計(jì)劃是人們在面對各種挑戰(zhàn)和任務(wù)時(shí)，為了更好地組織和管理自己的時(shí)間,、資源和能力而制定的一種指導(dǎo)性工具,。怎樣寫計(jì)劃才更能起到其作用呢,？計(jì)劃應(yīng)該怎么制定呢？以下是小編為大家收集的計(jì)劃范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃十篇一
一,、提高審計(jì)質(zhì)量,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用
1、全面履行審計(jì)職責(zé),，提高審計(jì)監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,，克服審計(jì)過程中的隨意性,。
2、堅(jiān)持“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng)。
3,、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全
規(guī)章制度
,，提高財(cái)務(wù)管理水平。4,、提高審計(jì)人員素質(zhì),。不斷更新審計(jì)人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì),， 做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn),。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證,。
二,、更新審計(jì)理念，提高審計(jì)工作層次
內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價(jià),、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,，是解決問題的過程,。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計(jì)策略,。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動(dòng)請求被審計(jì)科室對自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。
三,、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動(dòng),，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。
四,、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),，提高審計(jì)效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理,、績效審計(jì)為主,。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計(jì)時(shí)間,，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn),。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃十篇二
x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí),、領(lǐng)會xx大會議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》,、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn),、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革,，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一.基礎(chǔ)建設(shè)
x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際,，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展,。堅(jiān)持完善自我,，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計(jì)制度,，健全審計(jì)機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1,、規(guī)范了審計(jì)工作流程,，按照x年審計(jì)
工作計(jì)劃
,，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管,。2、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設(shè)備管理及相關(guān)
規(guī)章制度
若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí),，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。
4,、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想,、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手,。
1,、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局,、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2,、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路,。
3,、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。
三,、具體審計(jì)工作
1、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計(jì)一次,，對基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2,、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性,、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院x年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改,，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3,、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
4,、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查,，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時(shí)做出了整改。
5,、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四.
工作體會
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí),，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件,。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià),、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。
第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計(jì)
第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,，規(guī)范收支管理,，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》,，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。
第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員,，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí),、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為,。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位),。
第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,，依照國家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。
單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),，定期聽取匯報(bào),，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,、審計(jì)報(bào)告,，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見,，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán),。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定,，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作,。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu),、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備專職審計(jì)人員,。
其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé),，配備專職或者兼職審計(jì)人員,。
第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì),、會計(jì),、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力,。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度,，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障,。
第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會計(jì)工作經(jīng)歷,。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見,，并按干部管理權(quán)限任免。
第八條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范,，依法審計(jì)，忠于職守,，做到獨(dú)立,、客觀、公正,、保密,。
內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避,。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作,。
第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問題,，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé),，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。
第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,，并對部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì),。
地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì),。
各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作,，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督,。
各部門,、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)
(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);
(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計(jì)工作研究,，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人。
(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;
(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);
(五)審計(jì)基本建設(shè)投資,、修繕工程項(xiàng)目;
(六)審計(jì)衛(wèi)生,、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;
(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計(jì)事項(xiàng),。
第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門,、本單位主要負(fù)責(zé)人提交
工作報(bào)告
。第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),，應(yīng)及時(shí)向上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告,。
第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門,、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量,。
第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作,。
第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;
(四)審核會計(jì)憑證,、賬簿,、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物;
(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;
(七)對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī),、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,，做出臨時(shí)制止決定;
(十)對模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員,，提出通報(bào)批評或者追究責(zé)任的建議,。
第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi),，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理,、處罰權(quán)。
第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序
(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),。
第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案,，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰
第二十一條對審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé),、忠于職守,、堅(jiān)持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員,，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊,、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理,。
第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作,、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員,，各部門,、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。
第八章附則
第二十三條各部門,、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案,。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋,。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時(shí)廢止,。
一.基礎(chǔ)建設(shè)
x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療、科研,、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局,、審計(jì)局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí),，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展,。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識的原則,，努力完善審計(jì)制度,，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1,、規(guī)范了審計(jì)工作流程,，按照x年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管,。
2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí),，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。
4,、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想,、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效的工作高手,。
1、參加審計(jì)廳,、市審計(jì)局,、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。
2,、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,，共同探討審計(jì)工作新思路,。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。
三、具體審計(jì)工作
1、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計(jì)一次,，對基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2,、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性,、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院x年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改,，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。
3,、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
4、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,，我科室每個(gè)月定期對出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改,。
5,、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。
四.工作體會
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件,。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價(jià),、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計(jì)過程中,，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃十篇三
x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí),、領(lǐng)會xx大會議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》,、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn),、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng),，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一.基礎(chǔ)建設(shè)
x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際,，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展,。堅(jiān)持完善自我,，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計(jì)制度,，健全審計(jì)機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1,、規(guī)范了審計(jì)工作流程,，按照x年審計(jì)
工作計(jì)劃
，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管,。2,、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)
規(guī)章制度
若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。3,、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4,、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1,、參加審計(jì)廳,、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。
2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,，共同探討審計(jì)工作新思路。
3,、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三,、具體審計(jì)工作
1,、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計(jì)一次,，對基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2,、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性,、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院x年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改,，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。
3,、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
4,、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查,，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時(shí)做出了整改。
5,、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四.
工作體會
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí),，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件,。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià),、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計(jì)過程中,，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
一,、提高審計(jì)質(zhì)量,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用
1、全面履行審計(jì)職責(zé),，提高審計(jì)監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,，克服審計(jì)過程中的隨意性,。
2、堅(jiān)持“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng)。
3,、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全規(guī)章制度,，提高財(cái)務(wù)管理水平。
4,、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì),，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證,。
二、更新審計(jì)理念,，提高審計(jì)工作層次
內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評價(jià)、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計(jì)策略,。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動(dòng)請求被審計(jì)科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三,、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動(dòng),，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。
四,、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),，提高審計(jì)效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理,、績效審計(jì)為主,。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計(jì)時(shí)間,，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn),。
第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度,，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》,，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定,，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。
第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為,。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位),。
第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門,、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作,。
單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作,，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門,、單位落實(shí)審計(jì)意見,，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定,，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員,，開展審計(jì)工作,。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位,，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員,。
其他衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備專職審計(jì)人員,，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員,。
第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì),、會計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理,、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力,。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障,。
第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì),、會計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見,，并按干部管理權(quán)限任免,。
第八條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì),，忠于職守,，做到獨(dú)立、客觀,、公正,、保密。
內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的,，應(yīng)當(dāng)回避,。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。
第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作,，及時(shí)解決工作中存在的問題,，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi),。
第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,，并對部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。
地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,，并對所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì),。
各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),、監(jiān)督,。
各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督,。
第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)
(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);
(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，開展審計(jì)工作研究,，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人,。
(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;
(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);
(五)審計(jì)基本建設(shè)投資,、修繕工程項(xiàng)目;
(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研,、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;
(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計(jì)事項(xiàng),。
第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交
工作報(bào)告
,。第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),，應(yīng)及時(shí)向上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要,，報(bào)經(jīng)所在部門,、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量,。
第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。
第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí),，具有下列權(quán)限：
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;
(四)審核會計(jì)憑證,、賬簿、報(bào)表,，現(xiàn)場勘察實(shí)物;
(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;
(七)對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī),、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;
(十)對模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員,，提出通報(bào)批評或者追究責(zé)任的建議。
第十八條本部門,、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi),，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán),。
第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序
(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),。
第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案,，并按照有關(guān)規(guī)定保存,。
第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰
第二十一條對審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守,、堅(jiān)持原則,、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán),、徇私舞弊、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員,，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作,、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門,、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理,。
第八章附則
第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法,，并報(bào)上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時(shí)廢止,。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃十篇四
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局,、審計(jì)局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際,，在做好審計(jì)工作的同時(shí),，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我,，提高認(rèn)識的原則,，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程,，按照xxxx年審計(jì)工作計(jì)劃,，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。
3,、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí),，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想,、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手,。
1,、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局,、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2,、與××市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,，共同探討審計(jì)工作新思路,。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。
1、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計(jì)一次,，對基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2,、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性,、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改,，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。
3,、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理,，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施,。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正,、公平的原則,。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動(dòng)的監(jiān)督,，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生,。在這半年工作中,，單位六個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督,，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律,，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開,、公平,、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬余元,。
4,、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查,，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時(shí)做出了整改。
5,、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
1,、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí),，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2,、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。
3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，內(nèi)審工作的`監(jiān)督、評價(jià),、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃十篇五
一.基礎(chǔ)建設(shè)
x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療、科研,、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局,、審計(jì)局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí),，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展,。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識的原則,，努力完善審計(jì)制度,，健全審計(jì)機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1,、規(guī)范了審計(jì)工作流程,，按照x年審計(jì)
工作計(jì)劃
，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管,。2,、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)
規(guī)章制度
若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。3,、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4,、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為 思想、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1,、參加審計(jì)廳,、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。
2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,，共同探討審計(jì)工作新思路。
3,、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三,、具體審計(jì)工作
1,、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì),，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。
2,、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性,、合理性,、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院x年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),，對存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改,，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
4,、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查,，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時(shí)做出了整改。
5,、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四.
工作體會
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí),，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件,。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3. 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計(jì)過程中,，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
