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會計核算辦法的作用篇一

為加強財務管理,，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)及建設局財務制度，結(jié)合公司具體情況,，制定本制度,。

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約、精打細算,、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗，增加積累,。

財務機構(gòu)與會計人員

二,、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作,。

三,、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務賬目的登記工作,。

四,、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職,，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬,、算賬,、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實,、數(shù)字準確,、賬目清楚、日清月結(jié),、近期報賬,。

五,、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則,，照章辦事,。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款,、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,，并及時向總經(jīng)理報告。

六,、財會人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職,，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表,、賬目、款項,、公章,、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交,。

會計核算原則及科目

七,、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》,、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則,、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,、成本清查等事項的規(guī)定,。

八、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制,，以人民幣為記賬本位幣。

九,、一切會計憑證,、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載,，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載,。記載,、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

十,、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類：

1,、房屋及其他建筑物;

2、機器設備;

3,、電子設備(如微機,、復印機、傳真機等);

4,、運輸工具;

5,、其他設備。

十一,、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年;

2、機器設備10年;

3,、電子設備,、運輸工具5年;

4、其他設備5年,。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊,。

十二,、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸,、裝卸,、包裝、保險等費用作為原則,。需安裝的固定資產(chǎn),，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價,。

十三,、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈,、盤虧,、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準后,，于年度決算時處理完畢,。

1、盤盈的固定資產(chǎn),，以重置完全價值作為原價,，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金,。

2,、盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊,，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理,。

3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,，其收益轉(zhuǎn)入公積金,，其損失作營業(yè)外支出處理。

4,、公司對固定資產(chǎn)的購入,、出售、清理,、報要辦理會計手續(xù),，并設置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。

資金,、現(xiàn)金、費用管理

十四,、財務部要加強對資產(chǎn),、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,，防止損失,，杜絕浪費，良好運用,，提高效益,。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用,。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用,，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支,、轉(zhuǎn)賬,。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密,，非因業(yè)務需要不準外泄,。

十七,、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管,，法人代表和會計私章由會計保管,，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管,。

十八,、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收,，也不準以收抵支記賬,。按月與銀行對賬單核對，未達收支,，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡,。

十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,，不準改變收款單位(人)。

二十,、庫存現(xiàn)金不得超過限額,，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié),，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符,，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金,、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金,、銀行存款總賬數(shù)額相符。

二十一,、因公出差,、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清,，不得拖欠,。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款,。

二十二,、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外,，其余投資,、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三,、領(lǐng)用空白支票必須注明限額,、日期、用途及使用期限,、并報總經(jīng)理報批,。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章,。

二十四,、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票,，印章齊全,，經(jīng)手人、部門負責人簽名,，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款,。

二十五、未經(jīng)董事會批準,，嚴禁為外單位(含合資,、合作企業(yè))或個人擔保貸款。

二十六,、嚴格資金使用審批手續(xù),。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理,。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任,。

辦公用具、用品購置與管理

二十七,、所有辦公用具,、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置,。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理,。辦理登記領(lǐng)用手續(xù),、辦公柜、桌,、椅要編號,，經(jīng)常檢查核對。

二十九,、個人領(lǐng)用的辦公用品,、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借,，工作調(diào)動時,，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失，照價賠償,。

其它事項

三十,、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料,。

三十一,、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動,，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,，以期達到最優(yōu)化。

三十二,、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工,、財務決算進行監(jiān)督管理。

三十三,、自覺接受上級主管,、財政、稅務等部門的檢查指導,，并按其要求不斷完善制度,、改進工作。

會計核算辦法的作用篇二

一,、財務

財務泛指財務活動和財務關(guān)系,。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征;后者指財務活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系,，揭示財務的內(nèi)容本質(zhì),。因此，概括說來,，企業(yè)財務就是企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動,，體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系。財務不僅是國民經(jīng)濟各部門,、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現(xiàn)的經(jīng)濟關(guān)系,，更主要的是財產(chǎn)和債務，即資產(chǎn)和負債等,。

二,、公司財務管理制度有哪些

企業(yè)財務管理制度：為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值,，保護投資者的合法權(quán)益,，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務管理,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)財務通則》，結(jié)合本公司的實際情況,，制定企業(yè)財務管理制度,。企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃,、控制,、監(jiān)督、分析和考核工作,，依法合理籌集資金,，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益,。小企業(yè)財務管理制度是小企業(yè)實施經(jīng)營管理活動,，對財務管理體系建立、維護,，規(guī)范公司日常財務行為,，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。

三,、財務注意事項

1,、思維的高度

格局影響思維的高度。作為財務人員時時應該以“所有者的身份考慮”一系列的問題,，如果不具備這樣的高度,，工作開展就會有局限性。

2,、風險防范意識

建立一套健全的科學又適合的內(nèi)部控制體系是財務人員的職責,。一個企業(yè)如果內(nèi)部控制沒到位，就會出現(xiàn)漏洞,，得到利益的人會覺得財務太沒水平了,。

3、細節(jié)決定成敗

作為財務人員應該非常認真,、細心,，做任何事情都要有復核的意識。一個數(shù)字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里,，有時候所犯的錯誤是承擔不起的。

4,、應對能力

財務人員的應對能力是非常重要的,，有時候過于刻板會影響業(yè)務的發(fā)展。

5、保守公司的機密

作為財務人員哪些話該說,，哪些話絕對不說是非常重要的,，如果做不到這一點，有時候是要負法律責任的,，即使沒有這么嚴重,，也是得不到上司、股東們的勝任的,，一定要懂得一些常識,。

6、以所有者的身份考慮問題

每一位財務人員都應該站在所有者的身份去考慮問題,。財務人員不是資金流的管理者,，就是物資流的管理者，所以財務人員身邊每天都與錢有關(guān)的東西工作,，如果不為企業(yè)的利益價值最大化考慮,，就會損失公司的利益，非常重要,。

7,、要有過硬的專業(yè)技術(shù)水平

財務人員是屬于管理與技術(shù)并存的工作崗位，如果專業(yè)技術(shù)水平不過硬,，同樣會給企業(yè)帶來損失,，有時候這種損失是不可估量的，所以應該不斷地學習,，再學習,。

8、要懂得資源整合

財務人員是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的重要崗位,，如果不懂得整合企業(yè)內(nèi)外資源,，不懂得借力，是做不好工作的,。財務人員面對的是公司的每一個部門,，信息非常廣，我們要通過數(shù)據(jù)去反映企業(yè)的經(jīng)營情況,，再利用數(shù)據(jù)去分析每一個部門的績效,，從而得到改善;另要與銀行、供應商,、客戶,、稅務等部門處理好關(guān)系，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化,。

會計核算辦法的作用篇三

一,、敬崗敬業(yè),，熟悉法規(guī)，依法辦事,，客觀公正,，搞好服務，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊,，進行會計核算,，及時提供合法、真實,、準確,、完整的會計信息,。

二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務。

三,、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回,，要求更正,。

四,、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務,、會計制度規(guī)定的財務收支,，不予辦理。

五,、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面,。職工出差回來三天內(nèi)應向財務報帳。收回借款時,，應當另開收款收據(jù),，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款,。

六,、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務收入，認真審查收入憑證,，正確計算和分配利潤,。

七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金,。

八,、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后,，由會計檔案管理員審查核對,，整理立卷，制定目錄,，裝訂成冊,，妥善保管,，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

會計核算辦法的作用篇四

1,、資金審批制度

縣委辦公室有關(guān)財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費,，均由主任一支筆簽批,。

正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后,，要按期報主任簽字,，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付,。

工作人員差旅費由主任簽字支付,。

2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務責任

主管會計負責管理總帳,，分類明細帳,，記帳憑證和各種報表。

現(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳,，銀行存款帳,，負責管好各種支票和現(xiàn)金。

兩個崗位要做到錢帳兩分開,，錢物兩分開,，票印兩分開。

3,、醫(yī)療費報銷制度

享受公費醫(yī)療人員,，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務報帳,。

4,、車輛費用報銷制度

車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小,，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付;數(shù)額較大,，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷,，一次一結(jié),。

5、辦公用品管理制度

辦公用品實行統(tǒng)一采購,、保管,、發(fā)放，實行定點采購,，享受最低價,，嚴把質(zhì)量關(guān),。

具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定,，并與分管財務副科長一同購買,，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大,，須由分管主任報主任同意后實施,。出、入庫要嚴格履行登記手續(xù),，做到帳物相符;辦公用品不重復購置,。

6、監(jiān)督和審計制度

要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律,，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象,。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導的監(jiān)督和審計，反映情況要實,，提供資料要準,。

對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關(guān)處理,。

第一章 總則

第一條 為規(guī)范公司現(xiàn)金使用,，管理明確使用范圍，加強財務監(jiān)督,，根據(jù)經(jīng)濟法規(guī)和總公司實際情況,，特制定本制度。

第二條 公司任何部門,、個人都必須自覺遵守,，嚴格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

第三條 公司財務部負責人統(tǒng)一管理財務收支,。

第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金,、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條 現(xiàn)金的收入,、支出保管僅限于出納人員負責辦理,，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

第二章 現(xiàn)金收入管理

第六條 公司各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務部報賬,，嚴禁各部門,、貨場、門市截留收入或坐支現(xiàn)金,。

第七條 按照“收支兩條線”原則 ,，財務部收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應及時存入銀行賬戶,，不得坐支現(xiàn)金,。

第八條 出納人員從銀行中提取現(xiàn)金,，當填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額,，由財務負責人簽字批準后提取,。

第九條 收取的代收款專戶存儲。

第三章 現(xiàn)金支出管理

第十條 公司大額款項及重要的經(jīng)濟事項的支出,，原則由部門主管,、分管副總同意、總經(jīng)理批準,、經(jīng)財務審核方可支付現(xiàn)金。

第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務應當依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過批準,，須有經(jīng)過復核會計人員復核的原始憑證,，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負責人員審核批準，并填制付款憑證后,，出納才能付款,，并在付款憑證上加蓋 “付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實,、數(shù)字準確,、不得涂改、未經(jīng)復核的會計復核,，或違法,、違規(guī)、不真實,、不正確,、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款,，否則由出納人員承擔全部的經(jīng)濟損失,。

第十二條 下列業(yè)務可以支付現(xiàn)金：

1、公司業(yè)務相關(guān)的運輸費,、廣告費,。

2 員工工資、獎金,、津貼福,、副利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬,。

3,、差旅費、培訓費,、業(yè)務招待費,。

4,、司機的車油費、過路費,、過橋費,、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

5,、員工工傷事故,、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款,。

6,、確需現(xiàn)金支付的其他支出。

第十三條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款單,，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付外出人員,。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款否則會在工資中扣除,，并前期借款未清后期不再借款的原則,。財務會計在報銷時必須按規(guī)定標準支付，同時,，認真核實車船票和住宿費,，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷,，另對參加培訓和開會的人員,，要有培訓和開會通知的證明文件。

第十四條 代收款的現(xiàn)金不能挪用,。

第十五條 通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票,，遠期支票及空白支票。

第四章 備用金管理

第十六條 公司按核定標準設立備用金,，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)其他部門因業(yè)務需要備用金的,，應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務執(zhí)行。

第十七條 公司財務代收款出納每人實行5000-20000元備用金,，客服部的備用金10000-20000 元,。

第五章 庫存現(xiàn)金管理

第十八條、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關(guān)3～5天日常零星開支為標準,，一般在50000-100000元,。超過限額的部分應及時存入銀行，并對每周二,、周三適當增加現(xiàn)金庫存,。

第十九條、出納員從銀行提取現(xiàn)金時，應由公司專車前住,，否則出現(xiàn)的損失由出納人員負責,。

第二十條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納人員保管,，銀行預留印鑒應由財務部經(jīng)理負責保管,。

第二十一條 財務部出納應將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)，保險柜應打亂密碼,，鑰匙隨身攜帶,，人離門鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密,，不得向他人泄露,，以防止他人利用出納人員調(diào)轉(zhuǎn)或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個專人分別保管,。

第二十二條 調(diào)動崗位,，新出納人員對庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實相符,，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應及時報部門經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責任,。

第二十三條 財務經(jīng)理不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符。若發(fā)現(xiàn)不符,，及時查明原因,，做出處理。主管會計應經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況,，重點放在賬款是否相符,、有無白條抵庫、有無私借公款,、有無挪用公款,、有無賬外資金等違紀行為。

第二十四條 每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金,，對差異情況進行分析,，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見,。

第二十五條 嚴禁私人借用公款,，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金,。

第二十六條 財務室不準替私人存放現(xiàn)金,，防止發(fā)生意外 。

第二十七條 財務室金庫實行晚上值班制。

第二十八條 代收款出納在前往工作地點途中,，司機監(jiān)負保安職能,，確保資金的安全。

第六章 銀行賬戶管理

第二十九條 財務科應嚴格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶,，并由出納負責管理,。

第三十條 出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符,，應查明原因，追究相關(guān)人員責任,。

第三十一條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務,。

第三十二條 對網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認才能支付款項。

第七章 賬目管理

第三十三條 財務部應按照國家財政部規(guī)定建立日記賬,。出納在電算化中登記現(xiàn)金,、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬,。

第三十四條 出納在根據(jù)業(yè)務票據(jù),，編制逐筆登記現(xiàn)金日記賬時，做到賬目日清月結(jié),，確保賬款相符,。

第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理,。

第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證,，嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條 出納與會計應定期于每月15日,、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金,、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符,。

第八章 處罰

第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償,。

第三十九條 凡超出規(guī)定范圍內(nèi)限額使用現(xiàn)金,，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金,，私設小金庫,，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的,，除給有關(guān)財務處分外,，視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

第九章 附則

第四十條 本制度由財務部制定，本制度由財務科負責解釋,。

第四十一條 本制度經(jīng)公司批準通過后執(zhí)行,。

會計核算辦法的作用篇六

一、堅持來客對口接待,。上級業(yè)務主管部門,，一般由對口業(yè)務股室負責接待，陪客人數(shù)一般限制在1―3人,，嚴禁一客多陪,。

二、堅持精簡節(jié)約,，杜絕鋪張浪費,，不抽名煙、不喝名酒;早餐3元每人,、午餐25元每人,、晚餐同午餐標準。

三,、堅持來客接待審批制度,。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務股室向主管領(lǐng)導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”,，局長簽署同意后方準接待,，否則有關(guān)費用由接待人自費。

四,、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排,。

車輛管理制度

1,、成立司機班,，由后勤統(tǒng)一管理。

2,、小型轎車司機每月定補100元,，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元,。

3,、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領(lǐng)鑰匙,。

4,、每天晚上留一司機值班，(接送領(lǐng)導和路政值班,，按司機值班編排),。

5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升,，長安之星每月250升,。由總務跟車加油。

6,、修車由司機申請,，班長和股室領(lǐng)導把關(guān)，主管領(lǐng)導同意,，經(jīng)局長審批后,，總務跟車修理。

7,、實行每月一日例會制,，司機做好行車記錄。

8,、其它事項仍按公路局(20__)52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行,。

9、本制度自20__年6月1日施行,，施行后由全局干部職工監(jiān)督,，舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元，并為舉報人保密,。

會計核算辦法的作用篇七

1,、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結(jié)合的機制,。財務室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預算,，預算方案報部務會研究決定。

2,、以州財政對本部的預算總額對項目經(jīng)費,、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進行綜合預算，經(jīng)費開支優(yōu)先保工作運轉(zhuǎn),，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年,。和財政共管的專項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實施。

3,、各科室包干經(jīng)費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算,，主要用于辦公、出差,、會議,、調(diào)研、接待,、培訓,、用車等開支,。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍,。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費,，必須經(jīng)會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)約,，部里預留20%,，其余經(jīng)費由科室憑工作實際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費的,，須由部財務人員開具收款收據(jù),。爭取財政預算外資金必須先經(jīng)分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的工作項目,，根據(jù)實際工作需要,，報部務會研究審定列入項目開支范圍。

4,、嚴守財務紀律,。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定,，其中,，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務會研究;各科室辦公用品的購置,，須先報辦公室備案,，經(jīng)分管財務副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買;經(jīng)費列支需按預算科目和撥款項目進行,，嚴禁挪作他用;每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況;采取適當方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進行點對點通報;因公出差必須先報告,，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費,。

5,、經(jīng)費開支憑發(fā)票報銷?？剖野山?jīng)費支出,，科室負責人簽字后,，報送分管財務副部長簽字報銷,。專項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務副部長簽字報銷,。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”,，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷,，否則,，財務室拒絕報銷,。

6、本部各項收款,，經(jīng)手人必須在收到款項的次日,，足額向財務室交帳，任何人不得坐支,、拖欠,、代付和提前支取。

7,、經(jīng)費開支堅持做到日清月結(jié),，凡差旅、活動,、辦公,、借款等經(jīng)費開支，必須在公務結(jié)束后的一個月內(nèi)完成報賬,，逾期不再簽字報賬,，特殊情況除外。

8,、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次,，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。