出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入,、費用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

（三）簽發(fā)支票所使用的印章,，應(yīng)由出納和會計分別保管,。

第二十五條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤表,、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計報表附注組成,。

第二十六條會計報表編制要求：數(shù)字真實,、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,、報送及時,。

第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，編制各種內(nèi)部會計報表,，由公司自行設(shè)計,，如“預(yù)算執(zhí)行情況表”等。

第二十八條財務(wù)會計報表必須由董事長、財務(wù)負(fù)責(zé)人,、主辦會計簽字并蓋章,，以明確責(zé)任。年度會計報表須聘請注冊會計事務(wù)所審計后,，才能對外報送,。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇十六

為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務(wù)管理，保證我公司工程項目的順利進(jìn)行,，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》,、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法,。

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制；

2,、嚴(yán)格監(jiān)督項目資金的使用情況,，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段,，認(rèn)真做好日常的會計核算,。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實,、數(shù)字真實準(zhǔn)確,、帳目清楚、按期報帳,；

3,、嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用,；

4,、項目部財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項財務(wù)制度,，保證項目資金的完整與安全,；

5、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計制度,，認(rèn)真填制會計憑證,，及時編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實,、內(nèi)容完整,；

6、認(rèn)真審核原始憑證,，對違反制度規(guī)定,，不真實和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報賬；

7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時,，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致,，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；

②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價付款的,；

③工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的,；

④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

⑤未辦理項目部工程付款會簽單,，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的,。

1、凡因工作需要領(lǐng)取支票者,，首先填制借款單,，寫清日期、用途,、金額,，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚,、不得涂改,；

2、基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,；工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>

3、支付支票后需盡快報賬,，一般不超過十天,，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任,，在未處理完畢之前不得再行支用,；

4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象,，應(yīng)立即通知財務(wù)部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜,。如不報告后果由丟失者自負(fù)。

1,、各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同,、協(xié)議交財務(wù)部門存檔（包括臨時工程）。（無預(yù)算,、）無合同,、無協(xié)議、（無審計部門審計情況）的項目,，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算,；

2,、工程款審批程序

（1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

（2）根據(jù)工程形象進(jìn)度,，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票,，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理,，預(yù)算工程師及總工程師簽章,；

（3）工程款由項目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付,，填制資金支付憑證,，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財務(wù)部經(jīng)理,、總工程師,、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān),、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn),；

（4）財務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù),；

（5）加強(qiáng)對往來賬款的核算與管理,，按單位和個人設(shè)置明細(xì)賬，經(jīng)常核對,、及時清理結(jié)賬,，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬,，竣工驗收合格決算時,，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金,；

（6）加強(qiáng)對材料,、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度,，了解基建工程預(yù)算定額,，熟悉材料預(yù)算價格，隨時掌握材料市場價格變化,，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān),。認(rèn)真審核材料出入庫單和匯總表,，材料采購要有嚴(yán)格的驗收制度,，材料驗收單必須有交貨人，驗收人,，材料主管和項目負(fù)責(zé)人的簽字,，采購數(shù)量和單價應(yīng)與采購合同一致,；

（7）征地、報建,、勘察,、設(shè)計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理,。

1,、財務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對合同中有關(guān)財務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查,；

2,、財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款；

3,、嚴(yán)格按合同辦事,；

4、簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī),；

5,、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行,。

1,、財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制,；

2,、財務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場,、掌握工程進(jìn)度,、工程質(zhì)量、工程變更,、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實際情況,，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位,，管理到位,，控制到位，減少損失和浪費,，提高投資效益,。（事前、事中,、事后監(jiān)督,，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財務(wù)管理工作有序地進(jìn)行,。）

1,、負(fù)責(zé)對建設(shè)項目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查,，對項目建設(shè)、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過程的財務(wù)活動實施財務(wù)管理和監(jiān)督,。對基本建設(shè)財務(wù)活動負(fù)管理責(zé)任,；

2、對需要簽訂的《工程施工合同》,、《工程設(shè)計合同》,、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇十七

1,、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3、不準(zhǔn)用“白條”入賬,。

4,、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5,、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6,、現(xiàn)金出納人員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人,。

7,、現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi),。

8,、現(xiàn)金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9,、出納人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》,、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記,，妥善保存,。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)賬支票）,、銀行匯票、電匯,、信匯,、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費,、電費,、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用,。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時入賬,。

6、公司應(yīng)按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細(xì)賬,，出納人員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對賬單逐筆進(jìn)行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7,、銀行出納人員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)賬項要及時予以清理,。造成的賬賬不一致,，應(yīng)盡快解決。

8,、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管,。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額、支票號碼等,。

1,、應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務(wù)部作好賬務(wù)處理，編制會計記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致,。

2,、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進(jìn)行還舊借新,。

3、應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理,，登記相應(yīng)的賬簿,，定期與相關(guān)部門對賬，保證雙方賬賬核對一致,。

1,、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。

2,、非出納人員不得辦理現(xiàn)金,、銀行收付款業(yè)務(wù)。

3,、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4、現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財務(wù)部指定的制單人制單,。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇十八

1、總則

（1）所有款項的支付,，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付,，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見；

（2）財務(wù)專用章,、公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間,，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管,。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記,；

（3）財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,，如因工作需要，需先填好限額,，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（4）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（5）往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)）,，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（6）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2,、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序,，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行,。施工工程用款支付批工作流程

3、行政費用支出管理制度

（1）公司管理人員的費用報銷,，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支,；

（2）涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

3,、公司差旅費開支制度

（1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼；

（2）公司職員出差根據(jù)需要,，由部門經(jīng)理決定選用交通工具,；

（3）公司職員出差期間，住宿費用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標(biāo)準(zhǔn)：a,、部門經(jīng)理以上職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；b,、一般職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。

②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日,；市內(nèi)交通費每人6元/日,。

（4）、實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4,、車輛維修費及汽油費管理制度

（1）公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算,；

（2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),，并由辦公室建賬予以核銷使用,；

（3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5,、辦公費用,、會議費用及其他費用管理制度

（1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理,；

（2）辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購,、使用情況；

（3）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊,；

（4）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊,、登記、定期通報,；

（5）公司各部門因工作需要,，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,，報總經(jīng)理批準(zhǔn),，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；

（6）有關(guān)工資,、獎金,、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案,。

6,、行政費用報銷制度

（1）公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金,、津貼,、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

（2）公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,，由經(jīng)辦人員填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付,；

（3）應(yīng)酬,、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制,，批準(zhǔn)后方可實施,；

（4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,。借款單留財務(wù)存底,，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

（5）支票領(lǐng)用單,、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財務(wù)審核后,，由財務(wù)部直接支付；

（6）銀行支票如發(fā)生丟失,，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任,；

（7）其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。

1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2,、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定,。

3,、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購,，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作,，建立市場價格詢價登記薄,，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。

（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；

（2）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作,。

5、工程中間結(jié)算程序,。

（1）施工單位于每月25日之前,，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙,、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見,，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽；

（2）財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,。

6、工程決算程序,。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,，財務(wù)部會簽；

（2）財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案,，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（3）大工程辦理決算時,，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,，由工程部、設(shè)計部,、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算；

（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,，商品房由工程部,、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算,。

1,、公司財產(chǎn)的范圍

（1）公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品,；

（2）凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備,、運輸設(shè)備,、工具儀器、管理用具,、房屋建筑物等,，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

（3）凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品,。

2,、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算

（1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

（2）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,、動力設(shè)備,、工具儀器等由工程部歸口管理；

（3）辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,，應(yīng)設(shè)立臺賬,，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況,，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管,、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法,。

3,、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

（1）辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作,，經(jīng)財務(wù)部會簽,，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；

（2）財產(chǎn)購回后,，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單,。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單,、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù),。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,，應(yīng)填寫領(lǐng)用單,，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián),。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；

（5）財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,，送財務(wù)部備案。

4,、財產(chǎn)的清查,、盤點

（1）公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查,；

（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加,；

（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,，均應(yīng)填報損益報告表,，書面說明虧、損原因,。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

（4）凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn),，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見,；

（5）凡尚未達(dá)到自然報廢條件,，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因,，如實上報,；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,，應(yīng)上報總經(jīng)理,，決定處理意見。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇十九

為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,，規(guī)范財務(wù)管理,，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流,，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn),，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際,，制定本財務(wù)管理制度,。

一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達(dá)后,，將經(jīng)費措施及支出項目,、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告,，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過。

二,、半年時由

財務(wù)負(fù)責(zé)同志及報賬員將半年的收支情況,、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告,，以便討論修訂支出計劃,，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度,。

三,、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握,，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支,。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排,，以便整體掌握經(jīng)費支出情況,。

四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見,，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷,。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）,、品名,、規(guī)格、數(shù)量,、單價,、價款、經(jīng)辦人,、審核人,、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則,，不予報銷。

五,、因應(yīng)急或出差需要借取費用時,，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后,，按照審簽數(shù)額借款,。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù),，抽調(diào)借據(jù),。否則,，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰,。

六,、堅持民主理財，增強(qiáng)收支透明度,。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約,、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支項目和支出計劃,，嚴(yán)格按照計劃控制執(zhí)行,。

七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行,。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇二十

加強(qiáng)管理,，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營業(yè)額,，控制成本,，創(chuàng)造利潤。

1.貿(mào)易部：

(1)充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能,。

(2)利用現(xiàn)有市場,，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營業(yè)額,。

(3)銷售費用的控制(運輸費用,、報關(guān)費用、保險費用等),。

(4)呆品處理,。

(5)外銷成長率x%，年度外銷金額x元,。

2.內(nèi)銷部：

(1)估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量,，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫存量。

(2)建立內(nèi)銷銷售網(wǎng),，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量,。

(3)呆品處理。

(4)內(nèi)銷成長率x%,，年度內(nèi)銷金額x元,。

3.供應(yīng)部：

(1)建立機(jī)物料abc分類，實施重點控制,。

(2)建立各主要原物料安全庫存量,、經(jīng)濟(jì)采購量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商,，商訂長期采購合同,；加強(qiáng)比價功能,，降低采購價格。

(3)降低平均庫存量：a料x天,，x磅,。b料x天，x磅,。機(jī)物料降低x%,，x元。

4.總務(wù)部人事科：

(1)建立員工進(jìn)用升遷,、薪資考核獎懲的人事制度,。

(2)精簡人事，控制管理費用,。

5.事業(yè)關(guān)系室：

(1)建立人,、物出入廠管理規(guī)則。

(2)加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練,。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇二十一

根據(jù)以上對我國中小企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀及其主要問題的分析,，結(jié)合當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向。財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循整體性,、彈性,、比例、優(yōu)化等原則,，在此基礎(chǔ)上有效發(fā)揮企業(yè)財務(wù)管理制度的作用,。

1、整體性原則

對于中小企業(yè)的財務(wù)管理工作,，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經(jīng)歷較多的環(huán)節(jié),。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系，具有整體性,。同時,，中小企業(yè)具有資金流動較快的特點，因此在財務(wù)管理制度建設(shè)上,，應(yīng)當(dāng)從財務(wù)管理的內(nèi)外部的聯(lián)系出發(fā),，重視各個組成部分之間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。比如,，財務(wù)管理在實行分權(quán)管理中,，需要協(xié)調(diào)各個責(zé)任部門的利益，促使整體效益的最優(yōu)化,。

2、彈性原則

彈性原則強(qiáng)調(diào)收治平衡,，最好是略有結(jié)余的實現(xiàn),。由于任何決策都存在一定的不確定性,，也即存在風(fēng)險性。對此,，財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)確保合理的彈性,。當(dāng)然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境,、決策可靠性等因素的影響,，也要求中小企業(yè)科學(xué)評估面對的財務(wù)風(fēng)險，從而提高財務(wù)管理系統(tǒng)的確定性,。

3,、比例原則

財務(wù)管理不僅規(guī)劃和控制著絕對量的資金，還必須利用各因素的比例關(guān)系,，從而找到管理中的問題,，并采取相應(yīng)的對策，促使比例合理化,。比如,，財務(wù)管理中經(jīng)常碰到的負(fù)債比率、流動比率等內(nèi)容,。在財務(wù)管理工作中,，需要進(jìn)行比率分析，保持各種比例關(guān)系的合理,，從而確保企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定,、合理。

4,、優(yōu)化原則

一般來說,，最優(yōu)原則包括三個方面：首先就是多方案中的最優(yōu)選擇，也即在財務(wù)管理制度建設(shè)中選擇最優(yōu)的問題解決方案,；其次就是確定最優(yōu)總量,，比如理想現(xiàn)金金額，企業(yè)籌資總額等總量的確定,；最后就是確認(rèn)最優(yōu)比例關(guān)系,，包括利潤分配比例、資本結(jié)構(gòu)比例等,。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇二十二

為加強(qiáng)財務(wù)管理,，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度,，結(jié)合公司具體情況,，制定本制度。

一、財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨,，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算,、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗，增加積累,。

二,、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作,。

三,、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

四,、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職,，互相配合,，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬,、算賬,、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實,、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚、日清月結(jié),、近期報賬,。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,，必須堅持原則,，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項,，必須拒絕付款,、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告,。

六,、財會人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職,，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表,、賬目、款項,、公章,、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交,。

七,、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》,、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則,、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,、成本清查等事項的規(guī)定,。

八、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,，以人民幣為記賬本位幣。

九,、一切會計憑證,、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載,，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

十、公司以單價20xx元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物,；

2,、機(jī)器設(shè)備；

3、電子設(shè)備（如微機(jī),、復(fù)印機(jī),、傳真機(jī)等）；

4,、運輸工具,；

5、其他設(shè)備,。

十一,、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年,；

2,、機(jī)器設(shè)備10年；

3,、電子設(shè)備,、運輸工具5年；

4,、其他設(shè)備5年,。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計提折舊,；提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

十二,、購入的固定資產(chǎn),，以進(jìn)價加運輸、裝卸,、包裝,、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括安裝費用,。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三,、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次,，對盤盈、盤虧,、報廢及固定資產(chǎn)的計價,，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,，于年度決算時處理完畢,。

1,、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價,，按新舊的程度估算累計折舊入賬,，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2,、盤虧的固定資產(chǎn),，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理,。

3,、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金,，其損失作營業(yè)外支出處理。

4,、公司對固定資產(chǎn)的購入,、出售、清理,、報要辦理會計手續(xù),，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。

十四,、財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn),、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,，防止損失,，杜絕浪費，良好運用,，提高效益,。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用,。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支,、轉(zhuǎn)賬,。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制,，即財務(wù)章由出納保管,，法人代表和會計私章由會計保管,，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管,。

十八,、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收,，也不準(zhǔn)以收抵支記賬,。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支,，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡,。

十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,，不得改變支付方式和用途,；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）,。

二十,、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符,，現(xiàn)金,、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符,。

二十一,、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，任何人不得借支公款,。

二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,，除一般零星日常支出外,，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,，不得直接兌付現(xiàn)金,。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額,、日期,、用途及使用期限,、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi),，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章,。

二十四、正常的辦公費用開支,，必須有正式發(fā)票,，印章齊全，經(jīng)手人,、部門負(fù)責(zé)人簽名,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。

二十五,、未經(jīng)董事會批準(zhǔn),，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款,。

二十六,、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任,。

二十七,、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃,、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置,。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理,。辦理登記領(lǐng)用手續(xù),、辦公柜、桌,、椅要編號,，經(jīng)常檢查核對。

二十九,、個人領(lǐng)用的辦公用品,、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借,，工作調(diào)動時,，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失,，照價賠償,。

三十,、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料,。

三十一,、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動,，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,，以期達(dá)到最優(yōu)化。

三十二,、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工,、財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

三十三,、自覺接受上級主管,、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),，并按其要求不斷完善制度,、改進(jìn)工作。

小企業(yè)財務(wù)管理制度及流程 小企業(yè)財務(wù)管理制度的文件格式篇二十三

一,、敬崗敬業(yè),，熟悉法規(guī)，依法辦事,，客觀公正,，搞好服務(wù)，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊,，進(jìn)行會計核算,，及時提供合法、真實,、準(zhǔn)確,、完整的會計信息。

二,、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù),。

三、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回,，要求更正,。

四、對違反國家統(tǒng)一的財政,、財務(wù),、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。

五,、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面,。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借款時,，應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù),，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款,。

六,、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，認(rèn)真審查收入憑證,，正確計算和分配利潤,。

七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金,。

八,、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會計檔案年終后,，由會計檔案管理員審查核對,，整理立卷，制定目錄,，裝訂成冊,，妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,。