在現(xiàn)在社會(huì),，報(bào)告的用途越來(lái)越大，要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式,。報(bào)告書寫有哪些要求呢？我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄獔?bào)告呢,？下面是小編帶來(lái)的優(yōu)秀報(bào)告范文，希望大家能夠喜歡!

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇一

按照審計(jì)工作部署,我部門積極開(kāi)展了自查工作,其中 對(duì)涉及我部門去年承辦的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用情況部分, 參照《 @@@公司科技項(xiàng)目管理辦法(暫行 》規(guī)定辦法,自查 匯報(bào)如下:

1,、目前公司在科技項(xiàng)目管理方面存在制度缺失的情 況, 尚無(wú)項(xiàng)目管理制度、科技創(chuàng)新工作規(guī)范等文件;

2,、由我部門和 @@@中心承擔(dān)的科技項(xiàng)目簽訂了項(xiàng)目合 同,明確了職責(zé)和分工;

3、該科技項(xiàng)目到目前為止沒(méi)有得到任何企業(yè)的資金 支持和物資支持;

4,、目前我公司還沒(méi)有啟用科技創(chuàng)新專款專用的制度, 項(xiàng)目開(kāi)銷實(shí)行的是實(shí)報(bào)實(shí)銷制度,沒(méi)有單獨(dú)列支, 但是是按照批復(fù)合同的預(yù)算金額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行支出的;

5,、對(duì)照協(xié)議, 資金的使用情況是符合協(xié)議, 財(cái)務(wù)核算 及時(shí)、完整;

6,、項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中費(fèi)用管理遵循公司物資采購(gòu)管理 辦法;

7,、項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展對(duì)預(yù)算進(jìn)行了 調(diào)整, 削減了 20.44萬(wàn)元的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用, 同時(shí)由 于沒(méi)有啟用科技創(chuàng)新專款專用制度, 目前實(shí)際報(bào)銷 的費(fèi)用和預(yù)算費(fèi)用略有不符, 實(shí)際報(bào)銷的費(fèi)用低于

預(yù)算費(fèi)用,主要差異是出差費(fèi)用,、招待費(fèi)用等;

8,、該項(xiàng)目無(wú)第三方參與。

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇二

科技計(jì)劃項(xiàng)目自查報(bào)告

一,、項(xiàng)目基本信息

項(xiàng)目編號(hào)：

項(xiàng)目名稱：

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

項(xiàng)目起止時(shí)間：

二,、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)落實(shí)及使用情況

三,、

四,、下一步計(jì)劃（近期結(jié)項(xiàng)的項(xiàng)目請(qǐng)說(shuō)明預(yù)期驗(yàn)收時(shí)間）

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇三

根據(jù)《江蘇省審計(jì)廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)審計(jì)署**年審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案的通知》要求，我局對(duì)**年度實(shí)施的13個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行了自查,。從貫徹落實(shí)《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)法律法規(guī)、審計(jì)質(zhì)量?jī)?nèi)部控制機(jī)制,、審計(jì)卷宗質(zhì)量等方面進(jìn)行了自查，結(jié)果表明我局在審計(jì)執(zhí)法工作中,，嚴(yán)格遵守審計(jì)相關(guān)法律法規(guī),具有較為完善的審計(jì)質(zhì)量?jī)?nèi)部控制機(jī)制,審計(jì)檔案卷宗完整且

符合審計(jì)質(zhì)量控制的要求。通過(guò)自查,，也梳理出一些不足之處,，我們將及時(shí)予以糾正和改進(jìn),。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視,，周密安排自查工作

我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次質(zhì)量檢查活動(dòng)，要求充分認(rèn)識(shí)審計(jì)質(zhì)量檢查的重要意義,，要以此次自查為契機(jī),，認(rèn)真梳理不足，研究整改措施,，使審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量躍上新臺(tái)階。為深入開(kāi)展此次自查活動(dòng),，局內(nèi)召開(kāi)會(huì)議,，明確了自查工作的負(fù)責(zé)人,、提出了自查的主要內(nèi)容、研究了自查工作的開(kāi)展形式,、規(guī)定了自查工作各個(gè)環(huán)節(jié)的工作時(shí)限,，為自查工作提供了組織保障,。

二、有序開(kāi)展,，二次復(fù)核審計(jì)卷宗

全局人員上下聯(lián)動(dòng)、密切配合,，對(duì)質(zhì)量控制工作的人員配備,、審理項(xiàng)目數(shù)量、項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì),；對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況,、質(zhì)量控制的做法進(jìn)行了梳理,；對(duì)審計(jì)卷宗的實(shí)施方案,、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿,、審計(jì)報(bào)告文書等對(duì)照審計(jì)質(zhì)量控制的要求，進(jìn)行二次復(fù)核,，并將存在問(wèn)題歸納梳理,。

三,、梳理結(jié)果,，

總結(jié)

（一）審計(jì)質(zhì)量控制體系完備,、機(jī)制健全,。局設(shè)有審理機(jī)構(gòu),，明確專人負(fù)責(zé),，配備法制助理員，每年嚴(yán)格按照質(zhì)量控制的要求,，及時(shí)開(kāi)展審理工作。**年以來(lái),，針對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制研究制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》,、《審計(jì)跟蹤督查辦法》,、《審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法》等5項(xiàng)辦法,，并將局內(nèi)所有制度規(guī)章進(jìn)行了梳理,，匯編成冊(cè)。

（二）審計(jì)執(zhí)法程序合法,。所有審計(jì)項(xiàng)目均有立項(xiàng)依據(jù)，實(shí)施審計(jì)前,，在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)見(jiàn)面會(huì)上，向被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員說(shuō)明情況,，張貼告示,，實(shí)行公示制度。審計(jì)流程嚴(yán)格按照《審計(jì)法》,、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》及審計(jì)署有關(guān)流程規(guī)定實(shí)施，審計(jì)組在執(zhí)法期間均能嚴(yán)格遵守相關(guān)廉政規(guī)定,，做到依法審計(jì)，確保審計(jì)項(xiàng)目成果的真實(shí)性,、客觀性，有效保證了成果的利用,。

（三）審計(jì)文書嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。送達(dá)審計(jì)文書都有送達(dá)回執(zhí),，審計(jì)通知書在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送至被審計(jì)單位,，審計(jì)報(bào)告征求被審計(jì)單位意見(jiàn),，審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書均通過(guò)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議研究通過(guò),，有力保證了審計(jì)處理處罰的客觀公正,。所有審計(jì)文書依照《江蘇省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)主要審計(jì)文書種類和參考格式的通知》的相關(guān)要求撰寫,。

（四）審計(jì)卷宗歸檔完整,。嚴(yán)格按照審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案管理規(guī)定》和《江蘇省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)文件材料立卷歸檔作業(yè)規(guī)程》要求,，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目一案一卷進(jìn)行歸檔立卷，從收集,、整理、保管,、利用、編研,、統(tǒng)計(jì)、鑒定,、移交都有文字記錄成冊(cè)，所有審計(jì)檔案按照保存年限和種類移存檔案室,。

（五）以控制手段保證審計(jì)質(zhì)量。主要抓好人員控制,、過(guò)程控制、審理控制,。堅(jiān)持對(duì)審計(jì)實(shí)施方案實(shí)行集體審定；對(duì)審計(jì)結(jié)論資料進(jìn)行層層復(fù)核和審核,；所有項(xiàng)目都堅(jiān)持專職審理和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度,，認(rèn)真履行審計(jì)跟蹤督查辦法,；每年對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行檢查，有完善的項(xiàng)目評(píng)優(yōu)和責(zé)任追究制度,。

四,、存在不足和今后努力方向

通過(guò)此次自查,，也發(fā)現(xiàn)了存在審計(jì)事項(xiàng)的變動(dòng)與審計(jì)實(shí)施方案的調(diào)整未能及時(shí)契合；有些事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)不夠慎重的問(wèn)題,，針對(duì)存在問(wèn)題,，我局召開(kāi)了專題工作會(huì)議，明確整改要求,，及時(shí)予以糾正,。

通過(guò)自查,，促進(jìn)了我局審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制工作水平的提高，推動(dòng)了審計(jì)質(zhì)量控制內(nèi)部管理機(jī)制的進(jìn)一步健全,。在今后的審計(jì)工作中,，我局將嚴(yán)格按照審計(jì)質(zhì)量控制的要求開(kāi)展業(yè)務(wù)工作,，加強(qiáng)內(nèi)部控制,、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),，讓我局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量工作再上新臺(tái)階,。

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇四

公司審計(jì)自查報(bào)告

大區(qū)審計(jì)部：

我公司針對(duì)《關(guān)于開(kāi)展加強(qiáng)企業(yè)基礎(chǔ)管理、提升企業(yè)監(jiān)督水平活動(dòng)的通知》其中關(guān)于2011年審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的共性及典型問(wèn)題（共49條）,，對(duì)公司內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行了自查，內(nèi)容如下：

一,、銷售處

公司銷售處嚴(yán)格遵守股份公司相關(guān)部門及內(nèi)蒙古大區(qū)關(guān)于銷售管理的各項(xiàng)政策及相關(guān)規(guī)定,，基本上未出現(xiàn)違規(guī)違法情況。并且在以后的銷售過(guò)程中阿旗銷售處將更加嚴(yán)格的遵守股份公司及公司大區(qū)的規(guī)定,。

二,、設(shè)備管理處

（一）,、供應(yīng)商的選擇

1,、設(shè)備部對(duì)所采購(gòu)的相關(guān)備品備件，具備原廠家采購(gòu)要求的無(wú)特殊情況（無(wú)總部戰(zhàn)略招標(biāo)的），為保證設(shè)備及備件的一致性均從原廠家直接采購(gòu),，避免中間商參與,，有效控制采購(gòu)成本。除特殊情況,，標(biāo)的價(jià)值不高從中間商購(gòu)買,，價(jià)格基本與原廠家價(jià)格持平或無(wú)重大偏差?？偛拷o予提供中標(biāo)單位的,，我部門嚴(yán)格按照總部提供的招標(biāo)參考價(jià)格及供應(yīng)商名單，針對(duì)自身實(shí)際工礦使用條件進(jìn)行選擇供應(yīng)商,。比如長(zhǎng)城合成油,，我部門嚴(yán)格按照總部要求從遵化潤(rùn)滑油銷售有限公司購(gòu)買，價(jià)格執(zhí)行統(tǒng)一招標(biāo)價(jià)格,，附有供應(yīng)商報(bào)價(jià)單,。部分礦山用油及

車用油，因總部無(wú)招標(biāo),、零星采購(gòu),，由我部門自行采購(gòu)，進(jìn)行尋比價(jià)購(gòu)買,。在購(gòu)買過(guò)程中穩(wěn)定現(xiàn)有的供應(yīng)商,，爭(zhēng)取在以后的采購(gòu)過(guò)程中努力控制采購(gòu)成本。

2,、設(shè)備部對(duì)大額,、規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的備品、備件進(jìn)行招標(biāo),，根據(jù)附近供應(yīng)商加工能力,、供貨能力圈定供應(yīng)商范圍，基本保持同等水平,，比如托輥,、滾筒招標(biāo)，水泥散裝罐招標(biāo),，都嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)規(guī)范及招標(biāo)指導(dǎo)辦法執(zhí)行,，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)委單獨(dú)賦分及主任評(píng)委審核（部門及審計(jì)均對(duì)招標(biāo)材料及賦分結(jié)果進(jìn)行存檔）。因?qū)嶋H采購(gòu)過(guò)程中對(duì)于部分備品備件無(wú)統(tǒng)一招標(biāo)范圍,，零星采購(gòu)及緊急采購(gòu)的備品備件無(wú)招標(biāo),，在以后采購(gòu)過(guò)程中,，盡量對(duì)范圍統(tǒng)一的,、不需要緊急采購(gòu)的備品備件進(jìn)行招標(biāo),！

3,、我部門所進(jìn)行的備品備件尋比價(jià)都盡量統(tǒng)一在相同品牌,，稅率及供貨周期，付款方式統(tǒng)一,，個(gè)別沒(méi)有標(biāo)明的在此次整改之際堅(jiān)決杜絕。

4,、部分通用的備品備件在不能確定價(jià)格范疇的情況下,，我部門盡量詢問(wèn)相關(guān)子公司的價(jià)格，爭(zhēng)取做到持平或略低于其他子公司的采購(gòu)價(jià)格,，并作參考,。比如板式冷卻器、錨固件的采購(gòu)等都不高于其他子公司的采購(gòu)價(jià)格,。整改措施：

1,、嚴(yán)格執(zhí)行總部戰(zhàn)略招標(biāo)的結(jié)果，依據(jù)我公司設(shè)備現(xiàn)狀合理選擇中標(biāo)供應(yīng)商,。

2,、備件采購(gòu)盡量由原廠家直接購(gòu)買，在保證設(shè)備及備件的一致

性的同時(shí),，也減少中間供應(yīng)商的參與,。

3、通用備件在我公司所處的特殊地理位臵的情況下,，根據(jù)近幾年的供應(yīng)商供貨能力等綜合因素,，圈定優(yōu)秀、穩(wěn)定,、可靠的供應(yīng)商,，并努力發(fā)展新入圍供應(yīng)商，形成通用備件的供應(yīng)梯隊(duì),，并對(duì)穩(wěn)定供應(yīng)關(guān)系的供應(yīng)商進(jìn)行半年或季度考核,，及時(shí)考察新入圍供應(yīng)商，嚴(yán)格界定新入圍供應(yīng)商的條件,。

（二）,、供應(yīng)商的管理

1,、對(duì)于長(zhǎng)期供貨的供應(yīng)商極少數(shù)存在檔案不全。

2,、部分供應(yīng)商缺少定期評(píng)價(jià),。 整改措施：

1、設(shè)備部將借著此次自查機(jī)會(huì),，重新梳理供應(yīng)商檔案,，爭(zhēng)取在本年度5月30日之前做到供應(yīng)商檔案的健全、合理,。

2,、對(duì)于缺少供應(yīng)商評(píng)價(jià)的我部門將在本年度5月30日之前補(bǔ)充，完善,。

（三）,、合同履行

1、合同條款表達(dá)存在異議及糾紛,。

2,、少數(shù)合同無(wú)簽字蓋章。

3,、相關(guān)備品備件缺少檢斤,。 整改措施：

1、對(duì)于合同條款表達(dá)異議及糾紛的合同,，我部門將所簽訂的合同按照審計(jì)部門提供的合同樣本草擬,，簽訂。如有表達(dá)不嚴(yán)密的條款,，我部門將及時(shí)與審計(jì)部門溝通,，完善。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行“委托代理人簽字并蓋章生效”條款,。

3、重要備件做好檢斤及抽檢,，并在以后的工作中,，對(duì)于需要檢斤及抽檢的備件會(huì)同相關(guān)工程師及委托驗(yàn)收結(jié)果形成書面驗(yàn)收單，交由庫(kù)房保管員存檔,。

（四）,、發(fā)票管理

1、發(fā)票入賬不及時(shí)

2,、發(fā)票管理混亂 整改措施：

1,、對(duì)于當(dāng)月可以履行的發(fā)票一定及時(shí)催辦，入庫(kù),。

2,、嚴(yán)格約定發(fā)票類別及稅率要求,。

（五）、入庫(kù)管理

1,、入庫(kù)不及時(shí)

2,、庫(kù)管員缺少合同對(duì)照無(wú)法驗(yàn)收 整改措施：

1、及時(shí)簽訂合同,，如無(wú)特殊使用要求及時(shí)間要求的,，應(yīng)簽訂完合同以后再備件入庫(kù)，時(shí)間上有特殊要求的備件,，合同無(wú)法及時(shí)形成的,，應(yīng)健全書面緊急采購(gòu)計(jì)劃，并將緊急采購(gòu)計(jì)劃交由庫(kù)房庫(kù)管員,，讓庫(kù)管員做到知情,。

2,、以后健全入庫(kù)對(duì)照制度,，即采購(gòu)員持合同與庫(kù)管員當(dāng)面驗(yàn)收,，驗(yàn)收完畢及時(shí)入庫(kù)，爭(zhēng)取品牌、配臵與合同及使用要求相符。

三,、供應(yīng)管理處

1、emes物流平臺(tái)信息

公司建立物流系統(tǒng)的起始時(shí)間為2010年6月,，平臺(tái)經(jīng)過(guò)兩年時(shí)間的運(yùn)行,，存在以下問(wèn)題：

（1）大宗采購(gòu)員界面，2011年簽訂的合同結(jié)束,，平臺(tái)信息沒(méi)有及時(shí)清除處理,。

（2）輔材采購(gòu)員采購(gòu)界面存在平臺(tái)合同編號(hào)錄入混亂等情況,。（3）計(jì)劃核算員的需求計(jì)劃審批界面有少部分應(yīng)退回，未及時(shí)處理的情況,，收發(fā)存界面有科目類別賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)等待網(wǎng)絡(luò)管理員處理,。以及平臺(tái)有自身數(shù)據(jù)不能及時(shí)上材料明細(xì)賬等平臺(tái)自身系統(tǒng)問(wèn)題待處理。整改措施：

由計(jì)劃員與網(wǎng)絡(luò)管理員于5月底對(duì)各個(gè)崗位物資平臺(tái)進(jìn)行維護(hù),，包括需求計(jì)劃,、采購(gòu)任務(wù),、庫(kù)管員實(shí)物入庫(kù)界面，進(jìn)行詳細(xì)的跟蹤,，并對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié),，協(xié)同網(wǎng)絡(luò)管理員及時(shí)處理，保證物資工作的暢通,。

2,、市場(chǎng)資源考察和調(diào)研

2011年的考察工作不夠全面具體，沒(méi)有形成定期的書面考察報(bào)告,，實(shí)地考察過(guò)于狹隘,，沒(méi)有對(duì)周邊區(qū)域半徑內(nèi)所有可替代資源進(jìn)行具體的詳查，沒(méi)有全面,、準(zhǔn)確掌握資源分布狀況和資源地信息,，沒(méi)有礦產(chǎn)資源分布圖。整改措施：

按照大區(qū)要求的考察頻次,，定期對(duì)資源地進(jìn)行詳查,，并形成資源考察報(bào)告，及時(shí),、準(zhǔn)確的掌握市場(chǎng)資源分布,、價(jià)格變動(dòng)等情況，制作

采購(gòu)區(qū)域半徑內(nèi)資源分布圖,，此項(xiàng)工作在5月底之前完成,。

3、供應(yīng)商的選擇和合同管理

（1）2011年合作的大宗和輔材供應(yīng)商進(jìn)行合同檢查,，大宗煤炭大宗輔材全年都進(jìn)行的招標(biāo),，合同條款依據(jù)大區(qū)要求統(tǒng)一化，招標(biāo)程序合理,。

（2）對(duì)供應(yīng)商的準(zhǔn)入沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格管理,，部分合作的供應(yīng)商資質(zhì)已過(guò)期，并沒(méi)有及時(shí)更新,，對(duì)供應(yīng)商沒(méi)有定期的進(jìn)行評(píng)價(jià),。

（3）輔材采購(gòu)合同詢比價(jià)存在格式不統(tǒng)一，比價(jià)單有的沒(méi)有稅率,，供應(yīng)商檔案存在資料不健全,、不完整等情況。對(duì)簽訂的合同,，沒(méi)有及時(shí)錄入合同檔案,，錄入信息，合同檔案管理有待提高,。整改措施：

（1）因公司預(yù)計(jì)2012年4月中旬點(diǎn)火生產(chǎn)，3月21日，物資部組織由總部運(yùn)行管控部,、招標(biāo)辦,、大區(qū)物資部、審計(jì)部,、公司領(lǐng)導(dǎo)參加的大宗原燃材料招標(biāo)會(huì),。并制定進(jìn)行每月原燃材料的議價(jià)，以降低生產(chǎn)成本,，輔材依據(jù)大區(qū)合同的審批流程和比價(jià)表,，并不斷地完善學(xué)習(xí)，加強(qiáng)合同的制定,、審批,、檔案管理等相關(guān)的流程規(guī)定。

（2）進(jìn)一步捋順基礎(chǔ)管理工作,，加強(qiáng)檔案管理,，擬在4月底之前對(duì)物資基礎(chǔ)管理進(jìn)行自查、整改,。

4,、計(jì)劃與核算管理

對(duì)各部門申報(bào)的緊急計(jì)劃，紙板計(jì)劃,，申報(bào)沒(méi)有體現(xiàn)規(guī)定的到貨時(shí)間,，個(gè)別辦公用品申報(bào)緊急計(jì)劃不符合緊急計(jì)劃的管理要求，存在下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)錯(cuò)誤,，采購(gòu)計(jì)劃審批完成的界面不做更新,，已定貨的不做合同訂單，暫估入庫(kù)時(shí)間超過(guò)三月以上未開(kāi)發(fā)票辦理入庫(kù)的情形,，個(gè)別入庫(kù)時(shí)間與發(fā)票時(shí)間間隔太大,，發(fā)票手續(xù)在采購(gòu)員手中滯留時(shí)間較長(zhǎng)。整改措施：

規(guī)范需求計(jì)劃審批流程,、定期催促各部門經(jīng)濟(jì)管理員申報(bào)月度計(jì)劃,，避免緊急計(jì)劃的增加。核算員對(duì)入庫(kù)界面每月進(jìn)行整理,，對(duì)超過(guò)三個(gè)月的暫估入庫(kù)單,，由核算員提出，采購(gòu)員寫出書面的原因,，對(duì)不符合情況的進(jìn)行部門考核,，以減少發(fā)票在采購(gòu)員手里滯留和采購(gòu)工作的滯后的情況。制定嚴(yán)格的考核措施,。最大限度杜絕發(fā)票過(guò)期的嚴(yán)重工作錯(cuò)誤,。完善采購(gòu)員的采購(gòu)工作,。

5、廢舊物資管理和庫(kù)房管理

（1）廢舊物資的處理已按照《廢舊物資管理規(guī)定》執(zhí)行,，履行了招標(biāo)程序,，中標(biāo)單位經(jīng)評(píng)委公開(kāi)討論，符合廢舊物資的處理規(guī)定,。存在問(wèn)題是沒(méi)有形成廢舊物資檔案。

（2）庫(kù)房管理方面,，2011年全年有個(gè)別月份未進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn),，只是季度、半年度,、年末的盤點(diǎn),，盤點(diǎn)表存在沒(méi)有頁(yè)碼、總頁(yè)數(shù),、未加蓋騎縫章等現(xiàn)象,。

（3）有少量因檢修期出現(xiàn)的白條抵庫(kù)現(xiàn)象，庫(kù)房存有帳外物資,，帳外物資出庫(kù)未登記盤盈出庫(kù)臺(tái)賬,。庫(kù)管員入庫(kù)，只根據(jù)供貨商提供的到貨單辦理實(shí)物入庫(kù),，未與采購(gòu)合同核對(duì),。整改措施：

（1）對(duì)庫(kù)房實(shí)行部門月月盤點(diǎn)，和財(cái)務(wù),、審計(jì)進(jìn)行季度,、半年

度、年末的集中盤點(diǎn),。做到賬賬相符,，帳物相符。

（2）監(jiān)督庫(kù)管員實(shí)物入庫(kù)程序,，做到貨到及辦理入庫(kù),，申報(bào)部門,、采購(gòu)員,、庫(kù)管員三方貨物驗(yàn)收手續(xù),，杜絕白條抵庫(kù)的現(xiàn)象發(fā)生,。

（3）對(duì)物資擺放做到合理分類，需求計(jì)劃下達(dá)的同時(shí)核對(duì)庫(kù)房庫(kù)存物資,，避免積壓庫(kù)存,，常用的物資制定合理庫(kù)存,。針對(duì)庫(kù)房出庫(kù)手續(xù)嚴(yán)格把關(guān),。

（4）建立廢舊物資臺(tái)賬,，加強(qiáng)廢舊物資的管理工作,。

四、財(cái)務(wù)管理

1,、票據(jù)不規(guī)范,，不具備入賬核算條件

某公司2011年9月20日 轉(zhuǎn)50058#憑證。綜合部人員報(bào)銷油費(fèi)2,230元,，附件中有一張發(fā)票（金額270元）未蓋發(fā)票專用章;2011年9月20日 轉(zhuǎn)50061#憑證 混凝土部人員報(bào)銷柴油9,906元，附件全部未蓋發(fā)票專用章,；某公司2011年轉(zhuǎn)398#憑證運(yùn)費(fèi)發(fā)票6.2萬(wàn)元,，轉(zhuǎn)400#憑證稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票90.8萬(wàn)元，沒(méi)有標(biāo)注運(yùn)輸?shù)钠疬\(yùn)地,、到達(dá)地,；在抽查其他運(yùn)費(fèi)發(fā)票時(shí)，發(fā)現(xiàn)沒(méi)有標(biāo)注起運(yùn)地,、到達(dá)地的發(fā)票相對(duì)較多,。某公司2011年10月14日20029#憑證 報(bào)住宿費(fèi)184元，后附唐山南苑商務(wù)酒店開(kāi)具的發(fā)票一張,，但是發(fā)票上未注明住宿起止時(shí)間等,。

我公司在日常報(bào)銷中一貫重視發(fā)票的合法性和完整性，業(yè)務(wù)過(guò)程中對(duì)不加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票不予報(bào)銷或付款,；大宗材料的運(yùn)輸發(fā)票一直要求業(yè)務(wù)部門督促客戶標(biāo)注起運(yùn)地和達(dá)到地,，但在實(shí)際操作過(guò)程中存在地點(diǎn)范圍過(guò)大的問(wèn)題，如鄂爾多斯---阿旗,；住宿費(fèi)發(fā)票以手撕票居多,，機(jī)打票中存在未注明住宿起止時(shí)間的問(wèn)題。

2,、憑證附件不全

某公司2011年8月轉(zhuǎn)50142#憑證所附的設(shè)備租賃合同約定“按

10元/立方結(jié)算,，租金每月支付一次，承租方按雙方確認(rèn)的混凝土方量,，于每月15日前向出租方支付上月的租賃設(shè)備租金”,，但憑證后未附雙方共同確認(rèn)的混凝土方量單。

某公司2010年12月30日50156#憑證報(bào)銷中國(guó)移動(dòng)話費(fèi)5200元（104張?jiān)捹M(fèi)卡,，每張50元）,，后附2季度手機(jī)費(fèi)明細(xì)僅有2個(gè)人簽字（每人600元，共計(jì)1200元）,，其余充值卡未標(biāo)明領(lǐng)用明細(xì)或由誰(shuí)保管,。

我公司對(duì)憑證附件的完整性、真實(shí)性,、合法性一直要求嚴(yán)格,，要求業(yè)務(wù)部門在辦理結(jié)算時(shí)提供完工證明,、業(yè)務(wù)量清單等證明類附件，要求主管領(lǐng)導(dǎo),、部門負(fù)責(zé)人,、經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。

3,、發(fā)票問(wèn)題

①發(fā)票入賬延遲

某公司2011年8月50083#憑證購(gòu)電氣件18528.80元,，發(fā)票日期為2010年10月12日，發(fā)票清單所載發(fā)貨期間為2009年7月至2010年10月,，入賬日期為2011年8月31日,；2011-8-50038#購(gòu)辦公用品，所附發(fā)票日期為2011年5月27日,，于2011 年8月11日完成審批,，財(cái)務(wù)入賬日期為2011年8月22日，入賬延遲,。

由于客戶對(duì)開(kāi)具發(fā)票的時(shí)間掌握尺度不

一,、業(yè)務(wù)部門需要處理相關(guān)內(nèi)部流程，我公司也存在入賬時(shí)間與發(fā)票開(kāi)具時(shí)間間隔較大的問(wèn)題,，且問(wèn)題主要集中在剪口發(fā)票和手撕發(fā)票,，因增值稅專用發(fā)票有抵扣的時(shí)間限制，此類問(wèn)題不明顯,。

②發(fā)票管理問(wèn)題

某公司a維修費(fèi)未開(kāi)具增值稅發(fā)票,，如2011年9月40097#、40098#憑證,，付汽車修理廠裝載機(jī)維修費(fèi),，共計(jì)6萬(wàn)元,，且此項(xiàng)維修費(fèi)為每月發(fā)生,，未取得增值稅專用發(fā)票，不能進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅的扣除,，造成一定的稅收損失,。b舊版唐山長(zhǎng)途汽運(yùn)發(fā)票已于2011年3月停用，但該公司報(bào)銷業(yè)務(wù)中存在多筆舊版發(fā)票,。如2011年8月40031#憑證,，附件中100元的舊版發(fā)票兩張；2011年9月20009#憑證,，附件中100元的舊版發(fā)票三張,、40103#憑證附件中100元的舊版發(fā)票二張。c定額發(fā)票戶頭空白，如2011年8月40081#憑證,，付培訓(xùn)費(fèi)5264元,，11張發(fā)票（培訓(xùn)通知無(wú)公章、住宿費(fèi),、差旅費(fèi)列入）,。

我公司也存在部分月結(jié)款項(xiàng)未取得增值稅專用發(fā)票問(wèn)題，業(yè)務(wù)部門解釋為：個(gè)別客戶不是一般納稅人,，但因業(yè)務(wù)需要確實(shí)需要其提供產(chǎn)品或勞務(wù),；如開(kāi)具專用發(fā)票，合同價(jià)格會(huì)有所提高,。因職工出差范圍較廣,，各地的客運(yùn)發(fā)票管理混亂且票面樣式眾多，給我們的辨別工作帶來(lái)了極大的困難,，目前我們主要是通過(guò)上網(wǎng)查詢的方式確定其真?zhèn)巍?/p>

4、某公司往來(lái)賬款中部分大額款項(xiàng)掛賬5年以上,，未及時(shí)進(jìn)行處理,。

我公司不存在3年以上未處理的往來(lái)帳，確因業(yè)務(wù)需要除外（如電費(fèi)保證金）,。

5,、資金及檔案安全性不足

某公司①財(cái)務(wù)部無(wú)單獨(dú)的資金室，財(cái)務(wù)部外窗無(wú)安全護(hù)欄,。②會(huì)計(jì)檔案存放不符合規(guī)定,，自2008年開(kāi)始的會(huì)計(jì)檔案全部存放于財(cái)務(wù)部，未及時(shí)移交公司檔案室保管,，其安全性問(wèn)題得不到保證,。

我公司的配備了專門的出納室，安裝了護(hù)欄,、防盜門,、監(jiān)視器等必要的防護(hù)裝臵；為查詢方便,，會(huì)計(jì)檔案存放于財(cái)務(wù)部檔案室,，配備了防盜門窗和鐵皮柜，暫未移交給公司檔案室,。

6,、資金計(jì)劃執(zhí)行不規(guī)范

某公司執(zhí)行資金計(jì)劃時(shí)，部分業(yè)務(wù)以前月份已履行付款審批手續(xù),、但未進(jìn)行付款,，之后月份進(jìn)行支付時(shí)，直接采用以前月份付款申請(qǐng)單,，但支付當(dāng)月資金計(jì)劃未包含上述款項(xiàng),。如2011年8月40024#

憑證,，付綠化工程余款110262.15元,附件中為7月付款申請(qǐng)單，已列入7月付款計(jì)劃,，但實(shí)際未支付,；8月份進(jìn)行了支付但無(wú)資金計(jì)劃。

我公司存在使用以前月份付款申請(qǐng)單的現(xiàn)象,，但都已列入了當(dāng)月的付款計(jì)劃,。確因業(yè)務(wù)需要支付計(jì)劃外款項(xiàng)的，按流程已報(bào)大區(qū)審批,。

7,、公司付款申請(qǐng)單是否采用股份公司通用格式

某公司付款申請(qǐng)單未采用股份公司通用格式，存在一定問(wèn)題,。其中：①經(jīng)辦部門只是簽字確認(rèn),，沒(méi)有將與付款業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等信息進(jìn)行列示，而且財(cái)務(wù)經(jīng)辦人審核意見(jiàn)只簽署“已審”等字眼兒,，過(guò)于簡(jiǎn)單,。②付款金額人民幣符號(hào)直接打印，實(shí)際填寫時(shí)與數(shù)字空間較大,，存在被修改的風(fēng)險(xiǎn),。

我公司的付款申請(qǐng)單未采用總部的通用格式，經(jīng)辦部門也只是簽字確認(rèn),，但財(cái)務(wù)經(jīng)辦人將合同約定,、欠款金額等審核意見(jiàn)詳細(xì)列示在單據(jù)上；付款金額的人民幣符號(hào)手工填寫,，對(duì)存在篡改可能的不予辦理付款,。

8、退款重付不符合規(guī)定

某公司在付款業(yè)務(wù)中,，由于經(jīng)辦人將付款申請(qǐng)中對(duì)方賬號(hào)等填寫錯(cuò)誤,，銀行將款項(xiàng)退回后，未重新履行付款審批程序,，由財(cái)務(wù)部直接將款項(xiàng)重新付出,。如2011年8月3日40001#憑證付礦渣款150萬(wàn)元?？铐?xiàng)于7月份40242#憑證付出,，7月31日銀行退回。8月依據(jù)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)出具的說(shuō)明進(jìn)行重付,。

我公司明確要求,，對(duì)收款人名稱、大小寫金額不允許修改。若出現(xiàn)賬號(hào)錯(cuò)誤,，我們一般要求經(jīng)辦部門出具說(shuō)明,，并對(duì)比合同再次辦理付款。

9,、大額銀行轉(zhuǎn)賬沒(méi)有審批手續(xù)

某公司在辦理銀行間轉(zhuǎn)款,、存入票據(jù)保證金等業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)相關(guān)人員審批,，直接由出納制單辦理,。如2011年9月30005#轉(zhuǎn)款1500萬(wàn)，9月30009#轉(zhuǎn)款300萬(wàn),，9月30040#890萬(wàn),。

我公司在操作公司各賬戶之間的轉(zhuǎn)款和存取保證金業(yè)務(wù)時(shí)，沒(méi)有填寫付款申請(qǐng)單,，出納辦理后按銀行提供的回單入賬,。對(duì)此我們會(huì)抓緊整改。

五．合同管理

1,、合同簽訂不規(guī)范

（1）合同文字表述不夠準(zhǔn)確,，容易產(chǎn)生歧義。（2）違約責(zé)任約定過(guò)于簡(jiǎn)單,。

（3）合同條款約定不嚴(yán)密，容易產(chǎn)生糾紛,。

我單位合同幾乎都使用的是規(guī)范的合同文本,，杜絕了以上情況。

2,、合同存檔資料不全

現(xiàn)在所以合同及詢比價(jià)表全部一起存檔,。

3、合同生效要件不全

以前有過(guò)這類情況出現(xiàn)如“本合同自雙方簽字蓋章之日起生效”對(duì)方只蓋章沒(méi)有簽字,，自2011年起這類情況已經(jīng)杜絕,。

4、存在后補(bǔ)合同的情形,，合同審批流于形式 這類情況也有存在,，逐步完善杜絕這種情況發(fā)生。

5,、合同條款約定不合理

6,、未按合同條款履行合同 統(tǒng)一合同文本，沒(méi)有這類情況,。

7,、合同臺(tái)賬不完善

2011年我單位合同臺(tái)帳基本完善，自2012年起啟用新股份公司下發(fā)的合同臺(tái)帳。

8,、簽訂賣方定價(jià)合同

9,、合同文本存在手動(dòng)修改的情況，且未在修改處雙方進(jìn)行蓋章確

認(rèn)

合同文本沒(méi)有手動(dòng)修改的情況,。

10,、未經(jīng)審批對(duì)外簽訂融資擔(dān)保協(xié)議

12、抵押擔(dān)保協(xié)議中無(wú)擔(dān)保資產(chǎn)公允價(jià)值,、未到有關(guān)管理部門做抵押登記

我單位無(wú)此類合同,。

11、合同中供方信息填寫不全

以前有此類情況,，在以后的合同管理中杜絕此類情況發(fā)生,。

六、綜合管理

1．公司文件存檔全為原件,。

2.加蓋公司行政章的文件,，正在逐步完善、存檔,。

3.超范圍用章方面嚴(yán)格遵守《印章管理制度》,，杜絕此類事件發(fā)生。

2012年4月28日

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇五

刀豆文秘助手()之審計(jì)自查報(bào)告

【第一篇:審計(jì)局黨風(fēng)廉政建設(shè)自查報(bào)告】

2014年,，我局的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作在縣委,、縣人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合工作實(shí)際,，根據(jù)縣紀(jì)委全會(huì)精神和《責(zé)任書》的要求,，按照考核內(nèi)容及量化標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真組織專人負(fù)責(zé)落實(shí),，逐項(xiàng)開(kāi)展了自檢自查,，現(xiàn)將我局開(kāi)展的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制自查工作匯報(bào)如下：

一、責(zé)任主體履行黨風(fēng)廉政建設(shè)工作職責(zé)情況

（一）領(lǐng)導(dǎo)班子履行黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)情況

1,、建立健全了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,，制定和完善了配套制度,。年初,，研究制定了《縣審計(jì)局關(guān)于2014年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作計(jì)劃》，成立了黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),明確了工作分工和職責(zé)范圍,，對(duì)2014年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行細(xì)化分解，落實(shí)到具體的責(zé)任人,，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作機(jī)制,，黨風(fēng)廉政工作做到了年初有安排,，半年有小結(jié)，年終有總結(jié),。

2,、堅(jiān)持學(xué)習(xí)制度，努力打造學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān),。一是認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)了《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》,、《審計(jì)法實(shí)施條例》、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》,、中央“5個(gè)嚴(yán)禁,、17個(gè)不準(zhǔn)、5個(gè)一律”和省委“五不準(zhǔn)”換屆紀(jì)律要求等黨紀(jì)條規(guī)和國(guó)家法律法規(guī),。二是3月12日,，組織全局干部職工學(xué)習(xí)了《縣2014年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書》的內(nèi)容，結(jié)合實(shí)際,，認(rèn)真研究制定了年度黨風(fēng)廉政建設(shè)工作計(jì)劃,，并對(duì)工作統(tǒng)一部署和安排。三是開(kāi)展黨的十八大精神學(xué)習(xí)教育,。全局采取自學(xué)、專題討論和撰寫

心得體會(huì)

全年積極落實(shí)縣委、縣政府,、縣紀(jì)委等上級(jí)部門批辦的事項(xiàng),，嚴(yán)格按照《責(zé)任書》要求，抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作,，親自主持專題會(huì)議,，聽(tīng)取班子成員匯報(bào)黨風(fēng)廉政建設(shè)落實(shí)情況，主動(dòng)與班子成員交心談心,，針對(duì)工作中存在的問(wèn)題,，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際,，多次深入被審計(jì)單位調(diào)查研究，掌握領(lǐng)導(dǎo)干部的工作作風(fēng)和廉潔自律情況,，做到了重點(diǎn)工作親自過(guò)問(wèn)抓落實(shí),。通過(guò)上好廉政黨課，不斷增強(qiáng)干部職工的廉潔自律意識(shí),，強(qiáng)調(diào)廉政建設(shè)的重要性,，在工作中，要求干部職工嚴(yán)格執(zhí)行《廉政準(zhǔn)則》和審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”等規(guī)定,，告誡干部不以權(quán)謀私,，針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部中可能出現(xiàn)的問(wèn)題,做到了早打招呼,并嚴(yán)加督促，保證了全局干部職工依法行政,，廉潔從審,。

（三）領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員履行黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)情況

根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核標(biāo)準(zhǔn)的任務(wù)，按照“一把手”負(fù)總責(zé),、班子成員各負(fù)其責(zé),、一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的要求,，我局班子成員積極協(xié)助主要領(lǐng)導(dǎo)抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作,，召集分管部門認(rèn)真研究黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，對(duì)各股室落實(shí)黨風(fēng)廉政工作進(jìn)行了安排和布置,，并結(jié)合審計(jì)工作,，對(duì)分管股室進(jìn)行了指導(dǎo)和督促，通過(guò)與分管股室負(fù)責(zé)人交心談心,，通過(guò)組織分管部門黨員干部,，大力開(kāi)展黨風(fēng)黨紀(jì)、遵紀(jì)守法正反典型警示教育學(xué)習(xí)活動(dòng),，使全局審計(jì)干部牢固樹立了法治觀念,、紀(jì)律觀念，做到堅(jiān)持依法審計(jì),、依規(guī)辦事,。

二、反腐倡廉工作情況

（一）反腐倡廉宣傳教育工作

1,、為進(jìn)一步增強(qiáng)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政自覺(jué)性,，樹立和弘揚(yáng)良好作風(fēng)，深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè),，我局于8月在全局黨員領(lǐng)導(dǎo)干部中深入開(kāi)展了學(xué)習(xí)“保持黨的純潔性,，迎接黨的十八大”為主題的教育月活動(dòng)。于8月17日下午,，組織全體干部職工進(jìn)行正反典型案例宣傳教育,，一是學(xué)習(xí)了陳超英,、楊善洲等同志先進(jìn)事跡，組織觀看保持黨的純潔性教育專題片《保持黨的純潔性邁向偉大復(fù)興》,，并觀看了《蘇共亡黨亡國(guó)二十年祭》,、《領(lǐng)導(dǎo)干部從政道德啟示錄》、《領(lǐng)導(dǎo)干部從政道德警示錄》等領(lǐng)導(dǎo)干部典型違紀(jì)違法案件警示片,。二是主要領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合審計(jì)行業(yè)特點(diǎn)和其本人對(duì)學(xué)習(xí)教育活動(dòng)的體會(huì),，以《強(qiáng)黨性、轉(zhuǎn)作風(fēng),、樹形象--用實(shí)際行動(dòng)迎接黨的十八大勝利召開(kāi)》為題,，給黨員干部上了一堂精彩的黨課。并要求黨員干部要加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí),，提高思想覺(jué)悟,，夯實(shí)理論基礎(chǔ)，不斷提高分析和解決問(wèn)題的能力,，將學(xué)習(xí)教育成果運(yùn)用到具體工作中去,。同時(shí)要求班子成員要加強(qiáng)調(diào)查研究，密切黨群關(guān)系,，牢固樹立為民服務(wù)的理念,。

2、認(rèn)真組織撰寫黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳信息稿件,，并積極投送黨風(fēng)廉政信息稿件,。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作

1、重監(jiān)督,，確保廉政高效,。為了保證廉政制度落到實(shí)處，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行全面督查,，一查審計(jì)程序是否合法,，二查審計(jì)記錄審計(jì)內(nèi)容是否全面，三查工作底稿是否審清,、審細(xì),、審?fù)负蛯弴?yán)，四查審計(jì)“八不準(zhǔn)”紀(jì)律有無(wú)吃,、拿,、卡,、要等不廉潔行為,，五查提出的審計(jì)建議和意見(jiàn)是否有針對(duì)性，是否切實(shí)可行等,，真正做到執(zhí)法到位而不越位,。

2,、重自律，增強(qiáng)廉政底線,。領(lǐng)導(dǎo)班子成員能嚴(yán)格執(zhí)行《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律若干準(zhǔn)則》,，加強(qiáng)廉政修養(yǎng)，自覺(jué)抑制有損領(lǐng)導(dǎo)干部形象的不良行為,，如實(shí)填寫個(gè)人重大事項(xiàng),、收受禮品禮上交和收入申報(bào)等廉政檔案，實(shí)行政務(wù),、財(cái)務(wù),、黨務(wù)“三公開(kāi)”，主動(dòng)接受群眾和上級(jí)的監(jiān)督,。多年來(lái)我局全體干部遵紀(jì)守法，認(rèn)真履職,，未出現(xiàn)行政過(guò)錯(cuò)或受黨政紀(jì)處分現(xiàn)象。

（三）案件查處工作

按規(guī)定嚴(yán)格遵照程序,，認(rèn)真辦理上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)辦,、交辦的信訪件及信訪案件，在機(jī)關(guān)人少事多的情況下,，認(rèn)真開(kāi)展好縣委,、縣政府,、縣紀(jì)委和縣委組織部交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，及時(shí)向相關(guān)上級(jí)部門上報(bào)了專項(xiàng)情況報(bào)告,，有力地維護(hù)了財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序,，提高了財(cái)政資金使用效益，切實(shí)保障了經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的健康發(fā)展,，樹立了良好的政府機(jī)關(guān)形象,。

（四）糾風(fēng)工作

一是充分發(fā)揮審計(jì)職能，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目資金和民生項(xiàng)目資金的審計(jì),，堅(jiān)決查處和糾正有損人民群眾的不正之風(fēng),，確保黨和政府的惠民政策落到實(shí)處，切實(shí)維護(hù)弱勢(shì)群體的合法權(quán)益項(xiàng),。二是以群眾滿意為根本目的,，認(rèn)真開(kāi)展好2014年民主評(píng)議工作，切實(shí)糾正損害群眾利益的不正之風(fēng),，不斷加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè),，提高機(jī)關(guān)服務(wù)水平,。

（五）依法行政工作

強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)制度建設(shè),，認(rèn)真開(kāi)展形式多樣的法制宣傳教育活動(dòng),，認(rèn)真履行《審計(jì)法》賦予的職責(zé)，按照審計(jì)署8號(hào)令要求,，嚴(yán)格審計(jì)程序,，審計(jì)事項(xiàng)做到事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確,，處理恰當(dāng),，凡所涉及到的審計(jì)處罰和審計(jì)決定堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)、以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,，依法行政,，切實(shí)督促整改，使審計(jì)監(jiān)督收到明顯成效,。

（六）懲防體系建設(shè)工作

根據(jù)《屏邊縣貫徹落實(shí)〈建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2010-2014年工作規(guī)劃〉任務(wù)分解》要求,，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，一是重點(diǎn)強(qiáng)化對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況真實(shí)性,、合法性的審計(jì)監(jiān)督,，審計(jì)項(xiàng)目逐步推行績(jī)效審計(jì)，加大了對(duì)重點(diǎn)部門,、重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)資金、專項(xiàng)資金的審計(jì)力度,。二是積極開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗,。目前已完成了１８?jìng)€(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作,。三是積極協(xié)助配合責(zé)任單位完成其他項(xiàng)目工作。

【第二篇:審計(jì)局維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定自查報(bào)告】

2014年,，縣審計(jì)局以深化平安建設(shè)為重點(diǎn),，按照《縣平安建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案》要求，結(jié)合本部門實(shí)際,，積極開(kāi)展平安機(jī)關(guān)創(chuàng)建,，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責(zé),，取得了一定成效,。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，層層細(xì)化責(zé)任

局黨組充分認(rèn)識(shí)到平安建設(shè)的重要意義,，把“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動(dòng)作為審計(jì)系統(tǒng)深入推動(dòng)社會(huì)管理創(chuàng)新,、文明單位創(chuàng)建的重要舉措,，認(rèn)真履行社會(huì)治安綜合治理目標(biāo)管理責(zé)任制，切實(shí)把創(chuàng)建活動(dòng)的各項(xiàng)部署要求落到實(shí)處,。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程,，與審計(jì)工作同部署,、同落實(shí)、同考核,。一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位,。審計(jì)局成立了以局黨組書記、局長(zhǎng)為組長(zhǎng),，其他黨組成員為副組長(zhǎng),，各股室負(fù)責(zé)人為成員的綜治維穩(wěn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并明確了局辦公室為承辦科室,，形成了一級(jí)抓一級(jí),，層層抓落實(shí)的工作局面。二是目標(biāo)責(zé)任到位,。制定了《市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動(dòng)的實(shí)施方案》,，明確創(chuàng)建目標(biāo)，落實(shí)創(chuàng)建任務(wù),，強(qiáng)化組織保障,。層層簽訂責(zé)任書，責(zé)任到股室,，責(zé)任到人,。

二、宣傳教育到位,，思想認(rèn)識(shí)統(tǒng)一

在社會(huì)治安綜合治理和“平安機(jī)關(guān)”建設(shè)上,，局黨組立足宣傳教育，增強(qiáng)干部職工安全防范意識(shí),，調(diào)動(dòng)干部職工參與社會(huì)治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性,，營(yíng)造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍,。在每月一次的集中學(xué)習(xí)時(shí)間,，必講綜治工作的重要性認(rèn)識(shí)和工作要求，讓全體審計(jì)干部繃緊這根弦,，切實(shí)增強(qiáng)平安建設(shè)的責(zé)任感和緊迫感,。同時(shí)，充分利用宣傳欄和黨務(wù)、政務(wù)公開(kāi)網(wǎng)站等載體,，宣傳各級(jí)關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理,，維護(hù)社會(huì)政治穩(wěn)定的有關(guān)文件精神，增強(qiáng)干部職工的平安意識(shí),。另外,，以領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法為重點(diǎn)，狠抓領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的法律素質(zhì),，增強(qiáng)依法決策、依法行政,、依法管理,、依法辦事的能力，提高法治化管理水平,。

三,、注重上下聯(lián)動(dòng)，整體推進(jìn)平安建設(shè)

局機(jī)關(guān)將社會(huì)治安綜合治理工作與本單位業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合,，堅(jiān)持每季度召開(kāi)一次會(huì)議,，研究部署平安建設(shè)工作，認(rèn)真制定本單位社會(huì)治安綜合治理實(shí)施方案,，按照活動(dòng)方案開(kāi)展工作,，確保社會(huì)治安綜合治理的長(zhǎng)效機(jī)制落到實(shí)處。一是危害國(guó)家安全的違法犯罪活動(dòng)防控有力,。做好敵對(duì)勢(shì)力及非法宗教組織防范工作,，局黨組成員按照分工，針對(duì)重點(diǎn)群體對(duì)象,，加強(qiáng)調(diào)查了解,，對(duì)苗頭性問(wèn)題及時(shí)掌握情況，按規(guī)定程序上報(bào)處理,。今年來(lái)局機(jī)關(guān)干部職工沒(méi)有發(fā)生一起危害國(guó)家安全違法犯罪的案件,，工作人員沒(méi)有參加敵對(duì)組織、“法輪功”邪教組織及有害氣功組織,、非法宗教組織,，也沒(méi)有發(fā)生一起違法違紀(jì)事件。二是矛盾糾紛排查調(diào)處工作措施到位,。建立健全單位內(nèi)部矛盾糾紛排查調(diào)處工作制度,，做到有人抓，有人負(fù)責(zé),。局黨組會(huì)議及時(shí)聽(tīng)取矛盾糾紛排查調(diào)處工作情況,，研究解決工作難題。半年來(lái)，全體審計(jì)干部沒(méi)有發(fā)生明顯的矛盾糾紛,，也沒(méi)有因矛盾糾紛化解不及時(shí)而造成民轉(zhuǎn)刑案件,，沒(méi)有發(fā)生非法游行、集會(huì),、鬧事,、等重大事件，審計(jì)機(jī)關(guān)團(tuán)結(jié)和諧,，全體審計(jì)人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善,。堅(jiān)持以制度管人管事,，確保審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部安全防范機(jī)制健全。建立《機(jī)關(guān)安全保衛(wèi)管理制度》,，為了保證局機(jī)關(guān)和職工住宅樓的的安全,，堅(jiān)持每月對(duì)局機(jī)關(guān)辦公樓及職工住宅樓進(jìn)行一次安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，及時(shí)整改,。認(rèn)真落實(shí)門衛(wèi)制度，并對(duì)門衛(wèi)值班情況進(jìn)行定期或不定期的抽查,，嚴(yán)格進(jìn)出車輛和人員登記手續(xù),。嚴(yán)格執(zhí)行《值班制度》，雙休日,、節(jié)假日實(shí)行在崗值班,，領(lǐng)導(dǎo)干部在崗帶班。同時(shí),，對(duì)重要財(cái)產(chǎn),、物品、文件,、印章等加強(qiáng)管理防范,。四是強(qiáng)化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),，治庸治懶的要求,，強(qiáng)化作風(fēng)督查，重點(diǎn)督查局各科室,、二級(jí)單位作風(fēng)建設(shè)情況,。強(qiáng)化機(jī)關(guān)效能建設(shè)督查制度、績(jī)效責(zé)任追究制度,、考勤制度,、財(cái)務(wù)管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機(jī)關(guān)效能制度,，切實(shí)增強(qiáng)干部勤政意識(shí),、責(zé)任意識(shí)；圍繞政令暢通和優(yōu)化政務(wù)環(huán)境,，強(qiáng)化執(zhí)行力督查,。重點(diǎn)督查各股室各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)落實(shí)情況，各項(xiàng)制度執(zhí)行情況,。經(jīng)檢查,，全年沒(méi)有發(fā)現(xiàn)因不履行職責(zé)或履行職責(zé)不當(dāng)，造成社會(huì)影響,，引發(fā)集體上訪或群體性事件發(fā)生的現(xiàn)象,。五是創(chuàng)建平安家庭推進(jìn)機(jī)關(guān)和諧。為切實(shí)把綜治平安建設(shè)的各項(xiàng)措施落到實(shí)處,，以家庭的平安和諧促進(jìn)機(jī)關(guān)和諧,、社會(huì)和諧，今年在局機(jī)關(guān)廣大家庭中繼續(xù)開(kāi)展創(chuàng)建“平安家庭”活動(dòng),，努力實(shí)現(xiàn)各個(gè)家庭“七無(wú)一好”的工作目標(biāo),，即：無(wú)家庭暴力、無(wú)吸食毒品,、無(wú)非法宗教信仰活動(dòng),、無(wú)賭博、無(wú)鄰里糾紛,、無(wú)家庭成員參與“黃,、丑”行為、無(wú)違法犯罪,、安全防范工作做得好,。

四、加強(qiáng)民意調(diào)查,，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定

結(jié)合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計(jì)干部到駐村開(kāi)展走訪慰問(wèn)活動(dòng),。深入了解村干部思想狀況,，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實(shí)際問(wèn)題。深入農(nóng)戶，與老黨員,、貧困戶面對(duì)面交流，了解民意,，結(jié)成幫扶對(duì)子,，用實(shí)際行動(dòng)維護(hù)了駐村的社會(huì)穩(wěn)定,。努力為群眾辦實(shí)事,、辦好事?；顒?dòng)期間,，共慰問(wèn)了４戶生活困難家庭,，給每戶送去了４00元生活補(bǔ)助。

存在的主要問(wèn)題：少數(shù)同志對(duì)落實(shí)綜治責(zé)任和開(kāi)展平安創(chuàng)建的工作認(rèn)識(shí)還有待于提高,，參與的積極性不高,、主動(dòng)性不強(qiáng),；部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴(yán)格。下步工作重點(diǎn)：一是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)綜治維穩(wěn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵,，要把落實(shí)綜治責(zé)任制和開(kāi)展平安創(chuàng)建工作做為審計(jì)執(zhí)法工作的重要內(nèi)容，納入總體安排,，提上議事日程和日常管理,，常議常抓，不斷完善綜治工作的長(zhǎng)效機(jī)制,。要貫徹“標(biāo)本兼治,、綜合治理”的方針，進(jìn)一步抓好隊(duì)伍建設(shè),，高度重視綜治責(zé)任制的落實(shí)和平安創(chuàng)建工作的開(kāi)展,，落實(shí)好責(zé)任。二是進(jìn)一步健全和完善工作制度,，抓綜治工作一靠教育,，二靠制度，既要加強(qiáng)思想教育,，提高廣大干部職工的思想素質(zhì)和安全防范意識(shí),，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長(zhǎng)效機(jī)制,，以推進(jìn)綜治工作的制度化,、規(guī)范化。三是加強(qiáng)內(nèi)部管理,，確保安全穩(wěn)定,。根據(jù)內(nèi)部管理工作實(shí)際,，不斷健全和完善規(guī)章制度,，強(qiáng)化管理；按照規(guī)章制度落實(shí)內(nèi)部管理,，落實(shí)環(huán)境執(zhí)法工作,，維護(hù)正常的辦公秩序，確保人員和物質(zhì)器材安全,，防止職務(wù)犯罪,。四是鞏固和深化綜治成果，加大宣傳力度,。結(jié)合政治思想教育,，持之以恒抓好綜治和平安教育,，努力使全體干部充分認(rèn)清綜治和平安建設(shè)工作的重要意義和現(xiàn)實(shí)意義，始終把思想統(tǒng)一到上級(jí)的決策部署上來(lái),，真正做到統(tǒng)一行動(dòng),。認(rèn)真總結(jié)綜治經(jīng)驗(yàn)，建立健全一整套管用的綜治和平安建設(shè)工作制度及長(zhǎng)效機(jī)制,，推進(jìn)綜治和平安建設(shè)工作經(jīng)?；?、制度化,、規(guī)范化。

【第三篇:審計(jì)局黨建工作自查報(bào)告】

2014年,我局的黨建工作在縣直屬機(jī)關(guān)工委的領(lǐng)導(dǎo)下,，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),，深入貫徹黨的十八大精神，全面貫徹落實(shí)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重大戰(zhàn)略思想,，以加強(qiáng)執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)為重點(diǎn),，全面推進(jìn)機(jī)關(guān)黨的建設(shè)，與時(shí)俱進(jìn),，開(kāi)拓創(chuàng)新,，以建設(shè)素質(zhì)高、創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng),，能干事,、干成事的黨員干部隊(duì)伍和廉潔、勤政,、務(wù)實(shí)、高效的黨支部為目標(biāo),，從思想上,、組織上、作風(fēng)上和制度上全面推進(jìn)黨的建設(shè),，不斷增強(qiáng)黨支部的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力把審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)成為一支求真,、務(wù)實(shí)、高效、廉潔的審計(jì)隊(duì)伍,，為實(shí)現(xiàn)活力,、富裕,、和諧提供堅(jiān)強(qiáng)保證?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、思想建設(shè)工作

抓好政治理論的學(xué)習(xí)是確保黨員干部的政治方向不變,，以及全面提高黨員素質(zhì)的根本保證。為此,，我局黨支部對(duì)黨員干部的政治理論學(xué)習(xí)常抓不懈,，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚(yáng)向上,、奮發(fā)有為的精神狀態(tài),，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實(shí)開(kāi)展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)活動(dòng),，組織機(jī)關(guān)黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì),、樹立社會(huì)主義榮辱觀、加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)等一系列重大戰(zhàn)略思想,，深刻領(lǐng)會(huì)其時(shí)代背景,、指導(dǎo)意義和科學(xué)內(nèi)涵，提高廣大黨員干部破解難題,、科學(xué)發(fā)展的執(zhí)行力,，把理論創(chuàng)新成果落實(shí)在促進(jìn)各項(xiàng)工作任務(wù)的完成上,。二是制定了一系列的黨支部學(xué)習(xí)制度，同時(shí)利用黑板報(bào)宣傳黨的政策,，達(dá)到及時(shí)性又有持續(xù)性的宣傳效果,。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作，我局已連續(xù)四屆被市委,、市政府評(píng)為市市級(jí)文明單位,。

二、組織建設(shè)工作

一是我局班子高度重視機(jī)關(guān)黨建工作,，一把手擔(dān)任黨組書記,，一名副局長(zhǎng)具體分管機(jī)關(guān)黨建工作，在人員,、經(jīng)費(fèi)等方面都予以全面保障,；二是建立健全機(jī)關(guān)黨建工作制度，做到年初有計(jì)劃,，年終有總結(jié),；三是堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度，黨支部“三會(huì)一課”制度,，是健全黨內(nèi)生活,，嚴(yán)格黨員管理，加強(qiáng)黨員教育的重要制度,。因此,，堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度不但對(duì)加強(qiáng)支部建設(shè)、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用,，而且還能不斷提高黨員的政治覺(jué)悟和工作能力,，切實(shí)增強(qiáng)黨性意識(shí)，時(shí)刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員,，從而在各項(xiàng)工作中自覺(jué)發(fā)揮先鋒模范作用,；四是認(rèn)真開(kāi)展民主評(píng)議黨員活動(dòng)，黨支部為了加強(qiáng)對(duì)黨員的教育管理和考核,，精心組織,、認(rèn)真部署了201４年民主評(píng)議黨員工作，局黨支部根據(jù)今年民主評(píng)議的安排和要求,，在總結(jié)幾年來(lái)民主評(píng)議黨員工作的基礎(chǔ)上,，確定了民主評(píng)議黨員工作的指導(dǎo)思想、主要內(nèi)容,、評(píng)議要求,，我局黨支部共有黨員１０名參加了此次民主評(píng)議黨員工作，黨員參評(píng)率達(dá)100％,，合格率達(dá)100%,。五是我局黨支部的黨費(fèi)收繳工作有專人負(fù)責(zé),，黨費(fèi)的收繳都嚴(yán)格按規(guī)定辦理。

三,、作風(fēng)建設(shè)工作

作風(fēng)建設(shè)既是關(guān)心到我局黨風(fēng)廉政建設(shè)的成敗,，也關(guān)系到我局精神文明建設(shè)的成敗,。為此,，我局切實(shí)加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)推行政務(wù)公開(kāi)，建立健全機(jī)關(guān)黨建與機(jī)關(guān)工作協(xié)調(diào)推進(jìn)的長(zhǎng)效機(jī)制,，一是強(qiáng)化黨內(nèi)監(jiān)督,，建立拒腐防變的有效機(jī)制，把遵守黨的政治紀(jì)律,、貫徹民主集中制,、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內(nèi)監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容，開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng),，形成良好的監(jiān)督環(huán)境,；通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用，形成落實(shí)制度的強(qiáng)大推動(dòng)力,，形成一個(gè)良好的廉政氛圍,；二是制定和完善了崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制,、限時(shí)辦結(jié)制,、首問(wèn)責(zé)任制等各項(xiàng)制度，促使我局辦事效率的提高,，以樹立更好的審計(jì)機(jī)關(guān)形象,；三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人,、管事，才能取得實(shí)效,、長(zhǎng)效,。為此，我局制定了《2014年縣審計(jì)局黨風(fēng)廉政和反腐敗工作意見(jiàn)》,，繼續(xù)執(zhí)行《審計(jì)人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計(jì)工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定,，做到經(jīng)常檢查落實(shí)情況，我局2014年均未出現(xiàn)違紀(jì)人員,。

【第四篇:審計(jì)局效能建設(shè)自查報(bào)告】

2014年,，我局在縣委、政府和縣法建辦的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，縣局的機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)緊緊圍繞縣委,、縣政府工作重點(diǎn),，緊扣縣委、政府制訂的奮斗目標(biāo),，深入實(shí)施依法治縣戰(zhàn)略,，著力在鞏固成果、構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制上下功夫,，著力深化依法行政,、在推進(jìn)政務(wù)公開(kāi)上實(shí)現(xiàn)新突破，以加強(qiáng)“責(zé)任,、忠誠(chéng),、清廉、依法,、獨(dú)立,、奉獻(xiàn)”的審計(jì)文化建設(shè)為重點(diǎn)，以加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的作風(fēng)建設(shè),、全面提高審計(jì)隊(duì)伍的思想,、政治、理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)為主題,，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變了工作作風(fēng),，提高了審計(jì)工作效能和服務(wù)水平，促進(jìn)了審計(jì)事業(yè)的發(fā)展,。

按照《中共縣委辦公室縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)縣機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)工作考核辦法》文件要求,，認(rèn)真對(duì)2014年機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一,、求真務(wù)實(shí),，扎實(shí)推進(jìn)機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)

我局歷來(lái)十分重視行政效能建設(shè)工作，把它放在與業(yè)務(wù)工作同等重要的位置來(lái)抓,。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，強(qiáng)化責(zé)任，確保效能建設(shè)工作順利開(kāi)展,。局黨組切實(shí)擔(dān)負(fù)起治理整頓機(jī)關(guān)紀(jì)律作風(fēng)的責(zé)任,，成立了專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng),，班子成員任副組長(zhǎng),，各股室負(fù)責(zé)人為成員，具體日常工作由局黨組成員,、紀(jì)檢組長(zhǎng)牽頭,，辦公室負(fù)責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)的工作格局,。分層次分析查找自身存在的問(wèn)題,，明確工作重點(diǎn)和目標(biāo),。在工作中力求做到“六個(gè)克服”：克服工作平庸、不求上進(jìn)的現(xiàn)象,；克服工作推諉拖拉,、懶惰低效的現(xiàn)象；克服各行其是,、自由散漫的現(xiàn)象,；克服遇難而退,、畏首畏尾的現(xiàn)象,；克服驕傲自滿,、我行我素的情緒,；克服得過(guò)且過(guò),、敷衍工作的作風(fēng)。

（二）強(qiáng)化學(xué)習(xí),，提高認(rèn)識(shí)，加大宣傳,，擴(kuò)大影響,。抓好學(xué)習(xí)教育，增強(qiáng)服務(wù)能力,，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)教育納入經(jīng)常性軌道,，抓政治理論教育，抓業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn),，突出理想信念,、艱苦奮斗、黨紀(jì)條規(guī),、效能建設(shè)等教育,；另一方面，組織審計(jì)法律法規(guī),、審計(jì)規(guī)范,、計(jì)算機(jī)應(yīng)用技能等培訓(xùn)。通過(guò)學(xué)習(xí),，提高了審計(jì)隊(duì)伍的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,，強(qiáng)化了服務(wù)意識(shí)和業(yè)務(wù)技能,，增強(qiáng)了依法審計(jì)的能力，為提升機(jī)關(guān)效能夯實(shí)了思想基礎(chǔ),。

（三）加強(qiáng)效能監(jiān)督,，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)。以規(guī)范行為為重點(diǎn),，全面落實(shí)首問(wèn)責(zé)任制,、限時(shí)辦結(jié)制、服務(wù)承諾制,、責(zé)任追究制等制度,，進(jìn)一步規(guī)范決策程序、崗位職責(zé)和工作流程,，明確限時(shí)辦結(jié)事項(xiàng),、工作標(biāo)準(zhǔn)和流程、責(zé)任追究措施等,，開(kāi)展對(duì)審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行和落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)制的情況進(jìn)行檢查,，局監(jiān)察室每半年檢查一次，并向局長(zhǎng)辦公會(huì)報(bào)告檢查情況,，對(duì)工作進(jìn)度過(guò)慢,、工作效率不高的股室、審計(jì)組和人員及時(shí)提醒,，檢查納入年度考核,，考核結(jié)果作為獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)的依據(jù)，保證了有權(quán)必有責(zé),、用權(quán)受監(jiān)督,、低效應(yīng)提速、違法受追究,、侵權(quán)須賠償,。

（四）堅(jiān)持厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費(fèi),。完善財(cái)務(wù)管理制度,，重大經(jīng)費(fèi)開(kāi)支集體研究決定，嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支審批程序,，以規(guī)范“三公”為重點(diǎn),，促進(jìn)厲行節(jié)約各項(xiàng)要求落實(shí)。一是深入推進(jìn)局機(jī)關(guān)公務(wù)用車問(wèn)題專項(xiàng)治理,，完善和落實(shí)公務(wù)用車編制管理,、購(gòu)置審批、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理等制度，強(qiáng)化日常監(jiān)督,；二是鞏固制止公款出國(guó)（境）旅游成果,；三是規(guī)范公務(wù)接待工作，督促公務(wù)接待定點(diǎn)接待制度的執(zhí)行,，監(jiān)督接待經(jīng)費(fèi)開(kāi)支按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，嚴(yán)禁以會(huì)議和培訓(xùn)名義列支公務(wù)接待費(fèi)用。

（五）改進(jìn)工作作風(fēng),，密切與群眾聯(lián)系,。積極推進(jìn)電子政務(wù)建設(shè)和公文無(wú)紙化傳輸工作，全面運(yùn)用了計(jì)算機(jī)ao現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)和oa自動(dòng)化辦公系統(tǒng),，提高了審計(jì)效率和辦事效率,，全面實(shí)行民主推薦、競(jìng)爭(zhēng)上崗,、群眾測(cè)評(píng),、任用公示和試用期的干部人事制度，使干部工作逐步邁向科學(xué)化,、規(guī)范化,，促使全局干部工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變、審計(jì)業(yè)務(wù)工作水平提高,、工作效能提升。

二,、深化效能建設(shè),，促進(jìn)審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)新突破

（一）規(guī)范審計(jì)行為，增強(qiáng)依法審計(jì)能力,。不斷深化和加強(qiáng)法制宣傳教育和依法行政工作,，著力推進(jìn)依法行政、落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制,，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制,，嚴(yán)格依法從審，規(guī)范審計(jì)行為,，強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)的法治化建設(shè),，制訂和完善了審計(jì)操作規(guī)范和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化內(nèi)部管理,，建立了審計(jì)質(zhì)量股室復(fù)核,、法制工作機(jī)構(gòu)審理、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定的三級(jí)質(zhì)量監(jiān)督制度和審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究制度,，繼續(xù)推行完善紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行事前,、事中、事后“三點(diǎn)”效能監(jiān)察制度,，建立權(quán)責(zé)明確,、行為規(guī)范,、程序嚴(yán)密監(jiān)督有效的行政執(zhí)法體制和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。

（二）完善績(jī)效考評(píng)制度,，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能和服務(wù)功能,。為有效地加強(qiáng)機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)，促進(jìn)審計(jì)工作全面發(fā)展,，通過(guò)建立《縣審計(jì)機(jī)關(guān)行政執(zhí)法責(zé)任制考核辦法》,、《縣審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)工作考核辦法》和完善《個(gè)人年度實(shí)績(jī)量化考核辦法》和《縣審計(jì)局機(jī)關(guān)黨員建設(shè)目標(biāo)任務(wù)量化考核辦法》等考核機(jī)制，全面推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度管理,，健全審計(jì)項(xiàng)目督察和全過(guò)程監(jiān)控制度,，實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)制，通過(guò)一系列有效的考核和管理,，調(diào)動(dòng)了審計(jì)人員工作積極性,，提高了工作效率，推動(dòng)了審計(jì)機(jī)關(guān)行政效能工作的開(kāi)展,。

（三）推進(jìn)審計(jì)公開(kāi),，提升審計(jì)公信力和影響力。認(rèn)真執(zhí)行政務(wù)公開(kāi)制度,、政務(wù)信息公開(kāi)規(guī)定和審計(jì)結(jié)果公告制度,。今年代市政府提交的審計(jì)工作報(bào)告得到市人大常委會(huì)高度肯定，近期將及時(shí)向縣人大常委會(huì)提交審計(jì)處理結(jié)果的報(bào)告,，全年共公告審計(jì)結(jié)果和審計(jì)工作報(bào)告１８件,，其中領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公告３件。

三,、認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，助推行政效能建設(shè)取得新成效

積極推進(jìn)審計(jì)轉(zhuǎn)型，加大效益審計(jì),、計(jì)算機(jī)審計(jì)的力度,，在進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督的同時(shí)，致力于發(fā)揮審計(jì)服務(wù)功能,，積極推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí),，促進(jìn)政府部門職能轉(zhuǎn)變，推動(dòng)部門建章立制,、規(guī)范管理,，為地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展當(dāng)好公共財(cái)政的“衛(wèi)士”，發(fā)揮好審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能的作用,。

（一）找準(zhǔn)審計(jì)職能在環(huán)境興縣戰(zhàn)略中的定位,，創(chuàng)優(yōu)發(fā)展環(huán)境。持續(xù)深化財(cái)政預(yù)決算審計(jì)，助力于創(chuàng)造開(kāi)明開(kāi)放的政策環(huán)境,，加強(qiáng)對(duì)縣級(jí)部門的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)財(cái)政管理水平的不斷提高，促進(jìn)打造“陽(yáng)光”政府,；縱深推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目資金審計(jì),助力于創(chuàng)造公平公正的法治環(huán)境,，查處和移送違紀(jì)違規(guī)行為、線索,，扎實(shí)推進(jìn)法治建設(shè),；大力加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，助力于創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)高效的政務(wù)環(huán)境,，促進(jìn)行政權(quán)力運(yùn)行的陽(yáng)光,、透明；積極開(kāi)展企業(yè)金融審計(jì),，助力于創(chuàng)造規(guī)范有序的市場(chǎng)環(huán)境,，樹立為企業(yè)服務(wù)的理念，堅(jiān)決清理和糾正涉企亂收費(fèi)的行為,；有力推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí),，助力于創(chuàng)造積極健康的輿論環(huán)境，擴(kuò)大群眾對(duì)審計(jì)工作的知情權(quán),、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán),，取信于民；切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng),，著力于營(yíng)造文明誠(chéng)信的人文環(huán)境,，認(rèn)真履行《審計(jì)機(jī)關(guān)文明禮儀公約》，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)人員職業(yè)道德行為,，自覺(jué)維護(hù)審計(jì)干部良好職業(yè)形象；不斷加強(qiáng)廉政建設(shè),，著力于營(yíng)造風(fēng)清氣正的政治生態(tài)環(huán)境,，突出抓好審計(jì)項(xiàng)目效能監(jiān)察，堅(jiān)決查處暗箱操作,、隱瞞不報(bào),、自行“消化”和利用職權(quán)職務(wù)謀取不正當(dāng)利益、權(quán)利尋租的腐敗問(wèn)題,，以優(yōu)良的黨風(fēng)促政風(fēng),、優(yōu)行風(fēng)。

（二）注重民生和惠農(nóng)資金的監(jiān)督,，助推基層政務(wù)公開(kāi),。加大對(duì)保障和改善民生、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金的監(jiān)督檢查。

（三）圍繞促進(jìn)深化財(cái)稅制度改革,，助推財(cái)政信息公開(kāi),。進(jìn)一步促進(jìn)改革完善預(yù)算資金分配決策機(jī)制，進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革,，推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付,、政府采購(gòu)制度和“收支兩條線”管理制度改革，促進(jìn)財(cái)政加大在“三農(nóng)”,、教育,、衛(wèi)生、文化,、就業(yè)再就業(yè)服務(wù)和社會(huì)保障,、生態(tài)環(huán)境、公共基礎(chǔ)設(shè)施等方面的投入,，推進(jìn)政府收支總預(yù)算,、總決算和部門預(yù)算信息公開(kāi)，穩(wěn)步推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi),，加大財(cái)政專項(xiàng)資金公開(kāi)公示力度,，進(jìn)一步擴(kuò)大公開(kāi)范圍和資金規(guī)模，加強(qiáng)對(duì)基層財(cái)政信息公開(kāi)工作的指導(dǎo),，完善基層財(cái)政專項(xiàng)資金公開(kāi)內(nèi)容,，積極推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算信息公開(kāi)。

通過(guò)開(kāi)展機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作,，我局干部職工的責(zé)任意識(shí),、服務(wù)意識(shí)、公仆意識(shí)和依法履行職責(zé)的法制意識(shí)明顯增強(qiáng),；機(jī)關(guān)工作人員的工作積極性,、主動(dòng)性和創(chuàng)造性明顯提高，自覺(jué)遵守工作紀(jì)律,、組織紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度,；工作協(xié)調(diào)配合得到加強(qiáng)，推諉扯皮的現(xiàn)象沒(méi)有了,，團(tuán)結(jié)奮進(jìn),、開(kāi)拓進(jìn)取的意識(shí)不斷增強(qiáng)，機(jī)關(guān)的服務(wù)形象和整體形象進(jìn)一步提升,，有力地推動(dòng)了審計(jì)工作的發(fā)展,。

【第五篇:審計(jì)局編制管理自查報(bào)告】

2014年，根據(jù)中共縣委編辦的工作要求,，縣審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，精心部署,，對(duì)照年度考核細(xì)則，檢查的內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真自查?，F(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：

一,、機(jī)構(gòu)編制管理情況

我局嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的“三定”方案，扎實(shí)推行實(shí)名編制,嚴(yán)格控制編制和財(cái)政供養(yǎng)人員,，嚴(yán)格做到編制數(shù),、實(shí)有人員數(shù)、財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)相對(duì)應(yīng),。

（一）機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)編制情況

根據(jù)《縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)縣審計(jì)局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》精神,，明確局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)并嚴(yán)格按照編制管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。,，二,、機(jī)構(gòu)編制管理自查情況

所有人員均嚴(yán)格按照“三定”方案規(guī)定內(nèi)配置，未出現(xiàn)違反管理權(quán)限和程序設(shè)立機(jī)構(gòu),，擅自增加編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)情況,。

一是認(rèn)真執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制審批制度。按照縣委編辦審批明確的用人進(jìn)人計(jì)劃,，嚴(yán)把機(jī)關(guān)單位進(jìn)人第一關(guān),。嚴(yán)格按照縣委編辦、縣人力資源和社會(huì)保障局有關(guān)規(guī)定按規(guī)定的程序辦理各項(xiàng)錄用手續(xù),；所有人員變動(dòng)的增減編手續(xù),，都嚴(yán)格按照審批程序，無(wú)違反規(guī)定增加編制或者超編進(jìn)人情況,。,、二是認(rèn)真履行“三定”規(guī)定。我局認(rèn)真履行“三定”規(guī)定（方案）規(guī)定的職責(zé),、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定,，至今沒(méi)有擅自超越“三定”規(guī)定（方案）規(guī)定的職責(zé)行使職權(quán)。我局領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)和非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),，均在“三定”方案和編委辦核定的編制數(shù),、結(jié)構(gòu)比例、領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)內(nèi)進(jìn)行使用,，并經(jīng)編制、人事部門審批,，沒(méi)有出現(xiàn)超范圍作用編制的現(xiàn)象,。三是嚴(yán)格做好機(jī)構(gòu)編制管理工作。我局嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制管理制度,，無(wú)超過(guò)核定的編制使用工作人員和改變編制使用范圍,，無(wú)超職數(shù)配備內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或下屬機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部,。嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制審批程序和制度，不干預(yù)下級(jí)機(jī)構(gòu)編制,。對(duì)下屬單位的機(jī)構(gòu)編制事宜,，均嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和審批程序辦理，不越權(quán)審批,、不越權(quán)行政,。及時(shí)按照相關(guān)部門的有關(guān)文件精神，辦理我局單位法人登記和年檢等工作,。四是做好機(jī)構(gòu)編制實(shí)名制和編制信息公開(kāi)工作,。認(rèn)真學(xué)習(xí)使用“省機(jī)構(gòu)編制管理信息系統(tǒng)”，及時(shí)更新機(jī)構(gòu)編制數(shù)據(jù),，完善人員信息資料,，做好系統(tǒng)的管理和維護(hù)，扎實(shí)推進(jìn)機(jī)構(gòu)編制實(shí)名制,。同時(shí),，通過(guò)審計(jì)內(nèi)網(wǎng)等途徑，將主要職責(zé),、機(jī)構(gòu)設(shè)置等編制信息向社會(huì)公開(kāi),，接受社會(huì)監(jiān)督。

從自查情況來(lái)看,，我局機(jī)構(gòu)編制管理執(zhí)行情況總體良好,，制度健全，程序規(guī)范,，成效明顯,，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違反機(jī)構(gòu)編制管理有關(guān)規(guī)定的情況。

【第六篇:審計(jì)局健康文明新生活運(yùn)動(dòng)自查報(bào)告】

一,、統(tǒng)一認(rèn)識(shí),，領(lǐng)導(dǎo)重視，建立健全組織領(lǐng)導(dǎo)體系

按照縣委,、政府統(tǒng)一部署,，局黨組高度重視健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作，將健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作列入部門工作重要議事日程,，多次召開(kāi)局黨組專題會(huì)議研究部署幫扶工作,。建立了“一把手”總體抓，負(fù)責(zé)健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作總體部署和組織協(xié)調(diào),，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,，負(fù)責(zé)對(duì)口幫扶臘窩鄉(xiāng)的聯(lián)席會(huì)議和溝通協(xié)調(diào)的組織領(lǐng)導(dǎo)體系。成立了由局黨組書記,、局長(zhǎng)任組長(zhǎng),，局黨組成員任工作小組成員的健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和幫教工作,，統(tǒng)籌推進(jìn)健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作的落實(shí)，以幫扶農(nóng)戶為重點(diǎn),，重點(diǎn)改善聯(lián)系點(diǎn)臘窩鄉(xiāng)群眾的生產(chǎn)生活條件,。健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)體系和工作機(jī)制的建立，為進(jìn)一步加大農(nóng)村幫扶力度,，加快推進(jìn)全縣走基層,、送溫暖工作規(guī)劃，提供了堅(jiān)強(qiáng)有力的組織保障,。

二,、深入調(diào)研，科學(xué)決策,，制定對(duì)口幫扶工作原則

為全面掌握了對(duì)口幫扶臘窩鄉(xiāng)發(fā)展面臨的實(shí)際情況,，我局健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作組多次深入對(duì)口扶貧鄉(xiāng)開(kāi)展工作調(diào)研，并及時(shí)將調(diào)研報(bào)告提交黨組會(huì)議專題研究,，為黨組會(huì)議科學(xué)決策提供了重要依據(jù),。局黨組召開(kāi)專題會(huì)議制定了五項(xiàng)對(duì)口幫扶工作原則：一是要高度重視健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作，堅(jiān)持把健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作納入全局工作議事日程,，與機(jī)關(guān)工作一同研究,、一同部署、一同考核,，切實(shí)推進(jìn)健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作,。二是要深入開(kāi)展工作調(diào)研，主要領(lǐng)導(dǎo)要親赴扶貧點(diǎn)專題研究扶貧工作每年至少2次以上,，掌握工作情況,，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，督促健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作開(kāi)展,。三是開(kāi)展健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作要力求實(shí)效,，在掌握對(duì)口幫扶鄉(xiāng)面臨的實(shí)際困難基礎(chǔ)上，為臘窩鄉(xiāng)貧困黨員,、困難農(nóng)戶多干實(shí)事,、干好事，努力解決他們最關(guān)心,、最直接,、最現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題,。四是要深入開(kāi)展宣傳廣泛發(fā)動(dòng),，認(rèn)真組織開(kāi)展機(jī)關(guān)干部職工結(jié)對(duì)貧困村特困戶獻(xiàn)愛(ài)心活動(dòng),，解決困難群眾生活實(shí)際問(wèn)題,。五是注重營(yíng)造良好的扶貧幫困工作氛圍，讓機(jī)關(guān)干部職工都來(lái)關(guān)心,、支持和參與幫扶工作,。

三,、結(jié)合實(shí)際,，創(chuàng)新理念,，制定健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作計(jì)劃

按照縣委、政府的安排部署,，我局健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作組在多年開(kāi)展對(duì)口幫扶臘窩鄉(xiāng)長(zhǎng)腳村工作基礎(chǔ)上,，多次深入開(kāi)展工作調(diào)研，全面掌握幫扶鄉(xiāng)的具體狀況,，結(jié)合我局實(shí)際情況,，制定了《縣審計(jì)局201４年健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作計(jì)劃》，建立組織機(jī)構(gòu),、落實(shí)工作責(zé)任,，明確工作重點(diǎn)，為全面推進(jìn)走基層,、送溫暖工作有組織,、有計(jì)劃、有步驟,、有落實(shí)的開(kāi)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。

四、立足眼前,，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn),，全面推進(jìn)健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作工作 2014年，我局既立足眼前,，以幫助解決當(dāng)?shù)厝罕?、學(xué)校最緊迫、最現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題為突破口,，為對(duì)口幫扶的臘窩鄉(xiāng)干部職工及彝族群眾多干實(shí)事,、干好事，又著眼長(zhǎng)遠(yuǎn),，以科學(xué)制定健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作計(jì)劃為指導(dǎo),，經(jīng)多渠道籌措幫扶資金10萬(wàn)元，改善對(duì)口幫扶鄉(xiāng)群眾的農(nóng)村飲水工程,，有效推進(jìn)了健康文明新生活運(yùn)動(dòng)工作,。密切結(jié)合局機(jī)關(guān)工作實(shí)際，成立了由一把手負(fù)總責(zé),，分管領(lǐng)導(dǎo)各司其職的“禁毒防艾”工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，明確工作責(zé)任目標(biāo)，簽訂目標(biāo)責(zé)任管理書,，配合有關(guān)部門在世界艾滋病日,、國(guó)際禁毒日,、“科技、文化,、衛(wèi)生三下鄉(xiāng)”期間開(kāi)展的宣傳活動(dòng),，在臘窩鄉(xiāng)開(kāi)展了“禁毒防艾”宣傳教育活動(dòng)。通過(guò)制作“禁毒防艾”公益宣傳標(biāo)語(yǔ),發(fā)放“禁毒防艾”宣傳小冊(cè),，在對(duì)口幫扶的臘窩鄉(xiāng)定期開(kāi)展“禁毒防艾”宣傳教育活動(dòng),，盡最大努力做到零感染，盡全力做到“禁毒防艾”工作家喻戶曉,，為我縣深入開(kāi)展“禁毒防艾”工作打下了良好基礎(chǔ),。

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇六

審計(jì)自查報(bào)告

×××體育館暨圖書館工程建設(shè)審計(jì)自查報(bào)告 市審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組：

按照審計(jì)要求，我局高度重視,，成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的審計(jì)自查領(lǐng)導(dǎo)小組,，現(xiàn)將自查情況報(bào)告于后：

一、項(xiàng)目實(shí)施情況

×××體育館,、圖書館建設(shè)項(xiàng)目在市委,、市政府、縣委,、縣政府的高度重視及各有關(guān)部門的大力支持下,，于xx年10月23日破土動(dòng)工，工程總投資6300萬(wàn)元,。工程從開(kāi)始嚴(yán)格按照了重大項(xiàng)目建設(shè)要求辦理,，做到了公開(kāi)、公正,、公平,，各項(xiàng)資料齊備。

（一）建立了組織機(jī)構(gòu),。按照×××委?xx?20號(hào)《關(guān)于加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)的通知》的文件要求,，成立了以副縣長(zhǎng)×××同志任組長(zhǎng)，縣宣傳部部長(zhǎng)×××,、縣政協(xié)副主席×××同志任副組長(zhǎng),，縣體育局局長(zhǎng)×××、縣文廣新局局長(zhǎng)×××,、圖書館館長(zhǎng)×××同志為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，為公室主任由×××同志兼任,，圖書館館長(zhǎng)×××同志為副主任,，×××同志為成員，具體負(fù)責(zé)該工程的建設(shè)和推進(jìn)工作。

（二）制定了工程倒逼機(jī)制,。根據(jù)xx年縣委,、縣人民政府 1 《關(guān)于加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)的通知》“一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)年度計(jì)劃，由牽頭領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)目標(biāo)任務(wù)倒排工期制訂工作計(jì)劃,，形成以時(shí)間倒逼程序,，以程序倒逼分工，以分工倒逼責(zé)任人的倒逼機(jī)制”的精神,，為了加快縣體育館、圖書館的建設(shè)進(jìn)度,，我們根據(jù)實(shí)際情況,，制定了

較完整、詳細(xì)的工程倒計(jì)時(shí)表,。

（三）重管理,、抓質(zhì)量、保安全,。一是嚴(yán)把材料入場(chǎng)關(guān),，對(duì)工程所供用的鋼材,，指定用武鋼,、晉鋼規(guī)格品牌,，對(duì)所有原材料必須經(jīng)質(zhì)檢合格后方可使用，并率先在我縣使用商品混凝土,。二是嚴(yán)格對(duì)建筑成品的檢測(cè),，該工程共有挖孔樁292根，最大深度36米,，最淺深度12米,。經(jīng)縣質(zhì)檢測(cè)站和湖北華祥建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)有限公司對(duì)所有基樁完整性動(dòng)測(cè)或聲波檢測(cè)，完全符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),?；鶚稁r芯取樣15組,，送縣質(zhì)檢站檢測(cè)全部符合承載要求。三是由于體育館圖書館屬兩館合一的大型公共設(shè)施建筑，人流量大,，安全壓力大,，加之該地段高差大，地質(zhì)結(jié)構(gòu)較差,，為了保證工程質(zhì)量,，根據(jù)設(shè)計(jì)要求，按規(guī)范作了進(jìn)一步施工詳勘,。四是注重質(zhì)量和安全文明施工的管理，開(kāi)工以來(lái),，無(wú)一例安全責(zé)任事故的發(fā)生,。市安全檢查組,、市建委一行多次對(duì)體育館工地進(jìn)行安全質(zhì)量檢查,，市建委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)建設(shè)管理給予了高度贊揚(yáng),，×××組長(zhǎng)說(shuō)：貴州建工在全國(guó)做了很多好工程，希望再接再厲,，把奉節(jié)體育館,、圖書館工程安全、質(zhì)量做得更好,，再樹×××建工形象,。五是項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)副縣長(zhǎng)×××、政協(xié)副主席×××一行多次到工地檢查安全

質(zhì)量,，解決具體問(wèn)題。

二,、目前工程完成情況

1．目前已完成車庫(kù)東側(cè)3037㎡,，架空層部分已完成負(fù)一層7456㎡，二層2344㎡,，負(fù)三層412㎡,，負(fù)四層175㎡的澆筑，一層梁柱部份已綁扎,，待澆筑,。

2．車庫(kù)西側(cè)部分南邊完成澆筑806㎡，北邊梁柱已完成,，現(xiàn)正

在鋪鋼筋準(zhǔn)備板的澆筑,。

3．目前工程總體建設(shè)已完成60%左右,，用于工程直接費(fèi)用3400萬(wàn)元。

三,、項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況

該工程總投資約7300萬(wàn)元（含增加工程,，因增加工程沒(méi)有審計(jì)總投支為約），工程合同簽訂為5014萬(wàn)元,，工程概算6300萬(wàn)元,；資金來(lái)源為市級(jí)補(bǔ)助6000萬(wàn)元，縣自籌1300萬(wàn)元,。到目前已投資4400萬(wàn)元,，市級(jí)補(bǔ)助資金xx年到位3000萬(wàn)元，縣財(cái)政局墊付1100萬(wàn)元,，體育局體彩公益金支出301.5379萬(wàn)元,。總支出4401.5379萬(wàn)元,，其中工程直接費(fèi)用3400萬(wàn)元,，間接費(fèi)用1001.5379萬(wàn)元（含征地拆遷、開(kāi)工,、辦理各類手續(xù)等）,。

×××體育事業(yè)局 二○一二年二月二十三日 率使用準(zhǔn)確無(wú)抬高存款利率無(wú)多提少提應(yīng)付利息現(xiàn)象。檢查各類儲(chǔ)蓄存款登記簿的設(shè)置和使用情況其內(nèi)容及時(shí),、正確,、完整。

二,、企業(yè)帳戶管理

對(duì)帳戶的開(kāi)立資料進(jìn)行了全面的檢查嚴(yán)格按照內(nèi)控制度和規(guī)定執(zhí)行,。無(wú)違反規(guī)定開(kāi)立基本帳戶、一般帳戶,、專項(xiàng)帳戶和臨時(shí)帳戶的現(xiàn)象無(wú)混淆單位性質(zhì)和資金性質(zhì)開(kāi)立帳戶情況不存在一個(gè)單位開(kāi)立多個(gè)基本戶和在同一銀行開(kāi)立不同

帳戶的情況,。開(kāi)戶單位的開(kāi)戶資料齊全符合帳戶管理規(guī)定不存在未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)擅自開(kāi)立帳戶的現(xiàn)象無(wú)先開(kāi)戶、后補(bǔ)批的情況,。

三,、內(nèi)部結(jié)算檢查

1、印章管理檢查 按規(guī)定建立業(yè)務(wù)印章管理制度并對(duì)印章的制發(fā),、啟用,、保管、使用,、停用,、上繳和銷毀等作出明確規(guī)定并按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

2,、有價(jià)單證及重要空白憑證市檢查 有價(jià)單證及重要憑證的管理符合規(guī)定實(shí)行專人保管無(wú)混用和混合保管的現(xiàn)象落實(shí)查庫(kù)登記制度會(huì)計(jì)主管按規(guī)定進(jìn)行查庫(kù)查庫(kù)記錄規(guī)范,、完整無(wú)涂改記錄簿規(guī)范,、完整領(lǐng)用手續(xù)齊全領(lǐng)用合規(guī)記錄完整。

3,、賬務(wù)組織檢查 分戶賬檢查無(wú)憑證代賬現(xiàn)象帳戶設(shè)置齊全,、完整設(shè)立真實(shí)分戶賬的戶名與開(kāi)銷戶登記簿以及預(yù)留印鑒卡的名稱一致。各種登記簿的設(shè)置齊全記載內(nèi)容真實(shí)及時(shí)并與有關(guān)分戶賬數(shù)據(jù)一致,。各類余額表數(shù)據(jù)一致無(wú)虛增,、虛減現(xiàn)象。

四,、對(duì)存,、貸款及承兌匯票等業(yè)務(wù)的檢查

對(duì)大額存單及相關(guān)的承兌匯票和大額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)進(jìn)

行全面檢查銷戶手續(xù)合規(guī)。對(duì)公存款單位的存款資金來(lái)源正常貸款資金走向正常無(wú)以貸轉(zhuǎn)存的情況存款利息使用正確計(jì)算正確,。

五,、對(duì)跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查

嚴(yán)格按照合同規(guī)定實(shí)用貸款資金和承兌資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了及時(shí)的彌補(bǔ)并采取了有效措施。我支行已經(jīng)對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)建立了長(zhǎng)效的管理機(jī)制同時(shí)建立了檢查制度將案件防控作為一項(xiàng)基本的管理工作,。xx年將力圖繼續(xù)保持我支行“零案件”的防控目標(biāo),。

或?qū)Υ筚u場(chǎng)統(tǒng)一制作標(biāo)準(zhǔn)的要求（如連鎖系統(tǒng)制作要求較高）、制作地的路程及制作量制定價(jià)格,，并在會(huì)議結(jié)束后近快做出了對(duì)展臺(tái)制作的價(jià)格等相關(guān)規(guī)范,。

2、專柜制作按照客戶的回款任務(wù)量及結(jié)合所在地實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)與制作,，根據(jù)公司內(nèi)

發(fā)文件有統(tǒng)一的級(jí)別制作標(biāo)準(zhǔn),，也告知了廣告公司各級(jí)別制作標(biāo)準(zhǔn)，各參與競(jìng)標(biāo)公司均有提供公司資料,，而參與制作廣告商也向分部提交了資質(zhì)證明,、稅務(wù)登記證等五證相關(guān)資料交至分部財(cái)務(wù)備案，并按公司財(cái)務(wù)要求交納了質(zhì)保金,，一旦對(duì)展臺(tái)的制作出現(xiàn)偏差或不符合我司制作vi標(biāo)準(zhǔn),，則按公司文件相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行處罰。故只收取了中標(biāo)廣告公司相關(guān)證明及質(zhì)保金,。后期也針對(duì)出現(xiàn)的新的問(wèn)題多次召開(kāi)了廣告商的培訓(xùn)溝通會(huì),，也根據(jù)相關(guān)的問(wèn)題補(bǔ)充了新的考核制度并與廣告商確認(rèn)簽字，得到廣告商的認(rèn)可,。（見(jiàn)附件通報(bào)、制作標(biāo)準(zhǔn)及考核制度）

3,、前期因公司網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量不大,，區(qū)域規(guī)模較小，而有些區(qū)域確實(shí)存在比較偏遠(yuǎn)且經(jīng)濟(jì)實(shí)力

情況較為落后的情況,，所以在分部各區(qū)域內(nèi)只有一家廣告商,。至xx年已在各區(qū)域均已增加到兩家廣告商,。由于前期招標(biāo)過(guò)的廣告公司有部分無(wú)法配合我司的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與制作要求，已對(duì)其進(jìn)行更換,，目前已在進(jìn)行最后的帳目清理工作,。對(duì)后期增加的廣告商，因未參與招標(biāo),，有的只在公司內(nèi)部mip流程上進(jìn)行申報(bào)（金都廣告）,，有部分因前期有過(guò)合作，只是因當(dāng)時(shí)只需一家,，在競(jìng)標(biāo)中未考慮,，后因制作需要,，將其例入供應(yīng)商范圍,，有部分廣告商為與冰箱共用廣告商,，由一

個(gè)品類走完公司內(nèi)部流程。但

是制作標(biāo)準(zhǔn)無(wú)條件按照公司招標(biāo)價(jià)格制作,。

4、洗衣機(jī)專柜從去年１２月開(kāi)始均直接采購(gòu)總部標(biāo)準(zhǔn)件,，因考慮到發(fā)展的長(zhǎng)期利益,，我司不顧總部標(biāo)準(zhǔn)件價(jià)格較自己制作成本大,，全部統(tǒng)一向總部采購(gòu)，只為營(yíng)造更好的終端形象和全方位的對(duì)經(jīng)銷商給以支持,。公司并無(wú)對(duì)廣告公司進(jìn)行一般展臺(tái)制作招標(biāo)，而是全部采用總部高規(guī)格高標(biāo)準(zhǔn)展臺(tái),，采購(gòu)總部標(biāo)準(zhǔn)件的公司為南京匯通廣告公司和廣東好運(yùn)通,，具體信息詳見(jiàn)附件,。

二,、贈(zèng)品

1,、贈(zèng)品采購(gòu)的價(jià)格均先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意確認(rèn)某種禮品，然后通過(guò)幾家廣告商的報(bào)價(jià)，對(duì)比同等價(jià)格產(chǎn)品的性價(jià)比和材質(zhì)等各方面,。并通過(guò)對(duì)當(dāng)?shù)鼗蚱渌N售公司同類產(chǎn)品采購(gòu)的報(bào)價(jià),，然后報(bào)至公司財(cái)務(wù)及產(chǎn)總同意后,，按正常招標(biāo)流程采購(gòu),。有部分采購(gòu)贈(zèng)品由當(dāng)?shù)夭少?gòu)商采購(gòu)價(jià)格比禮品供應(yīng)商采購(gòu)價(jià)格要低,，而非公司招標(biāo)供應(yīng)商，只通過(guò)對(duì)其資質(zhì)或采購(gòu)能力進(jìn)行實(shí)地考察,，再通過(guò)對(duì)其采購(gòu)品進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收來(lái)管控,。

2、贈(zèng)品采購(gòu)有部分延續(xù)08年招標(biāo)供應(yīng)商,，且不同品類贈(zèng)品有不同的供應(yīng)商,，并在采購(gòu)前，通過(guò)兩家以上的詢價(jià)與市場(chǎng)調(diào)研對(duì)采購(gòu)品類進(jìn)行比價(jià),，并通過(guò)對(duì)非禮品公司也進(jìn)行過(guò)比較,。對(duì)于贈(zèng)品采購(gòu)的價(jià)格，從質(zhì)量等方面進(jìn)行了考慮,，有部分同類型的的贈(zèng)品,，因改進(jìn)了贈(zèng)品質(zhì)量或加入分部其他要求，同類型產(chǎn)品在質(zhì)量或工藝上有所提高,，在采購(gòu)價(jià)格上就有可能有偏差,，采購(gòu)過(guò)程中報(bào)至財(cái)務(wù)與產(chǎn)總同意執(zhí)

行。

三,、物料

1、物料制作經(jīng)過(guò)了四家以上的廣告商招標(biāo),，鑒于對(duì)物料質(zhì)量的把控和品德的信任度,，最

后在當(dāng)時(shí)只選定**與**各一家供應(yīng)商。前期銷售公司物料制作的量不是很大,，能滿足制作的需求,。其他幾個(gè)小區(qū)域則按照公司招標(biāo)價(jià)格，根據(jù)制作量的多少與當(dāng)?shù)貙?shí)際情況,，基本上由經(jīng)銷商或代理商先行墊付在當(dāng)?shù)刂谱?，再由銷售公司經(jīng)審查后付給經(jīng)銷商。故有部分資料的提交就無(wú)廣告商的招標(biāo)信息，只有中標(biāo)廣告商才向公司提供了信息與相關(guān)證明,。

2,、物料規(guī)格工藝在公司內(nèi)發(fā)文件上對(duì)物料制作的工藝與制作要求對(duì)廣告商進(jìn)行了規(guī)范，并告知了相關(guān)的廣告商,，同時(shí)下發(fā)了各業(yè)務(wù),。各業(yè)務(wù)在申報(bào)此類申請(qǐng)時(shí)，按照公司的統(tǒng)一模板進(jìn)行相關(guān)的申請(qǐng),，經(jīng)同意后由廣告商根據(jù)各業(yè)務(wù)申請(qǐng)內(nèi)容結(jié)合物料制作要求進(jìn)行制作,。物料制作與采購(gòu)價(jià)格與制作量的多少有關(guān)系，且我公司對(duì)廣告商的要求是

包含的服務(wù)內(nèi)容,，例如有部分的高空安裝,，根據(jù)高空安裝的難度來(lái)收費(fèi)；網(wǎng)點(diǎn)的布置,，有部分由廣告商來(lái)直接布置,；我分部有幾個(gè)旅游城市，在城管,、工商的收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)上,，有些項(xiàng)目對(duì)物料的要求與價(jià)格要高于其他非旅游城市，在一定程度上有其特殊性（如***,、**,、**等）。

3,、物料制作資料的提交有提供發(fā)票,、制作協(xié)議、明細(xì),、照片等相關(guān)資料,，常規(guī)的物料制

作因有統(tǒng)一模板，按每次申請(qǐng)報(bào)規(guī)格與數(shù)量提交,，因廣告商都有相關(guān)證明類在財(cái)務(wù)備檔,，且相關(guān)招標(biāo)的規(guī)范信息都以文件形式下發(fā)，故未在每次提交資料時(shí)提供招標(biāo)資料,。我分部在招標(biāo)前有在報(bào)廣及電臺(tái)等相關(guān)媒體發(fā)出通知,，并通過(guò)對(duì)議標(biāo)等流程并以郵件形式通知意向競(jìng)標(biāo)廣告公司，招標(biāo)時(shí)有通過(guò)財(cái)務(wù),、產(chǎn)總,、監(jiān)事及相關(guān)授權(quán)委托人在場(chǎng)的進(jìn)行投標(biāo)決定。招標(biāo)資料的收集當(dāng)時(shí)分部基本按文件要求流程來(lái)做,，但有部分資料未按文件形式來(lái)保存,，且因前期人事變動(dòng),，收集的廣告商對(duì)應(yīng)資料有部分可能流失，有部分則簡(jiǎn)化了流程,，如投標(biāo)保證金承諾書,、投標(biāo)承諾書等則直接體現(xiàn)在與廣告商的代理協(xié)議上。

4,、物料類在招標(biāo)時(shí)也有印刷廠類的通過(guò)競(jìng)標(biāo),，我司對(duì)廣告商的制作要求與時(shí)間有嚴(yán)格界

定，材質(zhì)上了也有嚴(yán)格要求,。印刷廠在某些項(xiàng)目上的制作較為單一，且在時(shí)間的界定和服務(wù)方面無(wú)法完成,，有些不包含為我司分貨,、發(fā)貨、送貨等項(xiàng)目,，且產(chǎn)品線單一,，無(wú)法滿足需求，我分部只能按印刷廠的價(jià)格將印刷類的產(chǎn)品承包給廣告商,。后期在制作量加大的情況下,，在**區(qū)域也增加了一家物料廣告商，同時(shí)結(jié)合在批量生產(chǎn)時(shí),，將印刷類產(chǎn)品直接交由印刷廠制作,，有部分物料在實(shí)際制作中，根據(jù)批量的制作,，再適當(dāng)?shù)慕档蛷V告商的制作價(jià)格,。

四、戶外1+1

1,、戶外續(xù)簽廣告牌基本上延續(xù)09年的戶外廣告,，其戶外廣告價(jià)格基本上延續(xù)09年的價(jià)

格，如有政府行為的廣告位置需要更換的,，基本上也是按照同等性價(jià)比的位置和價(jià)格更換，如**樓頂戶外大牌原位置為火車站戶外廣

告牌，**市步行街戶外廣告10年未再發(fā)布,，無(wú)續(xù)簽廣告牌的價(jià)格高于09年的,。

2,、續(xù)簽廣告牌同比09年有降幅的為柏園橋的戶外大牌,。因該戶外廣告商與我司有多年

合作，09年簽訂價(jià)格為14.3萬(wàn),10年簽訂價(jià)格為12萬(wàn),是因?yàn)榻衲晡曳植坑峙c其簽訂了沅江二橋的一塊戶外大牌,并有意向繼續(xù)簽訂其另一塊戶外廣告牌,且因前期該廣告商信譽(yù)較好,，今年該廣告商又與我司簽訂了展臺(tái)制作協(xié)議,，在本著長(zhǎng)期合作、互惠互

利的原則下,，該廣告商同意以12萬(wàn)/年的價(jià)格為我司發(fā)布,，但是制作費(fèi)用與安裝費(fèi)用由我司自行承擔(dān)。在簽訂戶外廣告時(shí),，也在廣告位置周邊地區(qū)進(jìn)行過(guò)位置、價(jià)格的比較,，根據(jù)廣告位置的車流量,、人流量及廣告效應(yīng)，選定位置與價(jià)格比性價(jià)比最優(yōu),，最后經(jīng)產(chǎn)總與董事長(zhǎng)同意選定投放,。在廣告位的降幅上，廣告商也是從自身的利益出發(fā),，從與我品牌的長(zhǎng)期合作出發(fā),，所以在09年的基礎(chǔ)上給予我公司最大的降幅，且廣告位置均為廣告商私有,，經(jīng)過(guò)幾年的投放,，其投入成本早已收回,，因此能在他們保證利益的情況下,，可以將廣告位價(jià)格降低。分部其他旅游型城市則因廣告位置較少,，且主要將廣告位用于旅游或地產(chǎn)類的品牌宣傳,，與其他產(chǎn)業(yè)的品牌合作較少，也不愿意合作,，廣告位置價(jià)格相當(dāng)高,，而**城區(qū)則廣告位的數(shù)量較大，競(jìng)爭(zhēng)較為激烈,，且可投入的品牌不多,，因此價(jià)格相對(duì)分部其他城市價(jià)格較為優(yōu)惠。

3,、我司選定廣告位置主要集中于**,、**,、**區(qū)域，**,、**基本上延續(xù)09年廣告位置與

價(jià)格,，10年**區(qū)域新增了兩塊戶外大牌。戶外大牌的價(jià)格根據(jù)

廣告位置地段與面積大小價(jià)格不一樣,，經(jīng)銷售公司董事長(zhǎng)與產(chǎn)總同意10年在**區(qū)域增加投放兩塊,，按公司流程與總部戶外報(bào)帳流程申請(qǐng)，價(jià)格參考為因當(dāng)?shù)貫槁糜纬鞘?，在工商等手續(xù)的審批上比同等城市價(jià)格稍高,，故整體價(jià)格有可能比同等城市價(jià)格稍高。

以上管理中可能因時(shí)間和具體原因確實(shí)未堅(jiān)持一些原有的標(biāo)準(zhǔn),，而銷售公司因不同執(zhí)行人的素質(zhì)也導(dǎo)致出現(xiàn)專業(yè)能力的不足,，過(guò)多的市場(chǎng)化和部分操作過(guò)于靈活化，領(lǐng)導(dǎo)管制及人管人的現(xiàn)象明顯,。雖然公司在三年不到的發(fā)展中已逐步完善和更重視流程化，制度化的規(guī)范和建立,，也一直在推進(jìn)內(nèi)部管控體系,，但更需要總部領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和指導(dǎo)。希望總部領(lǐng)導(dǎo)綜合實(shí)地原因,，考慮地域素質(zhì)與特點(diǎn),，對(duì)相關(guān)內(nèi)容酌情調(diào)查，畢竟分部賴以生存的源泉是銷售,，也請(qǐng)總部站在市場(chǎng)的角度多支持和輔助銷售公司的成長(zhǎng),！

**分部整理匯報(bào)二０一*年*月*日 度為契機(jī)，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng),；以加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)為重點(diǎn),，認(rèn)真落實(shí)責(zé)任，樹立審計(jì)執(zhí)法的權(quán)威和良好形象,；以“全面審計(jì),，突出重點(diǎn)”工作方針為指導(dǎo)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門,、重點(diǎn)資金,、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督,，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展發(fā)揮了積極作用?，F(xiàn)將我局xx年9月份以前的重點(diǎn)工作及主要業(yè)務(wù)工作自檢自查報(bào)告如下：

一、xx年審計(jì)工作目標(biāo)完成情況

xx年,，截止目前共完成審計(jì)項(xiàng)目15項(xiàng),，其中：完成預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)、專項(xiàng)資金審計(jì)1項(xiàng),、任中審計(jì)1 朝陽(yáng)【wlsh0908】整理

項(xiàng),，財(cái)務(wù)收支審計(jì)1項(xiàng)。審計(jì)共查出違規(guī)金額 萬(wàn)元,，管理不規(guī)范金額萬(wàn)元，審計(jì)決定處理應(yīng)上交財(cái)政 萬(wàn)元,。審計(jì)工作在維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,，促進(jìn)加強(qiáng)管理，提高資金使用效益,，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用,。

（一）圍繞促進(jìn)依法行政，強(qiáng)化預(yù)算管理,，提高資金使用效益的目標(biāo),，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)決算的審計(jì)。

按審計(jì)法規(guī)定完成對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),，查出違規(guī)金額898.9558萬(wàn)元,，審計(jì)處理應(yīng)上交財(cái)政11.3萬(wàn)元，已上交財(cái)政11.3萬(wàn)元,。已還源渠道資金30萬(wàn)元,，已調(diào)帳處理金額13.1237萬(wàn)元。

（二）對(duì)1個(gè)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)和調(diào)查,，共查出違規(guī)金165.0488萬(wàn)元,，審計(jì)決定處理應(yīng)上交財(cái)政0.1萬(wàn)元。通過(guò)審計(jì),，揭示了財(cái)政預(yù)決算中存在的管理不規(guī)范等問(wèn)題,，為促進(jìn)各級(jí)財(cái)政實(shí)現(xiàn)“保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定,、保重點(diǎn)”的目標(biāo)和政府管理財(cái)政,、人大監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行發(fā)揮了積極作用。

（三）對(duì)1個(gè)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了任中審計(jì),，查出違規(guī)金額91.7413萬(wàn)元,，審計(jì)處理應(yīng)上交財(cái)政0.5萬(wàn)元，已上交財(cái)政0.5萬(wàn)元,。

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（四）對(duì)人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局再就業(yè)專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì),，沒(méi)有查出違規(guī)金額,。

（五）圍繞政府年內(nèi)投資項(xiàng)目,，采取跟蹤審計(jì)為主的方式，現(xiàn)在我局正在對(duì)污水處理,、道路建設(shè),、排水,、給水等政府投資建設(shè)項(xiàng)目，進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù),，審計(jì)項(xiàng)目正在進(jìn)行中,。

（六）做好年初審計(jì)計(jì)劃中其它沒(méi)有完成的項(xiàng)目審計(jì)工作,。

二,、圍繞審計(jì)“人、法,、技”建設(shè)目標(biāo)，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際,，全面加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)，推進(jìn)審計(jì)工作創(chuàng)新發(fā)展。

（一）以“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)”為載體,，加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí),，著力推進(jìn)“學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型,、務(wù)實(shí)型”審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè),。以實(shí)際行動(dòng)切實(shí)改進(jìn)作風(fēng)，從我做起,，從現(xiàn)在做起,，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，廉潔從審,，努力做到“落實(shí)要求在前,、勤奮學(xué)習(xí)在前、埋頭苦干在前,、開(kāi)拓創(chuàng)新在前”,，不斷推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新發(fā)展，樹立審計(jì)良好形象,。

（二）以貫徹落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則為主要內(nèi)容,，加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提高審計(jì)質(zhì)量和執(zhí)法水平,。積極組織參加省,、市舉辦的計(jì)算機(jī)、行政執(zhí)法,、金審工程,、審計(jì)業(yè)務(wù)

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和政治理論學(xué)習(xí)等培訓(xùn)。全局20余名審計(jì)人員全部通過(guò)審計(jì)署oa與ao的交互,、運(yùn)用資格考試,，審計(jì)人員的計(jì)算機(jī)運(yùn)用水平、審計(jì)執(zhí)法水平,、審計(jì)工作的規(guī)范化建設(shè)有了新的提高,，進(jìn)一步推進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)審

計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（ao）和審計(jì)管理系統(tǒng)（oa）的運(yùn)用，對(duì)促進(jìn)審計(jì)工作規(guī)范化,，改善審計(jì)基礎(chǔ)設(shè)施,，改進(jìn)審計(jì)手段，提高審計(jì)質(zhì)量和工作效率發(fā)揮了積極作用,。

（三）以創(chuàng)建文明和諧機(jī)關(guān)為重點(diǎn),，堅(jiān)持兩手抓,，促進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)的精神文明建設(shè)。始終堅(jiān)持“一手抓審計(jì)業(yè)務(wù)”,、“一手抓精神文明建設(shè)”,，深入扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)機(jī)關(guān)精神文明創(chuàng)建活動(dòng)。

（四）以落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制為主要措施,，層層建立責(zé)任制,，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的黨風(fēng)廉政建設(shè),，樹立審計(jì)良好形象,。局黨組始終把加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計(jì)質(zhì)量作為審計(jì)工作的生命線，堅(jiān)持“一把手”負(fù)總責(zé),，局主要領(lǐng)導(dǎo)與分管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)與各科（室）科長(zhǎng)（主任）層層簽定黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,，認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗雙責(zé)”的工作機(jī)制,，領(lǐng)導(dǎo)帶頭落實(shí),，班子成員齊抓共管,，明確職責(zé)，層層落實(shí),，整體推進(jìn),，與審計(jì)工作一起布置落實(shí)、一起檢查督促,、一起考核兌現(xiàn),，朝陽(yáng)【wlsh0908】整理

形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作局面,。我局的黨風(fēng)廉政建設(shè)逐步形成“不愿為”的自律機(jī)制,，“不能為”的防范機(jī)制，“不敢為”的懲處機(jī)制,，“不必為”的保障機(jī)制,。

三、審計(jì)工作中存在的主要問(wèn)題和困難

審計(jì)工作雖然取得一定成績(jī)，但也還存在一些困難和問(wèn)題：

（一）審計(jì)力量不足與審計(jì)任務(wù)繁重的矛盾仍較突

出,。尤其是基本建設(shè)投資項(xiàng)目審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的矛盾更為明顯,，審計(jì)專業(yè)技術(shù)人才、工程建設(shè)專業(yè)人員和計(jì)算機(jī)專業(yè)

技術(shù)人員較少,，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的運(yùn)用水平不高,，造成有的審計(jì)項(xiàng)目交辦后無(wú)法及時(shí)完成，盡快出具審計(jì)報(bào)告,。

（二）績(jī)效審計(jì)需加快發(fā)展,。審計(jì)監(jiān)督主要是對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性的監(jiān)督,，最終目的要體現(xiàn)在資金的管理效益,、使用效益上,。在績(jī)效審計(jì)方面,，我們重點(diǎn)選擇一些支農(nóng)、扶貧專項(xiàng)資金進(jìn)行了有益的實(shí)踐和探索,，但是績(jī)效審計(jì)的思想理念還有待更新,，審計(jì)領(lǐng)域仍有待拓展，工作還有待深化,，方式方法還有待進(jìn)一步創(chuàng)新,。

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（三）審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。審計(jì)工作涉及面廣,、專業(yè)性強(qiáng),、工作責(zé)任大。隨著形勢(shì)和任務(wù)的發(fā)展,，如何進(jìn)一步提高審計(jì)人員素質(zhì),，提高審計(jì)執(zhí)法水平，提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的能力,，成為審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)不容忽視的問(wèn)題,，我們將在今后工作中認(rèn)真加以解決。

在下步審計(jì)工作中,，我們將以務(wù)實(shí)的作風(fēng),、求真的精神、飽滿的熱情,、昂揚(yáng)的斗志,，增強(qiáng)做好工作的使命感和責(zé)任感，突出工作的預(yù)見(jiàn)性和針對(duì)性,。以隊(duì)伍建設(shè)為基礎(chǔ),、思想建設(shè)為核心、業(yè)務(wù)建設(shè)為抓手,、制度建設(shè)為保障,，進(jìn)一步做深財(cái)政審計(jì),、做優(yōu)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、做強(qiáng)投資審計(jì),、做實(shí)專項(xiàng)審計(jì),、做大效益審計(jì)，逐步實(shí)現(xiàn)“審計(jì)隊(duì)伍職業(yè)化,、機(jī)關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化,、制度規(guī)范體系化、基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化”的目標(biāo),，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展盡職盡責(zé),。

棗強(qiáng)縣審計(jì)局 朝陽(yáng)【wlsh0908】整理

查報(bào)告

根據(jù)**集團(tuán)公司《關(guān)于開(kāi)展xx年度薪酬制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)的通知》精神，我廠高度重視,，由人力資源科牽頭本著真實(shí),、完整的原則填制統(tǒng)計(jì)報(bào)表，對(duì)上年度薪酬發(fā)放情況進(jìn)行了認(rèn)真的總結(jié)和 梳理并進(jìn)行了認(rèn)真自查,，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

（一）薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況：

1.崗位效益工資按集團(tuán)xx年《崗位效益工資制度》和xx年 《關(guān)于工資和獎(jiǎng)金管理辦法》規(guī)定,，全廠員工崗位工資計(jì)算以集團(tuán)薪改崗位工資為標(biāo)準(zhǔn)，以上月出勤為考核依據(jù),，病事假按規(guī)定年限和相應(yīng)比率兌現(xiàn)崗位工資,；工齡津貼按《關(guān)于調(diào)增員工工齡津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知(**?xx?221號(hào))》規(guī)定不同工齡段計(jì)算。

xx年度我廠共計(jì)審批各項(xiàng)薪酬基金**萬(wàn)元,，其中工資審批發(fā)放**萬(wàn)元（其中:廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員**萬(wàn)元,，地面生產(chǎn)人員**萬(wàn)元，后勤服務(wù)人員**萬(wàn)元）,。

2.按照集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，我廠以“安全為先,，科技創(chuàng)新，控本增效,，提升管理,，實(shí)現(xiàn)五型”的工作方針,，為了進(jìn)一步落實(shí)集團(tuán)公司下達(dá)給我廠的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，提升工資獎(jiǎng)金管理控制力,，xx年以廠發(fā)文下發(fā)了績(jī)效考核辦法及考核標(biāo)準(zhǔn) (****廠[xx]18號(hào)文件“關(guān)于下達(dá)廠xx年五型企業(yè)建設(shè)綜合績(jī)效考核辦法的通知”),，廠績(jī)效考核在注重結(jié)果考核的同時(shí),，突出過(guò)程考核與細(xì)節(jié)，明確了參與 1 績(jī)效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成,。同時(shí),，把月度考評(píng)會(huì)的考評(píng)結(jié)果與工資,、績(jī)效獎(jiǎng)及超利分成獎(jiǎng)進(jìn)行掛鉤,。通過(guò)實(shí)施,，我廠的績(jī)效考評(píng)體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性,，樹立了“收入靠安全,、收入靠效益、收入靠貢獻(xiàn)”的理念，促進(jìn)了廠經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用?？己说倪^(guò)程每月由經(jīng)營(yíng)管理科將廠綜合績(jī)效考核打分表下發(fā)廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門,，在每月10日前回收下發(fā)的績(jī)效考核打分表，根據(jù)回收的打分表,，按表統(tǒng)計(jì),，進(jìn)行匯總，組織召開(kāi)廠綜合績(jī)效考評(píng)會(huì)并進(jìn)行通報(bào),，考核結(jié)果報(bào)人力資源科,，并且將考核結(jié)果在**網(wǎng)頁(yè)上公示，人力資源科按績(jī)效考核結(jié)(請(qǐng)您支持)果分配獎(jiǎng)金,，各車間（科室）按照對(duì)員工績(jī)效考核辦法,，對(duì)內(nèi)進(jìn)行二次分配，分配結(jié)果在公開(kāi)欄進(jìn)行公開(kāi),，接受員工的監(jiān)督,。金能分廠實(shí)行總額切塊，由分廠內(nèi)部實(shí)行考核分配,，從總體上維護(hù)兩廠職工收入的均衡,。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責(zé)任,。

獎(jiǎng)金審批發(fā)放**萬(wàn)元（其中：廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員**元,，地面生產(chǎn)人員**萬(wàn)元，后勤服務(wù)人員**萬(wàn)元）,，3.廠設(shè)立“實(shí)施精品戰(zhàn)略,，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎(jiǎng)勵(lì)基金，由經(jīng)營(yíng)管理科負(fù)責(zé)修訂,，由廠下發(fā)了“關(guān)于繼續(xù)設(shè)立精品戰(zhàn)略獎(jiǎng)勵(lì)基金的通知”****[xx]52號(hào)文件,，依照此文件中考核細(xì)則每月由經(jīng)營(yíng)管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表,，根據(jù)回收的打分表,，按表統(tǒng)計(jì)，進(jìn)行匯總,，組織召開(kāi)精品戰(zhàn)略考評(píng)會(huì)并進(jìn)行通報(bào),，考核結(jié)果上報(bào)人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中,。

4.建立健全安全,、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核體系

為充分發(fā)揮安全獎(jiǎng)、安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)的作用,，真正激勵(lì)和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的日常行為,，達(dá)到安全生產(chǎn)“零事故”的目標(biāo)，廠制定了《安全獎(jiǎng)懲辦法（試行）》（**廠

[xx]15號(hào)文）,、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)施細(xì)則》及《安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核辦法及實(shí)施細(xì)則（試行）》（**廠[xx]104號(hào)文）,。同時(shí)，為了進(jìn)一步達(dá)到過(guò)程與結(jié)果的統(tǒng)一，廠安全管理科,、生產(chǎn)技術(shù)科,、機(jī)電管理科每月對(duì)安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行檢查與考核,，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎(jiǎng),、全員安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)的依據(jù)。

5.工資獎(jiǎng)金在各部門及各類人員分配情況

為了體現(xiàn)各單位在工作責(zé)任、勞動(dòng)強(qiáng)度,、作業(yè)環(huán)境,、技術(shù)復(fù)雜程度上的差異,，廠制定了各單位不同的分配系數(shù),。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎(jiǎng)金,、考核工資時(shí)使用,。其中：

1,、洗選車間,、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40；

2、檢修車間 1.35,；

3,、分廠儲(chǔ)煤車間1.33,；

4,、儲(chǔ)運(yùn)車間、壓濾車間,、分廠儲(chǔ)運(yùn)車間1.30,；

5、煤質(zhì)科,、分廠煤質(zhì)科1.25；

6,、調(diào)度室,、分廠調(diào)度室1.20；

7,、運(yùn)輸隊(duì),、安全管理科,、機(jī)電管理科、生產(chǎn)技術(shù)科,、經(jīng)營(yíng)管理科,、1.10；

8,、運(yùn)銷科,、財(cái)務(wù)科、人力資源科,、供應(yīng)科,、辦公室,、黨委工作部,、工會(huì)、工程科,、武?？啤⒎謴S保衛(wèi)二中隊(duì)1.0,；

9,、物業(yè)公司（冬季）1.0物業(yè)公司（夏季）0.9；

10,、離退休辦0.9,。

所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定，沒(méi)有超標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍,、截留等現(xiàn)象,。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行集團(tuán)公司年薪管理的規(guī)定：

我廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格按任職月份執(zhí)行薪酬，由集團(tuán)公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪,，工資部分正職按集團(tuán)公司規(guī)定每月**元執(zhí)行，年兌現(xiàn)10萬(wàn)元,，副職按每月**元執(zhí)行,，年兌現(xiàn)*萬(wàn)元；全員安全風(fēng)險(xiǎn)按**集發(fā)[xx]243號(hào)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，無(wú)超標(biāo)現(xiàn)

象,；其它獎(jiǎng)金集團(tuán)公司規(guī)定廠領(lǐng)導(dǎo)可以參與分配的或者集團(tuán)公司人力資源部薪酬處帶標(biāo)準(zhǔn)審批的，按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行,，年終集團(tuán)公司表彰個(gè)人先進(jìn)的與集團(tuán)其他有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。

***廠

二〇一四年四月

審計(jì)自查報(bào)告3篇

供電公司審計(jì)部：

縣電力局始建于一九九一年九月,，于一九九八年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位,。下轄11個(gè)供電所、3個(gè)專業(yè)所,、3個(gè)多經(jīng)企業(yè),，機(jī)關(guān)本部設(shè)有14個(gè)職能股室，黨政工團(tuán)婦機(jī)構(gòu)健全,、運(yùn)作正常,。

目前，企業(yè)在冊(cè)職工327名,，現(xiàn)擁有35千伏變電站8座,，開(kāi)關(guān)站2座，主變?nèi)萘?8臺(tái)/34090kva;有35千伏輸電線路11條118.11公里;6-10千伏配電線路41條1275.48公里;0.4千伏供電線路1383.48公里;配變1038臺(tái)/46384kva;固定資產(chǎn)累計(jì)達(dá)3868 萬(wàn)元,。

近年來(lái),，局黨委解放思想、轉(zhuǎn)變觀念,、與時(shí)俱進(jìn),、開(kāi)拓創(chuàng)新，高舉改革發(fā)展大旗,，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)廣大職工充分發(fā)揚(yáng)“立足藏鄉(xiāng),、負(fù)重奮進(jìn)、團(tuán)結(jié)拼搏,、追求卓越”的企業(yè)精神,，以求真務(wù)實(shí)的態(tài)度用心工作，使全局安全生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理取得可喜成效,。供售電量首次突破1億千瓦時(shí)大關(guān);,、供售電量突破2億千瓦時(shí)大關(guān);供售電量又一次刷新了歷史最高紀(jì)錄，分別達(dá)到2.38億千瓦時(shí)和2.32億千瓦時(shí),。,、連續(xù)三年上繳稅金突破300多萬(wàn)元，被縣委,、縣政府授予“納稅大戶”稱號(hào);元月被市精神文明委員會(huì)授予“誠(chéng)信單位”榮譽(yù)稱號(hào);3月安全生產(chǎn),、文明生產(chǎn)達(dá)標(biāo)工作(簡(jiǎn)稱“雙達(dá)標(biāo)”)通過(guò)省電力公司整體驗(yàn)收，同年被國(guó)家電網(wǎng)公司授予“戶戶通電工程先進(jìn)單位”榮譽(yù)稱號(hào),。

近年來(lái),，我局內(nèi)部審計(jì)工作在供電公司審計(jì)部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署,，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中心工作,，突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，以加強(qiáng)資產(chǎn),、資金管理為主線,，著力抓好常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目，深入開(kāi)展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，電費(fèi)管理審計(jì),，物資采購(gòu)、供應(yīng),、管理審計(jì),，年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告審計(jì)，電力營(yíng)銷審計(jì),，經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督,。在各受檢單位的積極配合下，審計(jì)工作得以順利進(jìn)行,，較好地完成了各年度制定的各項(xiàng)工作任務(wù),，在完善內(nèi)部管理，促進(jìn)廉政建設(shè),，改善經(jīng)營(yíng)工作,，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了有效的審計(jì)監(jiān)督作用。現(xiàn)將近年來(lái)的工作情況匯報(bào)如下：

一,、內(nèi)部審計(jì)管理工作

我局內(nèi)審股成立于4月，內(nèi)部審計(jì)工作由局長(zhǎng)直接管理,，紀(jì)委書記分管,。崗位設(shè)置為股長(zhǎng)1名,，審計(jì)專責(zé)1名，先后制定了內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)(含10項(xiàng)審計(jì)實(shí)施細(xì)則)和內(nèi)審股工作標(biāo)準(zhǔn)(含內(nèi)審股股長(zhǎng)崗位工作標(biāo)準(zhǔn),，審計(jì)員崗位工作標(biāo)準(zhǔn)),。

我局內(nèi)部審計(jì)工作在供電公司審計(jì)部的幫助指導(dǎo)下,，較好地完成了各年度的審計(jì)工作任務(wù)。

1,、審計(jì)部通過(guò)抽調(diào)審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),，現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)和委派到其他異地培訓(xùn)等方式，使縣局審計(jì)人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)有了很大的提高。

2,、為了規(guī)范審計(jì)人員職業(yè)道德行為,，審計(jì)部時(shí)刻把加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范審計(jì)檔案管理和審計(jì)基礎(chǔ)工作作為首要任務(wù)抓緊抓實(shí),，經(jīng)常組織縣局審計(jì)人員相互交流,，相互學(xué)習(xí)，最終內(nèi)部審計(jì)工作做到統(tǒng)一模式,，統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一要求。

二,、我局審計(jì)工作目標(biāo)及原則

工作目標(biāo)：內(nèi)部審計(jì)工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，全面貫徹落實(shí)“管理、創(chuàng)新,、發(fā)展”的工作方針,。樹立“防范重于糾正、制度促進(jìn)管理,、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計(jì)理念,。以專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為主要方式，以揭示損失浪費(fèi)問(wèn)題為主要內(nèi)容,，以促進(jìn)提高資金使用效益,、減少損失浪費(fèi)、節(jié)省資源為主要目標(biāo),。

工作原則：堅(jiān)持

“抓重點(diǎn),、求實(shí)效、留余地,、上水平”的原則,。1.抓重點(diǎn)，就是要緊緊圍繞我局中心工作,，抓住重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)環(huán)節(jié),、重點(diǎn)問(wèn)題等開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督工作,。

2.求實(shí)效，就是內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃要注重實(shí)效,。要通過(guò)科學(xué)安排審計(jì)項(xiàng)目,，抓領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的具有普遍性、傾向性或典型性的問(wèn)題,，并注意堅(jiān)持點(diǎn)面結(jié)合,，最大限度的發(fā)揮審計(jì)在維護(hù)企業(yè)權(quán)益,、防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、健全內(nèi)部控制,、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面的積極作用,。3.留余地，就是內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的安排要積極穩(wěn)妥,、量力而行,、留有余地，要與內(nèi)部審計(jì)力量相適應(yīng),，堅(jiān)持實(shí)事求是原則,。要正確把握和處理好內(nèi)部審計(jì)數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)系。4.上水平,，就是內(nèi)部審計(jì)工作要把加強(qiáng)管理、提高水平放在重要位置,。一方面審計(jì)工作本身要加強(qiáng)管理,，健全制度，理順管理關(guān)系,，建立有效的管理機(jī)制,，切實(shí)提高工作水平。

三,、我局審計(jì)項(xiàng)目的完成情況

---7月審計(jì)工作堅(jiān)持以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程管理審計(jì),、營(yíng)銷審計(jì)為重點(diǎn),，不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域，加大內(nèi)部審計(jì)力度,。三年來(lái)共完成的審計(jì)項(xiàng)目如下：

1,、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)被審計(jì)人在任期內(nèi)的業(yè)績(jī)和存在的問(wèn)題給予了正確的評(píng)價(jià),，并出具了審計(jì)報(bào)告,。

2、完成了基層供電所的財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)費(fèi)撥付,、各種獎(jiǎng)金發(fā)放等情況的審計(jì)，共計(jì)22項(xiàng),。

3,、完成營(yíng)銷審計(jì)12項(xiàng)，通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)個(gè)別供電所存在電費(fèi)賬,、表,、卡,、冊(cè)不對(duì)口以及對(duì)收取的有償服務(wù)費(fèi)、電費(fèi)違約金等不記賬,、不報(bào)賬的問(wèn)題。供電所資料管理不規(guī)范,，不及時(shí)裝訂,、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象,，個(gè)別供電所對(duì)預(yù)收電費(fèi)管理不到位,，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了限期整改。

4,、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計(jì)3項(xiàng),，重點(diǎn)對(duì)多經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，經(jīng)營(yíng)管理等審計(jì),，通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范,，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費(fèi)用(材料領(lǐng)用)管理混亂,，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序,、資金核對(duì)，建議由物資公司會(huì)同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決,。

5,、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計(jì),，共計(jì)9項(xiàng),。配合工程股、生技股等部門對(duì)竣工的戶戶通電工程,、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進(jìn)行了驗(yàn)收審計(jì),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場(chǎng)與竣工圖紙不符，并對(duì)以上工程的材料進(jìn)行了核對(duì),。對(duì)工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見(jiàn)書,。

6、完成了維修房屋裝飾,、裝潢工程審計(jì)4項(xiàng),，對(duì)在裝飾、裝潢工程中的費(fèi)用嚴(yán)格按照所簽訂的合同進(jìn)行竣工決算和支付工程款,，并扣留質(zhì)保金,。

7、完成了線路施工費(fèi)用的專項(xiàng)審計(jì)2項(xiàng),。

8,、完成了局財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)決算審計(jì)2項(xiàng),。

四、主要完成的審計(jì)成果及其應(yīng)用情況

1,、加大監(jiān)督了電力工程項(xiàng)目審計(jì)力度,，提高了專項(xiàng)資金使用率。

2,、跟蹤監(jiān)督檢查局財(cái)務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況,。在監(jiān)督檢查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇七

審計(jì)自查報(bào)告(精選多篇)

×××體育館暨圖書館工程建設(shè)審計(jì)自查報(bào)告

市審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組：

按照審計(jì)要求,，我局高度重視,，成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的審計(jì)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，現(xiàn)將自查情況報(bào)告于后：

一,、項(xiàng)目實(shí)施情況

×××體育館,、圖書館建設(shè)項(xiàng)目在市委、市政府,、縣委,、縣政府的高度重視及各有關(guān)部門的大力支持下，于2014年10月23日破土動(dòng)工,，工程總投資6300萬(wàn)元,。工程從開(kāi)始嚴(yán)格按照了重大項(xiàng)目建設(shè)要求辦理,，做到了公開(kāi),、公正,、公平，各項(xiàng)資料齊備,。

建立了組織機(jī)構(gòu)。按照×××

委?2014?20號(hào)《關(guān)于加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)的通知》的文件要求,，成立了以副縣長(zhǎng)×××同志任組長(zhǎng)，縣宣傳部部長(zhǎng)×××,、縣政協(xié)副主席×××同志任副組長(zhǎng),，縣體育局局長(zhǎng)×××、縣文廣新局局長(zhǎng)×××,、圖書館館長(zhǎng)×××同志為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，為公室主任由×××同志兼任，圖書館館長(zhǎng)×××同志為副主任,，×××同志為成員,，具體負(fù)責(zé)該工程的建設(shè)和推進(jìn)工作。

制定了工程倒逼機(jī)制,。根據(jù)2014年縣委,、縣人民政府 1

《關(guān)于加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)的通知》“一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)年度計(jì)劃,，由牽頭領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)目標(biāo)任務(wù)倒排工期制訂工作計(jì)劃,，形成以時(shí)間倒逼程序,，以程序倒逼分工,，以分工倒逼責(zé)任人的倒逼機(jī)制”的精神,，為了加快縣體育館、圖書館的建設(shè)進(jìn)度,，我們根據(jù)實(shí)際情況，制定了較完整,、詳細(xì)的工程倒計(jì)時(shí)表。

重管理,、抓質(zhì)量,、保安全。一是嚴(yán)把材料入場(chǎng)關(guān),，對(duì)工程所供用的鋼材，指定用武鋼,、晉鋼規(guī)格品牌,，對(duì)所有原材料必須經(jīng)質(zhì)檢合格后方可使用,，并率先在我縣使用商品混凝土。二是嚴(yán)格對(duì)建筑成品的檢測(cè),，該工程共有挖孔樁292根，最大深度36米,，最淺深度12米。經(jīng)縣質(zhì)檢測(cè)站和湖北華祥建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)有限公司對(duì)所有基樁完整性動(dòng)測(cè)或聲波檢測(cè),，完全符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),。基樁巖芯取樣15組,，送縣質(zhì)檢站檢測(cè)全部符合承載要求。三是由于體育館圖書館屬兩館合一的大型公共設(shè)施建筑,，人流量大,，安全壓力大，加之該地段高差大,，地質(zhì)結(jié)構(gòu)較差,，為了保證工程質(zhì)量，根據(jù)設(shè)計(jì)要求,，按規(guī)范作了進(jìn)一步施工詳勘,。四是注重質(zhì)量和安全文明施工的管理，開(kāi)工以來(lái),，無(wú)一例安全責(zé)任事故的發(fā)生,。市安全檢查組、市建委一行多次對(duì)體育館工地進(jìn)行安全質(zhì)量檢查,，市建委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)建設(shè)管理給予了高度贊揚(yáng),，×××組長(zhǎng)說(shuō)：貴州建工在全國(guó)做了很多好工程，希望再接再厲,，把奉節(jié)體育館,、圖書館工程安全、質(zhì)量做得更好,，再樹×××建工

形象,。五是項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)副縣長(zhǎng)×××、政協(xié)副主席×××一行多次到工地檢查安全

質(zhì)量,，解決具體問(wèn)題,。

二,、目前工程完成情況

1．目前已完成車庫(kù)東側(cè)3037㎡,，架空層部分已完成負(fù)一層7456㎡，二層2344㎡,，負(fù)三層412㎡,，負(fù)四層175㎡的澆筑，一層梁柱部份已綁扎,，待澆筑,。

2．車庫(kù)西側(cè)部分南邊完成澆筑806㎡,，北邊梁柱已完成，現(xiàn)正在鋪鋼筋準(zhǔn)備板的澆筑,。

3．目前工程總體建設(shè)已完成60%左右,，用于工程直接費(fèi)用3400萬(wàn)元。

三,、項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況

該工程總投資約7300萬(wàn)元，工程合同簽訂為5014萬(wàn)元,，工程概算6300萬(wàn)元,；資金來(lái)源為市級(jí)補(bǔ)助6000萬(wàn)元，縣自籌1300萬(wàn)元,。到目前已投資4400萬(wàn)元,，市級(jí)補(bǔ)助資金2014年到位3000萬(wàn)元，縣財(cái)政局墊付1100萬(wàn)元,，體育局體彩公益金支出301.5379萬(wàn)元,?？傊С?401.5379萬(wàn)元，其中工程直接費(fèi)用3400

萬(wàn)元,，間接費(fèi)用1001.5379萬(wàn)元,。

×××體育事業(yè)局

二○一二年二月二十三日

全面審計(jì)自查報(bào)告

xx支行營(yíng)業(yè)室自查報(bào)告

根據(jù)總行下發(fā)的《xx銀行稽內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施方案》的總體要求我支行堅(jiān)持“標(biāo)本兼治,、重在治本,、查防結(jié)合、重在防范,、經(jīng)營(yíng)發(fā)展,、內(nèi)控優(yōu)先”的總體原則。針對(duì)方案的具體要求進(jìn)行了全面自查現(xiàn)將營(yíng)業(yè)室自查情況匯報(bào)如下:

一,、儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)

儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人存款賬戶實(shí)名制無(wú)虛假證件開(kāi)戶現(xiàn)象,。針對(duì)存款大存、取款頻繁賬戶進(jìn)行檢查不存在公款私存現(xiàn)象,。利率使用準(zhǔn)確無(wú)抬高存款利率無(wú)多提少提應(yīng)付利息現(xiàn)象,。檢查各類儲(chǔ)蓄存款登記簿的設(shè)置和使用情況其內(nèi)容及時(shí)、正確,、完整,。

二、企業(yè)帳戶管理

對(duì)帳戶的開(kāi)立資料進(jìn)行了全面的檢查嚴(yán)格按照內(nèi)控制度和規(guī)定執(zhí)行。無(wú)

違反規(guī)定開(kāi)立基本帳戶,、一般帳戶,、專項(xiàng)帳戶和臨時(shí)帳戶的現(xiàn)象無(wú)混淆單位性質(zhì)和資金性質(zhì)開(kāi)立帳戶情況不存在一個(gè)單位開(kāi)立多個(gè)基本戶和在同一銀行開(kāi)立不同

帳戶的情況。開(kāi)戶單位的開(kāi)戶資料齊全符合帳戶管理規(guī)定不存在未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)擅自開(kāi)立帳戶的現(xiàn)象無(wú)先開(kāi)戶,、后補(bǔ)批的情況,。

三、內(nèi)部結(jié)算檢查

1,、印章管理檢查 按規(guī)定建立業(yè)務(wù)印章管理制度并對(duì)印章的制發(fā),、啟用、保管,、使用,、停用,、上繳和銷毀等作出明確規(guī)定并按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

2,、有價(jià)單證及重要空白憑證市檢查 有價(jià)單證及重要憑證的管理符合規(guī)定實(shí)行專人保管無(wú)混用和混合保管的現(xiàn)象落實(shí)查庫(kù)登記制度會(huì)計(jì)主管按規(guī)定進(jìn)行查庫(kù)查庫(kù)記錄規(guī)范、完整無(wú)涂改記錄簿規(guī)范,、完整領(lǐng)用手續(xù)齊全領(lǐng)用合規(guī)記錄完整,。

3,、賬務(wù)組織檢查 分戶賬檢查無(wú)憑

證代賬現(xiàn)象帳戶設(shè)置齊全,、完整設(shè)立真實(shí)分戶賬的戶名與開(kāi)銷戶登記簿以及預(yù)留印鑒卡的名稱一致。各種登記簿的設(shè)置齊全記載內(nèi)容真實(shí)及時(shí)并與有關(guān)分戶賬數(shù)據(jù)一致,。各類余額表數(shù)據(jù)一致無(wú)虛增,、虛減現(xiàn)象,。

四,、對(duì)存,、貸款及承兌匯票等業(yè)務(wù)的檢查

對(duì)大額存單及相關(guān)的承兌匯票和大額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)進(jìn)

行全面檢查銷戶手續(xù)合規(guī),。對(duì)公存款單位的存款資金來(lái)源正常貸款資金走向正常無(wú)以貸轉(zhuǎn)存的情況存款利息使用正確計(jì)算正確。

五,、對(duì)跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查

嚴(yán)格按照合同規(guī)定實(shí)用貸款資金和承兌資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了及時(shí)的彌補(bǔ)并采取了有效措施,。我支行已經(jīng)對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)建立了長(zhǎng)效的管理機(jī)制同時(shí)建立了檢查制度將案件防控作為一項(xiàng)基本的管理工作。2014年將力圖繼續(xù)保持我支

行“零案件”的防控目標(biāo),。

**分部市場(chǎng)審計(jì)報(bào)告

自接到總部要求自查的通知,，**分部第一時(shí)間成立稽查小組，將所有手頭工作暫時(shí)擱置,，對(duì)前期各項(xiàng)推廣工作內(nèi)容做統(tǒng)一梳理,。銷售公司總經(jīng)理批示：＂嚴(yán)格全面徹查，不管是否為總部稽查項(xiàng)目,，不允許流于形式,，所有相關(guān)人員無(wú)條件配合。＂大量核心人員變動(dòng)使事件細(xì)節(jié)的斷檔確實(shí)為稽查造成了阻力,，現(xiàn)經(jīng)系列人員的逐一查找,、詢問(wèn)、資料收集等環(huán)節(jié),，認(rèn)真將事實(shí)反映如下,，請(qǐng)各領(lǐng)導(dǎo)查閱：

一、專柜

1,、**分部專柜制作價(jià)格,，是根據(jù)當(dāng)時(shí)**分部12月份招標(biāo)制定價(jià)格。招標(biāo)過(guò)程先對(duì)外發(fā)

布招標(biāo)信息,，經(jīng)議標(biāo)后以郵件形式通知有意向競(jìng)標(biāo)公司，由公司財(cái)務(wù),、產(chǎn)總,、監(jiān)事或相關(guān)授權(quán)委托人參與，并經(jīng)過(guò)走訪過(guò)建材市場(chǎng)材料價(jià)格,，對(duì)展臺(tái)制作的材質(zhì)的使用進(jìn)行了要求。最后由參

會(huì)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)匿名投票方式競(jìng)選出三家展臺(tái)制作公司：**廣告,，**經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)**廣告制作部。招標(biāo)從展臺(tái)制作的材質(zhì),、要求制作工藝,、或?qū)Υ筚u場(chǎng)統(tǒng)一制作標(biāo)準(zhǔn)的要求、制作地的路程及制作量制定價(jià)格,，并在會(huì)議結(jié)束后近快做出了對(duì)展臺(tái)制作的價(jià)格等相關(guān)規(guī)范,。

2、專柜制作按照客戶的回款任務(wù)量及結(jié)合所在地實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)與制作,，根據(jù)公司內(nèi)

發(fā)文件有統(tǒng)一的級(jí)別制作標(biāo)準(zhǔn),，也告知了廣告公司各級(jí)別制作標(biāo)準(zhǔn)，各參與競(jìng)標(biāo)公司均有提供公司資料,，而參與制作廣告商也向分部提交了資質(zhì)證明,、稅務(wù)登記證等五證相關(guān)資料交至分部財(cái)務(wù)備案，并按公司財(cái)務(wù)要求交納了質(zhì)保金,，一旦對(duì)展臺(tái)的制作出現(xiàn)偏差或不符合我司制作vi標(biāo)準(zhǔn),，則按公司文件相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行處罰。故只收取了中標(biāo)廣告公司相關(guān)證明及質(zhì)保金,。后期也針對(duì)出現(xiàn)的新的問(wèn)題多次召開(kāi)了廣告商的培訓(xùn)溝通會(huì),，也根據(jù)相關(guān)的問(wèn)題補(bǔ)充了新的考

核制度并與廣告商確認(rèn)簽字，得到廣告商的認(rèn)可,。

3,、前期因公司網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量不大，區(qū)域規(guī)模較小,，而有些區(qū)域確實(shí)存在比較偏遠(yuǎn)且經(jīng)濟(jì)實(shí)力

情況較為落后的情況，所以在分部各區(qū)域內(nèi)只有一家廣告商,。至2014年已在各區(qū)域均已增加到兩家廣告商,。由于前期招標(biāo)過(guò)的廣告公司有部分無(wú)法配合我司的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與制作要求，已對(duì)其進(jìn)行更換,，目前已在進(jìn)行最后的帳目清理工作。對(duì)后期增加的廣告商,，因未參與招標(biāo),，有的只在公司內(nèi)部mip流程上進(jìn)行申報(bào),，有部分因前期有過(guò)合作,，只是因當(dāng)時(shí)只需一家，在競(jìng)標(biāo)中未考慮,，后因制作需要,，將其例入供應(yīng)商范圍，有部分廣告商為與冰箱共用廣告商,，由一個(gè)品類走完公司內(nèi)部流程,。但

是制作標(biāo)準(zhǔn)無(wú)條件按照公司招標(biāo)價(jià)格制作。

4,、洗衣機(jī)專柜從去年１２月開(kāi)始均直接采購(gòu)總部標(biāo)準(zhǔn)件,，因考慮到發(fā)展

的長(zhǎng)期利益，我司不顧總部標(biāo)準(zhǔn)件價(jià)格較自己制作成本大,，全部統(tǒng)一向總部采購(gòu),，只為營(yíng)造更好的終端形象和全方位的對(duì)經(jīng)銷商給以支持。公司并無(wú)對(duì)廣告公司進(jìn)行一般展臺(tái)制作招標(biāo),，而是全部采用總部高規(guī)格高標(biāo)準(zhǔn)展臺(tái),，采購(gòu)總部標(biāo)準(zhǔn)件的公司為南京匯通廣告公司和廣東好運(yùn)通，具體信息詳見(jiàn)附件,。

二,、贈(zèng)品

1、贈(zèng)品采購(gòu)的價(jià)格均先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意確認(rèn)某種禮品,，然后通過(guò)幾家廣告商的報(bào)價(jià),，對(duì)比同等價(jià)格產(chǎn)品的性價(jià)比和材質(zhì)等各方面。并通過(guò)對(duì)當(dāng)?shù)鼗蚱渌N售公司同類產(chǎn)品采購(gòu)的報(bào)價(jià),，然后報(bào)至公司財(cái)務(wù)及產(chǎn)總同意后,，按正常招標(biāo)流程采購(gòu)。有部分采購(gòu)贈(zèng)品由當(dāng)?shù)夭少?gòu)商采購(gòu)價(jià)格比禮品供應(yīng)商采購(gòu)價(jià)格要低,，而非公司招標(biāo)供應(yīng)商,，只通過(guò)對(duì)其資質(zhì)或采購(gòu)能力進(jìn)行實(shí)地考察，再通過(guò)對(duì)其采購(gòu)品進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收來(lái)管控。

2、贈(zèng)品采購(gòu)有部分延續(xù)08年招標(biāo)

供應(yīng)商,，且不同品類贈(zèng)品有不同的供應(yīng)商,，并在采購(gòu)前，通過(guò)兩家以上的詢價(jià)與市場(chǎng)調(diào)研對(duì)采購(gòu)品類進(jìn)行比價(jià),，并通過(guò)對(duì)非禮品公司也進(jìn)行過(guò)比較,。對(duì)于贈(zèng)品采購(gòu)的價(jià)格,，從質(zhì)量等方面進(jìn)行了考慮,，有部分同類型的的贈(zèng)品,，因改進(jìn)了贈(zèng)品質(zhì)量或加入分部其他要求，同類型產(chǎn)品在質(zhì)量或工藝上有所提高,，在采購(gòu)價(jià)格上就有可能有偏差,，采購(gòu)過(guò)程中報(bào)至財(cái)務(wù)與產(chǎn)總同意執(zhí)行。

三,、物料

1,、物料制作經(jīng)過(guò)了四家以上的廣告商招標(biāo),，鑒于對(duì)物料質(zhì)量的把控和品德的信任度,，最

后在當(dāng)時(shí)只選定**與**各一家供應(yīng)商。前期銷售公司物料制作的量不是很大,，能滿足制作的需求,。其他幾個(gè)小區(qū)域則按照公司招標(biāo)價(jià)格，根據(jù)制作量的多少與當(dāng)?shù)貙?shí)際情況,，基本上由經(jīng)銷商或代理商先行墊付在當(dāng)?shù)刂谱?，再由銷售公司經(jīng)審查后付給經(jīng)銷商,。故有部分資料的提交就無(wú)廣告商的招標(biāo)信息,，只有中標(biāo)廣告商才向公司提供了信息與相關(guān)證明。

2,、物料規(guī)格工藝在公司內(nèi)發(fā)文件上對(duì)物料制作的工藝與制作要求對(duì)廣告商進(jìn)行了規(guī)范,，并告知了相關(guān)的廣告商，同時(shí)下發(fā)了各業(yè)務(wù),。各業(yè)務(wù)在申報(bào)此類申請(qǐng)時(shí),，按照公司的統(tǒng)一模板進(jìn)行相關(guān)的申請(qǐng)，經(jīng)同意后由廣告商根據(jù)各業(yè)務(wù)申請(qǐng)內(nèi)容結(jié)合物料制作要求進(jìn)行制作,。物料制作與采購(gòu)價(jià)格與制作量的多少有關(guān)系,，且我公司對(duì)廣告商的要求是

包含的服務(wù)內(nèi)容，例如有部分的高空安裝,，根據(jù)高空安裝的難度來(lái)收費(fèi),；網(wǎng)點(diǎn)的布置,，有部分由廣告商來(lái)直接布置；我分部有幾個(gè)旅游城市,，在城管,、工商的收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)上，有些項(xiàng)目對(duì)物料的要求與價(jià)格要高于其他非旅游城市,，在一定程度上有其特殊性,。

3,、物料制作資料的提交有提供發(fā)票,、制作協(xié)議、明細(xì),、照片等相關(guān)資料，常規(guī)的物料制

作因有統(tǒng)一模板,，按每次申請(qǐng)報(bào)規(guī)格與數(shù)量提交,，因廣告商都有相關(guān)證明類在財(cái)務(wù)備檔，且相關(guān)招標(biāo)的規(guī)范信息都以文件形式下發(fā),，故未在每次提交資料時(shí)提供招標(biāo)資料。我分部在招標(biāo)前有在報(bào)廣及電臺(tái)等相關(guān)媒體發(fā)出通知,，并通過(guò)對(duì)議標(biāo)等流程并以郵件形式通知意向競(jìng)標(biāo)廣告公司,，招標(biāo)時(shí)有通過(guò)財(cái)務(wù)、產(chǎn)總,、監(jiān)事及相關(guān)授權(quán)委托人在場(chǎng)的進(jìn)行投標(biāo)決定,。招標(biāo)資料的收集當(dāng)時(shí)分部基本按文件要求流程來(lái)做，但有部分資料未按文件形式來(lái)保存,，且因前期人事變動(dòng),，收集的廣告商對(duì)應(yīng)資料有部分可能流失，有部分則簡(jiǎn)化了流程,，如投標(biāo)保證金承諾書、投標(biāo)承諾書等則直接體現(xiàn)在與廣告商的代理協(xié)議上,。

4,、物料類在招標(biāo)時(shí)也有印刷廠類的通過(guò)競(jìng)標(biāo)，我司對(duì)廣告商的制作要求與時(shí)間有嚴(yán)格界

定,，材質(zhì)上了也有嚴(yán)格要求,。印刷廠在某些項(xiàng)目上的制作較為單一，且在時(shí)間的界定和服務(wù)方面無(wú)法完成,，有些

不包含為我司分貨,、發(fā)貨、送貨等項(xiàng)目,，且產(chǎn)品線單一,，無(wú)法滿足需求，我分部只能按印刷廠的價(jià)格將印刷類的產(chǎn)品承包給廣告商,。后期在制作量加大的情況下,，在**區(qū)域也增加了一家物料廣告商，同時(shí)結(jié)合在批量生產(chǎn)時(shí),，將印刷類產(chǎn)品直接交由印刷廠制作,，有部分物料在實(shí)際制作中,，根據(jù)批量的制作，再適當(dāng)?shù)慕档蛷V告商的制作價(jià)格,。

四,、戶外1+1

1、戶外續(xù)簽廣告牌基本上延續(xù)09年的戶外廣告,，其戶外廣告價(jià)格基本上延續(xù)09年的價(jià)

格,，如有政府行為的廣告位置需要更換的，基本上也是按照同等性價(jià)比的位置和價(jià)格更換,，如**樓頂戶外大牌原位置為火車站戶外廣告牌,，**市步行街戶外廣告10年未再發(fā)布，無(wú)續(xù)簽廣告牌的價(jià)格高于09年的,。

2,、續(xù)簽廣告牌同比09年有降幅的為柏園橋的戶外大牌。因該戶外廣告商與我司有多年

合作,，09年簽訂價(jià)格為14.3萬(wàn),10年簽訂價(jià)格為12萬(wàn),是因?yàn)榻衲晡曳植坑峙c其簽訂了沅江二橋的一塊戶外大牌,并有意向繼續(xù)簽訂其另一塊戶外廣告牌,且因前期該廣告商信譽(yù)較好,，今年該廣告商又與我司簽訂了展臺(tái)制作協(xié)議，在本著長(zhǎng)期合作,、互惠互

利的原則下,，該廣告商同意以12萬(wàn)/年的價(jià)格為我司發(fā)布，但是制作費(fèi)用與安裝費(fèi)用由我司自行承擔(dān),。在簽訂戶外廣告時(shí),，也在廣告位置周邊地區(qū)進(jìn)行過(guò)位置、價(jià)格的比較,，根據(jù)廣告位置的車流量,、人流量及廣告效應(yīng)，選定位置與價(jià)格比性價(jià)比最優(yōu),，最后經(jīng)產(chǎn)總與董事長(zhǎng)同意選定投放,。在廣告位的降幅上，廣告商也是從自身的利益出發(fā),，從與我品牌的長(zhǎng)期合作出發(fā),，所以在09年的基礎(chǔ)上給予我公司最大的降幅，且廣告位置均為廣告商私有,，經(jīng)過(guò)幾年的投放,，其投入成本早已收回，因此能在他們保證利益的情況下,，可以將廣告位價(jià)格降低,。分部其他旅游型城市則因廣告位置

較少，且主要將廣告位用于旅游或地產(chǎn)類的品牌宣傳，與其他產(chǎn)業(yè)的品牌合作較少,，也不愿意合作,，廣告位置價(jià)格相當(dāng)高，而**城區(qū)則廣告位的數(shù)量較大,，競(jìng)爭(zhēng)較為激烈,，且可投入的品牌不多，因此價(jià)格相對(duì)分部其他城市價(jià)格較為優(yōu)惠,。

3,、我司選定廣告位置主要集中于**、**,、**區(qū)域,，**、**基本上延續(xù)09年廣告位置與

價(jià)格,，10年**區(qū)域新增了兩塊戶外大牌,。戶外大牌的價(jià)格根據(jù)廣告位置地段與面積大小價(jià)格不一樣，經(jīng)銷售公司董事長(zhǎng)與產(chǎn)總同意10年在**區(qū)域增加投放兩塊,，按公司流程與總部戶外報(bào)帳流程申請(qǐng),，價(jià)格參考為因當(dāng)?shù)貫槁糜纬鞘校诠ど痰仁掷m(xù)的審批上比同等城市價(jià)格稍高,，故整體價(jià)格有可能比同等城市價(jià)格稍高。

以上管理中可能因時(shí)間和具體原因確實(shí)未堅(jiān)持一些原有的標(biāo)準(zhǔn),，而銷售公司因不同執(zhí)行人的素質(zhì)也導(dǎo)致出現(xiàn)專

業(yè)能力的不足，過(guò)多的市場(chǎng)化和部分操作過(guò)于靈活化,，領(lǐng)導(dǎo)管制及人管人的現(xiàn)象明顯。雖然公司在三年不到的發(fā)展中已逐步完善和更重視流程化,，制度化的規(guī)范和建立，也一直在推進(jìn)內(nèi)部管控體系,，但更需要總部領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和指導(dǎo),。希望總部領(lǐng)導(dǎo)綜合實(shí)地原因，考慮地域素質(zhì)與特點(diǎn),，對(duì)相關(guān)內(nèi)容酌情調(diào)查,，畢竟分部賴以生存的源泉是銷售，也請(qǐng)總部站在市場(chǎng)的角度多支持和輔助銷售公司的成長(zhǎng),！

**分部整理匯報(bào)二０一*年*月*日

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2014全面審計(jì)自查報(bào)告 棗強(qiáng)縣審計(jì)局2014年度審計(jì)工作

自檢自查報(bào)告

2014年，審計(jì)工作在省,、市審計(jì)機(jī)關(guān)及縣委、政府的領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督下,，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實(shí)黨的十七大、十七屆四中,、五中全會(huì)及中央、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神,，緊緊圍繞中

心,，始終堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，著力推進(jìn)審計(jì)工作發(fā)展,；以“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)”為先導(dǎo), 著力創(chuàng)新審計(jì)理念、機(jī)制和方法；以加強(qiáng)審計(jì)軟環(huán)境建設(shè)和貫徹落實(shí)效能政府四項(xiàng)制度為契機(jī),，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)；以加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)為重點(diǎn)，認(rèn)真落實(shí)責(zé)任，樹立審計(jì)執(zhí)法的權(quán)威和良好形象；以“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”工作方針為指導(dǎo)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門,、重點(diǎn)資金,、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督,，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。現(xiàn)將我局2014年9月份以前的重點(diǎn)工作及主要業(yè)務(wù)工作自檢自查報(bào)告如下：

一,、2014年審計(jì)工作目標(biāo)完成情況

2014年,，截止目前共完成審計(jì)項(xiàng)目15項(xiàng)，其中：完成預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),、專項(xiàng)資金審計(jì)1項(xiàng),、任中審計(jì)1

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項(xiàng)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)1項(xiàng),。審計(jì)共查出違規(guī)金額 萬(wàn)元,，管理不規(guī)范金額萬(wàn)

元，審計(jì)決定處理應(yīng)上交財(cái)政 萬(wàn)元,。審計(jì)工作在維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,，促進(jìn)加強(qiáng)管理，提高資金使用效益,，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用,。

圍繞促進(jìn)依法行政，強(qiáng)化預(yù)算管理,，提高資金使用效益的目標(biāo),，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)決算的審計(jì)。

按審計(jì)法規(guī)定完成對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),，查出違規(guī)金額898.9558萬(wàn)元,，審計(jì)處理應(yīng)上交財(cái)政11.3萬(wàn)元，已上交財(cái)政11.3萬(wàn)元,。已還源渠道資金30萬(wàn)元,，已調(diào)帳處理金額13.1237萬(wàn)元。

對(duì)1個(gè)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)和調(diào)查，共查出違規(guī)金165.0488萬(wàn)元,，審計(jì)決定處理應(yīng)上交財(cái)政0.1萬(wàn)元,。通過(guò)審計(jì)，揭示了財(cái)政預(yù)決算中存在的管理不規(guī)范等問(wèn)題,，為促進(jìn)各級(jí)財(cái)政實(shí)現(xiàn)“保運(yùn)轉(zhuǎn),、保穩(wěn)定、保重點(diǎn)”的目標(biāo)和政府管理財(cái)政,、人大監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行發(fā)揮了積極作用,。

對(duì)1個(gè)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了任中審計(jì)，查出違規(guī)金額91.7413萬(wàn)元,，審

計(jì)處理應(yīng)上交財(cái)政0.5萬(wàn)元，已上交財(cái)政0.5萬(wàn)元,。

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對(duì)人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局再就業(yè)專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì),，沒(méi)有查出違規(guī)金額。

圍繞政府年內(nèi)投資項(xiàng)目,，采取跟蹤審計(jì)為主的方式,，現(xiàn)在我局正在對(duì)污水處理、道路建設(shè),、排水,、給水等政府投資建設(shè)項(xiàng)目，進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù),，審計(jì)項(xiàng)目正在進(jìn)行中,。

做好年初審計(jì)計(jì)劃中其它沒(méi)有完成的項(xiàng)目審計(jì)工作。

二,、圍繞審計(jì)“人,、法、技”建設(shè)目標(biāo),，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際,，全面加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)，推進(jìn)審計(jì)工作創(chuàng)新發(fā)展,。

以“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)”為載體,，加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，著力推進(jìn)“學(xué)習(xí)型,、創(chuàng)新型,、務(wù)實(shí)型”審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)。以實(shí)際行動(dòng)切實(shí)改進(jìn)作風(fēng),，從我做起,，從現(xiàn)在做起，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，廉潔從審,，努力做到“落實(shí)要求在前,、勤奮學(xué)習(xí)在前、埋

頭苦干在前,、開(kāi)拓創(chuàng)新在前”,，不斷推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新發(fā)展，樹立審計(jì)良好形象,。

以貫徹落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則為主要內(nèi)容,，加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提高審計(jì)質(zhì)量和執(zhí)法水平,。積極組織參加省,、市舉辦的計(jì)算機(jī)、行政執(zhí)法,、金審工程、審計(jì)業(yè)務(wù)

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和政治理論學(xué)習(xí)等培訓(xùn),。全局20余名審計(jì)人員全部通過(guò)審計(jì)署oa與ao的交互,、運(yùn)用資格考試，審計(jì)人員的計(jì)算機(jī)運(yùn)用水平,、審計(jì)執(zhí)法水平,、審計(jì)工作的規(guī)范化建設(shè)有了新的提高，進(jìn)一步推進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)和審計(jì)管理系統(tǒng)的運(yùn)用,，對(duì)促進(jìn)審計(jì)工作規(guī)范化,，改善審計(jì)基礎(chǔ)設(shè)施，改進(jìn)審計(jì)手段,，提高審計(jì)質(zhì)量和工作效率發(fā)揮了積極作用,。

以創(chuàng)建文明和諧機(jī)關(guān)為重點(diǎn)，堅(jiān)持兩手抓,，促進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)的精神文明建設(shè),。始終堅(jiān)持“一手抓審計(jì)業(yè)務(wù)”、“一手抓精神文明建設(shè)”,，深入扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)機(jī)關(guān)精神文明創(chuàng)建活動(dòng)。

以落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制為主要措施，層層建立責(zé)任制,，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定,，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的黨風(fēng)廉政建設(shè)，樹立審計(jì)良好形象,。局黨組始終把加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計(jì)質(zhì)量作為審計(jì)工作的生命線,，堅(jiān)持“一把手”負(fù)總責(zé)，局主要領(lǐng)導(dǎo)與分管領(lǐng)導(dǎo),、分管領(lǐng)導(dǎo)與各科科長(zhǎng)層層簽定黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,，認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗雙責(zé)”的工作機(jī)制，領(lǐng)導(dǎo)帶頭落實(shí),，班子成員齊抓共管,，明確職責(zé)，層層落實(shí),，整體推進(jìn),，與審計(jì)工作一起布置落實(shí)、一起檢查督促,、一起考核兌現(xiàn),，朝陽(yáng)整理

形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作局面,。我局的黨風(fēng)廉政建設(shè)逐步形成“不愿為”的自律機(jī)制,，“不能為”的防范機(jī)制，“不敢為”的懲處機(jī)制,，“不必為”的保障機(jī)制,。

三,、審計(jì)工作中存在的主要問(wèn)題和困難

審計(jì)工作雖然取得一定成績(jī)，但也

還存在一些困難和問(wèn)題：

審計(jì)力量不足與審計(jì)任務(wù)繁重的矛盾仍較突

出,。尤其是基本建設(shè)投資項(xiàng)目審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的矛盾更為明顯，審計(jì)專業(yè)技術(shù)人才,、工程建設(shè)專業(yè)人員和計(jì)算機(jī)專業(yè)技術(shù)人員較少,，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的運(yùn)用水平不高，造成有的審計(jì)項(xiàng)目交辦后無(wú)法及時(shí)完成,，盡快出具審計(jì)報(bào)告,。

績(jī)效審計(jì)需加快發(fā)展。審計(jì)監(jiān)督主要是對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性,、合法性和效益性的監(jiān)督,，最終目的要體現(xiàn)在資金的管理效益、使用效益上,。在績(jī)效審計(jì)方面,，我們重點(diǎn)選擇一些支農(nóng)、扶貧專項(xiàng)資金進(jìn)行了有益的實(shí)踐和探索,，但是績(jī)效審計(jì)的思想理念還有待更新,，審計(jì)領(lǐng)域仍有待拓展,，工作還有待深化，方式方法還有待進(jìn)一步創(chuàng)新,。

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審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)還有待進(jìn)一步加強(qiáng),。審計(jì)工作涉及面廣、專業(yè)性強(qiáng),、工作責(zé)

任大,。隨著形勢(shì)和任務(wù)的發(fā)展，如何進(jìn)一步提高審計(jì)人員素質(zhì),，提高審計(jì)執(zhí)法水平,，提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的能力,，成為審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)不容忽視的問(wèn)題,，我們將在今后工作中認(rèn)真加以解決。

在下步審計(jì)工作中,，我們將以務(wù)實(shí)的作風(fēng),、求真的精神、飽滿的熱情,、昂揚(yáng)的斗志,，增強(qiáng)做好工作的使命感和責(zé)任感，突出工作的預(yù)見(jiàn)性和針對(duì)性,。以隊(duì)伍建設(shè)為基礎(chǔ),、思想建設(shè)為核心、業(yè)務(wù)建設(shè)為抓手,、制度建設(shè)為保障,，進(jìn)一步做深財(cái)政審計(jì)、做優(yōu)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、做強(qiáng)投資審計(jì),、做實(shí)專項(xiàng)審計(jì)、做大效益審計(jì),，逐步實(shí)現(xiàn)“審計(jì)隊(duì)伍職業(yè)化,、機(jī)關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化、制度規(guī)范體系化,、基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化”的目標(biāo),，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展盡職盡責(zé)。

棗強(qiáng)縣審計(jì)局

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**集團(tuán)公司**廠2014年度薪酬制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)自

查報(bào)告

根據(jù)**集團(tuán)公司《關(guān)于開(kāi)展2014年度薪酬制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)的通知》精神,，我廠高度重視,，由人力資源科牽頭本著真實(shí),、完整的原則填制統(tǒng)計(jì)報(bào)表,，對(duì)上年度薪酬發(fā)放情況進(jìn)行了認(rèn)真的總結(jié)和 梳理并進(jìn)行了認(rèn)真自查,，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況：

1.崗位效益工資按集團(tuán)2014年《崗位效益工資制度》和2014年 《關(guān)于工資和獎(jiǎng)金管理辦法》規(guī)定，全廠員工崗位工資計(jì)算以集團(tuán)薪改崗位工資為標(biāo)準(zhǔn),，以上月出勤為考核依據(jù),，病事假按規(guī)定年限和相應(yīng)比率兌現(xiàn)崗位工資；工齡津貼按《關(guān)于調(diào)增員工工齡津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知》規(guī)定不同工齡段計(jì)算,。

2014年度我廠共計(jì)審批各項(xiàng)薪酬基金**萬(wàn)元,，其中工資審批發(fā)放**萬(wàn)元。

2.按照集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略,，我廠以“安全為先,，科技創(chuàng)新，控本增效,，提升管理,，實(shí)現(xiàn)五型”的工作方針，為了

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進(jìn)一步落實(shí)集團(tuán)公司下達(dá)給我廠的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo),，提升工資獎(jiǎng)金管理控制力,，2014年以廠發(fā)文下發(fā)了績(jī)效考核辦法及考核標(biāo)準(zhǔn)，廠績(jī)效考核在注重結(jié)果考核的同時(shí),，突出過(guò)程考核與細(xì)節(jié),，明確了參與 1

績(jī)效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。同時(shí),，把月度考評(píng)會(huì)的考評(píng)結(jié)果與工資,、績(jī)效獎(jiǎng)及超利分成獎(jiǎng)進(jìn)行掛鉤。通過(guò)實(shí)施,，我廠的績(jī)效考評(píng)體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性,，樹立了“收入靠安全、收入靠效益,、收入靠貢獻(xiàn)”的理念,，促進(jìn)了廠經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用?？己说倪^(guò)程每月由經(jīng)營(yíng)管理科將廠綜合績(jī)效考核打分表下發(fā)廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門,，在每月10日前回收下發(fā)的績(jī)效考核打分表，根據(jù)回收的打分表,，按表統(tǒng)計(jì),，進(jìn)行匯總,，組織召開(kāi)廠綜合績(jī)效考評(píng)會(huì)并進(jìn)行通報(bào),，考核結(jié)果報(bào)人力資源科，并且將考核結(jié)果在**網(wǎng)頁(yè)上公示，人力資源科按績(jī)效考核結(jié)果分配獎(jiǎng)金,，各車間按照對(duì)員工

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績(jī)效考核辦法,，對(duì)內(nèi)進(jìn)行二次分配，分配結(jié)果在公開(kāi)欄進(jìn)行公開(kāi),，接受員工的監(jiān)督,。金能分廠實(shí)行總額切塊，由分廠內(nèi)部實(shí)行考核分配,，從總體上維護(hù)兩廠職工收入的均衡,。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責(zé)任,。

獎(jiǎng)金審批發(fā)放**萬(wàn)元,，3.廠設(shè)立“實(shí)施精品戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎(jiǎng)勵(lì)基金,，由經(jīng)營(yíng)管理科負(fù)責(zé)修訂,，由廠下發(fā)了“關(guān)于繼續(xù)設(shè)立精品戰(zhàn)略獎(jiǎng)勵(lì)基金的通知”****52號(hào)文件，依照此文件中考核細(xì)則每月由經(jīng)營(yíng)管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門,，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表,，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計(jì),，進(jìn)行匯總,，組織召開(kāi)精品戰(zhàn)略考評(píng)會(huì)并進(jìn)行通報(bào)，考核結(jié)果上報(bào)人力資源科,，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中,。

4.建立健全安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核體系

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為充分發(fā)揮安全獎(jiǎng),、安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)的作用,，真正激勵(lì)和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的日常行為，達(dá)到安全生產(chǎn)“零事故”的目標(biāo),，廠制定了《安全獎(jiǎng)懲辦法》,、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)施細(xì)則》及《安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核辦法及實(shí)施細(xì)則》。同時(shí),，為了進(jìn)一步達(dá)到過(guò)程與結(jié)果的統(tǒng)一,，廠安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科,、機(jī)電管理科每月對(duì)安全生產(chǎn),、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行檢查與考核，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎(jiǎng),、全員安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)的依據(jù)。

5.工資獎(jiǎng)金在各部門及各類人員分配情況

為了體現(xiàn)各單位在工作責(zé)任、勞動(dòng)強(qiáng)度,、作業(yè)環(huán)境,、技術(shù)復(fù)雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配系數(shù),。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎(jiǎng)金、考核工資時(shí)使用,。其中：

1,、洗選車間、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40,；

2,、檢修車間 1.35；

3,、分廠儲(chǔ)煤車間1.33,；

4、儲(chǔ)運(yùn)車間,、~ 29 ~

壓濾車間,、分廠儲(chǔ)運(yùn)車間1.30；

5,、煤質(zhì)科,、分廠煤質(zhì)科1.25；

6,、調(diào)度室,、分廠調(diào)度室1.20；

7,、運(yùn)輸隊(duì),、安全管理科、機(jī)電管理科,、生產(chǎn)技術(shù)科,、經(jīng)營(yíng)管理科、1.10,；

8,、運(yùn)銷科、財(cái)務(wù)科,、人力資源科,、供應(yīng)科、辦公室,、黨委工作部,、工會(huì)、工程科、武?？?、分廠保衛(wèi)二中隊(duì)1.0；

9,、物業(yè)公司1.0物業(yè)公司0.9,；

10、離退休辦0.9,。

所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定,，沒(méi)有超標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍、截留等現(xiàn)象,。

領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行集團(tuán)公司年薪管理的規(guī)定：

我廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格按任職月份執(zhí)行薪酬,，由集團(tuán)公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪，工資部分正職按集團(tuán)公司規(guī)定每月**元執(zhí)行,，年兌現(xiàn)10萬(wàn)元,，副職按每月**元執(zhí)行，年兌現(xiàn)*萬(wàn)元,；全員安全風(fēng)險(xiǎn)按**集發(fā)243號(hào)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，無(wú)超標(biāo)現(xiàn)象；其它獎(jiǎng)金集團(tuán)公司規(guī)定廠領(lǐng)導(dǎo)可以參與分配的或者集團(tuán)公司人力資源部薪

~ 30 ~

酬處帶標(biāo)準(zhǔn)審批的,，按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行,，年終集團(tuán)公司表彰個(gè)人先進(jìn)的與集團(tuán)其他有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行,。

***廠

二〇一四年四月

~ 31 ~

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇八

關(guān)于xxxx有限責(zé)任公司

審計(jì)自查的報(bào)告

根據(jù)xx縣委《關(guān)于認(rèn)真做好xx縣迎接中央重大政策措施落實(shí)和財(cái)政收支審計(jì)工作有關(guān)事宜的通知》（庫(kù)黨辦發(fā)[2018]3號(hào)）文件精神,，我公司按照文件要求，認(rèn)真梳理了2014年-2017年重大建設(shè)項(xiàng)目,，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程進(jìn)行了自查,，情況如下：

一,、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我公司成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的自查清查小組，積極開(kāi)展自查工作,。領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)立辦公室在行政辦,，行政辦負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作,。

組 長(zhǎng)：xx 總經(jīng)理

副組長(zhǎng)：xx 副總經(jīng)理

成 員：xx xxxxxx（各部門負(fù)責(zé)人）

二、嚴(yán)格清查,，不走過(guò)場(chǎng)

成立自查小組后,，我公司按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查,。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。

三,、認(rèn)真自查,，及時(shí)自糾

按照x黨辦發(fā)【2018】3號(hào)文件的要求，對(duì)我公司執(zhí)行扶貧攻堅(jiān)政策落實(shí)的情況以及易地扶貧搬遷項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了自查,。

（一）2014年-2017年實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目

我公司成立于2017年7月,，故2017年我公司實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目為xx縣2017年易地扶貧搬遷項(xiàng)目。

（二）項(xiàng)目基本情況

xx縣2017年易地扶貧搬遷項(xiàng)目經(jīng)xx地區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于xx縣2017年易地扶貧搬遷實(shí)施方案的批復(fù)》（xx發(fā)改農(nóng)[2017]792號(hào)）文批準(zhǔn)建設(shè),，建設(shè)內(nèi)容為: 共安置住房125套,，總建筑面積11107.39平方米，其中：采用回購(gòu)方式將xx鄉(xiāng)xx村82戶339人搬遷至xx鎮(zhèn)1號(hào)安置區(qū),、回購(gòu)建筑面積8475m,，在xx縣13個(gè)村新建住房43套、建筑面積2632.39m,，牲畜暖圈43座,。配套建設(shè)安置區(qū)室內(nèi)外給水管網(wǎng),、輸變電和路等設(shè)施。項(xiàng)目總投資2747.48萬(wàn)元,，其中申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)投資460萬(wàn)元,、專項(xiàng)建設(shè)基金230萬(wàn)元、地方政府債務(wù)資金447.48萬(wàn)元,、長(zhǎng)期低息貨款1610萬(wàn)元,。2017年計(jì)劃完成投資2747.48萬(wàn)元。

（三）項(xiàng)目進(jìn)展情況

1.回購(gòu)的82套住房已完工,。

2.在xx縣13個(gè)村新建住房43套,，43套房屋于2017年9月開(kāi)工建設(shè)，2017年11月30日已完成房屋（廚衛(wèi)設(shè)施,、污水設(shè)施）,、庭院（大門、圍墻,、硬化）,、葡萄架、葡萄溝及43座牲畜暖圈等建設(shè)內(nèi)容,。

（四）資金使用情況

易地扶貧搬遷項(xiàng)目,，我公司于農(nóng)發(fā)行開(kāi)設(shè)4個(gè)?？顚?，其22中：專項(xiàng)建設(shè)基金賬戶收到230萬(wàn)元,，專項(xiàng)貼息貸款專戶收到1610萬(wàn)元,，地方政府債券專戶收到447.5萬(wàn)元,,，利息結(jié)算4491.43元，截至目前該項(xiàng)目余額2287.9491萬(wàn)元,。嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,，做到專款專用,，無(wú)截留,、擠占和挪用的行為。國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符,，核算規(guī)范,，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為,。

xxxx開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司

二0一八年一月九日

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇九

寧夏永信工程造價(jià)咨詢有限公司報(bào)告

關(guān)于xxxxxx公司xxxx分公司201x年

《xxxx研制》科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算的審 計(jì) 報(bào) 告

審決字【201x】第號(hào)

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

xxxxx公司xxxx公司：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《xxxxx審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定,，受貴公司工程審計(jì)部委托,，我公司成立了以xx為主審,，xx為成員的審計(jì)小組自201x年x月x日至201x年x月x3日,對(duì)xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxx研制》科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算進(jìn)行了審計(jì)。此次審計(jì),，xxxxx公司xxx公司對(duì)所提供的相關(guān)的項(xiàng)目結(jié)算資料及其他證明資料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé)。我公司的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告,。審計(jì)期間,，得到了xxxxx公司xxx公司的支持與配合，審計(jì)工作進(jìn)展順利,。

一,、基本情況

1、項(xiàng)目立項(xiàng)及內(nèi)容,。

xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技項(xiàng)目,，按照《xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx批復(fù)批準(zhǔn)項(xiàng)目立項(xiàng),，科技項(xiàng)目批復(fù)資金93萬(wàn)元（含稅）。201x年《xxxxxxxxxxxxx研制》科技項(xiàng)目主要內(nèi)容：

《xxxxxxxxxxxxx研制》科技項(xiàng)目達(dá)到的效果

2,、科技項(xiàng)目實(shí)施,。

中標(biāo)過(guò)程

第 1 頁(yè)

3、項(xiàng)目驗(yàn)收,。

驗(yàn)收成果,，及產(chǎn)生效果

二、審計(jì)依據(jù)

1,、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》,；

2、《xxxx審計(jì)監(jiān)督條例》,；

3,、《 xxxx科技項(xiàng)目管理辦法》；

4,、《xxxxxx技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》,；

5、科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目合同,；

6,、xxxxx項(xiàng)目驗(yàn)收意見(jiàn)書；

7,、xxxxxxx科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告,。

三、決算審計(jì)結(jié)果

xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技項(xiàng)目批復(fù)資金93萬(wàn)元（含稅）,，賬面反映xxxxx公司xxx公司科技項(xiàng)目撥款93萬(wàn)元,，項(xiàng)目決算金額94.92萬(wàn)元（含稅）,項(xiàng)目決算實(shí)際發(fā)生費(fèi)用如下：

1、xxxxxxx有限公司簽訂了《xxxxxxxxxx科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目合同》金額為89.9萬(wàn)元（含稅）,。項(xiàng)目決算實(shí)際發(fā)生89.9萬(wàn)元,、其中進(jìn)項(xiàng)稅5.09萬(wàn)元；

2,、xxxxxx有限公司,，印刷出版費(fèi)4.2萬(wàn)元，其中進(jìn)項(xiàng)稅0.62萬(wàn)元,；

3,、xxxxx銷商注冊(cè)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)0.72萬(wàn)元,；

項(xiàng)目截止2013年12月31日,，已付項(xiàng)目研發(fā)款76.94萬(wàn)元，應(yīng)付賬款17.98萬(wàn)元。

本科研項(xiàng)目決算94.92萬(wàn)元,，與批復(fù)項(xiàng)目資金93萬(wàn)元相比,，超出1.9

2萬(wàn)元。

四,、決算審計(jì)問(wèn)題說(shuō)明

項(xiàng)目批復(fù)資金93萬(wàn)元（含稅）,，項(xiàng)目決算實(shí)際發(fā)生94.92萬(wàn)元（含稅），項(xiàng)目決算超批復(fù)額1.92萬(wàn)元,。超出原因：

xxx

xxx

xxx

綜合以上四點(diǎn)所述,，項(xiàng)目超批復(fù)額1.92萬(wàn)元。

五,、審計(jì)評(píng)價(jià)

《xxxx研制》科技項(xiàng)目是按照《xxxxxxxx批復(fù)》,，經(jīng)過(guò)xxxx公司201x年研究開(kāi)發(fā)費(fèi)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備計(jì)劃，通過(guò)比價(jià)采購(gòu)方式與xxxxxx有限公司簽訂合同并執(zhí)行項(xiàng)目的研發(fā)過(guò)程,，最后通過(guò)項(xiàng)目驗(yàn)收,，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目研發(fā)的要求。整個(gè)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)完整,，研發(fā)過(guò)程按照競(jìng)爭(zhēng)性談判進(jìn)行了技術(shù)經(jīng)濟(jì)談判,，程序合法，項(xiàng)目驗(yàn)收合格,，合法有效,。

經(jīng)對(duì)項(xiàng)目決算費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，支出票據(jù)合規(guī)合法,，項(xiàng)目超批復(fù)額1.92萬(wàn)元,。

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇十

篇1：_結(jié)算審核報(bào)告(范本)樣式一：

# # # #（2004）# # # # 號(hào)

關(guān)于 # # # # 工程結(jié)算審核的報(bào)告

委托單位（全稱）：

受貴單位委托，并根據(jù)委托書要求,，本所對(duì)貴單位 # # # # 樓工程結(jié)算造價(jià)進(jìn)行了審核,，我們的審核工作是按照國(guó)家基本建設(shè)有關(guān)法規(guī)，建設(shè)工程預(yù)算定額及后列審核依據(jù)進(jìn)行的,，對(duì)審核報(bào)告的合規(guī)性及審核結(jié)果與審核依據(jù)的一致性負(fù)責(zé),。貴單位提供的工程文件及資料應(yīng)反映工程的實(shí)際狀況，并對(duì)資料的真實(shí)性,、合法性及完整性負(fù)責(zé)?，F(xiàn)將審定情況報(bào)告如下：

一,、工程概況

1,、工程名稱：# # # # ：

2、建設(shè)地點(diǎn)：# # # ：

3,、工程規(guī)模：# # # m,、# # # m

2、# # #m

3、# # # 層 ：

4,、結(jié)構(gòu)類型：# # # 結(jié)構(gòu)（磚混,、框混）：

5、建設(shè)工期：合同約定為 # # #天：實(shí)際開(kāi)工時(shí)間 # 年 # 月 # 日,，竣工時(shí)間 # 年 # 月

# 日,，實(shí)際工期為 # # 天。

6,、工程質(zhì)量：合同約定為 # #,，實(shí)際驗(yàn)收為 # #。

7,、施工單位：通過(guò)何種招投標(biāo)方式,，由 # # # 公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)為 # # # 元,，送審價(jià)為 # # # 元（其中中標(biāo)合同價(jià)# # # 元,，變更部分造價(jià)# # # 元）

8、本次審核范圍,。

二,、審核依據(jù)

1、定額依據(jù) （1）,、2003年《浙江省建筑（市政,、園林）工程預(yù)算定額》（2）、2003年《浙江省安裝工程預(yù)算定額》（3）,、2003年《浙江省建設(shè)工程施工取費(fèi)定額》（4）,、2003年《浙江省施工機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用參考單價(jià)》（5）、2003年《浙江省建設(shè)工程計(jì)價(jià)規(guī)則》（6）,、浙江省,、金華市、# # 市有關(guān)造價(jià)方面的文件和規(guī)定,；

2,、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范（gb50500-2003）；

3,、# # 市第 # 期 # # 工程造價(jià)信息,；

4、工程開(kāi)工前的重要文件資料（招標(biāo)文件,、雙方約定的條款,、施工合同等）,；

5、工程開(kāi)工后的重要文件資料（工程的隱蔽項(xiàng)目記錄,、更改聯(lián)系單等）,。

三,、審核說(shuō)明

1,、綜合費(fèi)率：按合同（或招標(biāo)文件）約定按 # # %計(jì)?。?/p>

2,、材料價(jià)差：按 # # 市前80%施工期間同期同期信息價(jià)（####年第#,、#,、#期市區(qū)建材

信息價(jià)格平均計(jì)算,，若# # 市無(wú)信息價(jià)的部分按# # 市區(qū)建材同期信息價(jià)取平均計(jì)算）取平均計(jì)算；

3、甲供材料：# #,、# # 為甲供,，本次審核價(jià)格按 # # # 計(jì)算；

4,、施工用水,、電費(fèi)：說(shuō)明已扣，未扣,；

5,、施工質(zhì)量獎(jiǎng)罰：說(shuō)明情況；

6,、施工工期獎(jiǎng)罰：說(shuō)明情況,；

7、施工單位付審核費(fèi)用：按浙江省物價(jià)局頒發(fā)的工程造價(jià)只咨詢收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),。

四,、審核結(jié)論

本工程送審造價(jià) # # # # 元，審定工程結(jié)算造價(jià) # # # # 元,。核減造價(jià) # # # # 元,，主要核減部分內(nèi)容如下： 1）、2）,、3）,、核增造價(jià)是 # # # # 元，主要核增部分內(nèi)容如下： 1）,、2）,、3）、本工程凈核增造價(jià)為# # # # 元（送審# # # # 元—核減 # # 元+核增# # # 元=# # # # 元）,，[附件] ※

1,、土建工程結(jié)算審定單一份；

※

2,、土建工程結(jié)算審核造價(jià)明細(xì)表一份,； ※

3、施工單位送審?fù)两ńY(jié)算表一份,；

審核單位：# # # # # # # 審核時(shí)間：二零零 # 年 # 月 # 日

聯(lián)系人：# # # 電話聯(lián)系：0579—# # # # # # # 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 咨詢成果專用章： 樣式二：

報(bào)告簽收回執(zhí)及業(yè)主評(píng)價(jià)意見(jiàn)

報(bào)告文號(hào)：***[200*]**號(hào)

委托單位（全稱）：

茲有貴單位的******項(xiàng)目,，委托我公司進(jìn)行***審核（編制），現(xiàn)已完成，請(qǐng)查收正式報(bào)告,。并請(qǐng)對(duì)我公司的服務(wù)及審計(jì)人員的行為準(zhǔn)則,、業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。謝謝,！

單位名稱：（公章）

年 月 日

正式報(bào)告已收到,，共份。評(píng)價(jià)意見(jiàn)：

委托單位：（公章）簽收人： 年 月 日

注：回復(fù)請(qǐng)直接寄至公司辦公室或密封由審計(jì)人員帶回,。

地址：******** 電話：********* 樣式三：

咨 詢 單 位 作 業(yè) 計(jì) 劃 書 圖片已關(guān)閉顯示,，篇2：工程審計(jì)報(bào)告

安徽華偉建設(shè)工程造價(jià)咨詢有限公司

華偉審字[2011]第0409號(hào)

關(guān)于對(duì)肥東縣橋頭集鎮(zhèn)人行道、路側(cè)石,、排水溝等其他零星項(xiàng)目工程情況的審核報(bào)告

肥東縣橋頭集鎮(zhèn)人民政府：

受貴單位的委托，我公司由中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師組成的工程決算審核小組,，對(duì)貴單位投資建設(shè)的橋頭集鎮(zhèn)人行道,、路側(cè)石,、排水溝等其他零星項(xiàng)目工程決算情況進(jìn)行了審核,。審核依據(jù)貴單位提供的竣（施）工圖紙、變更設(shè)計(jì)資料,、隱蔽工程簽證,、工程決算書、施工合同等相關(guān)資料,。業(yè)已審核完畢,，現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、施工單位：合肥市同創(chuàng)建設(shè)工程有限公司

二,、審核結(jié)果：

1,、送審金額： 424037.00元。

2,、核減金額： 43581.00元,。

3、核定金額： 380456.00元,。

（核定金額人民幣大寫：叁拾捌萬(wàn)零肆佰伍拾陸元整）

以上審核結(jié)果已經(jīng)建設(shè)單位代表和施工單位代表簽字認(rèn)可,。

本報(bào)告中所有附件為報(bào)告的重要組成部分，與報(bào)告正文具有同等效力,。

報(bào)告附件：

1,、建筑工程決算表

2、資質(zhì)證書復(fù)印件

安徽華偉建設(shè)工程造價(jià)咨詢有限公司

中國(guó)．合肥

中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師二○一一年四月八日 安徽華偉建設(shè)工程造價(jià)咨詢有限公司 華偉審字[2011]第1119號(hào)

關(guān)于對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行肥東縣支行等零星維修項(xiàng)目工程情

況的審核報(bào)告

肥東縣支行：

受貴單位的委托,，我公司由中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師組成的工程決算審核小組,，對(duì)貴單位投資建設(shè)的肥東縣支行等零星維修項(xiàng)目工程決算情況進(jìn)行了審核。審核依據(jù)貴單位提供的竣（施）工圖紙,、變更設(shè)計(jì)資料,、隱蔽工程簽證,、工程決算書、施工合同等相關(guān)資料,。業(yè)已審核完畢,，現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

二、施工單位：合肥市皖韻裝飾有限公司

二,、審核結(jié)果：

1,、送審金額： 46181.23元。

2,、核減金額： 7654.90元,。

3、核定金額： 38526.32元,。

（核定金額人民幣大寫：叁萬(wàn)捌仟伍佰貳拾陸元叁角貳分整）以上審核結(jié)果已經(jīng)建設(shè)單位代表和施工單位代表簽字認(rèn)可,。

本報(bào)告中所有附件為報(bào)告的重要組成部分，與報(bào)告正文具有同等效力,。

報(bào)告附件：

1,、建筑工程決算表

2、資質(zhì)證書復(fù)印件

安徽華偉建設(shè)工程造價(jià)咨詢有限公司

中國(guó)．合肥

中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師二○一一年十一月十九日

篇3：項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(范本)附件3：

項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范本 xxxx有限公司xxx: 我們接受委托,對(duì)貴公司《》項(xiàng)目從 年 月 日至 年 月 日的資金投入和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。我們審閱了貴公司該項(xiàng)目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表以及相關(guān)會(huì)計(jì)賬薄、憑證等資料,，查閱了該項(xiàng)目的立項(xiàng)申報(bào)材料及項(xiàng)目竣工總結(jié),、項(xiàng)目投資決算等文件，并通過(guò)詢問(wèn),、調(diào)查,、檢查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一,、管理層的責(zé)任

嚴(yán)格按照四川省商務(wù)廳,、省財(cái)政廳批準(zhǔn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容及總投資實(shí)施完成該項(xiàng)目并合理使用項(xiàng)目資金、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實(shí)完整地核算項(xiàng)目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責(zé)任,。

二,、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作,。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定制定審計(jì)計(jì)劃,、實(shí)施審計(jì)工作并發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分,、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ),。

現(xiàn)將審計(jì)意見(jiàn)發(fā)表如下：

—1—

1、公司基本情況

貴公司系經(jīng)××批準(zhǔn)，由××發(fā)起設(shè)立,，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊(cè),，取得注冊(cè)號(hào)為××的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊(cè)資本××元,。本公司屬××行業(yè),。經(jīng)營(yíng)范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：××,。

[本公司下設(shè)××,、××等分支機(jī)構(gòu)。] 項(xiàng)目基本情況:[此處簡(jiǎn)要敘述項(xiàng)目情況]

2,、貴公司《 》項(xiàng)目總投資的申報(bào)和實(shí)際執(zhí)行情況 貴公司《 》項(xiàng)目于200 年 月 日申報(bào),、實(shí)際執(zhí)行期為200 年 月 日至200 年 月 日。項(xiàng)目已經(jīng)于200 年 月竣工,。項(xiàng)目總投資的申報(bào)及實(shí)際執(zhí)行情況如下：(下表數(shù)據(jù)單位至少應(yīng)精確到元)圖片已關(guān)閉顯示,，—2—

差異情況說(shuō)明: ??

3、《 》項(xiàng)目實(shí)施前后經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益

《 》項(xiàng)目于200 年 月正式生產(chǎn)銷售,。根據(jù)貴公司提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的數(shù)據(jù)顯示,，截止200年 月，《 》項(xiàng)目實(shí)施前后的有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下： 銷售收入,、利潤(rùn),、稅收、出口等等??

《 》項(xiàng)目實(shí)施后的社會(huì)效益反映在: ??

4,、審計(jì)結(jié)論 包括：

1、對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)管理,、會(huì)計(jì)核算以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況的評(píng)價(jià),；

2、對(duì)項(xiàng)目資金的到位情況(包括財(cái)政資金),、是否做到?？?/p>

—3—

圖片已關(guān)閉顯示，專用,、是否納入專項(xiàng)資金核算,、賬務(wù)處理是否規(guī)范、原始憑證是否合法完整等內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià),；

3,、對(duì)項(xiàng)目建成前后的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。

4,、??

附送：《 》項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注 圖片已關(guān)閉顯示,，附：審計(jì)過(guò)程中應(yīng)該注意的幾個(gè)問(wèn)題（對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位的要求）

1、對(duì)項(xiàng)目資金的到位和實(shí)際支付情況應(yīng)該要求項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)部門在“在建工程”科目下設(shè)立明細(xì)科目逐筆核算。屬于研發(fā)費(fèi)用的支出應(yīng)該在“管理費(fèi)用”科目下設(shè)立專項(xiàng)明細(xì)科目逐筆核算,。

—4—

2,、項(xiàng)目資金的支付憑證應(yīng)為銀行匯兌憑證(企業(yè)需提供銀行蓋章確認(rèn)對(duì)帳單)，少量直接支付現(xiàn)金應(yīng)該符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定,。

3,、項(xiàng)目土建工程、安裝工程和設(shè)備購(gòu)置應(yīng)有甲乙雙方簽訂的合同,。

4,、項(xiàng)目土建工程的承建方、設(shè)備的供應(yīng)方均應(yīng)提供真實(shí)合法的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票,。少量由地方稅務(wù)部門代開(kāi)發(fā)票應(yīng)該符合相關(guān)規(guī)定,。

5、被審計(jì)單位應(yīng)提供設(shè)備的詳細(xì)的入庫(kù)驗(yàn)收單據(jù),。

6,、土建工程應(yīng)提供甲乙雙方簽字認(rèn)可的工程結(jié)算報(bào)告和中介機(jī)構(gòu)出具的工程決算審計(jì)報(bào)告。

7,、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析采用的指標(biāo)應(yīng)該與申報(bào)材料所列指標(biāo)一一對(duì)應(yīng),。

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇十一

關(guān)于 xx 公司工程項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告 xx 內(nèi)審字（2010）第 6 號(hào) xx 公司：

受審計(jì)委員會(huì)委托，我們對(duì) xx 公司（以下簡(jiǎn)稱 xx）2010 年

工程項(xiàng)目的管理情況進(jìn)行了審計(jì),。在審計(jì)過(guò)程中,，我們結(jié)合貴公

司實(shí)際情況實(shí)施了包括詢問(wèn)每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際操作流程、審閱相關(guān)的項(xiàng)目資料,、審查會(huì)計(jì)憑證與合同,、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察等程序。現(xiàn)將

審計(jì)情況報(bào)告如下：

一,、整體情況如下表：

二,、審計(jì)結(jié)論

經(jīng)過(guò)審計(jì)，對(duì) xx 公司的工程項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論：

① 項(xiàng)目未按規(guī)定審批,。xx 項(xiàng)目 6000 m2未經(jīng)批復(fù)已經(jīng)施

工（后補(bǔ)批復(fù)）,，xx 項(xiàng)目新增 xxm 2u26410x 經(jīng)批復(fù)；xx 項(xiàng)目施工圖尚

在審查中,，但已經(jīng)施工,；xx 項(xiàng)目的處理能力由 xx 擴(kuò)容到 xx、投 資由 xx 萬(wàn)元增加到

xx 萬(wàn)元沒(méi)有報(bào)批,。

② 工程項(xiàng)目資料檔案管理不到位,。各工程項(xiàng)目都存在資料

不全、沒(méi)有資料清單的情況,。

③ 工程項(xiàng)目未按規(guī)定驗(yàn)收,。xx 項(xiàng)目基礎(chǔ)隱蔽工程在施

工階段沒(méi)有按規(guī)定及時(shí)驗(yàn)收,，導(dǎo)致完工后無(wú)法驗(yàn)收；xx m 2u30340x xx 截止 xx 還沒(méi)有按規(guī)定完成最終驗(yàn)收,。

④ 材料,、設(shè)備采購(gòu)管理不規(guī)范。xx 項(xiàng)目材料供應(yīng)商的選擇,、價(jià)格的確定,、質(zhì)量的驗(yàn)收由施工方負(fù)責(zé)，xx 公司對(duì)其缺

乏監(jiān)控,；xx 項(xiàng)目沒(méi)有要求供應(yīng)商提供專利設(shè)備的專利證書及資

質(zhì)證明,、對(duì)采購(gòu)價(jià)格的確定沒(méi)有書面記錄。

⑤ 賬務(wù)處理不規(guī)范,。xx 項(xiàng)目已使用但財(cái)務(wù)上沒(méi)有作為

固定資產(chǎn)賬務(wù)處理,、已付款的 5.9 萬(wàn)元材料沒(méi)有驗(yàn)收單；xx 項(xiàng)

目對(duì)棄標(biāo)單位收取的履約保證金 5 萬(wàn)元沒(méi)有及時(shí)轉(zhuǎn)入“營(yíng)業(yè)外收

入”,。

⑥ 合同管理不規(guī)范,。xx 項(xiàng)目施工合同及增補(bǔ)合同未經(jīng)

律師審核、合同條款“合同價(jià)款及付款方式”中對(duì)施工方與材料

供應(yīng)商的職責(zé)不明確,；xx 項(xiàng)目臨時(shí)路合同沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)簽字,、采購(gòu)

鋼材 45,226.56 元沒(méi)有簽訂合同、施工合同工期由 xx 天變更為 xx 天只是口頭溝通,，沒(méi)有書面性證明,。

三、審計(jì)建議

（1）問(wèn)題①工程項(xiàng)目的立項(xiàng),、變更應(yīng)嚴(yán)格按照《xx 公司治

理文件系列》規(guī)定執(zhí)行,；

（2）問(wèn)題②③④項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照 xx 公司《項(xiàng)目管理規(guī)定》執(zhí)

行；

（3）問(wèn)題⑤工程項(xiàng)目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

執(zhí)行,。（4）問(wèn)題⑥合同管理應(yīng)嚴(yán)格按照 xx 公司《經(jīng)濟(jì)合同管理辦

法》執(zhí)行,；

同時(shí)，我們建議 xx 公司對(duì)以上問(wèn)題盡快進(jìn)行整改,，并明

確責(zé)任人，我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì),。

注：后附各項(xiàng)目的詳細(xì)報(bào)告,。

審計(jì)部 2010 年 10 月日

12 關(guān)于 xx 項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告

一、項(xiàng)目概況

根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批準(zhǔn),，在 xx 啟動(dòng)干煤棚項(xiàng)目,，在原 xx 西側(cè)建設(shè)一座 xxm2的 xx。概況如下： 1.項(xiàng)目投資：計(jì)劃投資 65 萬(wàn)元,，實(shí)際合同金額為 63 萬(wàn)元,。2.資金來(lái)源：自有資金,。

3.計(jì)劃建設(shè)周期：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。

二,、審核情況 1.工程立項(xiàng)：原計(jì)劃 6000m2u25112x略與發(fā)展委員會(huì)于 2010 年 3 月 19 日批復(fù),，實(shí)際 xx 公司于 2010 年 1 月 30 日已與施工方簽訂

合同；之后增補(bǔ)的 2500m2沒(méi)有得到戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批復(fù),，目

前已完工使用,。xx 共計(jì) 8500m 2u12290x 2.工程用地：占用 xx 約 3000 m2u22303x地。3.工程進(jìn)度：原計(jì)劃 6000 m 2u30340x xx 定于 2010 年 4 月 17 日完成驗(yàn)收,，新增補(bǔ)的 2500 m2xx 定于 9 月 15 日完成驗(yàn)收,；實(shí) 際都沒(méi)有按規(guī)定完成最終驗(yàn)收。4.投資情況：建設(shè)的 6000m2xx,，實(shí)際合同金額 63 萬(wàn)元,；增

補(bǔ)的 2500m2xx 合同于 2010 年 5 月 4 日簽訂，截止 2010 年 10 月篇2：項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告(最新模板)關(guān)于×公司×項(xiàng)目經(jīng)理部

完工（或前期,、中期）經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)報(bào)告

公司審計(jì)部：

根據(jù)×公司《***年審計(jì)工作計(jì)劃》（*司*審[200*]**號(hào)）和集團(tuán)公司《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目成本管理工作的通知》（集司成本[2009]160號(hào)??）,，公司派出審計(jì)組，于200,？年,？月？日至200,？年,？月？日,，對(duì)公司×××項(xiàng)目部完工（或前期,、中期）經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行了就地（或送達(dá)）審計(jì)。

審計(jì)涉及的相關(guān)單位和部門對(duì)其提供的有關(guān)會(huì)計(jì)資料及其證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),；審計(jì)的責(zé)任是對(duì)此進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告,。

我們的審計(jì)工作遵循了《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》，現(xiàn)審計(jì)工作基本結(jié)束,，根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則第七號(hào)—審計(jì)報(bào)告》第四條的規(guī)定,，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：

一、基本情況

（一）工程項(xiàng)目情況

1,、工程承包范圍

由公司承建的×××工程項(xiàng)目的具體工程承包范圍為dk,？？,？+,？？,？至dk,？,？？+,？,？？,，全長(zhǎng),？？千米,，途經(jīng)×××市,、×××市。

公司×××項(xiàng)目部于,？年,？月？日正式與集團(tuán)公司×××項(xiàng)目經(jīng)理部（或指揮部）簽訂《委托施工協(xié)議書》或《工程施工合同書》,。

2,、主要工程量

×××經(jīng)理部所轄施工管段內(nèi)共計(jì)橋梁？,？座（其中：特大橋,？座、大橋,？座,、中橋？座）,，橋梁全長(zhǎng),？延米，占管段里程的,？%,，??。

3,、合同金額

需要詳細(xì)說(shuō)明工程項(xiàng)目的初始合同價(jià)格,、變更（新增）合同價(jià)格以及有關(guān)索賠；

4,、項(xiàng)目涉及的主要關(guān)系方

建設(shè)單位,；監(jiān)理單位；設(shè)計(jì)單位,；工程發(fā)包方。

5,、物資供應(yīng)及管理

具體說(shuō)明工程甲供,、甲控材料以及自購(gòu)材料的詳細(xì)情況,；并對(duì)工程項(xiàng)目材料物資管理情況進(jìn)行介紹和評(píng)價(jià)

（二）機(jī)構(gòu)及人員情況

1、項(xiàng)目部機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

項(xiàng)目部設(shè)綜合部,、物設(shè)部,、財(cái)務(wù)部??。

截止200,？年,？月？日,，項(xiàng)目部從業(yè)人員,？人，其中：在崗

職工,？人,，其他從業(yè)（外聘）人員？人,。

2,、外協(xié)隊(duì)伍配置情況

第一作業(yè)隊(duì)（×××建筑有限公司）：具體承建dk？及dk,？,，長(zhǎng)度？千米,，路基,、隧道、無(wú)碴軌道,、橋梁下部??工程,。承包范圍內(nèi)的工程合同金額約為？萬(wàn)元,。

??

截止200,？年？月,？日,，？作業(yè)隊(duì)按照合同約定應(yīng)當(dāng)繳納履約保證金,？萬(wàn)元,，實(shí)際繳納？萬(wàn)元,，尚有,？萬(wàn)元未繳納；??

截止200,？年,？月,？日，按照合同約定應(yīng)當(dāng)扣收,？作業(yè)隊(duì)質(zhì)保金,？元，實(shí)際扣收,？萬(wàn)元,，尚有？萬(wàn)元未扣收,；??

二,、審計(jì)實(shí)施過(guò)程

1、審計(jì)過(guò)程簡(jiǎn)述

重點(diǎn)闡述審計(jì)過(guò)程中所采用的主要審計(jì)方法,、步驟等,，如：在實(shí)施審計(jì)中，審計(jì)組抽查了×××項(xiàng)目部提供的部分經(jīng)濟(jì)合同及主要經(jīng)營(yíng)管理文件,，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)情況,、項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任成本、工程驗(yàn)工計(jì)價(jià),、債權(quán)債務(wù),、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)??等進(jìn)行了審查，對(duì)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了追溯和查詢,；查閱了項(xiàng)目部開(kāi)工至200,？年？月,？日的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證,、重要施工合同,、施工日志、驗(yàn)工報(bào)表,、會(huì)議記錄??及其它有關(guān)資料,。

2、審計(jì)中的特殊情況

重點(diǎn)說(shuō)明諸如項(xiàng)目未進(jìn)行審計(jì)的具體情況,、原因,；本次審計(jì)

過(guò)程中遭遇的阻礙及困難以及被審計(jì)單位對(duì)本次審計(jì)給予的配合、支持等,。

三,、經(jīng)營(yíng)管理情況

（一）財(cái)務(wù)狀況（單位：元）

預(yù)付賬款？萬(wàn)元，其中預(yù)付集團(tuán)外單位款,？萬(wàn)元,；其他應(yīng)收款？萬(wàn)元,，其中應(yīng)收集團(tuán)外單位款？萬(wàn)元,；其他流動(dòng)資產(chǎn),？萬(wàn)元；存貨,？萬(wàn)元,，其中：？萬(wàn)元為工程結(jié)算差,；預(yù)收賬款,？萬(wàn)元，其

中：,？萬(wàn)元為工程結(jié)算差,；應(yīng)付賬款？萬(wàn)元,，其中應(yīng)付集團(tuán)外單位款,？萬(wàn)元，應(yīng)付賬款之中暫估應(yīng)付料款,？萬(wàn)元,；其他應(yīng)付款？萬(wàn)元,，其中應(yīng)付集團(tuán)外單位款,？萬(wàn)元等。

（二）集團(tuán)公司項(xiàng)目經(jīng)理部,、指揮部（或業(yè)主）資金撥付情況

截止 200,？年？月,？日,，甲方累計(jì)批復(fù)驗(yàn)工計(jì)價(jià)？萬(wàn)元,，甲方累計(jì)共撥付資金,？萬(wàn)元，扣甲供料款,？萬(wàn)元,，代扣稅款？萬(wàn)元，扣質(zhì)保金,？萬(wàn)元,，扣??？萬(wàn)元,，集團(tuán)公司,？項(xiàng)目經(jīng)理部（指揮部或業(yè)主）超（少）撥工程款？萬(wàn)元,。

如果存在“扣 其他”欄目數(shù)據(jù),，須詳細(xì)寫明具體內(nèi)容及金額。

（三）對(duì)各作業(yè)隊(duì)（外協(xié)隊(duì)伍）的驗(yàn)工計(jì)價(jià)及撥款情況

（下表數(shù)據(jù)截止200,？年,？月？日）

由上表可見(jiàn),，×××項(xiàng)目部超付,？作業(yè)隊(duì)？萬(wàn)元??,。

（四）項(xiàng)目合同外及二次經(jīng)營(yíng)情況篇3：項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(范本) 附件3：

項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范本 xxxx有限公司xxx: 我們接受委托,對(duì)貴公司《 》項(xiàng)目從 年 月 日至 年 月 日的資金投入和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。我們審閱了貴公司該項(xiàng)目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表以及相關(guān)會(huì)計(jì)賬薄、憑證等資料，查閱了該項(xiàng)目的立項(xiàng)申報(bào)材料及項(xiàng)目竣工總結(jié),、項(xiàng)目投資決算等文件,，并通過(guò)詢問(wèn),、調(diào)查,、檢查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一,、管理層的責(zé)任 嚴(yán)格按照四川省商務(wù)廳,、省財(cái)政廳批準(zhǔn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容及總投資實(shí)施完成該項(xiàng)目并合理使用項(xiàng)目資金、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實(shí)完整地核算項(xiàng)目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責(zé)任,。

二,、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作,。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定制定審計(jì)計(jì)劃,、實(shí)施審計(jì)工作并發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分,、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ),。

現(xiàn)將審計(jì)意見(jiàn)發(fā)表如下：

—1—

1、公司基本情況

貴公司系經(jīng)××批準(zhǔn),，由××發(fā)起設(shè)立,，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為××的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊(cè)資本××元,。

本公司屬××行業(yè),。經(jīng)營(yíng)范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：××,。[本公司下設(shè)××,、××等分支機(jī)構(gòu)。] 項(xiàng)目基本情況:[此處簡(jiǎn)要敘述項(xiàng)目情況]

2,、貴公司《 》項(xiàng)目總投資的申報(bào)和實(shí)際執(zhí)行情況 貴公司《 》項(xiàng)目于200 年 月 日申報(bào),、實(shí)際執(zhí)行期為200 年 月 日至200 年 月 日。項(xiàng)目已經(jīng)于200 年 月竣工,。項(xiàng)目總投資的申報(bào)及實(shí)際執(zhí)行情況如下：(下表數(shù)據(jù)單位至少應(yīng)精確到元)—2—

差異情況說(shuō)明: ??

3、《 》項(xiàng)目實(shí)施前后經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益

《 》項(xiàng)目于200 年 月正式生產(chǎn)銷售,。根據(jù)貴公司提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的數(shù)據(jù)顯示,，截止200年 月，《 》項(xiàng)目實(shí)施前后的有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下： 銷售收入,、利潤(rùn),、稅收、出口等等??

《 》項(xiàng)目實(shí)施后的社會(huì)效益反映在: ??

4,、審計(jì)結(jié)論 包括：

1,、對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況的評(píng)價(jià),；

2,、對(duì)項(xiàng)目資金的到位情況(包括財(cái)政資金)、是否做到?？?/p>

—3—

專用,、是否納入專項(xiàng)資金核算、賬務(wù)處理是否規(guī)范,、原始憑證是否合法完整等內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià),；

3、對(duì)項(xiàng)目建成前后的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià),。

4,、?? 附送：《 》項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注

附：審計(jì)過(guò)程中應(yīng)該注意的幾個(gè)問(wèn)題（對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位的要求）

1、對(duì)項(xiàng)目資金的到位和實(shí)際支付情況應(yīng)該要求項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)部門在“在建工程”科目下設(shè)立明細(xì)科目逐筆核算,。屬于研發(fā)費(fèi)用的支出應(yīng)該在“管理費(fèi)用”科目下設(shè)立專項(xiàng)明細(xì)科目逐筆核算,。

—4—

2、項(xiàng)目資金的支付憑證應(yīng)為銀行匯兌憑證(企業(yè)需提供銀行蓋章確認(rèn)對(duì)帳單),，少量直接支付現(xiàn)金應(yīng)該符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定,。

3、項(xiàng)目土建工程、安裝工程和設(shè)備購(gòu)置應(yīng)有甲乙雙方簽訂的合同,。

4,、項(xiàng)目土建工程的承建方、設(shè)備的供應(yīng)方均應(yīng)提供真實(shí)合法的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票,。少量由地方稅務(wù)部門代開(kāi)發(fā)票應(yīng)該符合相關(guān)規(guī)定,。

5、被審計(jì)單位應(yīng)提供設(shè)備的詳細(xì)的入庫(kù)驗(yàn)收單據(jù),。

6,、土建工程應(yīng)提供甲乙雙方簽字認(rèn)可的工程結(jié)算報(bào)告和中介機(jī)構(gòu)出具的工程決算審計(jì)報(bào)告。

7,、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析采用的指標(biāo)應(yīng)該與申報(bào)材料所列指標(biāo)一一對(duì)應(yīng),。

—5—篇4：專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告樣本

附件：

■專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣本（海淀區(qū)立項(xiàng)項(xiàng)目）

審計(jì)報(bào)告

****審字[****]第****號(hào)(企業(yè)名稱)：

我們接受委托，審計(jì)了貴公司****年**月至****年**月?海淀區(qū)創(chuàng)新資金（原海淀園創(chuàng)新資金,，以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)新資金）?的收支使用情況以及?海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼（或貸款貼息）項(xiàng)目合同書?（以下簡(jiǎn)稱合同）中?經(jīng)濟(jì)指標(biāo)?的執(zhí)行情況,。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法,、完整的審計(jì)資料,，我們的責(zé)任是對(duì)創(chuàng)新資金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》與《海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼（或貸款貼息）項(xiàng)目合同書》進(jìn)行的,。在審計(jì)過(guò)程中,，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序,，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一,、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況 **********公司系****年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司（或有限公司），由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,，注冊(cè)號(hào)***********,；注冊(cè)資本：人民幣*****萬(wàn)元；法定代表人：*****,；公司住所：***************,。公司經(jīng)營(yíng)范圍：***** 公司于****年**月**日取得*******號(hào)高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)證書，并于****年**月**日通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)核,。

項(xiàng)目基本情況:(簡(jiǎn)述項(xiàng)目基本情況)

二,、資金合同有關(guān)規(guī)定

（一）貴公司于****年**月**日申報(bào)?****************?項(xiàng)目，并與

中關(guān)村科技園區(qū)海淀園管理委員會(huì)于****年**月**日簽訂了《海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼（或貸款貼息）項(xiàng)目合同書》,，合同書編號(hào)：****************,，取得創(chuàng)新資金總額為**萬(wàn)元人民幣的無(wú)償資助（或貸款貼息），用于?***************?項(xiàng)目的投入,。項(xiàng)目執(zhí)行期為****年**月至****年**月,。

（二）項(xiàng)目投資總額為***萬(wàn)元,，在創(chuàng)新資金合同簽訂時(shí)，已完成投資額**萬(wàn)元,，計(jì)劃新增投資****萬(wàn)元,，其中創(chuàng)新資金資助**萬(wàn)元（先行撥付**萬(wàn)元，剩余的***萬(wàn)元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付,。）,。

（三）創(chuàng)新資金用途規(guī)定：創(chuàng)新資金必須用于購(gòu)臵生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)及研制等,。（如合同中有規(guī)定,，按照合同中規(guī)定條款寫）

（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 合同規(guī)定，在合同執(zhí)行期內(nèi)：

應(yīng)實(shí)現(xiàn)累計(jì)銷售收入 ****萬(wàn)元

累計(jì)交稅總額 ****萬(wàn)元 累計(jì)凈利潤(rùn) ****萬(wàn)元

三,、創(chuàng)新資金合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況 經(jīng)審計(jì),，合同執(zhí)行情況如下：

（一）項(xiàng)目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單,，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下：

1,、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為********萬(wàn)元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資***萬(wàn)元,，新增投資***萬(wàn)元，其中： 海淀區(qū)創(chuàng)新資金 ***萬(wàn)元

企業(yè)自籌資金 ***萬(wàn)元 其他（寫明具體渠道,、方式,、名稱）***萬(wàn)元

（二）項(xiàng)目資金支出情況： 我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：

1,、截止****年**月**日,，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金*****萬(wàn)元，（開(kāi)發(fā)費(fèi)用中**萬(wàn)元為合同簽訂時(shí)已投入的資金）其中：

項(xiàng)目產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及試制 ***萬(wàn)元 其中：購(gòu)臵儀器,、設(shè)備 ***萬(wàn)元 購(gòu)臵生產(chǎn)設(shè)備 ***萬(wàn)元 流動(dòng)資金 ***萬(wàn)元 銷售費(fèi)用

***萬(wàn)元 基建 ***萬(wàn)元 其他 ***萬(wàn)元 合 計(jì) ***萬(wàn)元

（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：

截止****年**月**日,，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：

1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入： 經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新資金資助項(xiàng)目?*****************?的收入明細(xì)清單等資料,，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司?**********項(xiàng)目?的銷售收入和技術(shù)服務(wù)收入,，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為*********元，其中：

（說(shuō)明：時(shí)間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間,，如審計(jì)上一個(gè)月是2008年10月,，則填寫時(shí)間為2007年11月至2008年10月）

2、項(xiàng)目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬,、明細(xì)賬及相關(guān)資料,，確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為*************元，其中：（說(shuō)明：時(shí)間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間,，如審計(jì)上一個(gè)月是2008年10月,，則填寫時(shí)間為2007年11月至2008年10月）

3,、項(xiàng)目稅金

根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金—增值稅、營(yíng)業(yè)稅及其附加,、企業(yè)所得稅等,，確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為*********元，稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下：

至前12個(gè)月的時(shí)間,，如審計(jì)上一個(gè)月是2008年10月,，則填寫時(shí)間為2007年11月至2008年10月）+需要說(shuō)明的其他情況

4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：

貴公司生產(chǎn),、銷售的產(chǎn)品（不）僅為資金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品,。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總賬、明

細(xì)賬及憑證確認(rèn),，項(xiàng)目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì)**********元,，其中（資金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?******元）：

注：****年**月至****年**月期間費(fèi)用****元。（說(shuō)明：時(shí)間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間,，如審計(jì)上一個(gè)月是2008年10月,，則填寫時(shí)間為2007年11月至2008年10月）

5、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)： 項(xiàng)目執(zhí)行期間共累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額***********元,，其中： 間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間,，如審計(jì)上一個(gè)月是2008年10月，則填寫時(shí)間為2007年11月至2008年10月）

四,、其他非技術(shù)指標(biāo)完成情況：

截止到**年**月**日,，公司資產(chǎn)總額**萬(wàn)元，負(fù)債總額**萬(wàn)元,，所有者權(quán)益**萬(wàn)元,。公司共有**人。

本報(bào)告僅供?********?項(xiàng)目的?海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼（或貸款貼息）項(xiàng)目合同書?驗(yàn)收使用,。

附送：

1,、項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注

2、?*********?項(xiàng)目執(zhí)行情況表

3,、企業(yè)成長(zhǎng)情況及有關(guān)指標(biāo)完成情況一覽表

北京******會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽名,、蓋章）: 中國(guó) ? 北京篇5：專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告樣本

××××××××××公司

×× 年××月××日至×× 年××月××日

承擔(dān)“ ××”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及審計(jì)報(bào)告

目 錄

一、審計(jì)報(bào)告

二,、已審項(xiàng)目執(zhí)行情況明細(xì)表及附注 1．項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表 2．項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表 3．項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表 4．購(gòu)臵,、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表 5．材料費(fèi)用明細(xì)表 6．測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用明細(xì)表 7．國(guó)際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表 8．其他經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表

9.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表 10.財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注

三,、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件

頁(yè) 碼

審計(jì)報(bào)告

審計(jì)編號(hào) abc公司：

我們審計(jì)了后附的××單位（以下簡(jiǎn)稱abc公司）×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔(dān)“ ××”項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目）的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及附注,，項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況包括本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)收支情況以及合同規(guī)定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的執(zhí)行情況。項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表（以下簡(jiǎn)稱明細(xì)表）已由管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求,。

一,、管理層對(duì)明細(xì)表的責(zé)任

按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定，提供本項(xiàng)目真實(shí),、合法,、完整的明細(xì)表以滿足監(jiān)管要求是管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì),、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制,，以使明細(xì)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策,；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì),。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn),。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則以及深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定（包括《深圳市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理暫行辦法》,、《深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法》、申報(bào)項(xiàng)目指南,、科技項(xiàng)目合同書等）執(zhí)行了審計(jì)工作,。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證,。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,，以獲取有關(guān)明細(xì)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn),。審計(jì)工作還

包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,，以及評(píng)價(jià)明細(xì)表的總體列報(bào)。

我們相信,，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分,、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ),。

三,、審計(jì)意見(jiàn)

我們認(rèn)為，abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔(dān)“ ××”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及其附注已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定編制,，在所有重大方面公允反映了abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔(dān)“ ××”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。

四,、申報(bào)明細(xì)表編制基礎(chǔ) 我們注意到,，明細(xì)表及其附注是abc公司為滿足項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)的要求而編制的,。本報(bào)告僅供abc公司向項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)申報(bào)項(xiàng)目驗(yàn)收使用，因此可能不適用于其他目的,。

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇十二

附件2：

水利部科技項(xiàng)目執(zhí)行情況自查報(bào)告

（參考提綱）

承擔(dān)單位（歸口部門）：（蓋章）主要負(fù)責(zé)人：（簽字）

聯(lián)系人姓名：

聯(lián)系電話：手機(jī)：通訊地址：郵政編碼：e-mail：

二○○九年八月日

水利部科技項(xiàng)目執(zhí)行情況自查報(bào)告

一,、項(xiàng)目總體情況：項(xiàng)目數(shù)、項(xiàng)目類別,、項(xiàng)目總金額

二,、項(xiàng)目執(zhí)行情況

1、是否按照任務(wù)書（合同書）規(guī)定的進(jìn)度實(shí)施,，有無(wú)延期,、滯后等行為；

2,、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容與任務(wù)書（合同書）要求是否一致,，是否存在變更內(nèi)容等行為，任務(wù)變更是否按規(guī)定履行手續(xù),；

3,、是否實(shí)現(xiàn)預(yù)期考核指標(biāo)，有無(wú)自行降低指標(biāo)等行為,；

4,、項(xiàng)目完成后是否按期驗(yàn)收，項(xiàng)目資料是否按規(guī)定存檔管理,；

5,、其他有關(guān)項(xiàng)目執(zhí)行的問(wèn)題。

三,、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用

1,、是否建立內(nèi)部資金管理和控制制度，是否納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,，單獨(dú)設(shè)賬,，專款專用,；

2,、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍是否與其預(yù)算口徑一致，是否嚴(yán)格執(zhí)行了批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算,，有無(wú)超出項(xiàng)目預(yù)算范圍開(kāi)支費(fèi)用的情況,，有無(wú)在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支罰款、捐款,、贊助,、投資等國(guó)家禁止列支費(fèi)用的情況，有無(wú)在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中重復(fù)列支人員費(fèi)的情況,；

3,、調(diào)整預(yù)算是否按規(guī)定程序報(bào)批,，有無(wú)擅自調(diào)整預(yù)算的情況；

4,、經(jīng)費(fèi)支出審批手續(xù)是否完備,、賬目是否清楚、內(nèi)容是否

真實(shí),；

5,、是否存在擠占、挪用資金和改變經(jīng)費(fèi)使用用途等情況,，有無(wú)虛列支出套取資金等行為,；

6、是否存在層層轉(zhuǎn)撥科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和違反規(guī)定將科研任務(wù)外包等行為,；

7,、是否存在結(jié)余資金，結(jié)余資金如何處理,，是否存在不按規(guī)定程序報(bào)批,，擅自使用項(xiàng)目結(jié)余資金的情況；

8,、其他有關(guān)資金的問(wèn)題,。

四、存在的主要問(wèn)題及原因分析,。

五,、整改措施及建議。

注：流域機(jī)構(gòu)和地方廳局由科技?xì)w口管理部門編寫自查報(bào)告,。

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇十三

審計(jì)自查綱要

一,、審計(jì)自查時(shí)間

審計(jì)自查時(shí)間為自收到《審計(jì)通知書》之日起至2011年9月13日。xx鐵路經(jīng)理部和各分部要按照審計(jì)通知及本綱要要求立即進(jìn)行自查,，經(jīng)理部對(duì)自查結(jié)果進(jìn)行匯總后形成自查報(bào)告,，9月13日前將自查資料（電子版）報(bào)局審計(jì)部。

自查期間為項(xiàng)目開(kāi)工至2011年6月底,。

二、自查內(nèi)容

（一）項(xiàng)目效益情況

1．清理收入,。根據(jù)實(shí)際完成的工作量核實(shí)工程結(jié)算收入的真實(shí)性和完整性,，對(duì)收入掛賬、收入滯后或超前計(jì)價(jià)進(jìn)行清查,。

2．清查成本費(fèi)用,。審查工程成本費(fèi)用的合規(guī)性和真實(shí)性，核實(shí)材料,、勞務(wù),、機(jī)械租費(fèi)結(jié)算,，對(duì)滯后或核算漏項(xiàng)，應(yīng)攤未攤,、應(yīng)提未提,、滯后列賬的成本費(fèi)用和稅金等做出具體說(shuō)明。

3．核實(shí)已完工未結(jié)算和已結(jié)算未完工情況,。尤其對(duì)已完工未結(jié)算款應(yīng)出示明細(xì)清單,，對(duì)應(yīng)盤未盤、多盤或少盤部分列示具體數(shù)量,，說(shuō)明有關(guān)情況,，并由驗(yàn)工計(jì)價(jià)部門簽認(rèn)。

4．統(tǒng)計(jì)核實(shí)上交集團(tuán)公司或子,、分公司上級(jí)管理費(fèi)情況,。5．分析影響經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)程度的主要因素。6．統(tǒng)計(jì)分析物資供應(yīng)所產(chǎn)生的效益,。7．分析項(xiàng)目潛盈,、潛虧的有關(guān)情況。

（二）資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)情況

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇十四

經(jīng)費(fèi)審計(jì)問(wèn)題分類

（一）重大經(jīng)費(fèi)問(wèn)題（一類風(fēng)險(xiǎn)）

1,、定義

指嚴(yán)重違反《北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)管理辦法》以及國(guó)家和北京市有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī),，且已構(gòu)成嚴(yán)重后果或違法違紀(jì)的行為。

2,、危害和影響

此類問(wèn)題發(fā)生容易造成違法違紀(jì)以及資金損失和浪費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn),。一旦風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)成立則原則上不予結(jié)題。如果風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)尚未形成,，則需責(zé)任單位務(wù)必整改

3,、主要表現(xiàn)（9類）

? 未對(duì)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算。? 編報(bào)虛假預(yù)算,，套取國(guó)家財(cái)政資金,。? 截留、擠占,、挪用科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),。? 違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),。? 未獲市科委批準(zhǔn),，擅自變更項(xiàng)目承擔(dān)主體。? 提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息,。? 自籌資金到位率低于60%,。? 未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算。

? 發(fā)生設(shè)備購(gòu)置、租賃,、測(cè)試,、化驗(yàn)、加工,、對(duì)外合作等事項(xiàng)未簽訂相關(guān)合同或協(xié)議,。

（二）一般經(jīng)費(fèi)問(wèn)題（二類風(fēng)險(xiǎn)）

1、定義

指在重大經(jīng)費(fèi)問(wèn)題之外,，違反《北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課 題）經(jīng)費(fèi)管理辦法》以及國(guó)家和北京市有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)但未構(gòu)成嚴(yán)重后果的行為,。

2、危害和影響

未構(gòu)成嚴(yán)重后果,，或危害較小,。對(duì)于該類問(wèn)題，責(zé)任單 位可以采取措施進(jìn)行糾正,，或提供情況說(shuō)明并制定整改措施并承諾在后續(xù)工作中規(guī)避此類問(wèn)題的發(fā)生,。整改后可經(jīng)主管業(yè)務(wù)處室審批通過(guò)后可進(jìn)入正常驗(yàn)收結(jié)題程序。

3,、主要表現(xiàn)（16類）

? 課題未執(zhí)行單獨(dú)核算但可確認(rèn)經(jīng)費(fèi)支出,。? 市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)、自籌經(jīng)費(fèi),、其他來(lái)源經(jīng)費(fèi)以及課題總經(jīng)費(fèi)的預(yù)算到位率,、預(yù)算支出率不足90%。

? 實(shí)際支出與科技任務(wù)書及預(yù)算評(píng)審材料規(guī)定預(yù)算不符且無(wú)批復(fù)調(diào)整,。

? 各科目市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異絕對(duì)值大于10%且5萬(wàn)元以上,，但未獲市科委批準(zhǔn)。

? 項(xiàng)目起止期外仍有費(fèi)用支出但未獲調(diào)整批復(fù),。? 未執(zhí)行政府采購(gòu)程序,。? 承擔(dān)單位無(wú)正當(dāng)理由未接受經(jīng)費(fèi)審計(jì)。? 購(gòu)置設(shè)備未使用,。

? 非正常原因設(shè)備實(shí)物無(wú)法盤查且未出具說(shuō)明,。? 管理費(fèi)未提供分?jǐn)傄罁?jù)或直接提取。? 支付全額撥款事業(yè)單位人員工資,。? 差旅費(fèi),、會(huì)議費(fèi)、專家咨詢費(fèi),、資料印刷費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)支出。? 帳表不符,。

? 未嚴(yán)格按照科技經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)核算規(guī)定設(shè)立記賬科目進(jìn)行核算。? 交叉使用科目。

? 未提供有效的經(jīng)費(fèi)支出原始相關(guān)證明性資料,。

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇十五

×××體育館暨圖書館工程建設(shè)審計(jì)自查報(bào)告

市審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組：

按照審計(jì)要求,，我局高度重視，成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的審計(jì)自查領(lǐng)導(dǎo)小組,，現(xiàn)將自查情況報(bào)告于后：

一,、項(xiàng)目實(shí)施情況

×××體育館、圖書館建設(shè)項(xiàng)目在市委,、市政府,、縣委、縣政

府的高度重視及各有關(guān)部門的大力支持下,，于2010年10月23日破土動(dòng)工,，工程總投資6300萬(wàn)元。工程從開(kāi)始嚴(yán)格按照了重大項(xiàng)目建設(shè)要求辦理,，做到了公開(kāi),、公正、公平,，各項(xiàng)資料齊備,。

（一）建立了組織機(jī)構(gòu)。按照×××委?2011?20號(hào)《關(guān)于加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)的通知》的文件要求,，成立了以副縣長(zhǎng)×××同志任組長(zhǎng),，縣宣傳部部長(zhǎng)×××、縣政協(xié)副主席×××同志任副組長(zhǎng),，縣體育局局長(zhǎng)×××,、縣文廣新局局長(zhǎng)×××、圖書館館長(zhǎng)×××同志為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，為公室主任由××

×同志兼任，圖書館館長(zhǎng)×××同志為副主任,，×××同志為成員,，具

體負(fù)責(zé)該工程的建設(shè)和推進(jìn)工作。

（二）制定了工程倒逼機(jī)制,。根據(jù)2011年縣委,、縣人民政府

歷史老照片不能說(shuō)的秘密慈禧軍閥明末清初文革晚清

《關(guān)于加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)的通知》“一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)年度計(jì)劃，由牽頭領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)目標(biāo)任務(wù)倒排工期制訂工作計(jì)劃,，形成以時(shí)間倒逼程序,，以程序倒逼分工，以分工倒逼責(zé)任人的倒逼機(jī)制”的精神,，為了加快縣體育館,、圖書館的建設(shè)進(jìn)度，我們根據(jù)實(shí)際情況，制定了較完整,、詳細(xì)的工程倒計(jì)時(shí)表,。

（三）重管理、抓質(zhì)量,、保安全,。一是嚴(yán)把材料入場(chǎng)

關(guān)，對(duì)工程所供用的鋼材,，指定用武鋼,、晉鋼規(guī)格品牌，對(duì)所有原材料必須經(jīng)質(zhì)檢合格后方可使用,，并率先在我縣使用商品混凝土,。二是嚴(yán)格對(duì)建筑成品的檢測(cè)，該工程共有挖孔樁292根,，最大深度36米,，最淺深度12米。經(jīng)縣質(zhì)檢測(cè)站和湖北華祥建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)有限公司對(duì)所有基樁完整性動(dòng)測(cè)或聲波檢測(cè),，完全符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),。基樁巖芯取樣15組,，送縣質(zhì)檢站檢測(cè)全部符合承載要求,。三是由于體育館圖書館屬兩館合一的大型公共設(shè)施建筑，人流量大,，安全壓力大,，加之該地段高差大，地質(zhì)結(jié)構(gòu)較差,，為了保證工程質(zhì)量,，根據(jù)設(shè)計(jì)要求，按規(guī)范作了進(jìn)一步施工詳勘,。四是注重質(zhì)量和安全文明施工的管理,，開(kāi)工以來(lái)，無(wú)一例安全責(zé)任事故的發(fā)生,。市安全檢查組,、市建委一行多次對(duì)體育館工地進(jìn)行安全質(zhì)量檢查，市建委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)建設(shè)管理給予了高度贊揚(yáng),，×××組長(zhǎng)說(shuō)：貴州建工在全國(guó)做了很多好工程,，希望再接再厲，把奉節(jié)體育館,、圖書館工程安全,、質(zhì)量做得更好,，再樹×××建工形象。五是項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)副縣長(zhǎng)×××,、政協(xié)副主席×××一行多次到工地檢查安全

質(zhì)量,，解決具體問(wèn)題。

二,、目前工程完成情況

1．目前已完成車庫(kù)東側(cè)3037㎡，架空層部分已完成負(fù)一層7456㎡,，二層2344㎡,，負(fù)三層412㎡，負(fù)四層175㎡的澆筑,，一層梁柱部份已綁扎,，待澆筑。

2．車庫(kù)西側(cè)部分南邊完成澆筑806㎡,，北邊梁柱已完成,，現(xiàn)正在鋪鋼筋準(zhǔn)備板的澆筑。

3．目前工程總體建設(shè)已完成60%左右,，用于工程直接費(fèi)用3400萬(wàn)元,。

三、項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況

該工程總投資約7300萬(wàn)元（含增加工程,，因增加工程沒(méi)有審計(jì)總投支為約）,，工程合同簽訂為5014萬(wàn)元，工程概算6300萬(wàn)元,；資金來(lái)源為市級(jí)補(bǔ)助6000萬(wàn)元,，縣自籌1300萬(wàn)元。到目前已投資4400萬(wàn)元,，市級(jí)補(bǔ)助資金2010年到位3000萬(wàn)元,，縣財(cái)政局墊付1100萬(wàn)元，體育局體彩公益金支出301.5379萬(wàn)元,?？傊С?/p>

4401.5379萬(wàn)元,，其中工程直接費(fèi)用3400萬(wàn)元,，間接費(fèi)用1001.5379萬(wàn)元（含征地拆遷、開(kāi)工,、辦理各類手續(xù)等）,。

×××體育事業(yè)局

二○一二年二月二十三日

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇十六

×××教科局審計(jì)項(xiàng)目自查整改報(bào)告

我局對(duì)歷年所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了自查，通過(guò)自查,，我局發(fā)現(xiàn)其中有8個(gè)審計(jì)項(xiàng)目存在問(wèn)題,，對(duì)此,，我們制定了整改措施并嚴(yán)格抓好落實(shí)，現(xiàn)將我局自查整改情況匯報(bào)如下：

一,、項(xiàng)目審計(jì)基本情況

1,、×××中小學(xué)校舍粉刷工程1標(biāo)段，送審價(jià)×××元,，審定價(jià)×××元,，核減額×××元，核減率×××%,。

2,、×××中小學(xué)校舍粉刷工程2標(biāo)段，送審價(jià)×××元,，審定價(jià)×××元,，核減額×××元，核減率×××,。

3,、×××中小學(xué)校舍粉刷工程3標(biāo)段，送審價(jià)×××元,，審定價(jià)×××元,，核減額×××元，核減率×××%,。

4,、×××中小學(xué)校舍粉刷工程4標(biāo)段，送審價(jià)×××元,，審定價(jià)×××元,，核減額×××元，核減率×××%,。

5,、×××幼兒園食堂燃?xì)夤艿溃蛯弮r(jià)×××元,，審定價(jià)×××元,，核減額×××元，核減率×××%,。

6,、輪臺(tái)鎮(zhèn)中心小學(xué)燃?xì)夤こ蹋蛯弮r(jià)×××元,，審定價(jià)×××元,，核減額×××元，核減率×××%,。

7,、×××學(xué)生宿舍,、實(shí)訓(xùn)設(shè)備廠房，送審價(jià)×××元,，審定價(jià)×××元,，核減額×××元，核減率×××%,。

8,、×××小學(xué)教室、×××小學(xué)教室,、×××鍋爐房,，送審價(jià)×××元，審定價(jià)×××元,，核減額×××元，核減率×××%,。

二,、存在的問(wèn)題

經(jīng)過(guò)我局對(duì)歷年所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行自查，通過(guò)自查我局發(fā)現(xiàn)以上審計(jì)項(xiàng)目核減率均超過(guò)15%,，越過(guò)了審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的紅線,。

三、整改措施

我局將進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)審查制度,，加大項(xiàng)目工程量清單的審查力度,，加大對(duì)所有項(xiàng)目預(yù)算控制價(jià)的審查力度，加大對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更的審查力度,，加大對(duì)施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督力度,，加強(qiáng)對(duì)施工單位和監(jiān)理單位相關(guān)人員的培訓(xùn)，建立健全各項(xiàng)檢查監(jiān)督制度,，堅(jiān)決杜絕以上類似問(wèn)題的發(fā)生,。

四、下一步工作計(jì)劃

今后我局將進(jìn)一步加強(qiáng)各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審查,，嚴(yán)格按照相關(guān)程序操作,，堅(jiān)決按照審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2018年10月22日

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇十七

如何進(jìn)行科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)

2013-07-10 16:35 來(lái)源：劉克文 財(cái)會(huì)信報(bào) 我要糾錯(cuò) |打印 | 大 | 中 | 小

目前來(lái)說(shuō),，科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范,，甚至有些管理人員挪用科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，給企業(yè)造成巨大的損失,。通過(guò)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì),，揭示科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況，對(duì)經(jīng)費(fèi)管理使用過(guò)程中存在的薄弱環(huán)節(jié),，提出切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議,，促進(jìn)被審計(jì)單位嚴(yán)格管理,，專款專用,，保證科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范性,、安全性和有效性。對(duì)此,，筆者將詳細(xì)介紹科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的審計(jì)程序和方法及對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,。審計(jì)程序

科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的審計(jì)程序如下：

（一）了解被審計(jì)單位及被審計(jì)科目的基本情況

了解被審計(jì)單位及被審計(jì)科技項(xiàng)目的基本情況，著重了解科技人員人數(shù)及知識(shí)結(jié)構(gòu),、研究方向,、課題、專利及科技查新報(bào)告,，了解被審計(jì)單位取得各科技項(xiàng)目的有關(guān)立項(xiàng)批復(fù),、階段性（如小試、中試,、結(jié)題）報(bào)告,。

（二）審計(jì)被審計(jì)單位是否專戶管理、專戶存儲(chǔ)

審查被審計(jì)單位是否按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度,，對(duì)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否單獨(dú)設(shè)置賬頁(yè)核算,、實(shí)行專戶管理。

（三）審查有無(wú)轉(zhuǎn)移科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)

審查經(jīng)費(fèi)使用是否符合規(guī)定,，有無(wú)轉(zhuǎn)移科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),。審查銀行對(duì)賬單與銀行存款明細(xì)賬期末余額是否一致，著重對(duì)“未達(dá)賬款”進(jìn)行調(diào)整,，追根溯源,，確保科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的安全完整,。審查有無(wú)專戶銀行對(duì)賬單上有而銀行存款明細(xì)賬無(wú)記錄的往來(lái)業(yè)務(wù),。如果存在被審計(jì)單位專戶銀行對(duì)賬單有資金進(jìn)出，而賬面未作處理,，或只在賬面的“銀行存款”科目一進(jìn)一出的情況,，則存在轉(zhuǎn)移科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的可能。應(yīng)詳細(xì)審查往來(lái)款項(xiàng),，追查資金去向轉(zhuǎn)回配套資金,。

（四）審查有無(wú)改變經(jīng)費(fèi)用途和改變開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

審查科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用范圍，有無(wú)改變經(jīng)費(fèi)用途,。對(duì)照科技項(xiàng)目合同書及《科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表》,、《設(shè)備購(gòu)置明細(xì)表》，詳細(xì)審查“專項(xiàng)應(yīng)付款”科目核算內(nèi)容,，是否為與科技項(xiàng)目相關(guān)的設(shè)備費(fèi),、材料費(fèi),、測(cè)試費(fèi)化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi),、差旅費(fèi),、會(huì)議費(fèi)、科技合作與交流費(fèi),、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi),、管理費(fèi)及其他費(fèi)用,。有無(wú)借科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)“搭便車”，列支應(yīng)由管理部門負(fù)擔(dān)的差旅費(fèi),、各項(xiàng)補(bǔ)貼費(fèi)等,；有無(wú)列支與科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無(wú)關(guān)的費(fèi)用，用于建辦公室裝修,、購(gòu)置辦公設(shè)備及用品,，列支招待費(fèi)、禮品,、旅游費(fèi)、出租車費(fèi)用,；有無(wú)用于支付各種罰款,、捐款、贊助,；有無(wú)發(fā)放與上述科技項(xiàng)目無(wú)關(guān)的勤雜人員工資,、獎(jiǎng)金和福利補(bǔ)貼。

審查科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),。專家咨詢費(fèi)中,，高級(jí)職稱人員是否在800元/人/天以下，間接費(fèi)用一般不超過(guò)直接費(fèi)用5％,。

（五）審閱支出憑證是否真實(shí)合法有效

審查對(duì)外撥出的協(xié)作費(fèi)是否有協(xié)作合同,；會(huì)議費(fèi)是否有明確的內(nèi)容、規(guī)模,、會(huì)期,、參加人員及記錄；差旅費(fèi)是否目的,、路線不明或時(shí)間,、日期不詳；購(gòu)買材料有無(wú)明細(xì)清單及驗(yàn)收證明,；有無(wú)個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶勞務(wù)收據(jù),；有無(wú)白條列支,；有無(wú)不屬于《科技項(xiàng)目合同書》期間的發(fā)票；有無(wú)提取尚未發(fā)生的費(fèi)用,；有無(wú)專家咨詢費(fèi)無(wú)專家簽名表,；科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用有無(wú)經(jīng)工程技術(shù)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門審核,，配套的間接費(fèi)用是否經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn),。核對(duì)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出核算的準(zhǔn)確性，入賬的及時(shí)性,。

（六）審查科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余的賬務(wù)處理

審查《科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表》與項(xiàng)目的實(shí)際支出是否一致,。審查科技項(xiàng)目結(jié)余經(jīng)費(fèi)，屬于按規(guī)定準(zhǔn)予核銷的部分,，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后沖銷“專項(xiàng)應(yīng)付款”,，其余部分作為“資本公積”處理。

科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的審計(jì)方法如下：

（一）科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)必須與財(cái)務(wù)收支工作相結(jié)合有的被審計(jì)單位沒(méi)有建立專賬,，而是在其他應(yīng)付款或管理費(fèi)用中核算,，只有將科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)有機(jī)結(jié)合，才能分清專項(xiàng)應(yīng)付款支出與經(jīng)營(yíng)支出,，確認(rèn)管理費(fèi)用與科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否存在串通使用,，經(jīng)營(yíng)支出是否擠占了科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

（二）科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)必須與效益審計(jì)相結(jié)合在科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)的同時(shí),，必須結(jié)合考察科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化,，檢查研發(fā)項(xiàng)目取得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、項(xiàng)目應(yīng)用以及市場(chǎng)前景,，著重檢查項(xiàng)目實(shí)施期間已取得的銷售收入和新增稅利,。通過(guò)審計(jì)，對(duì)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的經(jīng)濟(jì)效益,、社會(huì)效益給予客觀的評(píng)價(jià),，有針對(duì)性地提出加強(qiáng)管理、提高經(jīng)費(fèi)使用效益的意見(jiàn)和建議,。

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括以下內(nèi)容：

一是科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)未設(shè)專戶管理,。科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)沒(méi)有設(shè)專戶或?qū)ｉT賬頁(yè)單獨(dú)核算,，與本企業(yè)的其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用混淆,；二是虛假配套。在分期補(bǔ)助方式下,，虛走一筆賬,，將銀行借款或其他應(yīng)付款調(diào)入專項(xiàng)應(yīng)付款作為配套資金，套取科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)后，又原封不動(dòng)地轉(zhuǎn)回原科目,；三是通過(guò)往來(lái)科目轉(zhuǎn)移科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),，借給關(guān)聯(lián)企業(yè)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人借支或用于非科技項(xiàng)目,；四是任意擴(kuò)大科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的支出范圍,，列支與科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無(wú)關(guān)的費(fèi)用；五是超標(biāo)準(zhǔn)列支科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),；六是從科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中提取管理費(fèi),；七是虛開(kāi)發(fā)票、虛報(bào)支出,，套取科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),。

為加強(qiáng)對(duì)科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用管理，減少資金風(fēng)險(xiǎn),，最大限度發(fā)揮資金的使用效益,，保證資金的安全封閉運(yùn)行，政府在對(duì)科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用管理過(guò)程中,，要把好如下“三關(guān)”,。

一是把好項(xiàng)目立項(xiàng)關(guān)?？萍疾块T每年要提前安排下一年度的科技項(xiàng)目指南,，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研和論證，報(bào)政府批準(zhǔn)后向社會(huì)公布,，然后由科技部門會(huì)同財(cái)政部門編制項(xiàng)目計(jì)劃和年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)政府批準(zhǔn)后實(shí)施,。

二是把好手續(xù)完善關(guān)。項(xiàng)目批準(zhǔn)后,，項(xiàng)目承擔(dān)單位要根據(jù)計(jì)劃,，并附項(xiàng)目預(yù)算,，向財(cái)政部門提出申請(qǐng),，財(cái)政部門根據(jù)申請(qǐng)與項(xiàng)目承擔(dān)單位簽訂用款協(xié)議，必要時(shí)要經(jīng)過(guò)有關(guān)部門進(jìn)行論證,，然后進(jìn)行資金撥付,，從而為資金的安全運(yùn)行提供法律保證上。

三是把好事后監(jiān)督關(guān),。1.科技三項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行決算管理制度,，在項(xiàng)目完工時(shí)要對(duì)項(xiàng)目的安排和使用進(jìn)行決算，并填制決算表和分析報(bào)告報(bào)行政主管部門進(jìn)行鑒定和驗(yàn)收,。2.科技,、財(cái)政部門要對(duì)科技資金進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，進(jìn)行定期、不定期檢查,，并按資金使用合同及時(shí)清收到期的資金,，對(duì)有償撥款不能按期償還的項(xiàng)目承擔(dān)單位，要查明原因,，并要求用款單位及時(shí)提交用款延期申請(qǐng),，續(xù)簽用款協(xié)議，以減少資金的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),，3.審計(jì)部門要對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,，以保證資金的專款專用,，防止擠占挪用專項(xiàng)資金,。

1。滯留經(jīng)費(fèi),、延緩撥付,。有的主管部門出于自身的利益考慮，對(duì)于財(cái)政撥付的科研資金,，未能及時(shí)安排撥付,，將資金滯留在主管部門，從而影響了科研項(xiàng)目的正常運(yùn)作,。如20xx年省級(jí)科技主管部門安排某市項(xiàng)目款299萬(wàn)元,，當(dāng)年項(xiàng)目款已全部撥付給市科技局，而市科技局實(shí)際只撥付229萬(wàn)元,，尚有70萬(wàn)元未撥付,，滯留金額占項(xiàng)目款的 23.41％；某區(qū)科委20xx年在到位的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)69萬(wàn)元中,，實(shí)際只撥出 46萬(wàn)元,，尚有23萬(wàn)元未撥付給項(xiàng)目單位，滯留金額占項(xiàng)目款的 33.33％,。

2．?dāng)D占經(jīng)費(fèi),、挪作它用?？萍贾鞴懿块T掌握大量的科研經(jīng)費(fèi),，履行著分配、安排科研經(jīng)費(fèi)的職責(zé),。但是,，有些科技主管部門利用手中的權(quán)力，左右科研經(jīng)費(fèi)的分配,，并從中為自己謀利,。這主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是主管部門通過(guò)擠占科研經(jīng)費(fèi)彌補(bǔ)自身的行政經(jīng)費(fèi)不足,，如在主管部門設(shè)立的課題中列支了與課題無(wú)關(guān)，本應(yīng)由行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的有關(guān)會(huì)議費(fèi),、差旅費(fèi)等內(nèi)容,；二是科技主管部門的有關(guān)職能處室擠占基層科研單位的課題經(jīng)費(fèi)，在科研單位的課題經(jīng)費(fèi)中列支了本應(yīng)由科技主管部門負(fù)擔(dān)的差旅費(fèi),、各項(xiàng)補(bǔ)貼費(fèi)等,，而基層科研單位為了今后能爭(zhēng)取到課題經(jīng)費(fèi)，不得不違規(guī)列支與他們無(wú)關(guān)的費(fèi)用,。同時(shí)在審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)一些基層科研單位自身也存在擠占挪用現(xiàn)象,。如由某市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展總公司與某電子有限公司聯(lián)合開(kāi)發(fā)的“微型條碼打印機(jī)系列產(chǎn)品”項(xiàng)目，該項(xiàng)目資金30萬(wàn)元,，被開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展總公司挪用于大樓基建20萬(wàn)元,。

3．虛設(shè)課題、轉(zhuǎn)移資金,。有些部門為了獲取科研經(jīng)費(fèi)用于自身的日常開(kāi)支,，采取與基層科研機(jī)構(gòu)相互串通的辦法，由科研單位申報(bào)課題取得科研經(jīng)費(fèi),，而后將科研經(jīng)費(fèi)從申報(bào)單位轉(zhuǎn)至這些部門,。如我們?cè)趯徲?jì)某研究院的科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí)，在支出中發(fā)現(xiàn)有一筆專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)至某協(xié)會(huì),，隨后審計(jì)人員跟蹤審計(jì)該協(xié)會(huì),，經(jīng)核對(duì)查明，這筆專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)系研究院虛設(shè)課題,，取得經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元后,，除了留下部分手續(xù)費(fèi)外，余款18.5萬(wàn)元全部轉(zhuǎn)至該協(xié)會(huì),，用于協(xié)會(huì)的各種補(bǔ)貼,、餐費(fèi)等與課題無(wú)關(guān)的開(kāi)支。

4．未按合同使用經(jīng)費(fèi),。按照科技項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法及科技三項(xiàng)費(fèi)用管理辦法等有關(guān)規(guī)定,，科研單位在申請(qǐng)科研經(jīng)費(fèi)時(shí)，必須與科技主管部門簽訂科技合同,，實(shí)行合同化管理,，資金?？顚Ｓ?。合同中對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍等都作了明確的規(guī)定，但在實(shí)際操作中,，許多科研單位的經(jīng)費(fèi)使用往往超越了合同規(guī)定的范圍,。在審計(jì)抽查中發(fā)現(xiàn)部分基層用款單位存在將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要用于單位的人員經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，不符合項(xiàng)目合同所規(guī)定的開(kāi)支范圍。

5．計(jì)劃安排不符規(guī)定,。有的主管部門在安排項(xiàng)目計(jì)劃時(shí),，未按三項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定的要求，擅自將非科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)夾帶安排,，使得項(xiàng)目計(jì)劃缺乏嚴(yán)肅性,、科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算失去真實(shí)性。如由某中心承擔(dān)的“馬尾松營(yíng)養(yǎng)高效基因型選育林的研究”項(xiàng)目,，當(dāng)年經(jīng)費(fèi)安排37萬(wàn)元,，科技主管部門在該項(xiàng)目合同撥款用途的其他費(fèi)用下夾帶安排某縣科技扶貧款30萬(wàn)元。某大學(xué)的“重大項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估”項(xiàng)目撥款7萬(wàn)元,，實(shí)際是科技主管部門的業(yè)務(wù)處用于開(kāi)支重大項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估會(huì)議費(fèi),，并非科研項(xiàng)目。

6．監(jiān)管不力,、影響效益,。科技主管部門不僅履行著科研經(jīng)費(fèi)的分配職責(zé),，而且對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用情況承擔(dān)著監(jiān)督管理的義務(wù),。從這幾年的審計(jì)中，我們發(fā)現(xiàn)一些科技主管部門只重視資金的分配,，卻忽視了資金的監(jiān)管,，甚至出現(xiàn)“一撥二轉(zhuǎn)三不管”的現(xiàn)象。有的項(xiàng)目沒(méi)有及時(shí)組織驗(yàn)收,；有的沒(méi)有認(rèn)真執(zhí)行項(xiàng)目追蹤反饋制度,，經(jīng)審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)有部分上年安排的計(jì)劃項(xiàng)目，資金也已撥款到位,，但至次年末仍未使用,；對(duì)項(xiàng)目用款單位沒(méi)有做好資金使用情況的檢查和監(jiān)督，導(dǎo)致部分基層用款單位存在擠占,、挪用科技專項(xiàng)現(xiàn)象,。由于監(jiān)管不到位，制約了科研資金的使用效益,，甚至有的項(xiàng)目單位因倒閉而直接給國(guó)家造成經(jīng)濟(jì)損失,。

科技項(xiàng)目審計(jì)自查報(bào)告 科技局審計(jì)報(bào)告篇十八

如何進(jìn)行科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)

2013-07-10 16:35 來(lái)源：劉克文 財(cái)會(huì)信報(bào) 我要糾錯(cuò) |打印 | 大 | 中 | 小

目前來(lái)說(shuō)，科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范,，甚至有些管理人員挪用科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，給企業(yè)造成巨大的損失,。通過(guò)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)，揭示科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況,，對(duì)經(jīng)費(fèi)管理使用過(guò)程中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議,，促進(jìn)被審計(jì)單位嚴(yán)格管理，?？顚Ｓ茫ＷC科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范性,、安全性和有效性,。對(duì)此,，筆者將詳細(xì)介紹科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的審計(jì)程序和方法及對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,。

審計(jì)程序

科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的審計(jì)程序如下：

（一）了解被審計(jì)單位及被審計(jì)科目的基本情況

了解被審計(jì)單位及被審計(jì)科技項(xiàng)目的基本情況，著重了解科技人員人數(shù)及知識(shí)結(jié)構(gòu),、研究方向、課題,、專利及科技查新報(bào)告，了解被審計(jì)單位取得各科技項(xiàng)目的有關(guān)立項(xiàng)批復(fù),、階段性（如小試,、中試,、結(jié)題）報(bào)告。

（二）審計(jì)被審計(jì)單位是否專戶管理,、專戶存儲(chǔ)

審查被審計(jì)單位是否按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度,，對(duì)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否單獨(dú)設(shè)置賬頁(yè)核算,、實(shí)行專戶管理。

索取科技部門下達(dá)的科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的計(jì)劃,，將科技部門下達(dá)的科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的計(jì)劃與被審計(jì)單位明細(xì)賬頁(yè)核對(duì),，審查經(jīng)費(fèi)是否按照規(guī)定及時(shí)到位，有無(wú)少撥科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),，是否全部作“專項(xiàng)應(yīng)付款”入賬,、是否專戶存儲(chǔ),。

（三）審查有無(wú)轉(zhuǎn)移科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)

審查經(jīng)費(fèi)使用是否符合規(guī)定，有無(wú)轉(zhuǎn)移科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),。審查銀行對(duì)賬單與銀行存款明細(xì)賬期末余額是否一致,，著重對(duì)“未達(dá)賬款”進(jìn)行調(diào)整，追根溯源,，確?？萍柬?xiàng)目經(jīng)費(fèi)的安全完整。審查有無(wú)專戶銀行對(duì)賬單上有而銀行存款明細(xì)賬無(wú)記錄的往來(lái)業(yè)務(wù),。如果存在被審計(jì)單位專戶銀行對(duì)賬單有資金進(jìn)出,，而賬面未作處理,，或只在賬面的“銀行存款”科目一進(jìn)一出的情況,，則存在轉(zhuǎn)移科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的可能。應(yīng)詳細(xì)審查往來(lái)款項(xiàng),，追查資金去向轉(zhuǎn)回配套資金,。

（四）審查有無(wú)改變經(jīng)費(fèi)用途和改變開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

審查科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用范圍,，有無(wú)改變經(jīng)費(fèi)用途,。對(duì)照科技項(xiàng)目合同書及《科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表》,、《設(shè)備購(gòu)置明細(xì)表》，詳細(xì)審查“專項(xiàng)應(yīng)付款”科目核算內(nèi)容,，是否為與科技項(xiàng)目相關(guān)的設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi),、測(cè)試費(fèi)化驗(yàn)加工費(fèi),、燃料動(dòng)力費(fèi),、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi),、科技合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi),、專家咨詢費(fèi)、管理費(fèi)及其他費(fèi)用,。有無(wú)借科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)“搭便車”,，列支應(yīng)由管理部門負(fù)擔(dān)的差旅費(fèi),、各項(xiàng)補(bǔ)貼費(fèi)等,；有無(wú)列支與科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無(wú)關(guān)的費(fèi)用，用于建辦公室裝修,、購(gòu)置辦公設(shè)備及用品，列支招待費(fèi),、禮品、旅游費(fèi),、出租車費(fèi)用；有無(wú)用于支付各種罰款,、捐款,、贊助,；有無(wú)發(fā)放與上述科技項(xiàng)目無(wú)關(guān)的勤雜人員工資,、獎(jiǎng)金和福利補(bǔ)貼,。

審查科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),。專家咨詢費(fèi)中,，高級(jí)職稱人員是否在800元/人/天以下,，間接費(fèi)用一般不超過(guò)直接費(fèi)用5％,。

（五）審閱支出憑證是否真實(shí)合法有效

審查對(duì)外撥出的協(xié)作費(fèi)是否有協(xié)作合同,；會(huì)議費(fèi)是否有明確的內(nèi)容,、規(guī)模、會(huì)期,、參加人員及記錄,；差旅費(fèi)是否目的,、路線不明或時(shí)間,、日期不詳；購(gòu)買材料有無(wú)明細(xì)清單及驗(yàn)收證明,；有無(wú)個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶勞務(wù)收據(jù),；有無(wú)白條列支；有無(wú)不屬于《科技項(xiàng)目合同書》期間的發(fā)票,；有無(wú)提取尚未發(fā)生的費(fèi)用,；有無(wú)專家咨詢費(fèi)無(wú)專家簽名表；科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用有無(wú)經(jīng)工程技術(shù)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，財(cái)務(wù)部門審核,，配套的間接費(fèi)用是否經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。核對(duì)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出核算的準(zhǔn)確性,，入賬的及時(shí)性。

（六）審查科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余的賬務(wù)處理

審查《科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表》與項(xiàng)目的實(shí)際支出是否一致,。審查科技項(xiàng)目結(jié)余經(jīng)費(fèi),，屬于按規(guī)定準(zhǔn)予核銷的部分，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后沖銷“專項(xiàng)應(yīng)付款”,，其余部分作為“資本公積”處理。

審計(jì)方法

科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的審計(jì)方法如下：

（一）科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)必須與財(cái)務(wù)收支工作相結(jié)合有的被審計(jì)單位沒(méi)有建立專賬,，而是在其他應(yīng)付款或管理費(fèi)用中核算，只有將科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)有機(jī)結(jié)合,，才能分清專項(xiàng)應(yīng)付款支出與經(jīng)營(yíng)支出，確認(rèn)管理費(fèi)用與科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否存在串通使用,，經(jīng)營(yíng)支出是否擠占了科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

（二）科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)必須與效益審計(jì)相結(jié)合在科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)的同時(shí),，必須結(jié)合考察科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化,，檢查研發(fā)項(xiàng)目取得的知識(shí)產(chǎn)權(quán),、項(xiàng)目應(yīng)用以及市場(chǎng)前景,，著重檢查項(xiàng)目實(shí)施期間已取得的銷售收入和新增稅利,。通過(guò)審計(jì)，對(duì)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的經(jīng)濟(jì)效益,、社會(huì)效益給予客觀的評(píng)價(jià),，有針對(duì)性地提出加強(qiáng)管理、提高經(jīng)費(fèi)使用效益的意見(jiàn)和建議,。

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括以下內(nèi)容：

一是科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)未設(shè)專戶管理?？萍柬?xiàng)目經(jīng)費(fèi)沒(méi)有設(shè)專戶或?qū)ｉT賬頁(yè)單獨(dú)核算,，與本企業(yè)的其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用混淆；二是虛假配套,。在分期補(bǔ)助方式下,，虛走一筆賬，將銀行借款或其他應(yīng)付款調(diào)入專項(xiàng)應(yīng)付款作為配套資金,，套取科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)后,，又原封不動(dòng)地轉(zhuǎn)回原科目；三是通過(guò)往來(lái)科目轉(zhuǎn)移科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),，借給關(guān)聯(lián)企業(yè),、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人借支或用于非科技項(xiàng)目,；四是任意擴(kuò)大科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的支出范圍,，列支與科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無(wú)關(guān)的費(fèi)用,；五是超標(biāo)準(zhǔn)列支科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),；六是從科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中提取管理費(fèi),；七是虛開(kāi)發(fā)票、虛報(bào)支出,，套取科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),。

為加強(qiáng)對(duì)科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用管理，減少資金風(fēng)險(xiǎn),，最大限度發(fā)揮資金的使用效益,，保證資金的安全封閉運(yùn)行，政府在對(duì)科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用管理過(guò)程中,，要把好如下“三關(guān)”。

一是把好項(xiàng)目立項(xiàng)關(guān),。科技部門每年要提前安排下一年度的科技項(xiàng)目指南,，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研和論證，報(bào)政府批準(zhǔn)后向社會(huì)公布,，然后由科技部門會(huì)同財(cái)政部門編制項(xiàng)目計(jì)劃和年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)政府批準(zhǔn)后實(shí)施,。

二是把好手續(xù)完善關(guān),。項(xiàng)目批準(zhǔn)后,，項(xiàng)目承擔(dān)單位要根據(jù)計(jì)劃,，并附項(xiàng)目預(yù)算,，向財(cái)政部門提出申請(qǐng),，財(cái)政部門根據(jù)申請(qǐng)與項(xiàng)目承擔(dān)單位簽訂用款協(xié)議，必要時(shí)要經(jīng)過(guò)有關(guān)部門進(jìn)行論證,，然后進(jìn)行資金撥付,，從而為資金的安全運(yùn)行提供法律保證上。

三是把好事后監(jiān)督關(guān),。1.科技三項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行決算管理制度,，在項(xiàng)目完工時(shí)要對(duì)項(xiàng)目的安排和使用進(jìn)行決算，并填制決算表和分析報(bào)告報(bào)行政主管部門進(jìn)行鑒定和驗(yàn)收,。2.科技,、財(cái)政部門要對(duì)科技資金進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，進(jìn)行定期,、不定期檢查,，并按資金使用合同及時(shí)清收到期的資金，對(duì)有償撥款不能按期償還的項(xiàng)目承擔(dān)單位,，要查明原因，并要求用款單位及時(shí)提交用款延期申請(qǐng),，續(xù)簽用款協(xié)議，以減少資金的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),，3.審計(jì)部門要對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,，以保證資金的?？顚Ｓ?，防止擠占挪用專項(xiàng)資金,。

1,。滯留經(jīng)費(fèi),、延緩撥付,。有的主管部門出于自身的利益考慮，對(duì)于財(cái)政撥付的科研資金,，未能及時(shí)安排撥付,，將資金滯留在主管部門,，從而影響了科研項(xiàng)目的正常運(yùn)作。如20xx年省級(jí)科技主管部門安排某市項(xiàng)目款299萬(wàn)元,，當(dāng)年項(xiàng)目款已全部撥付給市科技局，而市科技局實(shí)際只撥付229萬(wàn)元,，尚有70萬(wàn)元未撥付，滯留金額占項(xiàng)目款的 23.41％,；某區(qū)科委20xx年在到位的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)69萬(wàn)元中，實(shí)際只撥出 46萬(wàn)元,，尚有23萬(wàn)元未撥付給項(xiàng)目單位,，滯留金額占項(xiàng)目款的 33.33％,。

2．?dāng)D占經(jīng)費(fèi),、挪作它用?？萍贾鞴懿块T掌握大量的科研經(jīng)費(fèi),，履行著分配、安排科研經(jīng)費(fèi)的職責(zé),。但是,，有些科技主管部門利用手中的權(quán)力，左右科研經(jīng)費(fèi)的分配,，并從中為自己謀利,。這主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是主管部門通過(guò)擠占科研經(jīng)費(fèi)彌補(bǔ)自身的行政經(jīng)費(fèi)不足,，如在主管部門設(shè)立的課題中列支了與課題無(wú)關(guān),，本應(yīng)由行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的有關(guān)會(huì)議費(fèi),、差旅費(fèi)等內(nèi)容,；二是科技主管部門的有關(guān)職能處室擠占基層科研單位的課題經(jīng)費(fèi),，在科研單位的課題經(jīng)費(fèi)中列支了本應(yīng)由科技主管部門負(fù)擔(dān)的差旅費(fèi)、各項(xiàng)補(bǔ)貼費(fèi)等,，而基層科研單位為了今后能爭(zhēng)取到課題經(jīng)費(fèi),，不得不違規(guī)列支與他們無(wú)關(guān)的費(fèi)用。同時(shí)在審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)一些基層科研單位自身也存在擠占挪用現(xiàn)象,。如由某市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展總公司與某電子有限公司聯(lián)合開(kāi)發(fā)的“微型條碼打印機(jī)系列產(chǎn)品”項(xiàng)目,，該項(xiàng)目資金30萬(wàn)元,，被開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展總公司挪用于大樓基建20萬(wàn)元。

3．虛設(shè)課題,、轉(zhuǎn)移資金,。有些部門為了獲取科研經(jīng)費(fèi)用于自身的日常開(kāi)支，采取與基層科研機(jī)構(gòu)相互串通的辦法,，由科研單位申報(bào)課題取得科研經(jīng)費(fèi)，而后將科研經(jīng)費(fèi)從申報(bào)單位轉(zhuǎn)至這些部門,。如我們?cè)趯徲?jì)某研究院的科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí),，在支出中發(fā)現(xiàn)有一筆專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)至某協(xié)會(huì),，隨后審計(jì)人員跟蹤審計(jì)該協(xié)會(huì)，經(jīng)核對(duì)查明,，這筆專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)系研究院虛設(shè)課題,，取得經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元后，除了留下部分手續(xù)費(fèi)外,，余款18.5萬(wàn)元全部轉(zhuǎn)至該協(xié)會(huì),，用于協(xié)會(huì)的各種補(bǔ)貼、餐費(fèi)等與課題無(wú)關(guān)的開(kāi)支,。

4．未按合同使用經(jīng)費(fèi),。按照科技項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法及科技三項(xiàng)費(fèi)用管理辦法等有關(guān)規(guī)定，科研單位在申請(qǐng)科研經(jīng)費(fèi)時(shí),，必須與科技主管部門簽訂科技合同,，實(shí)行合同化管理，資金?？顚Ｓ谩：贤袑?duì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍等都作了明確的規(guī)定,，但在實(shí)際操作中，許多科研單位的經(jīng)費(fèi)使用往往超越了合同規(guī)定的范圍,。在審計(jì)抽查中發(fā)現(xiàn)部分基層用款單位存在將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要用于單位的人員經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，不符合項(xiàng)目合同所規(guī)定的開(kāi)支范圍,。

5．計(jì)劃安排不符規(guī)定,。有的主管部門在安排項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，未按三項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定的要求,，擅自將非科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)夾帶安排,，使得項(xiàng)目計(jì)劃缺乏嚴(yán)肅性、科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算失去真實(shí)性,。如由某中心承擔(dān)的“馬尾松營(yíng)養(yǎng)高效基因型選育林的研究”項(xiàng)目,，當(dāng)年經(jīng)費(fèi)安排37萬(wàn)元,，科技主管部門在該項(xiàng)目合同撥款用途的其他費(fèi)用下夾帶安排某縣科技扶貧款30萬(wàn)元,。某大學(xué)的“重大項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估”項(xiàng)目撥款7萬(wàn)元，實(shí)際是科技主管部門的業(yè)務(wù)處用于開(kāi)支重大項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估會(huì)議費(fèi),，并非科研項(xiàng)目。

6．監(jiān)管不力、影響效益,。科技主管部門不僅履行著科研經(jīng)費(fèi)的分配職責(zé),，而且對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用情況承擔(dān)著監(jiān)督管理的義務(wù)。從這幾年的審計(jì)中,，我們發(fā)現(xiàn)一些科技主管部門只重視資金的分配,，卻忽視了資金的監(jiān)管，甚至出現(xiàn)“一撥二轉(zhuǎn)三不管”的現(xiàn)象,。有的項(xiàng)目沒(méi)有及時(shí)組織驗(yàn)收；有的沒(méi)有認(rèn)真執(zhí)行項(xiàng)目追蹤反饋制度,，經(jīng)審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)有部分上年安排的計(jì)劃項(xiàng)目，資金也已撥款到位,，但至次年末仍未使用,；對(duì)項(xiàng)目用款單位沒(méi)有做好資金使用情況的檢查和監(jiān)督,，導(dǎo)致部分基層用款單位存在擠占,、挪用科技專項(xiàng)現(xiàn)象。由于監(jiān)管不到位,，制約了科研資金的使用效益，甚至有的項(xiàng)目單位因倒閉而直接給國(guó)家造成經(jīng)濟(jì)損失,。