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內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇一

為貫徹落實(shí)省市審計(jì)信息化建設(shè)工作會(huì)議精神,，推動(dòng)審計(jì)信息化發(fā)展,，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)審計(jì)在現(xiàn)代審計(jì)中的作用，創(chuàng)新方式方法,，進(jìn)一步提升審計(jì)能力和技術(shù)水平,，提高審計(jì)質(zhì)量和效率，結(jié)合我局實(shí)際,，制定我局20xx年計(jì)算機(jī)審計(jì)工作計(jì)劃,。

以省廳“一二三四”審計(jì)工作思路為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)市局20xx年審計(jì)工作要點(diǎn),，積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì),，逐步建設(shè)電子審計(jì)體系，實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)審計(jì)“全覆蓋”,，服務(wù)審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,。

（一）著力加強(qiáng)審計(jì)信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

1．探索建立數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和備份中心,。根據(jù)市局統(tǒng)一安排，探索建立數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和備份中心,，開展審計(jì)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計(jì)項(xiàng)目庫(kù)等數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)備份工作,。加強(qiáng)被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的采集、積累和存儲(chǔ),，加強(qiáng)審計(jì)數(shù)據(jù)資源利用,，提高信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和處理能力。

2．加強(qiáng)終端配備和更新,。進(jìn)一步加大力度,，加強(qiáng)和改善審計(jì)人員開展工作必需的計(jì)算機(jī)、數(shù)碼相機(jī),、移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備的配置,。至年底，審計(jì)管理,、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺(tái)便攜式和1臺(tái)臺(tái)式計(jì)算機(jī),，以滿足審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì)的需要。

（二）強(qiáng)化計(jì)算機(jī)審計(jì)應(yīng)用推廣

1．全面運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計(jì),。要進(jìn)一步拓展計(jì)算機(jī)審計(jì)力度和深度,，全面運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計(jì)，在審計(jì)項(xiàng)目中廣泛應(yīng)用“ao”,、“廣聯(lián)達(dá)”,、“sql_sever”、“access”等審計(jì)軟件或通用軟件開展計(jì)算機(jī)審計(jì),。20xx年,，我縣利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目要達(dá)到年初計(jì)劃項(xiàng)目總數(shù)的80%以上，爭(zhēng)取“全覆蓋”,。對(duì)有電子數(shù)據(jù)的審計(jì)項(xiàng)目,，要運(yùn)用審計(jì)軟件或通用軟件進(jìn)行審計(jì)分析、查證,，使用ao審計(jì)軟件和oa管理系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目管理和交互,；對(duì)沒有電子數(shù)據(jù)的審計(jì)項(xiàng)目，要及時(shí)從oa下載項(xiàng)目信息,，使用ao進(jìn)行項(xiàng)目管理,，編制審計(jì)底稿，關(guān)聯(lián)審計(jì)證據(jù),，生成審計(jì)報(bào)告,、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包，并上傳至oa，實(shí)現(xiàn)ao與oa的交互,。所有審計(jì)人員必須熟練掌握和應(yīng)用ao,，要能應(yīng)用ao系統(tǒng)編寫審計(jì)方案,、審計(jì)通知書,、取證記錄,、工作底稿和審計(jì)報(bào)告等審計(jì)文書，并實(shí)現(xiàn)ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互,，同時(shí)要積極探索審計(jì)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換,、審計(jì)數(shù)據(jù)匯總分析等計(jì)算機(jī)審計(jì)方法。凡未應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目,，不得參加市級(jí)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選,。

2.全面使用審計(jì)管理系統(tǒng)（oa）。強(qiáng)力推進(jìn)oa的全面應(yīng)用,，全局所有的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,、行政文書和業(yè)務(wù)文書都應(yīng)在oa中流轉(zhuǎn)，強(qiáng)化無紙化辦公和操作流程,，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)文書全部網(wǎng)上審簽,、項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行網(wǎng)上管理、項(xiàng)目資料網(wǎng)上傳輸,、項(xiàng)目審理網(wǎng)上把關(guān)等,，提高oa在管理、辦公,、學(xué)習(xí)和監(jiān)督等功能作用,，形成審計(jì)業(yè)務(wù)、辦公決策一體化的現(xiàn)代審計(jì)管理新方式,，充分發(fā)揮oa業(yè)務(wù)協(xié)同,、資源共享、便捷高效的強(qiáng)大功能,，有效提高審計(jì)機(jī)關(guān)工作效能和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量,。

3．積極探索信息系統(tǒng)審計(jì)和聯(lián)網(wǎng)審計(jì),。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計(jì),，對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個(gè)信息系統(tǒng)的安全性,、可靠性,、內(nèi)部控制的健全性與有效性等進(jìn)行審計(jì)，揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn),、經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn),，提出審計(jì)建議，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)信息化條件下的內(nèi)部控制管理。積極學(xué)習(xí)借鑒聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)成熟地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),，探索開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行,、國(guó)庫(kù)集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí),、遠(yuǎn)程采集分析,，實(shí)現(xiàn)事后審計(jì)與事中審計(jì)的結(jié)合，靜態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)的結(jié)合,。

（三）加大審計(jì)成果提升轉(zhuǎn)化

要努力加大計(jì)算機(jī)審計(jì)成果的提升轉(zhuǎn)化力度,，認(rèn)真收集整理計(jì)算機(jī)審計(jì)資料，及時(shí)總結(jié)提煉審計(jì)成果,，編制ao應(yīng)用實(shí)例,、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法及信息系統(tǒng)審計(jì)案例，以達(dá)到以點(diǎn)帶面,、推廣經(jīng)驗(yàn),、共同提高的目的。各審計(jì)組至少上報(bào)1篇ao應(yīng)用實(shí)例,、上報(bào)1篇計(jì)算機(jī)審計(jì)方法,，積極報(bào)送信息系統(tǒng)審計(jì)案例。上報(bào)的實(shí)例,、方法推薦市局,、省廳參加評(píng)選，并作為評(píng)選“十佳能手”的重要依據(jù),。

1.突出重點(diǎn),，切實(shí)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。一是選派4名審計(jì)人員參加為期兩個(gè)月的全市審計(jì)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)班,，合格率爭(zhēng)取達(dá)到75%,。二是積極開展本單位的相關(guān)培訓(xùn)和傳、幫,、帶工作,，采用案例講解和實(shí)踐鍛煉相結(jié)合的方式，落實(shí)培訓(xùn)措施,。三是積極選派計(jì)算機(jī)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干參加市局9,、10月間組織開展計(jì)算機(jī)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)互動(dòng)交流，進(jìn)行ao應(yīng)用實(shí)例,、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法及信息系統(tǒng)審計(jì)案例的探討交流,、編制撰寫和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，逐步提高我縣計(jì)算機(jī)審計(jì)水平,。

2．明確任務(wù),，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)的監(jiān)督檢查,。審計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)計(jì)算機(jī)審計(jì)制度，特別是《市審計(jì)局計(jì)算機(jī)審計(jì)管理辦法》,，以制度引導(dǎo),、規(guī)范、提升審計(jì)信息化實(shí)施與管理,，努力提高計(jì)算機(jī)審計(jì)工作的科學(xué)化和規(guī)范化管理水平,。分管領(lǐng)導(dǎo)要先學(xué)一步、學(xué)深一步,，掌握工作主動(dòng)權(quán),，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)工作指導(dǎo)，適時(shí)開展監(jiān)督檢查,、督促落實(shí),，確保工作任務(wù)全面完成。

3．注重運(yùn)用,，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)交流,。審計(jì)人員要注重經(jīng)驗(yàn)積累總結(jié)，要通過成果展示,、交流研討等多種形式,，及時(shí)歸納梳理行業(yè)計(jì)算機(jī)審計(jì)思路，總結(jié)在技術(shù)應(yīng)用,、成果推廣,、交流宣傳等方面的經(jīng)驗(yàn)，積極開拓以計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系為基礎(chǔ)的審計(jì)理論研究,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇二

2011年公司審計(jì)工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹第十七屆中央紀(jì)委第二次全體會(huì)議,、全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議、南方電網(wǎng)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議和公司工作會(huì)議精神,，貫徹落實(shí)公司二號(hào)令,，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持“加快發(fā)展,，管理到位,，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚(yáng)過去三年成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計(jì),、繼續(xù)加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工程等常規(guī)項(xiàng)目審計(jì)及各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,；繼續(xù)加大審計(jì)問題整改力度,，保證審計(jì)成果運(yùn)用,；加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),；積極推進(jìn)審計(jì)實(shí)時(shí)監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計(jì)監(jiān)督手段和方式；不斷提高審計(jì)工作水平和質(zhì)量,，保證審計(jì)工作和監(jiān)督職責(zé)到位,，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強(qiáng)做優(yōu)保駕護(hù)航,。

認(rèn)真貫徹黨的十七大報(bào)告中提出的“建立健全決策權(quán),、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制,。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部,，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部、人財(cái)物管理使用,、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,，健全質(zhì)詢、問責(zé),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等制度,。”的要求,，繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,，同時(shí),，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，通過屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,，提升管理水平,。在審計(jì)中，關(guān)注企業(yè)決策,、企業(yè)分配,、重要資金運(yùn)作、重大投資,、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域,。嚴(yán)肅查處損失浪費(fèi)、失職瀆職行為,。繼續(xù)完善切合實(shí)際的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系,、評(píng)價(jià)方法（聯(lián)席會(huì)議方式），改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方式,、方法,，努力提高審計(jì)質(zhì)量,。20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)除做好公司安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作外，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對(duì)公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的迎審工作,。

按照袁董事長(zhǎng)提出的“抓住人,、財(cái)、物,、信息和流程五個(gè)要素,，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié),，然后去做調(diào)整和完善”的要求,，認(rèn)真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》。在內(nèi)控制度審計(jì)中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性,、有效性這個(gè)環(huán)節(jié),，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開展內(nèi)控制度審計(jì),，進(jìn)行評(píng)價(jià),，提出建議和意見，促進(jìn)管理工作到位,。20xx年,，重點(diǎn)開展對(duì)營(yíng)銷管理內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)。營(yíng)銷管理內(nèi)控制度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收,、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝,、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié),，審查評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性,，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議,，促進(jìn)完善管理流程,，防范營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)。

,。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署,，加強(qiáng)對(duì)依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督，通過加大專項(xiàng)審計(jì)力度,，擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域,，聯(lián)合職能部門，認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn),，了解公司依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令的貫徹落實(shí)情況,。同時(shí)加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率，力求以小見大,，從微觀發(fā)現(xiàn)問題,，從宏觀分析問題,，為全面落實(shí)貫徹2號(hào)令，從管理,、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見，為決策服務(wù),，解決實(shí)際問題,，實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo)。

1,、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì),。

對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒有完成經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大的單位,，在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時(shí),，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的激勵(lì)和約束機(jī)制，在干部中樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀方面發(fā)揮作用,，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的觀念和自覺性逐步深入,。

2、抓好工程和大修技改,，業(yè)擴(kuò)工程審計(jì)及審計(jì)調(diào)查,。

按公司要求，有計(jì)劃地對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過程抽查審計(jì),，重點(diǎn)突破,，以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注,，項(xiàng)目審批手續(xù),、招投標(biāo)、物資采購(gòu),、工程監(jiān)理,、合同履行、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn),，加大現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核率,，加強(qiáng)對(duì)工程量、單價(jià)定額的審核,，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序,，竣工決算審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收,、財(cái)務(wù)決算,、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整,。20xx年計(jì)劃在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審10%的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià),。

3,、資金管理審計(jì)調(diào)查。

20xx年資金管理審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)和效益情況,。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)作,、電費(fèi)回收,、資金收入、審批,、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,，檢查是否有對(duì)外投資、拆借,、委托理財(cái),、擔(dān)保、抵押等資金管理上的風(fēng)險(xiǎn),，審查評(píng)價(jià)資金的安全,、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施,，促進(jìn)有效防范風(fēng)險(xiǎn),。

4、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,。

預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查,。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制、審批,、調(diào)整,、考核過程的合規(guī)性，以及預(yù)算資金使用,、控制過程的合法性,、真實(shí)性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算,、重大損失浪費(fèi),、挪用預(yù)算資金、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理,，追究責(zé)任,；對(duì)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、資金管理程序不完善等問題,，要督促整改,，提高預(yù)算管理水平，使預(yù)算成本費(fèi)用可控、在控,、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高,。

5、物資管理審計(jì)調(diào)查,。

物資管理開展審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)關(guān)注，統(tǒng)購(gòu)物資項(xiàng)目審批,、招投標(biāo),、物資采購(gòu)、合同履行,、物資調(diào)撥,、費(fèi)用結(jié)算,、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn),，零星物資采購(gòu)調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注，采購(gòu)計(jì)劃,、審批程序,、物資庫(kù)存管理、費(fèi)用結(jié)算,、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平,。

6、依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議安排,，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查，檢查內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：一是2號(hào)令的宣貫情況,，是否公開張貼,、標(biāo)示2號(hào)令的內(nèi)容，是否制定2號(hào)令實(shí)施細(xì)則,，宣貫的深度和廣度等情況,；二是2號(hào)令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序,、計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況,；三是監(jiān)督2號(hào)令的貫徹落實(shí)情況，主是結(jié)合各單位審計(jì)情況對(duì)各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，對(duì)執(zhí)行的嚴(yán)格性,、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評(píng)價(jià)，以推進(jìn)2號(hào)令在基層單位的貫徹落實(shí),，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基,。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。南方電網(wǎng)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào),，下半年公司組成聯(lián)合審計(jì)組重點(diǎn)抽查,。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視，積極配合,，圓滿完成2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查工作,，保證2號(hào)令在依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹到位。

通過審計(jì)“整改年”的活動(dòng),，審計(jì)整改和落實(shí)已逐步被各級(jí)管理人員接受,。公司將對(duì)20xx年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行通報(bào)，加大審計(jì)整改力度及審計(jì)問責(zé),，各單位對(duì)涉及共性管理問題要重點(diǎn)整改,，制定相關(guān)制度，保證審計(jì)整改常態(tài)化,。審計(jì)工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況,，不斷加強(qiáng)對(duì)整改情況的追蹤檢查，加大對(duì)整改問題的評(píng)價(jià)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究,，同時(shí)要加強(qiáng)和各職能部門的溝通合作,，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng),，有效管理,。

深化審計(jì)信息化建設(shè)，提高計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的運(yùn)用水平,。計(jì)劃20xx年開始對(duì)下屬供電公司財(cái)務(wù)試行遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督,，同時(shí)，著手探索對(duì)營(yíng)銷系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高,。

當(dāng)前，內(nèi)部審計(jì)的職能正在由單純的查錯(cuò)糾弊向以內(nèi)控制度審計(jì)為主的管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估轉(zhuǎn)化,，作為公司的內(nèi)部審計(jì),，一是通過審計(jì)，增強(qiáng)執(zhí)行能力,，確保公司管理理念,、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對(duì)管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)價(jià),，完善,，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率,；三是對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),，進(jìn)行評(píng)估，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力；如何更好的履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能,。20xx年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是繼續(xù)完善審計(jì)工作基礎(chǔ)制度,、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn),，逐步建立責(zé)任追究制度,。繼續(xù)推動(dòng)法經(jīng)營(yíng)二號(hào)令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)管理十條禁令”的實(shí)施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng),；二是強(qiáng)化審計(jì)管理信息化系的運(yùn)用,，建設(shè)一支較高計(jì)算機(jī)水平的審計(jì)隊(duì)伍；三是在項(xiàng)目組織,、資源調(diào)配,、審計(jì)技術(shù)、基礎(chǔ)管理,、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新,，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計(jì)工作的能力和水平,，重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計(jì)質(zhì)量,。經(jīng)常開展審計(jì)專題分析活動(dòng),，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決問題,，及時(shí)改進(jìn)工作,。樹立精品意識(shí)，創(chuàng)造精品審計(jì)項(xiàng)目,；四是積極倡導(dǎo)審計(jì)理論研究,，以思維創(chuàng)新來帶動(dòng)管理創(chuàng)新，要結(jié)合實(shí)際情況開展風(fēng)險(xiǎn)管理,、效益審計(jì)理論研究,，為公司審計(jì)工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質(zhì)更好,、水平更高,、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè),，加強(qiáng)培訓(xùn)交流,，直接用于指導(dǎo)實(shí)踐，不斷提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì),，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬,、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì)隊(duì)伍，積極研究整合,，組織和有效利用好審計(jì)資源,，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營(yíng)工作需求,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇三

20xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后,，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計(jì)、合同評(píng)審等工作,。我于20xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作,，通過半年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會(huì)到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門,，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì),、高效、謙虛,、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn),。

20xx年，做為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工,，我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,，按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),，并認(rèn)真,、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭(zhēng)在20xx年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn),，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：

目前,，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢(shì)頭，預(yù)計(jì)20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個(gè)多億,，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程造價(jià)過程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作,，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效,、謙虛,、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局,，響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號(hào)召,；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司,、兩河片區(qū)自來水加壓站項(xiàng)目,、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目,、孫村及兩河片區(qū)供熱,、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段,，審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好,，如何解決工程結(jié)算審計(jì)過程中的大量糾紛,，如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán)，這些問題處理的好壞直接影響到我爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗,。因此,，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效,、謙虛,、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn),。

合同評(píng)審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節(jié),，雖然這項(xiàng)工作表面上看起來很瑣碎，但是在評(píng)審過程中如果稍有疏忽可能會(huì)給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失,，因此在爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項(xiàng)工作,，優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評(píng)審工作,，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆,。同樣，資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一,，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核,，那可能會(huì)給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此,，日常工作中我必須以爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己,。

及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù),。做到任務(wù)到手不推托,，做到“優(yōu)質(zhì)、高效,、謙虛,、積極”。

繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí),，尤其是工程結(jié)算審計(jì)的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)并經(jīng)常要深入一線掌握第一手資料,，提升自身素質(zhì)、提高工作水平,。為達(dá)到創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn),，作好自身素質(zhì)的修養(yǎng)和文化底蘊(yùn)的積淀。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇四

內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持“為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù),、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針,，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和上級(jí)部門內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合我局工作實(shí)際情況,，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

繼續(xù)完善內(nèi)部審計(jì)制度,，規(guī)范審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。落實(shí)三年輪審制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改情況的跟蹤檢查，注重從機(jī)制,、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題,，提出改進(jìn)和完善建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的職能,。

（一）開展學(xué)前教育專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源,，根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財(cái)務(wù)情況,，審查專項(xiàng)資金使用規(guī)范性和財(cái)務(wù)合法合規(guī)性。關(guān)注幼兒園收費(fèi)管理,，關(guān)注收費(fèi)的合理性,，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費(fèi)情況。

（二）開展三年輪審工作,。梳理近幾年內(nèi)部審計(jì)覆蓋的學(xué)校,，對(duì)三年內(nèi)未進(jìn)行審計(jì)的學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理規(guī)范與管理,、財(cái)務(wù)收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕項(xiàng)目等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理情況等,。

（三）開展學(xué)校圖書購(gòu)置專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。了解學(xué)校圖書購(gòu)置總體情況，購(gòu)置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等,。

（四）開展學(xué)校校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。根據(jù)教育局人事安排，確定校長(zhǎng)離任審計(jì)項(xiàng)目,，保證離任的中小學(xué)校長(zhǎng),、教育行政部門直屬單位的主要負(fù)責(zé)人，都必須經(jīng)過經(jīng)濟(jì)離任審計(jì)后方能離崗或輪崗,，通過審計(jì)對(duì)離任法人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、履行職責(zé)、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正,、實(shí)事求是的評(píng)價(jià),。

（五）加強(qiáng)審計(jì)整改工作,。對(duì)以前年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整理歸類并進(jìn)行回頭看，檢查被審計(jì)單位是否已采取措施進(jìn)行整改,，對(duì)未整改問題,、難整改問題進(jìn)行了解與分析，形成審計(jì)整改問題情況分析及建議的書面報(bào)告,，提交教育局審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實(shí)整改問題的具體措施,。

（一）保證內(nèi)部審計(jì)程序規(guī)范，力求流程清楚,、要求明確,、質(zhì)量保證。本年度在以前審計(jì)程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上,，主要加強(qiáng)兩方面的工作：

1,、加強(qiáng)審前調(diào)查，對(duì)被審計(jì)單位性質(zhì),、人員配備,、資金狀況、以前年度審計(jì)問題等進(jìn)行調(diào)查了解,，在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)方案,，并組織審計(jì)小組成員進(jìn)行討論修改。

2,、審計(jì)實(shí)施過程中,，對(duì)審計(jì)每個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行明確，保證審計(jì)進(jìn)度與審計(jì)效率,。

（二）發(fā)揮審計(jì)聯(lián)席會(huì)議作用,，不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制。建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議機(jī)構(gòu),，定期或不定期召開會(huì)議,，確定年度工作安排，討論審計(jì)問題證據(jù)分析及定性,，匯報(bào)審計(jì)問題的整改情況,，研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會(huì)議,，加強(qiáng)各部門溝通與協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)信息共享,，建立起“組織上聯(lián)席,，工作上聯(lián)動(dòng)，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機(jī)制,。

（三）利用社會(huì)審計(jì)力量,，探索社會(huì)審計(jì)力量與教育內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的模式,。在審計(jì)任務(wù)與人員不協(xié)調(diào)、審計(jì)任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實(shí)際情況下,，積極采用利用社會(huì)審計(jì)力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法,。

1、強(qiáng)化委托審計(jì)的主體監(jiān)督,，教育局內(nèi)審小組明確審計(jì)要求,、重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)取證要求,、審計(jì)報(bào)告要求,，注重審計(jì)過程。

2,、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計(jì)過程,，主要完成與被審計(jì)單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計(jì)過程了解,、審計(jì)問題收集反饋,、審計(jì)進(jìn)度把握、審計(jì)問題整理與回報(bào)等,，通過內(nèi)審人員參與委托審計(jì),，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇五

繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等,。

（二）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法,、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

（三）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

1,、堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2、貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位；強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任,，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計(jì)形象,。

3,、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇六

為把握發(fā)展大局,，突出審計(jì)重點(diǎn),，2012年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體要求是："一深化、兩加強(qiáng)",。即：深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì),，加強(qiáng)政府投資審計(jì)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。具體審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目包括以下七個(gè)方面：

一,、縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。安排對(duì)縣財(cái)政局,、地稅局,、科技局、城建局、教育局,、民政局,、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、畜牧局,、水利局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局,、國(guó)土資源局,、礦產(chǎn)資源局、煤管局,、衛(wèi)生局,、"合醫(yī)"辦、衛(wèi)生監(jiān)督所,、殘聯(lián),、煤運(yùn)公司等19個(gè)單位2011年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，共涉及22個(gè)項(xiàng)目,。審計(jì)中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合,，與固定資產(chǎn)投資審計(jì)相結(jié)合和"一次進(jìn)點(diǎn)、分項(xiàng)審計(jì),、多項(xiàng)成果"的方法,，努力從體制、機(jī)制,、制度上揭擺問題,、剖析原因、提出科學(xué)合理的審計(jì)建議,，加強(qiáng)整改,，促進(jìn)我縣財(cái)政體制的不斷完善和有序運(yùn)行。

二,、政府投資審計(jì),。對(duì)縣城建局2011年度xx項(xiàng)工程投資進(jìn)行審計(jì);對(duì)縣教育局2011年度高級(jí)文體中心和縣民政局2011年度水上生態(tài)苑兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)檢查以計(jì)劃,、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序,，資金使用的合法合規(guī)性，核實(shí)工程造價(jià)的真實(shí)性,，揭露盲目建設(shè),、損失浪費(fèi)和嚴(yán)重超投資等重大問題，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對(duì)投資項(xiàng)目提出規(guī)范項(xiàng)目管理,、提高投資效益的合理化建議,。

三、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。重點(diǎn)加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,，安排對(duì)縣科技局、統(tǒng)計(jì)局,、農(nóng)機(jī)公司,、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì),，按照縣委組織部的安排及時(shí)組織實(shí)施。審計(jì)中,，一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專項(xiàng)審計(jì)結(jié)合起來，減少重復(fù)進(jìn)點(diǎn),，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的綜合利用;另一方面,，對(duì)被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評(píng)價(jià)，為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用,。

四、民生審計(jì),。重點(diǎn)對(duì)社保,、低保、救濟(jì),、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金,、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計(jì),，涉及民政局,、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、教育局,、衛(wèi)生局等5個(gè)單位,。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時(shí)，提出加強(qiáng)管理,、完善制度,、深化改革的建議。

五,、"涉農(nóng)"專項(xiàng)資金審計(jì),。一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對(duì)重點(diǎn)村,、推進(jìn)村使用財(cái)政資金情況進(jìn)行效益審計(jì);二是全面對(duì)農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)對(duì)x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn),、x鄉(xiāng)等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計(jì);三是開展對(duì)農(nóng)業(yè)局,、林業(yè)局、水利局,、畜牧局等4個(gè)單位惠民政策資金落實(shí)情況進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì),，促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實(shí)處，使農(nóng)民真正得到實(shí)惠,。

六,、企業(yè)審計(jì)。一是對(duì)x煤業(yè)公司,、x煤礦,、x煤礦3個(gè)煤炭企業(yè)2011年度稅收、基金上交和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性進(jìn)行審計(jì);二是對(duì)商業(yè)總會(huì)所屬商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)收支和國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,。

七、效益審計(jì),。對(duì)林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行審計(jì),，要審計(jì)調(diào)查到戶，調(diào)查面不低于30%,。

本計(jì)劃為年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,。我們將根據(jù)市審計(jì)局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作安排,，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充,。

根據(jù)教育部17號(hào)令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神,，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況,，制定xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體如下：

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的'基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

三,、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則工作計(jì)劃。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇七

(三)繼續(xù)做好對(duì)基建項(xiàng)目的審計(jì),。重點(diǎn)對(duì)政府實(shí)事項(xiàng)目資金投入審計(jì),，要嚴(yán)把審計(jì)關(guān)，努力節(jié)約政府建設(shè)資金,，不斷提高資金,，使用效果和效率。要認(rèn)真協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),，實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計(jì)方法,，不斷提升在建審計(jì)效果。

(四)繼續(xù)做好審計(jì)意見的整改落實(shí)和回訪工作,。要建立跟蹤落實(shí)制度,，從制度上，程序上確保審計(jì)意見落實(shí),，務(wù)求取得審計(jì)實(shí)效,。

(五)努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。

上半年以來,，**區(qū)審計(jì)局在區(qū)委,、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市審計(jì)局的指導(dǎo)幫助下,，首先確立了全年工作思路和重點(diǎn)：牢固確立人爭(zhēng)先進(jìn),、事爭(zhēng)一流的目標(biāo)，按照業(yè)務(wù)求精,、執(zhí)法求嚴(yán),、工作求實(shí),、方法求新、質(zhì)量求高的總要求,，正確把握好鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì),、政府投資審計(jì)、計(jì)劃生育審計(jì),、“三農(nóng)”審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和信息化建設(shè)六個(gè)工作重點(diǎn)，做到不斷開拓創(chuàng)新,，求真務(wù)實(shí),，力爭(zhēng)圓滿完成審計(jì)任務(wù)。全年共安排審計(jì)項(xiàng)目**個(gè),，其中,，省廳統(tǒng)一安排項(xiàng)目*個(gè)，市局安排項(xiàng)目*個(gè),，區(qū)審計(jì)局安排項(xiàng)目**個(gè),。截止目前，我們共審計(jì)單位**個(gè),，占年初計(jì)劃的%,，查出違規(guī)違紀(jì)資金*.*億元，管理不規(guī)范資金億元,，依法實(shí)施處理處罰**萬元，全部收繳財(cái)政專戶,。共編發(fā)審計(jì)信息**篇,，被各級(jí)采用**篇次。

一,、審計(jì)業(yè)務(wù)工作開展情況

(一)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

今年,，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉(zhuǎn)發(fā)了《20xx年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方案》，為審計(jì)工作營(yíng)造了聲勢(shì),，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍,，支持和促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開展。按照方案要求,，對(duì)區(qū)財(cái)政局,、地稅局以及1x區(qū)直一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了審計(jì)。結(jié)合地稅審計(jì),，對(duì)全區(qū)2重點(diǎn)稅源企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查,，對(duì)x房地產(chǎn)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)進(jìn)行了審計(jì),，對(duì)全區(qū)福利企業(yè)的資質(zhì),、稅收征納及減免情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。

通過審計(jì)，共查出違規(guī)資金367x元,，依法處理處罰6x元,，已全部繳入財(cái)政專戶。區(qū)地稅分局依據(jù)審計(jì)結(jié)果加大了稅收征繳力度,，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)多入庫(kù)200x萬元,。我們對(duì)規(guī)模較大的社會(huì)福利企業(yè)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，寫出了專題報(bào)告報(bào)送給區(qū)委,、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo),，并撰寫了信息《社會(huì)福利企業(yè)到底惠及了誰?》，揭露了福利企業(yè)管理中存在安置殘疾人員達(dá)不到規(guī)定比例,、部分福利企業(yè)繳納稅金不實(shí),、惠及社會(huì)福利事業(yè)太少以及對(duì)福利企業(yè)缺乏有效監(jiān)管等突出問題，受到市政府,、市審計(jì)局,、區(qū)政府以及社會(huì)各界的高度重視。目前,，區(qū)政府根據(jù)審計(jì)報(bào)告,，已著手對(duì)社會(huì)福利企業(yè)的資質(zhì)、管理,、減免稅等情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查,。

最近，我們已經(jīng)出具了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告,，區(qū)長(zhǎng)辦公會(huì)將專題聽取該報(bào)告,。審計(jì)局不等不靠，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中,，向所有被審計(jì)單位全部發(fā)放了“反饋通知單”,，督促他們認(rèn)真整改存在問題，落實(shí)審計(jì)決定,。

(二)金融審計(jì)情況

我們組織全局人員分成審計(jì)組,，利用10天時(shí)間，對(duì)區(qū)信用聯(lián)社x分社(,、金雀山,、銀雀山、大嶺,、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產(chǎn),、負(fù)債、損益情況的審計(jì),。共查出違規(guī)資金20,。13億元,，并已作出了相應(yīng)處理處罰，共收繳罰款2x元,。

(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

今年,，市委、市政府下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》以后,，區(qū)委,、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以蘭辦發(fā)[20xx]10號(hào)文件向全區(qū)范圍轉(zhuǎn)發(fā)了該文件,。區(qū)審計(jì)局立即采取了三條落實(shí)措施：一是在全局進(jìn)行了集中學(xué)習(xí),，吃透精神，深刻領(lǐng)會(huì),。二是積極與組織,、紀(jì)檢等部門溝通協(xié)調(diào)，共同形成監(jiān)督合力,。三是由組織部委托,，首次對(duì)**區(qū)x鎮(zhèn)街道的黨政“一把手”實(shí)行任中審計(jì)。

我們結(jié)合本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，已經(jīng)完成了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的離任審計(jì),。其他x鎮(zhèn)、辦事處的黨(工)委書記,、鎮(zhèn)長(zhǎng)(主任)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)將在下半年開展,。

(四)招商引資項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況

今年，區(qū)政府以摸清招商引資項(xiàng)目的真實(shí)性,、效益性為目標(biāo),，由區(qū)審計(jì)局對(duì)20xx年度全區(qū)招商引資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，揭露了招商引資中的虛假行為,，維護(hù)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。經(jīng)審計(jì)調(diào)查1x單位,，區(qū)政府分配任務(wù)1585x元,，實(shí)際完成引資任務(wù)為503x元，占區(qū)年終考核認(rèn)定的2,。

此外,，教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)也已全面展開，對(duì)區(qū)直5所學(xué)校(五中,、七中,、西郊實(shí)驗(yàn)學(xué)校、第一職業(yè)中專和電大)完成了調(diào)帳,，有關(guān)審計(jì)正在進(jìn)行中,。

(五)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計(jì)事項(xiàng)

今年,，我們積極為黨委政府發(fā)揮參謀助手作用，先后接受委托對(duì)華藥物流城經(jīng)濟(jì)糾紛案件,、區(qū)農(nóng)機(jī)公司上訪案件,、供銷社果品公司上訪案件、亞翔水泥廠上訪案件,、兗石鐵路復(fù)線建設(shè)項(xiàng)目,、吉豐毛毯廠上訪案件等x項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查，為黨委政府查清事實(shí)真相,、正確決策處理等提供了第一手資料,。

二、保持共產(chǎn)黨員

先進(jìn)性教育

區(qū)審計(jì)局緊密聯(lián)系審計(jì)工作實(shí)際,，認(rèn)真扎實(shí)地開展保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng),。這次教育活動(dòng)共分為三個(gè)階段,，即動(dòng)員學(xué)習(xí)階段,、分析評(píng)議階段和整改提高階段,。全局2x黨員(包括離崗,、離退休黨員1)和機(jī)關(guān)其他人員全部參加了這次活動(dòng),，參學(xué)率達(dá)10,。通過這次活動(dòng),，局黨組的創(chuàng)造力,、凝聚力,、戰(zhàn)斗力不斷增強(qiáng),，黨員隊(duì)伍的先進(jìn)性和純潔性得以充分展現(xiàn)，審計(jì)工作在質(zhì)量和力度上都有顯著提高,，受到區(qū)委,、區(qū)政府和上級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)的充分肯定，也贏得了人民群眾的廣泛好評(píng),?？偨Y(jié)這次先進(jìn)性教育活動(dòng)的特點(diǎn)，主要有以下幾個(gè)方面：

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視程度高

一是當(dāng)作“一把手”工程,，主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng),，親自研究和部署有關(guān)具體工作，列入了正常工作計(jì)劃,。二是分工細(xì)致,，安排專人負(fù)責(zé)上下聯(lián)絡(luò)、計(jì)劃制定,、組織實(shí)施,、信息宣傳、檔案管理、總結(jié)調(diào)度等具體工作,。三是班子成員帶頭,，認(rèn)真撰寫心得體會(huì)和

讀書筆記

(二)黨員參學(xué)比率高

全局2x黨員全部參加了教育活動(dòng),，其他審計(jì)人員也積極參加了活動(dòng),，全局參學(xué)率達(dá)到了10。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員,，都堅(jiān)持參加活動(dòng),，每個(gè)環(huán)節(jié)都不少、不漏,、不省,，發(fā)揮了老黨員的模范作用。

我們采取分類指導(dǎo)的辦法,，保證所有黨員都能積極參學(xué),，都能受到良好教育。在職黨員每周一,、三,、五集中學(xué)習(xí)半天，其他時(shí)間利用業(yè)余自學(xué),。老黨員每周二,、四集中學(xué)習(xí)，中午在機(jī)關(guān)食堂統(tǒng)一就餐,，還實(shí)行上門接送服務(wù),，方便了老黨員參加活動(dòng)。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部讀書筆記不少于兩萬字,，心得體會(huì)每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬字,，心得體會(huì)每篇不少于一千五百字。分析評(píng)議和整改提高階段,，每個(gè)黨員都嚴(yán)格認(rèn)真地撰寫并上交了個(gè)人黨性分析等材料,。

(三)采取措施力度高

首先，制訂了《區(qū)審計(jì)局學(xué)習(xí)制度》《在職黨員幫助老黨員學(xué)習(xí)制度》《補(bǔ)課制度》等,，保障了學(xué)習(xí)的順利進(jìn)行。其次,，搞好結(jié)合,，達(dá)到工作和活動(dòng)兩不誤、兩促進(jìn)。主要是合理安排學(xué)習(xí)時(shí)間,，與工作搞好結(jié)合;學(xué)習(xí)教材內(nèi)容和學(xué)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合;計(jì)劃內(nèi)審計(jì)和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)相結(jié)合,。第三，開展特色教育活動(dòng),。結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)特點(diǎn),，開展了“每個(gè)黨員就是一面旗幟活動(dòng)”，開展了在職黨員幫助老黨員,，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部幫助普通黨員活動(dòng),。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉(xiāng)“沂蒙母親”王換于紀(jì)念館瞻仰英雄革命事跡，重溫

入黨誓詞

(四)整改問題成效高

通過廣泛征求意見和分析評(píng)議，擺查出了當(dāng)前存在的突出問題主要有：審計(jì)業(yè)務(wù)人員少,，不能滿足日益增長(zhǎng)的工作需要;現(xiàn)有的審計(jì)工作條件和設(shè)施太簡(jiǎn)陋,，不利于開展審計(jì)工作等。局黨組主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)履行第一責(zé)任人職責(zé),，集中力量抓好這次整改,。按照“是誰的問題誰整改，有什么問題就整改什么問題”的原則,，領(lǐng)導(dǎo)班子,、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案，直至整改完畢,、群眾滿意為止,。具體整改措施是：第一，圍繞如何提高審計(jì)質(zhì)量,，從敢于揭露問題,、解決問題方面進(jìn)行認(rèn)真整改。我們充分發(fā)揮審計(jì)職能作用,，自覺充當(dāng)黨委政府的參謀和助手,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題敢于揭露和曝光,，將審計(jì)真實(shí)情況匯報(bào)給區(qū)委、區(qū)政府,，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考,。第二，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性,，搞好內(nèi)部管理,，促進(jìn)審計(jì)工作的順利開展?；I集資金x余元購(gòu)置了6臺(tái)筆記本電腦,、u盤等辦公設(shè)施，較好地滿足了審計(jì)工作需要,。此外,，還組織全局審計(jì)人員進(jìn)行了健康查體，興辦了機(jī)關(guān)食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題,，這些措施極大地調(diào)動(dòng)了職工的積極性,，促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開展。

通過整改提高,，全局上下呈現(xiàn)出了人心齊,，風(fēng)氣正、工作實(shí)的良好局面,，干部職工精神面貌煥然一新,，審計(jì)工作進(jìn)展順利，審計(jì)質(zhì)量和力度有了很大提高,。主要體現(xiàn)在：領(lǐng)導(dǎo)班子水平明顯提高,，班子的凝聚力、戰(zhàn)斗力大大加強(qiáng);黨員隊(duì)伍素質(zhì)明顯提高,，黨性觀念明顯增強(qiáng),，更加符合黨員先進(jìn)性的標(biāo)準(zhǔn)和要求;精神面貌煥然一新，全局呈現(xiàn)出一派積極向上,、安定和諧,、工作充實(shí)的良好局面。審計(jì)執(zhí)法水平明顯提高,，實(shí)施處理處罰近10x元,，審計(jì)決定落實(shí)率10，沒有出現(xiàn)一例復(fù)議,、上訴等現(xiàn)象,，審計(jì)意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進(jìn)性教育的長(zhǎng)效工作機(jī)制。

(五)群眾滿意程度高

我們?cè)诨顒?dòng)中,，共進(jìn)行了民主測(cè)評(píng),，黨員和群眾滿意率均為10,，受到市委指導(dǎo)組和區(qū)委督導(dǎo)組的高度評(píng)價(jià)。在分析評(píng)議階段,，黨員民主測(cè)評(píng)滿意率10，領(lǐng)導(dǎo)班子及成員征求意見滿意率10,。在整改提高階段,，黨員和群眾對(duì)審計(jì)局開展活動(dòng)的總體意見也是10滿意。

三,、采取的工作措施

為了全面完成審計(jì)任務(wù),，更好地提高審計(jì)質(zhì)量和水平，發(fā)揮審計(jì)職能作用,，我們采取了以下幾條措施：

(一)緊緊抓住發(fā)展機(jī)遇

全市審計(jì)工作會(huì)議召開以后,，**區(qū)委、區(qū)政府認(rèn)真研究和部署,，3月8日召開了全區(qū)審計(jì)暨經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議,。會(huì)議規(guī)格之高、規(guī)模之大,、效果之好為近年之最,。區(qū)委副書記、紀(jì)委書記馬永印主持,，區(qū)長(zhǎng)李沂明作了重要講話,，區(qū)委、組織部長(zhǎng)謝華東傳達(dá)了中央,、省,、市審計(jì)工作會(huì)議精神，區(qū)政府副區(qū)長(zhǎng)米兆民傳達(dá)了《20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》,。五部門主要負(fù)責(zé)同志出席了會(huì)議,。各鎮(zhèn)、街道鎮(zhèn)長(zhǎng),、主任和財(cái)政所長(zhǎng),，區(qū)直各部門、單位主要負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,，區(qū)審計(jì)局特邀監(jiān)督員，區(qū)審計(jì)局全體人員參加了會(huì)議,。這次會(huì)議上,，區(qū)政府用紅頭文件下達(dá)了全年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，這已經(jīng)是區(qū)政府連續(xù)第三年以政府文件下達(dá)審計(jì)計(jì)劃,。我們緊緊抓住這次會(huì)議帶來的良好機(jī)遇,，進(jìn)一步鼓舞士氣,，大膽工作，使審計(jì)工作有了一個(gè)良好的開端,。

(二)以清晰的工作思路主導(dǎo)審計(jì)工作

近年來,，我們堅(jiān)持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個(gè)工作重點(diǎn)，做到有的放矢地尋求工作突破,，實(shí)踐證明收效明顯,。如：年初我們確立了審計(jì)重點(diǎn)再突出，審計(jì)要求再提高的總體思路,，目的是使審計(jì)工作進(jìn)一步精益求精,，更上臺(tái)階。圍繞思路和重點(diǎn),，審計(jì)方向更加明確,，審計(jì)目標(biāo)更加清晰，工作動(dòng)力更加充足,。

(三)以嚴(yán)格的

規(guī)章制度

為全面實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo),，我們今年又制定了四個(gè)紅頭文件，即1號(hào)文：《20xx年全局主要工作任務(wù)指標(biāo)及考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法》;2號(hào)文：《**區(qū)審計(jì)局重點(diǎn)任務(wù)包干分工》;3號(hào)文：《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)關(guān)公文管理的規(guī)定》;4號(hào)文：《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)信息宣傳工作的規(guī)定》,。這四個(gè)文件緊密結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際,，分別從全年審計(jì)工作任務(wù)、任務(wù)分工及責(zé)任追究落實(shí),、規(guī)范審計(jì)文書,、加強(qiáng)審計(jì)宣傳四個(gè)方面，對(duì)全年工作進(jìn)行了細(xì)化和量化,，指明了工作努力方向,，明確了重點(diǎn)突破口，保證了工作的順利進(jìn)行,，夯實(shí)了工作基礎(chǔ),。此外，我們還隨后制定了《黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)施意見》,，對(duì)審計(jì)紀(jì)律等提出了嚴(yán)格要求,。在就地審計(jì)中，我們堅(jiān)持不用被審計(jì)單位車輛接送,，自行解決車輛和就餐問題,，上班和下班都到局機(jī)關(guān)統(tǒng)一集合，有效地減少了給被審計(jì)單位造成的干擾,，促進(jìn)了廉潔從審,，樹立了審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員的良好形象。

(四)以跟蹤問效措施落實(shí)審計(jì)整改

市審計(jì)局下發(fā)的《臨沂市審計(jì)結(jié)論落實(shí)工作暫行規(guī)定》,，我們立即組織全局人員進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí),，并成立了專題研究小組加以研究和落實(shí),。根據(jù)文件精神和要求，我們及時(shí)和區(qū)政府督察科,、紀(jì)檢監(jiān)察,、財(cái)政、稅務(wù),、國(guó)資局,、公安等部門分別進(jìn)行了溝通，初步形成了共識(shí),。采取的措施是：一是在本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目中全面推行審計(jì)反饋書制度，要求被審計(jì)單位將審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況限期書面報(bào)告審計(jì)局,，實(shí)行審計(jì),、監(jiān)察、財(cái)政聯(lián)合跟蹤問效和后續(xù)審計(jì)制度,，整改情況將存入審計(jì)檔案,。二是實(shí)行審計(jì)建議書制度，由審計(jì)組將部分查出問題以審計(jì)建議書形式,，函告財(cái)政,、稅務(wù)和被審計(jì)單位主管部門等，并要求上述單位將落實(shí)情況函告我局,。三是與財(cái)政,、稅務(wù)、紀(jì)檢檢察和司法機(jī)關(guān)初步建立了信息互通機(jī)制或案件移送渠道,，共同形成監(jiān)督合力,，促進(jìn)審計(jì)結(jié)論的完整落實(shí)。

(五)以和諧的審計(jì)環(huán)境保證審計(jì)工作

我們堅(jiān)持以人為本的原則,，積極營(yíng)造和諧的審計(jì)工作環(huán)境,，創(chuàng)造有利于審計(jì)開展的良好條件。今年,，我們根據(jù)黨員和群眾反饋意見,，組織對(duì)全局人員進(jìn)行了健康查體;新購(gòu)置了臺(tái)式電腦、筆記本電腦和u盤等辦公設(shè)備,，達(dá)到了審計(jì)人員人手一臺(tái)筆記本電腦;辦起了機(jī)關(guān)食堂,，解決了審計(jì)人員居住分散，就餐不便的問題;此外,，還進(jìn)一步轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng),，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的模范帶頭作用，班子成員深入一線當(dāng)主審,，帶頭嚴(yán)格自律等,，促進(jìn)了機(jī)關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好,。

四、存在問題,、不足和下半年工作打算

當(dāng)前,，我們的工作也還存在一些不足，與市局的要求和兄弟縣區(qū)局比較仍有差距,，主要問題和不足之處是：一是審計(jì)署6號(hào)令的執(zhí)行一些環(huán)節(jié)上還沒有完全掌握;二是效益審計(jì)開展得不夠深入;三是信息化建設(shè)有待于進(jìn)一步加強(qiáng),，尤其是計(jì)算機(jī)審計(jì)比較滯后。

我們決心認(rèn)真領(lǐng)會(huì)和落實(shí)市審計(jì)局的這次會(huì)議精神,，按照年初確定的工作思路和目標(biāo),，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí),，圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),。下一步工作具體打算是：

一是加快信息化建設(shè)步伐。要充分利用現(xiàn)有設(shè)備和審計(jì)網(wǎng)站,，繼續(xù)投入人力和物力,，努力建設(shè)信息化審計(jì)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)完全利用計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目1-,，并讓審計(jì)程序和審計(jì)結(jié)果更加公開化,、透明化。

二要突出重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì),。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金,、農(nóng)村財(cái)務(wù)“三代管”資金的管理和使用作為今年審計(jì)重點(diǎn)，爭(zhēng)取把基層經(jīng)濟(jì)矛盾和糾紛化解在基層,。加大對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督,，從嚴(yán)查處建設(shè)領(lǐng)域的違規(guī)行為。

三要繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。在從嚴(yán)要求審計(jì)隊(duì)伍的基礎(chǔ)上,，加強(qiáng)科學(xué)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)管理，鼓勵(lì)開拓創(chuàng)新和積極進(jìn)取,，培養(yǎng)高素質(zhì),、高水平的業(yè)務(wù)人才。

共

2

2

1

2

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇八

1,、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性。

2,、堅(jiān)持“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng),。

3,、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年,，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全規(guī)章制度，提高財(cái)務(wù)管理水平,。

4、提高審計(jì)人員素質(zhì),。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn),。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。

內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評(píng)價(jià),、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計(jì)策略,。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見：主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議,；為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,，醫(yī)院被推向市場(chǎng),，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力,、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時(shí)也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展,；成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下,。因此,，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,，做好綜合分析,，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理,、績(jī)效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計(jì)時(shí)間,，節(jié)約審計(jì)成本，從而提高審計(jì)效率,。

我們科室要把握時(shí)代的脈搏,，立足自身，立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇九

根據(jù)審計(jì)署的有關(guān)會(huì)議精神,，結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定,，特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體的情況如下：

繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

（1）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。

（2）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

（3）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

（4）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。

以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

1,、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

2,、貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位,；強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位,；突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計(jì)形象,。

3,、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4,、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的.作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案,、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十

隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng),，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年,。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定,、促發(fā)展”,，依法履行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià),、控制和服務(wù)職能,，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用,。為此，現(xiàn)明確20xx年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路,。

牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念,，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點(diǎn)”的工作方針,，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全,、健康運(yùn)行的“免疫”功能,，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展,。

緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制,，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題,，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置,。在其中,，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置,、浪費(fèi)等，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。

20xx年,，公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上,，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作,，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題,、解決問題，提高企業(yè)管理水平,，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐,，以便有效推廣利用。

1,、管理流程審計(jì),。管理流程的合理、科學(xué),、健全和規(guī)范,，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn),。比如,，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序,。走程序，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則,，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2,、投資效益審計(jì),。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時(shí),，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在,。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì),，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評(píng)估論證,，審批決策、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。

3,、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低,，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益,。而采購(gòu)管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理,，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn),，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià),，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測(cè)試,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問題,，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐,，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入,。

隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái),，公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率,，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,，明確責(zé)任，真抓實(shí)干,，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年，公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計(jì)效果。