總結(jié)是指對某一階段的工作、學習或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結(jié)和概括的書面材料,，它可以明確下一步的工作方向,，少走彎路，少犯錯誤,，提高工作效益,，因此，讓我們寫一份總結(jié)吧,。相信許多人會覺得總結(jié)很難寫,？下面是小編帶來的優(yōu)秀總結(jié)范文，希望大家能夠喜歡!

審計處工作總結(jié)篇一

一,、做好審計工作

xx年審計部分別對x企業(yè)進行了綜合審計,、任期經(jīng)濟責任審計,、專項審計等,，根據(jù)審計稽核工作的需要對x家子公司進行了延伸審計，出具內(nèi)部審計報告x份,，專項審計報告x份,、經(jīng)營者任期經(jīng)濟責任審計x份，根據(jù)審計在發(fā)現(xiàn)的問題,，提出審計意見和建議x條,。為了達到審計效果，審計部對被審計企業(yè)整改過程進行監(jiān)督指導,，適時進行后續(xù)審計,，各企業(yè)認真對待，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題全部整改到位,，取得了一定的成效,。通過審計稽核促進行企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，有效防范和化解風險,，為加強集團成員企業(yè)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益，起到了有效的促進作用,。

(一)正常經(jīng)營企業(yè)的內(nèi)部審計工作

一年來我們先后對xx企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況,，在充分進行審前調(diào)查的基礎上，擬定不同的審計稽核工作方案,，并根據(jù)審計工作需要對其相關的子公司進行了延伸審計,，以全方面了解企業(yè)的財務狀況,、經(jīng)營情況、利用各項政策,、機制創(chuàng)新,、內(nèi)部控制以及預算執(zhí)行情況等,。針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與企業(yè)溝通，分別出具了審計報告和審計意見書x份,，提出審計建議x條。審計部根據(jù)審計意見書的要求及時督促被審計企業(yè)整改,，適時進行后續(xù)審計,，各企業(yè)認真對待，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題全部整改到位,，取得了一定的成效,。

(三) 經(jīng)營者離任進行經(jīng)濟責任審計工作

根據(jù)及，對x經(jīng)濟責任進行審計,。根據(jù)企業(yè)的不同情況,，經(jīng)過審前調(diào)查，制定審計方案及現(xiàn)場審計等程序,。出具了x份,任期經(jīng)濟責任審計報告,，根據(jù)審計過程的發(fā)現(xiàn)結(jié)合企業(yè)的實際情況提出審計意見x條。

(四)專項審計工作

為了解專項資金的使用情況,，對x內(nèi)部審計,，分別對其資金來源、發(fā)放過程,、合同鑒定,、執(zhí)行過程、工程驗收等情況進行了專項審計,，提出審計建議x條,。

(五)抓好審計整改工作

根據(jù)今年所開展的內(nèi)部審計提出的審計意見，要求被審計企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)上報審計整改情況,，繼續(xù)跟蹤,、督促審計意見的整改，部門及時安排人員對整改情況進行后續(xù)審計,，從后續(xù)審計情況來看,，各企業(yè)對審計整改工作較為重視，根據(jù)審計意見從相關方面加強了管理,。

二,、 集團領導交辦的工作

(一)盡職調(diào)查工作

根據(jù)集團領導安排，主持x公司盡職調(diào)查工作,，通過各方面的了解,、調(diào)查及實地考察,，全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況和資產(chǎn)情況，分別整理編寫了盡職調(diào)查報告,。為集團在并購過程的決策提供參考,。

(三)配合相關工作

三、 其他工作

(一)參加各相關部門組織的活動

組織內(nèi)審人員參加網(wǎng)絡后續(xù)教育學習,，使得專業(yè)知識及時得到更新,，通過不斷學習，提高了專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務水平,。

(二)其他相關工作

審計處工作總結(jié)篇二

看著日歷一頁翻過一頁,，感嘆時間過得真快，轉(zhuǎn)眼我在事務所工作的第六個年頭已在不知不覺間到了總結(jié)的尾聲,，在此之際,，我就這一年以來的工作做一下認真的總結(jié)?？傮w來說,，我的xx年，工作具有十分挑戰(zhàn),，是成長較為突破的一年!

充實而富有挑戰(zhàn)的工作使我的專業(yè)知識及操作技能得到了不小的提高,，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂，在遇到難題時,，不再一籌莫展,，而是學會了接受和適應，想辦法去解決問題,，竟慢慢發(fā)現(xiàn)，原來換位思考是如此簡單而又神奇的東西,，當你感到快樂時,，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當你熱愛一份工作時,，你會完全投入,，工作的激情也會讓你更有效率地完成整個計劃。我欣喜于自己小小的變化的同時也更加熱愛我的工作,。

這一年來,，我先后參加了山西煤炭公司的離任審計，市信用聯(lián)社,、蘭州武威公司,、內(nèi)蒙古長灘等專項審計，xx年度年報審計工作及國電華北公司的合并審計工作,，企業(yè)范圍主要涉及煤炭業(yè),、電力行業(yè)及彩票行業(yè),。這些項目記載著我一步一步成長的軌跡，每一個項目都使我積累了一定的獨立審計經(jīng)驗,。跟以前年度比較,，雖然工作中仍然會遇到難題，但不同的是我面對難題的態(tài)度,，我始終相信保持一份向上的進取的心態(tài),，任何難題都可迎刃而解。

在工作中,，我嚴格按照審計準則的規(guī)定和所里制定的審計手冊的要求執(zhí)行,，保持著認真嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L與虛心上進的工作態(tài)度，同時也注重與客戶的溝通,、交流,，把握自己應有的謹慎和責任，力爭為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務,。隨著經(jīng)濟的的發(fā)展,，社會公眾對審計質(zhì)量的要求越來越高，新的理論知識也在不斷的變化和完善,，社會競爭也日益激烈,。我深深地意識到要作為一名優(yōu)秀的審計人員，能融入不斷進步的社會潮流中,，必須不斷地提高自己的業(yè)務水平,，提高自身的專業(yè)分析與判斷能力，培養(yǎng)和各類客戶溝通的交際能力,。因此在日常工作中我注意積累,，工作之余則更加注重自身素質(zhì)的提高，充實自己專業(yè)知識的同時也為以后的工作打下更加堅實的基礎,。

總的來說,，我從事審計工作時間仍然較短，經(jīng)驗也有所不足,，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作,，但無論在理論還是實際方面都有所欠缺,所以在項目操作上還不足以成為一名更專業(yè)的審計人員。因此,，在以后的工作中,，我會更加努力，爭取做一名更加優(yōu)秀的審計人員,。

下面我想來表達一下我今年年終審計中遇到的問題和還應該繼續(xù)學習的方向：

一,、今年年報審計高所長給予了我一個很重要的角色，“現(xiàn)場負責人”顧名思義，它的意思就是在項目經(jīng)理的直接領導下開導工作,，編制,、組織項目組成員合理安排、科學引導,、順利完成審計工作的各項任務,，協(xié)同項目經(jīng)理完成預計的計劃，與被審單位進行溝通,，推進審計按照預期的時間進行工作等;這個安排是我第一次,，真的是第一次，我馬上緊張起來,，不知道我能否勝任······緊接著各種項目啟動會開始了,，通過會議我找到工作的方向和中心，但是緊張的心情一直沒平復過,，領導看出了我的心思,，找我談話，開解我,，告訴我說用責任心做好,，不要有壓力，把壓力變成動力,，霎時間我心情舒緩了,，我知道領導給我的是關懷，更是給予我期望,。

二,、時間轉(zhuǎn)眼到了預審，我按照現(xiàn)有的思路開始整理著我的工作,，合理掌握著時間進度,，安排項目組成員緊張的工作著;一天接著一天過去，一家接著一家走過,，我的工作雖然完成的不是最好的,，但還好沒出任何毗盧，就這樣來到了終審,，真正的問題來了········

企業(yè)賬務處理基本完結(jié)，我們需要的是收口的工作,，但是由于我工作的疏忽,，忘記了給項目組成員應有的檢查，底稿的復核,，工作的督促,，細節(jié)的完善等等這些問題在年審之后完全的暴露出來，我非常遺憾，我沒有完成好領導交代的工作,，我的失誤,，我的復核不到位，導致了底稿完成情況的落后,，報告出具但是底稿遲遲交不出來,，這點是我覺得最大的失誤。

三,、當然也不是所有的失誤都是錯誤的,，它相反也是進步的根基，我明白了今后如果再讓我當項目負責人我更應該做到的是什么,。在年審期間,，張哥給了我最大的幫助：如何開展工作，如何項目組成員分工,，工作重心放在哪里等等,。我有那么那么多自己堅持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏,，業(yè)務方面知識的普及,，讓我重拾了信心，讓我意識到我其實能行,，因為我有堅持的信念,，堅實的后盾，比較之前助理工作的認識,，我覺得雖然我工作做得不到位,，但是我還可以學，我還有時間學,，我還有幫助我進步的人,，這就是我的資本，我進步的方向,。

四,、對于項目團隊管理，我沒有什么特別的建議,，只是希望項目

團隊可以全面發(fā)展,，不要僅限于煤炭、電力行業(yè)的審計領域,，我希望更多的可以接觸到其他的業(yè)務范圍,，比如ipo、圖書,、超市等,，企業(yè)性質(zhì)不同于原本審計的國有方向。當然這也有局限性，因為跟公司委派的工作有關,，我只是提出我的一點點想法,，希望領導今后會考慮。

我希望在xx年我可以能鞏固原有的業(yè)務,，如果有項目負責人的機會我一樣要爭取;吸取新的業(yè)務,，想投入到咨詢行業(yè)的內(nèi)控審計中，更新思路,，拓展新的方向,。與此同時我接受領導和項目經(jīng)理的建議，更多的學習基礎知識,，扎根我的理論,，才能豐富我的經(jīng)驗。

總之,，在這一年的工作中,，有成績和喜悅，也有不足之處,，但我會在今后的工作中不斷努力,、不斷改進。我確信我們部門是一個團結(jié),、高效的團體,，每位成員都能夠獨擋一面，共同走向輝煌,。

審計處工作總結(jié)篇三

一,、20_年審計工作情況

20_年審計項目計劃安排32項，年中調(diào)整后為35項(不含市領導,、市委組織部交辦項目2項),。截至10月末，我局已完成審計和審計調(diào)查項目22個(其中：預算執(zhí)行審計9個,，政府投資審計2個,，經(jīng)濟責任審計10個，其他審計抽查及調(diào)查1個)和市領導交辦市慈善總會財務收支審計1個,，積極配合上級審計機關完成署定的城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計,、福建農(nóng)村公路世行貸款專項跟蹤審計以及省定的住房公積金歸集、管理和使用情況專項審計等3項任務,。審計查出管理不規(guī)范金額74151萬元,，審計發(fā)現(xiàn)非金額計量問題69個。提交審計綜合報告,、信息簡報68篇(次)，被批示、采用63篇(次),，提出審計建議55條,，被采納審計建議41條。我局榮獲20_-20_年度福州市文明單位稱號,，20_年度長樂市重點項目建設服務獎,，福州市審計信息工作第一名，福州市審計統(tǒng)計工作第二名等榮譽,，林翠琴同志榮獲20_年度長樂市重點項目建設工作先進個人,。

(一)著重財政預算執(zhí)行審計。我局集中力量對20_年本級財政預算執(zhí)行情況進行審計,，具體完成對市財政局,、地稅局(稅收征管)、教育局,、民政局,、衛(wèi)生局、公務員局,、總工會,、供銷合作社聯(lián)合社和商業(yè)貿(mào)易總公司等9個部門進行預算執(zhí)行審計。審計查出主要問題金額57864萬元,，發(fā)現(xiàn)基金預算撥款不均衡,，部門預算安排不準確，違規(guī)改變項目資金用途,，借款長期無法收回,，小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行不到位，衛(wèi)計,、民政等部門下屬單位管理不規(guī)范以及資金滯留閑置等問題,，在對29個項目建設單位延伸審計中發(fā)現(xiàn)建設資金專項資金安排多使用少，造成大量資金沉淀等問題,，提出了加強預算管理,、盤活財政資金，加強財政專項資金的監(jiān)督管理,，加大外借財政資金的清欠力度以及加強衛(wèi)生院和農(nóng)村中小學的財務監(jiān)管力度等方面的意見建議,，確保財政資金發(fā)揮應有的經(jīng)濟效益和社會效益。

(二)突出政府投資項目審計,。圍繞重點項目建設,，完成福州市定第一屆全國青年運動會場館建設項目跟蹤審計和長樂濱海污水處理廠及管網(wǎng)工程建設竣工決算審計2個項目，對審計發(fā)現(xiàn)的未按規(guī)定取得“四證”,、建設資金核算不規(guī)范,、場館施工進度滯后以及部分工程項目未實行監(jiān)理等問題,，要求建設單位按照有關規(guī)定完善建設手續(xù)，規(guī)范建設管理和會計核算,。

(三)強化任期經(jīng)濟責任審計,。20_年我局安排任期經(jīng)濟責任審計項目19個(其中：離任審計項目9個，任中審計項目10),，現(xiàn)已開展審計項目19個,，截至10月末完成審計項目10個，審計查出管理不規(guī)范金額16115萬元,。審計中,，加強對領導干部行使經(jīng)濟決策權、重大建設項目,、重點資金管理情況以及個人廉潔守紀情況的審計監(jiān)督,，積極探索領導干部自然資源資產(chǎn)離任審計方式方法，促進領導干部按照法定權限和程序行使權力,、履行職責,。

(四)抓好公務支出和公款消費審計。在20_年18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)和部分市直部門單位“三公”經(jīng)費審計調(diào)查結(jié)果的基礎上,，結(jié)合審計署《關于加強公務支出和公款消費審計的若干意見》文件精神和省審計廳,、福州市審計局的統(tǒng)一部署，繼續(xù)深化公務支出和公款消費審計,，重點對同級預算執(zhí)行情況審計和經(jīng)濟責任審計項目單位的公務支出和公款消費中涉及到的公務支出預算,、會議和培訓、“三公”經(jīng)費,、辦公樓等樓堂管所建設,、機構(gòu)編制、國有企業(yè)領導人員職務消費等八方面的管理情況進行審計,，促進我市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)和市直部門單位增強厲行節(jié)約反對浪費的責任感和使命感,。

(五)落實政策執(zhí)行情況審計。按照審計署《國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實情況跟蹤審計實施意見(試行)》和福州市委,、長樂市委全面深化改革的決策部署,，由總審計師牽頭，全體一線干部分五組持續(xù)對我市穩(wěn)增長,、促改革,、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生政策措施落實情況進行跟蹤審計,，并延伸對我市吳航不銹鋼技改及拉絲深加工項目,、金強建材二三期及擴建項目、海西網(wǎng)龍創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園等3個省重點建設項目進展情況進行跟蹤審計,。

(六)配合其他部門開展工作,。積極配合市紀委,，由紀檢組長牽頭組織審計干部全面發(fā)揮“5+2”、“白加黑”精神完成市司法局財政財務收支情況審計,，并于中秋國慶期間,，連同鮑建雄、林偉等一行3人參與我市兩節(jié)期間廉潔紀律專項督查工作;積極配合全市中心工作部署,，抽調(diào)鮑建雄、鄭錦東,、林偉和李正等4位骨干聯(lián)合市財政局開展市重點項目建設專項資金管理使用檢查指導工作,，規(guī)范29個項目建設單位建設專項資金管理，保障財政資金程度發(fā)揮效益,。

二,、機關建設工作情況

按照“三嚴三實”的要求，以“馬上就辦,、真抓實干”作風建設年活動為契機,，鞏固黨的群眾路線教育實踐活動成果，切實轉(zhuǎn)變工作作風,，著力打造審計隊伍,。

(一)落實黨風廉政建設“兩個責任”。把黨風廉政建設作為審計工作的“生命線”和“高壓線”,，進一步明確和落實黨風廉政建設的黨組主體責任和紀檢組的監(jiān)督責任,，強化“一把手”責任和分管領導“一崗雙責”制度落實。局長與分管領導,、科室負責人簽訂《黨風廉政建設責任書》,，明確班子成員廉政建設責任分工，把廉政建設工作任務落實到每個崗位,、人員,，一級抓一級，層層抓落實,，保證黨風廉政建設責任制的有效落實,。

(二)加強干部培訓管理。依托讀原著學原文悟原理平臺和讀書節(jié)等活動,，審計干部職工以自主學習為主,，集中學習為輔，充分利用審計視頻會商系統(tǒng),，提高學習培訓效率,。積極參與上級審計機關組織的形式多樣的培訓座談活動，選送曾曉婷同志參加審計署舉辦的外資審計人員工程投資審計培訓;李正,、吳峰等2位同志參加福建省審計廳舉辦的計算機中級培訓,。陳曉鴻,、陳棋媛等2位領導干部參加了市委組織部開展的秋季科級干部進修班。20_年全局共組織審計干部職工培訓170人·次,。

(三)深化機關文明建設,。以省級文明機關創(chuàng)建為目標，開展機關黨員進社區(qū),、認領社區(qū)困難群眾“微心愿”,、“堅持依法審計，提高審計公信力”道德講堂等活動;結(jié)合春節(jié),、中秋,、重陽等傳統(tǒng)節(jié)日和“七一”等紀念日，組織開展主題志愿活動;以“三結(jié)對三服務”,、“四個萬家”,、“走進千萬家溫暖長樂人”進村入戶大走訪活動為契機，服務基層群眾百姓,，樹立文明審計機關形象,。20_年，我局慰問掛鉤的_鎮(zhèn)_村,、榕嶺村以及羅聯(lián)鄉(xiāng)大坪村困難群眾3,、2萬元，為榕嶺村爭取村部修繕費5萬元,。

(四)強化機關效能建設,。貫徹落實“馬上就辦、真抓實干”作風建設年和整肅“為官不為”活動,，嚴格執(zhí)行“六個不準”和“八項制度”,，梳理制定審計行政權力清單和部門責任清單。由紀檢組長,、效能分管組長定期不定期組織機關內(nèi)部效能督查,，及時反饋省、福州市及我市轉(zhuǎn)辦信訪件和“12345”訴求件,。

三,、20_年工作思路

總體思路：全面貫徹落實十八屆四中、五中全會和和習近平總書記系列重要講話精神以及國務院《關于加強審計工作的意見》,，按照“四個全面”的戰(zhàn)略部署,，圍繞“反腐、改革,、法治,、發(fā)展”的總體要求，依法履行審計職責,，做深化改革的“催化劑”,、當好落實中央重大決策部署的“督查員”和公共資金“守護神”,，服務長樂科學發(fā)展跨越發(fā)展。

(一)加強項目計劃管理,。建立健全以“審計成果為導向”的審計立項機制,，認真開展審前調(diào)研工作，圍繞全面深化改革與強化權力運行的制約與監(jiān)督,，科學合理制定20_年度項目計劃,。加強項目計劃進展情況的跟蹤檢查，及時掌握計劃進度執(zhí)行情況,，協(xié)調(diào)解決存在的困難與問題,，保質(zhì)保量完成項目計劃任務，并留有余地保障上級審計機關和市領導交辦任務,。

(二)提升審計項目質(zhì)量。嚴格執(zhí)行審計項目審理,、質(zhì)量檢查,、審計項目質(zhì)量責任追究等制度，嚴控審計質(zhì)量風險,，確保審計項目質(zhì)量,。認真聽取合理采納被審計單位的意見和建議，對審計報告中出現(xiàn)的事實不清,、定性不準,、處理不當?shù)葐栴}要及時予以糾正，確保每個審計項目程序合規(guī),、事實清楚,、定性準確，評價客觀,，提升審計工作的執(zhí)行力和公信力,。

(三)加強績效審計和自然資源資產(chǎn)離任審計探索。審計干部要打破財政財務收支審計的舊思路,，在項目的審計過程中突出績效審計意識,，將自然資源資產(chǎn)的開發(fā)和利用情況作為黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計的重要內(nèi)容，學習借鑒上級審計機關和其他縣市(區(qū))審計局績效審計和自然資源資產(chǎn)離任審計的經(jīng)驗和成果,，結(jié)合我市審計工作實際,，探索一條符合我市經(jīng)濟發(fā)展特色的績效審計和自然資源資產(chǎn)離任審計道路。

(四)推動落實鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計辦事處,。積極與市政府,、市委編辦、市財政局以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)溝通協(xié)調(diào),，從組織機構(gòu),、人員編制,、經(jīng)費來源以及辦公場所等多方面加快我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計辦事處設立步伐，加強涉農(nóng)資金監(jiān)管,，以服務“三農(nóng)”,、服務民生、服務農(nóng)村和諧發(fā)展為根本宗旨,，以促進強農(nóng)惠農(nóng)政策落實為著力點,，實現(xiàn)強農(nóng)惠農(nóng)資金使用管理的規(guī)范性、安全性,、公開性和有效性,。

(五)深化審計成果運用和整改工作。狠抓審計項目的整改和成果運用工作：一要完善審計整改聯(lián)動機制,，建立健全部門聯(lián)動機制,，推行聯(lián)合督查整改制度，特別是對重大審計項目和重點單位會同市紀委(監(jiān)察),、組織,、政府督查室、效能辦等開展聯(lián)合督促整改工作,，做到事事有結(jié)果,、件件有落實。同時,，積極爭取將審計結(jié)果及其整改情況作為各部門和單位考核,、獎懲的重要依據(jù);對整改不到位、屢審屢犯的,，要與被審計單位主要負責人進行約談,，嚴格追責問責。二要進一步建立健全審計成果分析,、轉(zhuǎn)化,、運用機制，歸納總結(jié)審計工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性,、規(guī)律性的問題,，挖掘苗頭性、傾向性的問題,，從制度上,、機制上、規(guī)律上分析原因,，提出建設性有效性的意見和建議,，以專題報告、審計要情和審計信息等形式報送黨委、政府及有關部門,，為黨政領導研究解決問題,、加強宏觀管理當好參謀助手。

(六)推進審計隊伍素質(zhì)建設,。一是注重領導班子建設,，以上率下、履職盡責,，做到“忠誠履責,、盡心盡責、勇于負責,、敢于問責”,，確保市委、市政府一系列的戰(zhàn)略決策部署在審計工作中得到正確貫徹執(zhí)行,。二是落實黨建主體責任,，堅持從嚴管黨治黨，嚴格遵守黨的各項紀律和規(guī)矩,，特別是政治紀律和政治規(guī)矩,，推動黨風廉政建設“兩個責任”落實。三是強化效能建設,，及時開展“馬上就辦、真抓實干”作風建設年活動“回頭看”,，堅決治理“庸懶散拖”等問題,，建立健全責任追究和問責制度，爭做“四有”好干部;四是加強人才培養(yǎng),，建立健全干部輪訓機制,，提升信息化時代計算機審計能力，努力培養(yǎng)一支政治過硬,、業(yè)務精湛,、清正廉潔的審計干部隊伍。

審計處工作總結(jié)篇四

主要工作內(nèi)容：

一,、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務學習,，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變,。

二,、認真學習相關業(yè)務，及時了解對農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障的各項政策,。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費,、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用,。

三,、對學校的財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,，并及時上報審計工作報告,，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點,，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1,、對學校的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬,，并納入了學校的財務核算,，無隱瞞、截留挪用,、轉(zhuǎn)移學校收入的情況,。

2、對學校的各項支出情況,，包括教師工資,、績效工資、經(jīng)補貼,、伙食費等支出情況進行審核,，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為,，內(nèi)審認為均符合有關規(guī)定要求,。各項支出均屬合理。

3,、對于學校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理,。

4,、對學校的負債也作了相應審計，學校從__年后沒有產(chǎn)生新債,，更沒有舉債消費,。

5、對學校收費情況進行了重點審計,，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,，學校收費合理，只按規(guī)定收取了相應的生活費,，且按月收取,，用規(guī)定收據(jù)一月一開,，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助,。

四,、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作,。

審計工作中的措施

1,、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識,。在具體審計工作中堅持原則,，實事求是，客觀公正地看待和處理問題,。

2,、全面審計，突出重點,。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚,，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法,。

3,、完善了制度，嚴格了管理,。嚴格審計質(zhì)量管理,，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準則,、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案,、審計證據(jù)、審計底稿,、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4,、今后進一步加強學習和培訓,，把審計工作做得更好。

審計處工作總結(jié)篇五

一,、對國內(nèi)事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議

“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并,。但是，同樣的方法,，不同的事務所卻做出了不同的效果,，此文主要針對具備證券資格的國內(nèi)事務所。

1,、從國家安全機密和資本市場擴容看國內(nèi)事務所的發(fā)展前景

首先,，從國家安全機密看事務所發(fā)展。在這里，筆者不論事務所整體行業(yè)成長,，而只談有關國內(nèi)事務所的發(fā)展,，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強,，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的,，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看,，07-09年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為53,、00%、54,、78%,、52、81%,。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系,，這意味著，國內(nèi)有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責,。從另一宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)分析,，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp37、67%,，結(jié)合兩者信息和國際四大所業(yè)務質(zhì)量控制的底稿符合要求,，意味著我國近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài),。目前風險導向?qū)徲嬂砟钬瀼氐氖橇私馄髽I(yè)的全方位立體化信息,，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制、供應商和客戶環(huán)境,、技術和研究開發(fā)能力,、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術、核心競爭力等等,，這些信息也象征著企業(yè)的過去,、現(xiàn)在和未來。

簡言之,，我國目前大量成熟的機械制造業(yè),、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè),、高新技術企業(yè),、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化,。從x年7月爆發(fā)的力拓間諜來看,，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素,，而只需考慮這項間諜的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何,，但相關數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國家機密,。

所以，從國家機密安全考慮出發(fā),，筆者認為國內(nèi)事務所的做大做強是趨勢和必然,。可是這也并非拔苗助長似的成長,，而是要讓本土事務所本身科學,、合理、健康的發(fā)展,，提高自身核心競爭力優(yōu)勢,。俗話說，有多大鍋下多少米,，我國國內(nèi)事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大,，無法扛大梁，眼下國內(nèi)事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經(jīng)濟建設中不可缺失的分支力量,。

其次,，從資本市場擴容來看。x年9月,，據(jù)商務部人士聲稱在x年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式,，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板,。這給國內(nèi)事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力,。然而，為此而產(chǎn)生的事務所人才儲備,、風險控制,、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內(nèi)所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn),，國內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實質(zhì)合并和發(fā)展及儲備人才,，決定了未來本土所的未來生存空間。

2,、筆者對制約國內(nèi)事務所做大做強因素的考慮和應對

首先，是目前國內(nèi)事務所做大做強的核心競爭力存在問題,。我國國內(nèi)事務所目前發(fā)展依靠的社會資源,。在其力所能及的范圍內(nèi)，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度,。然而,，所謂中石油,、中石化、建設銀行,、工商銀行,、農(nóng)業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍,，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏,。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題,、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題,、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質(zhì)問題。其實,，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結(jié)為審計風險意識問題,。

即國內(nèi)事務所缺乏經(jīng)營風險意識問題,，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決,。而實在一些風險解決不了的時候,，他們就說沒那個業(yè)務能力，實則沒那個社會資源,。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭,，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。

二,、事務所業(yè)務質(zhì)量控制

1,、業(yè)務控制理念對業(yè)務質(zhì)量的影響

強化業(yè)務質(zhì)量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力，而質(zhì)量控制是業(yè)務質(zhì)量的核心動力,。目前國內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x,。筆者了解到很大部分國內(nèi)所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況,、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足),。

業(yè)務質(zhì)量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化,。但是,，任何事務的細節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒,。所以對應的領導推動就顯的格外的重要,，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上,。為此,，筆者從業(yè)務控制質(zhì)量的理念出發(fā),，進行了相對分析。

業(yè)務質(zhì)量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念,。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面,，前者是向外，后者是向內(nèi),。

所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化,、有效的業(yè)務流程、強有力的領導推動機制等,。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質(zhì)量的層次,，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進行相關的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論,，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配,。審計本身從實質(zhì)上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。暫且剝離思想的參與,，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險,。而新審計準則的風險導向?qū)徲嫵浞终{(diào)動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用,，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn),。無論是國內(nèi)所和國際所，我想,，在中國,，大家在同一起跑線。所以,，在業(yè)務控制理念的落后,，必將是毀滅性的結(jié)束!

2、人才競爭理念薪酬導向?qū)徲?/p>

在人才競爭理念方面,，事務所必須營造完善有效的競爭體制,，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層,。領導層,，我們決定不了。但是,，這兩者絕對是相互作用和制約著,。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質(zhì)為基礎,。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師,，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向?qū)徲?，還有一個值得重視的是“薪酬導向?qū)徲嫛薄,！靶匠陮驅(qū)徲嫛痹趪鴥?nèi)尚無定義,，純屬我個人概括，如有不妥,，還忘見涼,。

“薪酬導向?qū)徲嫛敝饕嬖谟趪鴥?nèi)一些依據(jù)收費而進行業(yè)務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向?qū)徲嫛?，他們只是完成審計工作后,，根?jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結(jié)果,，可能導致的風險將是非常重大的,。

以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經(jīng)驗的審計人員,。在業(yè)務執(zhí)行階段,，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進行隱瞞,，進而進行合理化的修飾和掩蓋,。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目,，那最多的提成,，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險,，這種風險不是控制不了的,，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單,，人才競爭理念的落后!

而“薪酬導向?qū)徲嫛眳s能大大的克服這種風險,。在這，我只談“薪酬導向?qū)徲嫛笨蚣芙Y(jié)構(gòu),，具體的細化單憑我個人無法完善,。“薪酬導向?qū)徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度,，即做為考核的一項關鍵指標,。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向?qū)徲嬒禂?shù)表”。

這個風險系數(shù)表構(gòu)成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小,、科目底稿的難易程度,、底稿的完成標準程度、集團組織結(jié)構(gòu)的復雜程度等等指定一個系數(shù)表,。最后根據(jù)風險系數(shù)表的權重乘數(shù)參與薪酬的分配,，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成,。

審計處工作總結(jié)篇六

本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間,，工作態(tài)度嚴謹認真,，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計,、服務大局,、圍繞中心、突出重點,、求真務實”的審計工作方針,，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下,，較好地完成了各項工作任務,，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。

一,、加強學習,，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作,，發(fā)揮審計工作的重要職能,，加強學習，加強自身的思想道德建設,，在實際工作中端正思想,，認真學習貫徹*理論和“三個代表”重要思想，進一步堅定社會主義信念,，自覺抑制不正之風和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲,，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員,。

二,、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中,，我深切體會到,，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,，對審計工作的要求也愈加嚴格,，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能,，提升審計工作能力和水平,，提高審計工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責,，圓滿完成各項工作任務

在此從事審計工作以來,，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計,、電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督,、電廠熱值差專項審計及zz、電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條,，得到企業(yè)領導及同事的肯定,。除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了電廠的任中審計,、股份公司借調(diào)的電力檢修公司離任審計和電廠績效審計,，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計,，不僅學到了不少知識,，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高,。

通過審計工作,，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì),，開闊了視野,，拓寬了工作思路，增強了全局意識,，在總結(jié)成績的同時,，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺,、電子商務平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計,、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性,，在今后的工作中,，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力,，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力,，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用,。

審計處工作總結(jié)篇七

根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神以及8月14日##縣紀委召開的《____年農(nóng)村基層黨風廉正建設工作會》會議精神要求,，我們對全縣2個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織今年以來的財務情況進行了全面的審計，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、農(nóng)村財務審計的主要作法

1,、搞好宣傳,，提高認識。在開展審計工作前,，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關于認真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔215〕12號),。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，能夠更好地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權益,，促進黨的各項惠農(nóng)政策落實到位;能夠促進村級財務公開和民主制度建設,，進一步完善村級監(jiān)督和權力制約機制;加強農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求,，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求,，是推進農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的重要意義,。

2,、成立領導小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領導或紀檢書記擔任組長,，農(nóng)經(jīng)干部,、財政干部、駐村干部,、代理會計為成員的農(nóng)村財務審計工作領導小組,，具體負責農(nóng)村財務審計工作。

3,、明確審計工作的范圍和重點,。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn)),、村兩級20__年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實到位的情況和日常財務工作,。審計的重點是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策落實情況、日常財務審計,。

二,、農(nóng)村財務審計的結(jié)果及存在的問題

全縣314個行政村、2629個村民小組中,，已審計249個村,、246個村民小組。接受審計的村,、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費,、農(nóng)村中小學收費、農(nóng)民建房收費,、農(nóng)民集資收費,、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用,、自立項目、違規(guī)收費,、強行以資代勞籌工等情況,。通過檢查審計，主要反映出以下問題：

1,、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生,。個別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀律意識不強,，挪用集體資金的情況仍然存在,。這次審計中查出:挪用集體資金8人，金額535.54元,，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元,，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人,，主要是在集體報銷旅游費、伙食費,、重報支出等費用,，涉及金額15418.5元。到目前為止,，已有21人作了退賠,，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%,。

2,、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴格。我縣農(nóng)村財務實行委托代理和電算化管理以來,，財務管理制度比較健全,。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高,，遵章守紀意識不強,，因而在農(nóng)村財務管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元,，少支多報1筆5元,，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務3筆1817元,。

3,、財務管理監(jiān)督仍需加強。一是開支審批手續(xù)不夠完善,。少數(shù)開支單據(jù)或無事由,，或無經(jīng)辦人簽字,，或無審批人審批，或無民主理財小組審核蓋章,。二是部分票據(jù)不規(guī)范,。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟業(yè)務,，卻以非正規(guī)票據(jù)代替,。三是民主理財小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財小組2214個,，其中村314人,，社19個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強,，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財務監(jiān)督管理工作,。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務制度規(guī)定由村,、組干部兼任民主理財小組組長,，有名無實，形同虛設,。四是公款私存情況仍然存在,。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設集體存款賬戶,，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社,，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20__年1月期間,，該村向9戶私人發(fā)放借貸款,，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收,，累計至今尚有6元未還,，原村會計將計劃生育管理費、農(nóng)稅,、基本水費等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行,，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶,。

4,、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟業(yè)務。按照制度規(guī)定,，村組集體的經(jīng)濟收支業(yè)務只能由財務人員負責辦理,，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟業(yè)務,。

三,、整改措施

1,、加強督促檢查，嚴格執(zhí)行各項制度,。農(nóng)村財務管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作,，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關注的熱點問題,。搞好農(nóng)村財務管理,，對于加強農(nóng)村基層組織建設，密切黨群,、干群關系,，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義。因此,，今后要作為一項經(jīng)常性工作,，抓好農(nóng)村財務管理工作的督促檢查，嚴格執(zhí)行農(nóng)村財務各項制度,。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財務管理工作中存在的各種問題,，積極采取有效措施，及時糾正和完善,，使之盡快達到規(guī)范化,、制度化。

2,、強化審計監(jiān)督，查處違規(guī)違紀行為,。搞好農(nóng)村財務審計監(jiān)督,，是加強農(nóng)村財務管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此,，要把農(nóng)村財務審計監(jiān)督作為一項經(jīng)常性的工作,，針對農(nóng)村財務管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監(jiān)督,。按照我縣農(nóng)村財務管理制度要求,，每年要審計三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對所有的村組要輪流審計一遍,。對審計中查出的一般經(jīng)濟問題,，要按照財務制度的規(guī)定嚴肅處理;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關給予黨紀、政紀處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任,。

3,、強化農(nóng)村財務人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務人員的政治思想素質(zhì),、業(yè)務技術水平,、職業(yè)道德和敬業(yè)精神,，在很大程度上決定著農(nóng)村財務管理工作質(zhì)量的好壞。因此,，在開展業(yè)務培訓的同時,，要進一步加大對村組財務人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律、思想素質(zhì)教育,，提高遵紀守法意識,，增強責任感、使命感,。

4,、保持農(nóng)村財務人員的相對穩(wěn)定。嚴格按照農(nóng)村財務規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務人員,，并保持相對穩(wěn)定,，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核,、鎮(zhèn)人民政府批準,，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案

審計處工作總結(jié)篇八

今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律,、法規(guī),，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,，加強企業(yè)精細化管理，突出重點,，切實履行職責,，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:

一,、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項,，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟責任審計2項,，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項,，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。

1,、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題,，提出相關建議，指導整改,。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項,。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行,。通過審計,，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力,。

2,、開展專項經(jīng)營考核審計

20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關單位反復磋商,，報請主管領導審核,，最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果,。

3,、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,，對20cc年度省深汕、粵深,、太壹等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,，為投資決策提供依據(jù)。

4,、加強離任審計,，提供人事管理參考

20cc年，寶原總經(jīng)理,、新x湖副總經(jīng)理崗位變動,，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考,。

5,、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,，預算金額843.44萬元,，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,392.40萬元,，核減金額384.39萬元,。

根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進外部腦力與市場信息,，公平、公正進行工程結(jié)算審核,。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價,，節(jié)省大量的資金,。

二、主要工作體會

1,、集團領導重視,，是推動內(nèi)部審計工作的關鍵

20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援,，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利,，推動年度審計工作順利完成,。

2、加強過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。

在管理標準化方面，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制,、風險管理、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標準體系,，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。

3,、延伸審計項目，合并審計目的,，注重審計存在問題整改落實

20xx年,，由于審計人手不足,，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理理、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通,，提出相關建議，指導整改,。

三,、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人,，工程審計1 人,，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結(jié)算審計,，審計力量難以精細到效益審計,、經(jīng)濟責任審計、內(nèi)控評審等中去,，對集團管理精細化的貢獻力量有限,。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善,、施工反復、超預算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2、今后打算

堅持學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力,。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓,，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流,，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

20xx年在集團公司的領導和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績,，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務、工程審計,，管理類審計涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法,，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用,。

審計處工作總結(jié)篇九

一、基礎建設

20__年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,，教學,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神,，結(jié)合我校實際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持"完善自我,，提高認識"的原則，努力完善審計制度,，健全審計機構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1.參與制定了學校物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。

2.在學校機構(gòu)改革后，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。

3.調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員____(均為應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設，一名同志獲高級會計__資格,。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流,、相互學習、以老帶新,、新老結(jié)合,，形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。

二,、學習及培訓

強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我校每個內(nèi)審人員都真正成為"思想,、業(yè)務過硬,、技能嫻熟、務實高效"的工作高手,。

1.派一名同志隨同教育廳考察__赴法國等國外學習考察,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

2.與南京大學,、華南理工大學,、河南大學等省內(nèi)外高校相互交流，共同探討審計工作新思路,。

3.加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習,，積極進行學術研究和探討，公開發(fā)表專業(yè)學術論文4篇,。

三,、參與后勤改革

隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集__已逐步成為獨立核算,、自主經(jīng)營,、自負盈虧的經(jīng)濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度,。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,，同財務處、后勤管理處一道,，對集__每個中心進行了成本核算,，并結(jié)合外校經(jīng)驗，根據(jù)本校實際,，制定了各項定額標準,，為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用,。

審計處工作總結(jié)篇十

20xx年度，我校財務根據(jù)教育局年初工作計劃及本校財務計劃的要求,，本著服務特殊教育發(fā)展的宗旨,，以規(guī)范、合理,、高效使用教育經(jīng)費,、為本校教育事業(yè)發(fā)展提供保障為目標，認真細致開展了工作,，在“創(chuàng)新”,、“落實”上下功夫，扎實做好預算,、經(jīng)費,、支出管理、財務監(jiān)督,、維修等各項工作,，為完成本校20xx年工作任務作出了一定努力。

一,、財務管理方面

1,、積極抓好內(nèi)部財務管理工作，規(guī)范了單位收入與支出,，促進財務管理有序發(fā)展,。

2、認真貫徹《義務教育法》,，積極落實義務教育界經(jīng)費管理機制,，規(guī)范、合理使用了生均公用經(jīng)費,。

3,、認真履行學校預算管理工作，嚴格按照常規(guī)預算要求編制收支預算,，并按預算執(zhí)行,，全面合理安排各項教育經(jīng)費，為教育發(fā)展提供財力支撐,。

4,、配合本校財務收支內(nèi)部審計工作，對學校行政賬和食堂賬做到了一期一審,，并及時上報了審計報告,。

5、規(guī)范了學校津補貼的發(fā)放,。

6,、做到了以收定支,，不負債消費。

7,、認真對待學校的維修工作,。根據(jù)需要確定維修項目，對小型維修不等不靠,，并嚴把質(zhì)量關,，完善學校教學條件。

二,、固定資產(chǎn)管理方面

根據(jù)固定資產(chǎn)管理相關規(guī)定,，加強了學校固定資產(chǎn)的保管,、使用和維護,。對學校增加的固定資產(chǎn)及時入帳，定期對固定資產(chǎn)進行盤點核查,，保證賬表相符,，賬物相符。今年對固定資產(chǎn)賬務重新進行了明細錄入,，并按國資局的要求,，對全校的資產(chǎn)核查，按時完成了國資局組織的三年一次的資產(chǎn)大清理及所有資產(chǎn)卡片錄入,、賬務處理工作,。

三、加大經(jīng)費投入力度

為了用足用好各項教育經(jīng)費投入政策,，學校多渠道籌措教育經(jīng)費,，切實為特殊教育發(fā)展提供了財力保障。

1,、爭取財政撥款主渠道投入,，充分利用政策提供的口子和渠道，爭取教育經(jīng)費,。

2,、積極籌措資金，爭取了社會各界和個人捐資助學,，充分發(fā)揮了教職工的力量,，廣泛聯(lián)系，爭取預外收入,。并管好用好來自各種渠道的捐贈,、助殘款、助學金,。

3,、力爭專項資金,，加強了與上級部門及外界聯(lián)系，爭取專項和補助資金對我校的投入,。

四,、規(guī)范學校收費行為方面

1、依規(guī)收費,。繼續(xù)免收學費,、雜費、寄宿費,，只依法收取了適量伙食費,。并加大了伙食費減免力度。

2,、規(guī)范公示,。堅持了伙食費收取前進行公示，按月收取,。

3,、規(guī)范了票據(jù)。做到使用統(tǒng)一的專用票據(jù),，有收有據(jù),，一月一開。

五,、規(guī)范了學校采購工作

凡學校需采購物品屬于政府集中采購目錄的項目,，嚴格按照教育局出臺的政府采購流程進行操作，都按規(guī)定辦理了采購手續(xù),，并委托集中采購代理機構(gòu)(政府采購中心)采購,。

六、其它常規(guī)會計工作

1,、凡單位發(fā)生的收支及時入帳,，并按月做好了各種帳表，并及時對外報送表報,。

2,、對教育局及其它上級部門下達的需要填報、統(tǒng)計的各種數(shù)據(jù),、資料等,，如實認真地完成，并按時上交,。

3,、及時做好了票據(jù)的購買、領用和核銷工作,。

4,、及時完成了上級交辦的其他工作,。

此外，不斷加強業(yè)務的學習,、認真領會教育文件精神,，積極參加教育局及財政局組織的會計培訓，提高了業(yè)務素質(zhì)和工作能力,，出色完成了本年度的會計工作任務,。今后將繼續(xù)努力，爭取將工作做得更好,。

審計處工作總結(jié)篇十一

x年審計年終總結(jié)及x年工作計劃一x年度在集團公司的正確領導下,，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī),，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》,。根據(jù)集團公司x年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,，加強企業(yè)精細化管理,，突出重點,，切實履行職責,，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就x年度審計工作總結(jié)如下：

一,、完成主要工作

x年共完成審計項目97項,，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟責任審計2項,，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項,，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。

1,、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題,，提出相關建議，指導整改,。x年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項,。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行,。通過審計,，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力,。

2,、開展專項經(jīng)營考核審計

x年7月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關單位反復磋商,，報請主管領導審核,，最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、積極的經(jīng)營成果。

3,、完善投資企業(yè)審計,，提供投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,，對x年度省深汕,、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,，為投資決策提供依據(jù)。

4、加強離任審計,，提供人事管理參考

x年,，寶原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動,，根據(jù)集團公司安排進行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進行全面評價,，為集團人事考核提供參考。

5,、完善基建工程審計

x年,，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預結(jié)算審計任務繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等,，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。x年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元,，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,，結(jié)算報審金額1,392.40萬元,，核減金額384.39萬元,。

根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進外部腦力與市場信息,，公平、公正進行工程結(jié)算審核,。x年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元,。為集團降低了工程造價,，節(jié)省大量的資金。

二,、主要工作體會

1,、集團領導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關鍵

x年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援,，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利,，推動年度審計工作順利完成,。

2、加強過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。

在管理標準化方面，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制,、風險管理、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標準體系,，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。

3,、延伸審計項目,，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

x年,，由于審計人手不足,，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，提出相關建議,，指導整改,。

三,、存在問題與今后打算

1、存在問題

①由于目前審計部僅有財務審計2人,，工程審計1 人,，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預,、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計,、經(jīng)濟責任審計,、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限,。

②集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善,、施工反復,、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2,、今后打算

①堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力,。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流,，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。

②x年在集團公司的領導和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務、工程審計,，管理類審計涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法,，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用,。

③協(xié)助相關部門厘清基建管理流程，完善預,、結(jié)算審核流程,，保證基建工程項目管理清晰、透明,、合理,、公正。

審計處工作總結(jié)篇十二

今年在集團公司的正確領導下,，審計部嚴格遵守國家各項法律,、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》,。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理,，突出重點,，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務,，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下：

一,、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項,，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟職責審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項,，基建工程項目預算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。

1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦,，指導整改,。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項,，提出推薦36項,。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位,，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行,。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律,，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力,。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

20xx年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書,。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況,，與相關單位反復磋商,，報請主管領導審核，最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果,。

3,、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,，對20xx年度省、等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。個性是xx公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,，為投資決策帶給依據(jù)。

4,、加強離任審計,，帶給人事管理參考

20xx年，寶原總經(jīng)理,、新x湖副總經(jīng)理崗位變動,，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考,。

5,、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,，預算金額843.44萬元,，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,，392.40萬元,，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進外部腦力與市場信息，公平,、公正進行工程結(jié)算審核,。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元,，核減金額119.93萬元,。為集團降低了工程造價,，節(jié)省超多的資金。

二,、主要工作體會

1,、集團領導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關鍵

20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程,，給審計工作進展帶來必須便利,，推動年度審計工作順利完成。

2,、加強過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度,、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面,，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制、風險管理,、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設計,、證據(jù)收集、底稿日志編寫,、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標準體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系,。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作,。審計人員用心學習erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。

3,、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

20xx年,，由于審計人手不足,，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，提出相關推薦,，指導整改,。

三、存在問題與今后打算

1,、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人,，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預,、結(jié)算審計,，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計,、內(nèi)控評審等中去,，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善、施工反復,、超預算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2,、今后打算

堅持學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,，審計人員一邊參加xx市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓,，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索,，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。

20xx年在集團公司的領導和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務,、工程審計,，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法，豐富審計手段,，使審計工作在集團內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。

前段時間對一個工程項目進行審計,，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多,，主要有工程完工時間不及時、設備采購不按規(guī)定時間到貨,、設備質(zhì)量與合同約定不符,、預算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符,、工程變更依據(jù)不足,、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單,，一個幾個億的項目,，工程簽證就達30%(1.8億)還多，有些單項項目簽證比原預算多120%,。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復雜,，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產(chǎn)階段,，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題,，作出暫停付款的措施。

我們在審查時發(fā)現(xiàn),，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督,，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實,，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程,。所謂工程簽證，就是在建設工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項,，在協(xié)商一致的情況下,，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益,，使竣工結(jié)算失去了真實性,。

總之，在進行工程項目審計時應重注意發(fā)下問題：

1,、注意招投標是否合規(guī),。建設項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范,，才能有利于公司施工管理,。工程項目招投標審計的內(nèi)容主要有：

①審查工程項目招投標程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī),、合法，其過程是否按照“公開,、公平,、公正”的原則進行。

②審查有無應實行招投標的項目而未招投標,，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子,，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位,。

③審查附屬工程,、零星工程是否經(jīng)過招投標。

④審查中標單位是否具備相應的資質(zhì),，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì),，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標的情況。

2,、注意工程預算是否超標,。檢查工程結(jié)算總額是否超過預算總額，預算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權限有領導審批;單項工程預算編制是否真實,、準確,，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準確;分項工程預算定額選套是否合規(guī),，選用是否恰當,。

3、注意簽證手續(xù)是否齊全,。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表,、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡,、變相復印,、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章,，印章是否偽造,，復印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。

4,、注意工程量的是否相符,。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證,，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量,、計算，逐筆核實,。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點,。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難,。對破壞性的審核也不能大多,。

5、注意設備價格,、質(zhì)材的檢查,。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致,，并將審查合同設備清單及財務結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,，對工程所需的設備，要看采購合同清單,，如果屬于業(yè)主直接采購的設備,，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況,，應審查合同內(nèi)容是否包括安裝費,、調(diào)試費及附件、配件等,。

6,、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應的結(jié)算價格,，定額單價確定了定額子項工程的單位價值,。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計,，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行審查,，著重應對主要材料,、主要機械、人工等價格進行審計,，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題,。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應該換算的材料是否按規(guī)定進行換算及換算方法是否合理,、正確,。

7、注意結(jié)算取費的標準,。取費是要工程預結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費類別確定的計費標準,。進行審計時應首先熟悉施工合同、協(xié)議,，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級,、工程類別、承包方式,、結(jié)算方式,、工期狀況、優(yōu)惠讓利等,，施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu),、施工方法、施工條件,，機械選用的型號、臺數(shù)等;最后應仔細研究費用定額及相關取費文件,。明確各項費用的計取條件,、適用范圍、計算基數(shù),，并結(jié)合實際情況加以審查,，對適用不同費用政策的同一工程，應按工程量劃分分別計算相應費用,，審查有無擴大取費基數(shù)的問題,。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況。

審計處工作總結(jié)篇十三

20xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團公司的指導下,，認真學習和執(zhí)行《審計署關于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求,，按照集團公司有關內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊,，維護法紀,，促進管理的宗旨，積極引導我單位內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位財務管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標等方面發(fā)揮積極的作用,，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標而服務的思想理念,，嚴格執(zhí)行會計制度,，建立健全崗位責任制和內(nèi)部檢查制度。

一,、 審計工作的開展與完成情況

1. 加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認識,。我單位每周組織財務人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進行學習討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性,，還使其他財務人員加深了對內(nèi)部審計的認識,，能更好的配合審計人員完成審計任務，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境,。

2. 加強對具體項目的審計工作,。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個3-5個工程項目進行檢查,，每半年對全部工程項目都要檢查一次,，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地審查,，采取事前審計與事中,、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關口前移,，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端,，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。

二,、 項目上普遍存在的問題及整改措施

(一) 審計中發(fā)現(xiàn)的問題

1. 由于有的nc帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一,，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位nc帳套,、會計憑證統(tǒng)一編號,，分工程項目裝訂以便查賬、審計,，同時要求今年全部脫離手工帳2. 會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象,。

3. 會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清;有的項目經(jīng)濟業(yè)務會計分錄處理不當,。

4. 有的項目建造合同總金額,，預計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分,，甚至流于形式,。

5. 有的項目債權、債務沒有按月及時對賬,，甚至沒有進行對賬,，有的對了帳但沒有簽對賬單。

6. 工程進度款,、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預付款,。

7. 應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足,，有的項目雖簽定了清欠責任書，但流于形式,。

8. 甲方代扣代繳稅金的,，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。

9. 有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集,，有的項目甲方為私營企業(yè),，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進行歸集,，直接支付,，存在坐支現(xiàn)象,。

10. 有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失,，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患,。

(二)提出的整改措施

1. 應進一步加強資金收,、支預算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核,，提高資金使用效率,。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程,。

2. 結(jié)算工作關系到項目部經(jīng)營的成果,，清欠工作關系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關系到項目部資金的滾動,，應組織專人進行負責,，對結(jié)算與清欠工作同時進行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限,，同甲方高層領導協(xié)商,，從源頭上開辟新的途徑,，選擇有力有效的清欠方式,，確保工程款的及時和足額回收,。

3. 各項目的項目經(jīng)理應加強對各工程的管理,，協(xié)調(diào)各部門,，使預算人員,，財務人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通,，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結(jié)算資料進行付款，避免多付超付,，造成資金分配不合理,，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。

4. 財務人員銀改嚴格按照《企業(yè)會計準則》的要求,，每項業(yè)務的處理要做到有據(jù)可依,，并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象,。

三,、 審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷

1. 應加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，提高單位領導,、職工,、財務人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認識,，只有認識提高了,，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護航,，服務本部門,、本單位中心任務的作用。

2. 應正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點,，進一步明確內(nèi)部審計工作的思路,。不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門,、本單位的領導提出決策依據(jù)和可行性建議,，為領導的決策服務，把服務寓于監(jiān)督之中,，促進加強部門和單位內(nèi)部管理,。

3. 應加強審計隊伍建設，不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì),。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性,、技術性很強的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識,，即當前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計,、財務知識，更要掌握經(jīng)濟學及其它方面的知識,。但目前,，從數(shù)量和質(zhì)量上看,，內(nèi)審人員還不能適應我單位內(nèi)部審計的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓工作,，與財務人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓制度,，加強崗位培訓，不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容,，增強業(yè)務技能,，以切實提高他們的綜合業(yè)務素質(zhì)，明確審計人員職責,，嚴肅審計紀律,。審計部門是監(jiān)督部門，這決定了審計隊伍的素質(zhì)應該更高,、審計紀律更嚴,。