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民營企業(yè)會計準(zhǔn)則 我國民營企業(yè)會計管理問題篇一
二,、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》,，定時接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;
三,、次日十點以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬,。
四,、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后,，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù),。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條,，加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單,，分別提請各部門經(jīng)理,、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放,。
七,、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符,。購買實物的原始憑證,，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字,。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷,。
八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔,。
九,、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;
十,、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分,。
銀行支票的管理規(guī)定：
一,、建立銀行支票的購入、領(lǐng)用,、結(jié)存登記,、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后,，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼,，并由主管會計審核簽章。
二,、使用銀行支票時,，應(yīng)同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回注銷,，并與存根聯(lián)裝訂在一起,，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記,。年末,，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔,。
三,、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購入支票,、批準(zhǔn)簽發(fā)支票,、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理,。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管,、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱相符,。不得開據(jù)空白支票和遠期支票,，支票的開出日期、收款單位,、支付金額(大寫及小寫),、支付用途要填寫齊全、準(zhǔn)確,，不得留空,。
四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度,，因特殊情況要攜帶空白支票時,，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù),，填明接收該支票的收款單位,、劃定最高限額和款項用途。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時報帳,。銀行支票的借用期限為一天,，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)到財務(wù)部門報帳,。已使用的,，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報帳;未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財務(wù)部門,。財務(wù)人員要及時進行銀行帳核對,，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因,，及時處理,，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任,。借用支票僅限于本單位公務(wù),，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。
財務(wù)印鑒的管理：
一,、財務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管,，不得由一人保管。購支票及其他單據(jù)時,，需蓋財務(wù)印鑒的,，要由兩人或兩人以上辦理,，不得將印鑒交由一人辦理。
二,、使用印鑒時,，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒,。財務(wù)印鑒必須是專章專用,，不得將財務(wù)專用印鑒用于其他方面,，更不得私自蓋章,。
三,、財務(wù)專用印鑒的管理，要實行嚴(yán)格的責(zé)任制,，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟損失的,，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。
現(xiàn)金管理規(guī)定：
一,、現(xiàn)金會計必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù),，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章并入帳核算,。對于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全,、符合規(guī)定后，予以辦理,。
二,、加強對庫存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳,，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條,、白條抵庫現(xiàn)象。
財務(wù)開支審批辦法：
為了加強財務(wù)開支管理,，嚴(yán)格財務(wù)監(jiān)督,，規(guī)范財務(wù)開支審批制度，特制定以下管理辦法：
一,、財務(wù)開支要本著勤儉,、節(jié)約的原則，盡可能的節(jié)省管理費用,，用于發(fā)展業(yè)務(wù),。
二、各項財務(wù)開支,，堅持實行法人代表審批制度,，一切費用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報銷,。
三,、各部門人員報銷費用時，應(yīng)先到財務(wù)部門進行單據(jù)初審,，合格后,，填費用報銷單，經(jīng)財務(wù)部門審核后,，報法人代表審批,，財務(wù)報銷時間定在每周一和周四兩天。
四,、辦公用品,、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購置，并持采購單,、發(fā)票報銷,。
五、凡報銷員工都應(yīng)事先填寫用款申請單,，并報法人代表審核批準(zhǔn)后方可報銷,。
六、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的,、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷手續(xù),，否則一律退回，待符合要求后再辦理,。
七,、每月貨款付出前先做預(yù)算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日,，特殊情況除外,。
單位及職工個人借款的管理辦法：
一、加強對借款的管理,，嚴(yán)格控制借款數(shù)額,，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個人不得隨意向單位借款,，如確因個人及家庭急需,，可向單位說明原因后申請借款。
二,、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定,，但必須嚴(yán)格控制;職工個人借款的，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額,。
三,、用于單位公務(wù)需要的,，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明具體原因,，還款時間,。
四、無論是本單位公務(wù)借款還是職工個人借款,，均必須在規(guī)定的時間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報銷,，單位公務(wù)借款及個人借款期限均為15天，超過規(guī)定期限未還清者,，財務(wù)部門將從其薪酬中扣除,，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者,，不得繼續(xù)借款,。
差旅費、交通費,、招待費管理辦法：
一,、交通費、住宿費標(biāo)準(zhǔn)
二,、住宿費開支辦法
出差住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷,。實際住宿費超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。
三,、交通食品公司財務(wù)部管理制度費開支辦法
由于工作原因參加會議,、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往,、返的車票據(jù)實報銷,。
四、招待費開支辦法
員工因公務(wù)出差(市內(nèi)),，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定,。
一,、財務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合財務(wù)工作進行定期安全檢查,，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。
2.營業(yè)結(jié)帳完畢,，財務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務(wù)部專門負(fù)責(zé)人,，鎖入專用保險柜，店內(nèi)務(wù)零散點不得存留現(xiàn)金過夜,。
3.總出納室為財務(wù)部重要部位,，除專人在內(nèi)工作外,，其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金,、支票等,，必須有專車接送，并由保安人員全程護衛(wèi),，取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車,，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項工作無關(guān)事宜。
5.計財部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品,。各種鑰匙印章指定專人保管,，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營業(yè)收入的外匯,，要按財務(wù)管理規(guī)定上繳入庫,，嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓,。
7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用,。總出納查庫時,，必須與收款員主管一起進行,。保險柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品,。保險柜鑰匙不許丟失,，備用鑰匙由總出納保管，查庫時備用,。
8.財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙,，不得將保險柜密碼外傳，過節(jié)或放假時,，要與保安部配合,，對保險柜加封。
二,、交際費用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益,，加強成本費用管理，降低交際費用開支,，酒店對交際費用支出做以下規(guī)定：
1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,，，此項由計財部保證,。
2.交際費用指標(biāo)每月由計財部提出,、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門。
3.交際費用分配比例：總經(jīng)理室按下達指標(biāo)40%執(zhí)行,，營業(yè)部按40%執(zhí)行,，其他部門按20%執(zhí)行,。
4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負(fù)責(zé)簽批,。董事會交際單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批,。
5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部門的名稱,、客人或團體名稱,、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用,。
6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時,，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定,，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn),。
8.各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物,，餐廳,、商場人員及財務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假,，要嚴(yán)肅處理,。
9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法：各部門按財務(wù)部下達的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額，按5%提取獎勵金,。
三,、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護酒店的利益,，現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定：
1.酒店所有的報損設(shè)備,、家具、軟片,、各種廢品的處理,，全部統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé)。
2.各部門破損的設(shè)備,、家具,、軟片等，本著修舊的原則,，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi)，由工程部負(fù)責(zé)維修,。如經(jīng)過鑒定不能維修的,，由財務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。
3.對各種包裝物(易拉罐,、紙箱,、報紙,、畫報)等廢品，各部門選派一名員工專門負(fù)責(zé),，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務(wù)部統(tǒng)一印制)財務(wù)部選派一名員工專門負(fù)責(zé)處理廢品的工作,，并加蓋財務(wù)章方可出門，否則,，保安部不允許任何物品或廢品出門,。
4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點～4點,。
5.處理廢品,，財務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項,，其中50%留有關(guān)部門使用,，50%留財務(wù)部。
6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān),，決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品,，任何個人不得私自處理廢品，否則,，按違紀(jì)處理,。
7.上述由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商,、監(jiān)督執(zhí)行,。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上,，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號碼,、購入日期、發(fā)放日期,、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人,、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購入后,，保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄,。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：
總出納、前廳收銀員,、交款員,、商務(wù)中心、保健中心,、商場部收銀,。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本,，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量,。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時,，不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應(yīng)地,，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期,，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。
(二)收據(jù)的開出
在開收據(jù)時應(yīng)遵守以下規(guī)則：
1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù),。
2.在辦公時間,，已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時間,，前臺收銀可對這類事項開出收據(jù),。
3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款,，帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起,。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部,、前廳部或宴會部),。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財務(wù)
第二聯(lián)：客戶
第三聯(lián)：存根
在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點)，應(yīng)將報告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審,，收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后,，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構(gòu)上打印收款數(shù),，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上,。
收入夜審應(yīng)對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。
五,、物資庫房安全管理規(guī)定
1.專人專庫,，各庫房鑰匙專人收存。
2.堅持值班登記制度,，嚴(yán)格交接班手續(xù),，保管員公休、倒休,、出差時的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚,，責(zé)任落實。
3.庫房勤清掃,、勤通風(fēng),、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求,，物品保管不霉不爛,，無丟失，無損壞。
4.安全消防按崗負(fù)責(zé),。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法,。
5.對來歷不清,、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。
6.易燃易爆,、劇毒物品專庫專放,，專人保管，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù),。
7.庫房嚴(yán)禁吸煙,，不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)留宿,。
8.庫房不準(zhǔn)動用明火,，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備，不準(zhǔn)亂拉照明線路,。
9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候,，未經(jīng)允許不得進入庫房。
10.出現(xiàn)問題要及時與采購部,、財務(wù)部或保安部聯(lián)系,。
六、物資庫房防火安全管理規(guī)定
1.嚴(yán)格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》,，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙,，不得動用明火，要保持通道暢通,。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類,，分庫存放。易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放,，不得和其他庫房混用,。
3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過高,、過寬,，物資須距電線、燈泡50厘米以上,，燈泡不得超過60瓦,。
4.易燃易爆物品庫，應(yīng)安裝防爆燈,，嚴(yán)禁庫內(nèi)亂拉照明線,。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換,。
6.離開庫房時必須進行防火安全檢查,，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開,。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能,、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,，及時報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,，并保護好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因,。
8.愛護消防器材,，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動,、遮擋消防器材,。
9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進行處理,。
為加強公司財務(wù)安全管理工作,，提升員工財務(wù)安全意識，特制定以下財務(wù)安全制度：
一,、下班前,，財務(wù)部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行,，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放過夜;如需備用金的,，備用現(xiàn)金不得超過20__元。
二,、下班前需將支票,、庫存現(xiàn)金、發(fā)票,、財務(wù)印章等財務(wù)用品鎖入保險柜,，如有遺失，相關(guān)人員將比例承擔(dān)經(jīng)濟損失,。
三,、下班時門窗需關(guān)閉，抽屜需上鎖,，電器開關(guān)需切斷,，謹(jǐn)防失竊及消防事故的發(fā)生。
四,、財務(wù)用支票,，印鑒章需分人保管,、配合使用。
五,、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中,，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好,，嚴(yán)禁使用報紙,、塑料袋隨意包裹，否則造成的經(jīng)濟損失由相關(guān)人員按比例賠償,。
六、財務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊,、憑證,、報表、合同,、票據(jù)等財務(wù)資料,，避免被盜、損壞或丟失,。
七,、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查把關(guān),、需檢查日期是否過期,、大小寫是否一致，印章是否清晰,。
八,、收訖現(xiàn)金時要嚴(yán)防假幣，大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗鈔機清點,。
九,、銀行匯票的收訖、抵押,、須到對口銀行進行驗證,、以防偽造。
十,、做好其他未提及財務(wù)安全管理工作,。
財務(wù)管理制度
為加強公司財務(wù)管理與會計核算，合理組織收入,，節(jié)約費用開支,，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，提高資金利用了率,，強化財務(wù)監(jiān)督,，使各項管理工作符合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的要求,，特制定如下管理規(guī)定：
一、會計基礎(chǔ)工作包括：會計從業(yè)人員道德,、業(yè)務(wù)素質(zhì),、會計核算、審核原始憑證,、登記會計帳簿,、編制會計報表、財務(wù)監(jiān)督,、會計檔案管理等工作,。財會人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握會計基礎(chǔ)工作的各項規(guī)則和規(guī)定,，嚴(yán)格履行自己的職責(zé),。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。
二,、預(yù)算管理
預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分,，各部門根據(jù)各自的智能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算，編制預(yù)算要堅持實事求是,、統(tǒng)籌兼顧,、確保重點、勵行節(jié)約的方針,。財務(wù)部要對各室部申報的收支預(yù)算嚴(yán)格審核,、把關(guān)、檢查,、督促其落實,，各部門室在編制收支預(yù)算或申請專項經(jīng)費和返款項時，必須與財務(wù)部協(xié)商,，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象,。
三、資金管理
1,、收入管理
公司收入主要指在開展汽車銷售,、服務(wù)過程中收取的業(yè)務(wù)收入，各種收入應(yīng)及時入帳分項核算,、統(tǒng)一管理,、任何單位或個人不得截留、挪作它用,。
2,、支出管理
支出是企業(yè)為開展業(yè)務(wù)、保證公司正常運轉(zhuǎn)的資金耗費,，它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出(辦公費,、差旅費,、電話/電腦使用費、設(shè)備正常維護費,、員工短期培訓(xùn)費等),、專項經(jīng)費支出(專用設(shè)備購置費、設(shè)備維護費,、接待費),、其他費用支出。經(jīng)常性經(jīng)費支出審批權(quán)限：20__元以上由董事長審批,、財務(wù)部核準(zhǔn),。專項經(jīng)費審批權(quán)限：總經(jīng)理審批、財務(wù)部核準(zhǔn),。
3,、往來款項管理
往來款項指因工作需要而形成的暫時款，暫存款等款項,，各種往來款項應(yīng)及時清理，該報銷的報銷,、該收回的收回,、該結(jié)算的結(jié)算、該上繳的上繳,、該下?lián)艿南聯(lián)?，不能長期掛帳，更不能轉(zhuǎn)移挪用或截留,。員工個人借出的差旅費,、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內(nèi)報銷，形成實際支出,。
4,、現(xiàn)金管理
(1)公司正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20__元,，超額部分應(yīng)存入銀行,，無特殊情況不能隨意支取。
(2)公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金：員工工資,、津貼,、獎金、個人勞動報酬,、出差人員攜帶差旅費,、零星支出，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支,。
(3)財務(wù)人員支付現(xiàn)金,、可從公司庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。
(4)出納人員應(yīng)對支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié),，逐步記帳,、按時對帳，保證現(xiàn)金使用安全,。
(5)財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額,，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。
5、銀行存款管理
(1)公司除財務(wù)部允許在銀行開設(shè)帳戶外,，其余均不得開戶,，已經(jīng)開戶的要清理銷戶。
(2)對銀行開設(shè)的帳戶,，要嚴(yán)格管理,，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù),，更不允許轉(zhuǎn)借帳號,、供其他單位和個人使用。
(3)各部門嚴(yán)禁設(shè)立內(nèi)部帳戶,，進行業(yè)務(wù)往來,，違著公司將嚴(yán)懲。
(4)經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳,、對帳,、核對余額，不得不發(fā)生透支現(xiàn)象,。
四,、公款借支
1、因公出差或工作需要借用公款,，應(yīng)憑出差會議通知填寫“借款單”,，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不得公款私用,。
2,、財務(wù)機構(gòu)有權(quán)控制借款金額。
3,、完成工作7天內(nèi)須核銷還款,，不得無故拖欠借款。
4,、大額支出原則上應(yīng)使用支票,，特殊情況需使用現(xiàn)金的,，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。
5,、領(lǐng)用支票時,，須填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)財務(wù)主管同意后方可辦理,。
6,、支票必須按所列用途使用，不按用途使用的,，財務(wù)部不予以報銷,。
五、費用報銷
1,、計劃內(nèi)的行政開支,、費用報銷由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核,，相關(guān)部室簽署意見后轉(zhuǎn)財務(wù)部報銷,。
2、計劃外費用開支應(yīng)從嚴(yán)控制,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實施,。
3、行政事務(wù)中需開支的招待費用,，由綜合部負(fù)責(zé)安排,，業(yè)務(wù)活動中開支的招待費用,，由業(yè)務(wù)部門報請綜合部統(tǒng)一安排,。
4、凡購買辦公用品及設(shè)備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報賬,。
5,、公出、培訓(xùn)人員報賬詳見《差旅報銷規(guī)定》
以上管理制度之公布之日起執(zhí)行,、修訂亦同,。
發(fā)票管理制度
一、發(fā)票的管理
1,、企業(yè)發(fā)票需專人保管,、專人開據(jù)，不得浪費與遺失,。
2,、發(fā)票的申購需財務(wù)部門在稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取，并按發(fā)票的編號順序進行領(lǐng)發(fā),，一般一次申領(lǐng)一本,，以舊換新,。
3、開具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時限,、順序,、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,，并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章,，發(fā)票限在本市開具。
4,、未開具的發(fā)票不允許先蓋財務(wù)章,，應(yīng)即用即蓋。
5,、普通發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計金額,。
6、財務(wù)部門應(yīng)按稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,，不得擅自損毀,，已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年,。保存期滿,，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。
7,、如遇丟失發(fā)票的情況,，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報告稅務(wù)機關(guān)，并需在傳播媒介上公告聲明作廢,。
8,、財務(wù)部需加強發(fā)票書寫格式管理，不符合規(guī)定格式的發(fā)票,，不得作為報銷憑證,。
二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：
1,、未按照規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的
2,、未按照規(guī)定開具發(fā)票的
3、未按照規(guī)定接受稅務(wù)機關(guān)檢查的
4,、未按照規(guī)定保管發(fā)票的
三,、專用發(fā)票開具要求
1、字跡清楚;2,、不得涂改;3,、項目填寫齊全;4、票物相符，票面金額與實際金額相符;5,、各項目內(nèi)容正確無誤;6,、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內(nèi)容,、金額,、稅額一致;7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章;8,、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票;9,、不得拆本使用專用發(fā)票;10、不得超面額開具專用發(fā)票;
11,、用中文開具專業(yè)發(fā)票,。
以上規(guī)定望相關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行，不得疏漏,。
借款制度
一,、各部門如遇業(yè)務(wù)需要，須借款作為備用金的,，應(yīng)由各部門主管填寫“借款申請單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可至財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二,、公司員工借款權(quán)限規(guī)定如下：
1,、普通職員借款伍佰元以下(含500元)由本部門經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。
2,、主管人員借款壹仟元以下(含1000元)由本部門經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);
3,、部門經(jīng)理借款貳仟元以上(含20__元)由總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,。
4、借款員工必須在當(dāng)月還清借款,，未還款者不論何種原因一律在下月工資內(nèi)扣回,。
5,、遠期定貨定金不在此范圍內(nèi),。
三、參加外出培訓(xùn)的人員需憑培訓(xùn)通知及外出培訓(xùn)協(xié)議辦理借款手續(xù),，手續(xù)不全不予辦理,。
四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容,，不得借與他人或私自挪用,。
以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行，希望各部門積極配合,，照章執(zhí)行,。
第一章工作職能
1,、負(fù)責(zé)社團聯(lián)合會及各社團各項收入、支出登記總結(jié),。
2,、負(fù)責(zé)每年社團會費收取的登記保管。
3,、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理,，審核收付原始憑證，并登記入賬,。
4,、負(fù)責(zé)有關(guān)社團聯(lián)合會及社團的費用申請和報銷。
5,、負(fù)責(zé)資金管理,、調(diào)度。
6,、負(fù)責(zé)指導(dǎo),，監(jiān)督各社團財務(wù)收支狀況。
7,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。
第二章人員組成及分工
1、本部設(shè)一名部長,，一名副部,，若干名干事。
2,、部長是本部門的負(fù)責(zé)人,，負(fù)責(zé)對本部財務(wù)記錄、監(jiān)督,、審查,、總結(jié)財務(wù)報告，認(rèn)真審核會計憑證和財務(wù)報表,，做到數(shù)字真實,，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容清楚,，報送及時,，并且對各項財務(wù)會計工作定期研究、布置,、檢查,、總結(jié)。
3、副部長負(fù)債管理現(xiàn)金出納,，協(xié)助部長保質(zhì),、保量地完成社聯(lián)財務(wù)工作。
4,、干事協(xié)助部長及副部長完成各項財務(wù)工作,，并且認(rèn)真學(xué)習(xí)，做到工作嚴(yán)謹(jǐn),，細(xì)心,，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題，及時與上級溝通交流解決,。(需要有詳細(xì)的部門紀(jì)律,。)
第三章工作制度
一、工作流程：
1,、活動策劃書通過的時候領(lǐng)取財務(wù)報表;
2,、填寫申請;
3、憑申請表找財務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費;
4,、財務(wù)部收管申請表并向上級申請發(fā)放經(jīng)費;
5,、申請人在申請表上備注“__x協(xié)會今已收到__元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人;
6、活動結(jié)束后需再填寫一份如實活動經(jīng)費使用詳單,，并且在反面貼上所有的花費憑證,，如發(fā)票，清單,，小票等,。
7、各協(xié)會活動結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財務(wù)部上交發(fā)票憑證和財務(wù)報表,，我們實行多退少補制,，活動剩下的錢要如數(shù)交回給財務(wù)部，不得私自挪用;活動所用的超出部分憑票據(jù)核實后補還活動經(jīng)費,。
8,、各協(xié)會的財務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會當(dāng)月的所有活動開支，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬,，然后再登賬,，若協(xié)會當(dāng)月沒有活動的則可以不用對賬。
二,、工作紀(jì)律
1,、財務(wù)部需每月做財務(wù)報告,。若出現(xiàn)任何紕漏,，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé)。
2、根據(jù)審核無誤的收,、付款原始憑證,，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,，附有原始憑證,。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。
3,、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財務(wù)部登記入賬,。
4、及時總結(jié)經(jīng)驗,，不斷完善各項財務(wù)管理制度,。
5、財務(wù)交接保證賬務(wù)清晰,，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo),、交接雙方同時在場，做到公平,、公正,、公開。
6,、不定期的抽查各協(xié)會的財務(wù)報表,，嚴(yán)防出現(xiàn)財務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財務(wù)不明情況需立即報告社聯(lián)主席團,。
7,、賬務(wù)做到日清月結(jié)，最好每個月的最后一周各社團都與財務(wù)部匯報一下各自的財務(wù)狀況,，方便及時對賬,，以防出現(xiàn)紕漏。
第四章關(guān)于干事培訓(xùn)
1,、財務(wù)部干事由于是新進人員,，對于財務(wù)部的操作及流程還不熟悉，會由財務(wù)部的部長及副部長教導(dǎo)具體如何操作,。
2,、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方,，如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會,，匯總一下當(dāng)月本部門的財務(wù)狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問,。
3,、干事要積極主動的向自己的前輩請教學(xué)習(xí),，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定,，要報告給自己的上級,，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。
4,、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會和社聯(lián)的財務(wù)狀況,，遇到詢問的人可以讓其直接來找財務(wù)部部長及副部長。
5,、財務(wù)部干事一定要憑每個協(xié)會的申請表給錢,，不可以因為私心就多給或少給各協(xié)會經(jīng)費，如果發(fā)現(xiàn)的話,，一經(jīng)查實上報主席團,，不得留任。
6,、財務(wù)部干事不遵守財務(wù)部規(guī)章制度的,，也將上報主席團審查，核實后也將對其做出相應(yīng)的措施,。
附則
財務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國家財經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項規(guī)章制度,，遵循財會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè),，誠實守信,，廉潔自律，客觀公正,，堅持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款,，虛假報賬，不得隨意,，指示,，強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯(lián)財務(wù)規(guī)章制度,。
社團聯(lián)合會財務(wù)部
二零__年九月
為了更好的管理公司財務(wù),，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行,。
一,、工作職責(zé)
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則,、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求,，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表,。
2,、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月__日前搞好本月進項稅額的認(rèn)證抵扣工作。
3,、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月__日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作,。
4,、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作,。
5,、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作,。
6,、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作,。
7,、嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作,。
8,、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的__元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金。
9,、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報,，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實,，辦理收款手續(xù)。
10,、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié),，賬賬相符,、賬款相符。
二,、處罰規(guī)則
1,、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定,，對主要責(zé)任人處以__元/次罰款,，對次要責(zé)任人處以__元/次罰款;未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的,，視情況而定,，處以__元—__元罰款或調(diào)離崗位,。
2、因工作失職,，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。
3,、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、因工作失職,，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。
5,、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額,。
6、因工作失職,，造成發(fā)票,、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。
7,、因工作失職,，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。
8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。
9、未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的,，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金,、所支付款項外,，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金,、支付款項額__倍罰款。
10,、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在__元以上的,，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以__倍罰款,。
11,、因工作失職,，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬,，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理,，處以所收現(xiàn)金額__倍罰款,。
12、因工作失職,，造成公司貨幣資金損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13,、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的,，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款,。
14,、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,，一經(jīng)核實,，處以__元/次罰款。
15,、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達__元以上,，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的__%處罰,。
三,、考核的內(nèi)容與目的
對公司財務(wù)人員的品德、才能,、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價,，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù),，促使增加工作責(zé)任心,，各司其職,，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個樣,，能力高低一個樣”的弊端,，激發(fā)上進心，調(diào)動積極,，發(fā)掘內(nèi)在潛力,，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔,、重用人才創(chuàng)造條件,，以提高公司的整體效益。主要是個人德,、勤,、能、績四個方面,。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神,、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度,，是主動型還是被動型等等,。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率,，完成任務(wù)的質(zhì)量,、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果,，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少,，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
四,、人事異動
風(fēng)險提示：企業(yè)要在員工入職一個月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合同,，否則企業(yè)需要承擔(dān)雙倍工資的風(fēng)險;勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內(nèi)容,、勞動保護和勞動條件,、勞動報酬、勞動紀(jì)律,、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責(zé)任等條款,，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時，可以先咨詢專業(yè)的律師,，或者查閱好相關(guān)法律問題,，避免引起不必要的勞動糾紛。
1、公司給財務(wù)人員簽訂勞動合同的事宜,，按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
2、財務(wù)人員要辭職的,，公司要辭退員工的,，也按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五,、出勤管理
1,、財務(wù)人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。
2,、財務(wù)人員的請假,、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。
風(fēng)險提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù),，是公司內(nèi)部的“法律”,，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力,。勞動爭議糾紛案件中,，工資支付憑證,、社保記錄,、招工招聘登記表、報名表,、考勤記錄,、開除、除名,、辭退,、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證,，所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時候,，應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果,。
民營企業(yè)會計準(zhǔn)則 我國民營企業(yè)會計管理問題篇七一,、工作職責(zé)及處罰辦法
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則,、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求,，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的,，視情況而定,，對主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的,，視情況而定,，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2,、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月30日前搞好本月進項稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職,，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。
3,、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4,、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5,、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額,。
6、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職,，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7,、嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求,，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職,，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8,、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金,，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。
9,、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經(jīng)查處,，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金,、所支付款項外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金,、支付款項額0.5倍罰款,。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,，一經(jīng)查處,，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11,、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報,，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實,，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳,，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理,，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款,。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，做到日清月結(jié)，帳帳相符,、帳款相符;因工作失職,，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。
13,、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14,、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作,，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實,，處以10元/次罰款,。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達100元以上,，部門,、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。
二,、考核的內(nèi)容主要是個人德,、勤、能,、績四個方面,。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范,。
“勤”主要是指工作態(tài)度,，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力,，完成任務(wù)的效率,，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等,。
“績”主要是指工作成果,，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等,。
三,、考核的目的：
對公司財務(wù)人員的品德、才能,、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價,，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù),，促使增加工作責(zé)任心,，各司其職，各負(fù)其責(zé),，破除“干好干壞一個樣,，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心,，調(diào)動積極,，發(fā)掘內(nèi)在潛力,，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔,、重用人才創(chuàng)造條件,，以提高公司的整體效益。
四,、本制度從20__年__月__日起執(zhí)行,。
