時間就如同白駒過隙般的流逝,，我們又將迎來新的喜悅、新的收獲,，讓我們一起來學(xué)習(xí)寫計(jì)劃吧,。通過制定計(jì)劃，我們可以更加有條理地進(jìn)行工作和生活,，提高效率和質(zhì)量,。以下是小編收集整理的工作計(jì)劃書范文，僅供參考,，希望能夠幫助到大家,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇一

工程審計(jì)項(xiàng)目案例反映，當(dāng)前存在的主要問題是：超概算批復(fù),，變更洽商未履行流程,；招投標(biāo)工作不規(guī)范，沒有施工圖就進(jìn)行施工單位招標(biāo),，虛假編制工程量清單,，控制價不設(shè)下限導(dǎo)致惡意低價中標(biāo)；合同審核把關(guān)不嚴(yán),，非法轉(zhuǎn)包,；主材和設(shè)備進(jìn)場把關(guān)不嚴(yán)，造成工程材料浪費(fèi),，質(zhì)量和安全存在隱患,；不按工程項(xiàng)目規(guī)律辦事，施工現(xiàn)場管理混亂,，綜合管理與協(xié)調(diào)能力低下導(dǎo)致造價失控等,。以上建設(shè)項(xiàng)目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視。

工程項(xiàng)目建設(shè)是一個由多方參與的綜合性活動,，需要各項(xiàng)目參與者相互配合協(xié)調(diào)，使各項(xiàng)工作形成合力,，確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行,。所以，工程項(xiàng)目所有參建單位都是審計(jì)對象,。開展跟蹤審計(jì)必須合理定位,，以實(shí)現(xiàn)“質(zhì)量、造價,、進(jìn)度,、安全”四大目標(biāo)。開展全過程跟蹤審計(jì)應(yīng)遵循下列原則：一是服從項(xiàng)目總體建設(shè)目標(biāo),。工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)包括進(jìn)度,、功能（質(zhì)量）和投資，跟蹤審計(jì)時必須明確具體要求,，圍繞工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)開展工作,，并加強(qiáng)對各建設(shè)目標(biāo)分析與評價，做好各建設(shè)目標(biāo)的平衡與優(yōu)化,。二是以投資控制為中心,。建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的主要目標(biāo)是控制投資，跟蹤審計(jì)時應(yīng)緊緊圍繞這個中心開展,，監(jiān)督建設(shè)資金的運(yùn)用,、投資的'控制等，并應(yīng)用價值工程理論,，對設(shè)計(jì)方案和施工方案進(jìn)行優(yōu)化,，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益,。

全過程跟蹤審計(jì),，是以流程為基礎(chǔ)、以風(fēng)險為導(dǎo)向,、以控制為中心,、以效益為目標(biāo)的全面管理審計(jì)。審計(jì)主要內(nèi)容為：招標(biāo)文件的審核,、控制價及造價預(yù)算的審核,、清標(biāo)、合同簽訂及執(zhí)行的審核,、法律法規(guī)遵循性審計(jì),、所有參建方資質(zhì)的審核,、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督,、工程項(xiàng)目質(zhì)量審計(jì)、主材和設(shè)備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核,、進(jìn)度款的審核,、項(xiàng)目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風(fēng)險評審等,。

（一）建設(shè)項(xiàng)目開工前階段跟蹤審計(jì),。

建設(shè)項(xiàng)目前期跟蹤審計(jì)主要是對實(shí)施程序的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)：建設(shè)項(xiàng)目法人制是否建立；項(xiàng)目建議書,、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評估報(bào)告、概算批復(fù),、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn),、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)；項(xiàng)目是否列入年度建設(shè)計(jì)劃,，資金來源是否到位,，建設(shè)資金是否?？顚簦芊駶M足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要,；預(yù)算或標(biāo)底編制是否符合定額規(guī)定,，工程計(jì)價依據(jù)和原則是否合規(guī)、合法,、準(zhǔn)確,；建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì),、監(jiān)理,、施工、大宗設(shè)備材料等是否按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo),，其結(jié)果是否合法,、公正；中標(biāo)單位資質(zhì)是否符合要求,，是否簽訂合同,，合同條款是否合規(guī)、公允,，是否與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾書一致,；職能管理單位內(nèi)控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度,、工程變更會簽制度,、無價材料會簽制度以及會簽的各級權(quán)限設(shè)置等，在項(xiàng)目實(shí)施時是否得到嚴(yán)格有效執(zhí)行,。

（二）建設(shè)項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì),。

建設(shè)項(xiàng)目施工期間跟蹤審計(jì)主要是對概（預(yù)）算執(zhí)行及調(diào)整的真實(shí)性、合法（規(guī)）性進(jìn)行審計(jì)：有無超概算批復(fù)投資,、擠占或者虛列工程成本等問題,；項(xiàng)目是否存在邊設(shè)計(jì)邊施工,，或因投標(biāo)原因而提出不合理設(shè)計(jì)變更，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生,，因?qū)嵭泄こ塘壳鍐螆?bào)價后,，投標(biāo)單位會存在不平衡報(bào)價，中標(biāo)后往往以各種理由使投標(biāo)報(bào)價中低報(bào)價的內(nèi)容通過設(shè)計(jì)變更變換,；職能管理單位是否建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行,，如工程簽證與驗(yàn)收制度、設(shè)備材料采購與價格控制制度,、費(fèi)用支出報(bào)銷制度等,；對設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證,、無價村料定價等進(jìn)行審計(jì),，審查工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理,、合規(guī),、及時、完整,、真實(shí),；檢查建設(shè)資金是否專款專用,，根據(jù)招標(biāo)文件及合同,，結(jié)合現(xiàn)場施工進(jìn)度,，核實(shí)由施工單位上報(bào)經(jīng)監(jiān)理審核的月進(jìn)度款支付計(jì)量報(bào)表,，防止出現(xiàn)超進(jìn)度付款現(xiàn)象；參加例會和涉及投資變更的各項(xiàng)會議,，發(fā)表獨(dú)立性意見,，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合理使用,；加強(qiáng)設(shè)備,、材料價格控制，對已購設(shè)備,、材料因故不能使用的,，要分析原因、分清責(zé)任,，督促盡快處理避免造成更大損失,；及時督促施工等單位做好工程造價與驗(yàn)收資料，做到項(xiàng)目完工資料能及時完整上報(bào),，以便順利通過竣工驗(yàn)收,。

（三）建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后結(jié)算審計(jì),。

工程竣工結(jié)算審計(jì)主要是對工程量和定額計(jì)價等進(jìn)行造價控制審計(jì)：檢查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，套用定額是否合理,，設(shè)計(jì)變更,、工程簽證和隱蔽驗(yàn)收記錄等事項(xiàng)是否真實(shí)，材料價差是否合理,，工程取費(fèi)是否合規(guī),，招標(biāo)文件中約定的人員、機(jī)械,、質(zhì)量,、工期等是否履約；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整,，竣工資料是否真實(shí),，竣工結(jié)算是否超概算金額等。

1,、跟蹤審計(jì)一定要定位準(zhǔn)確,。務(wù)必保持審計(jì)的客觀性、獨(dú)立性,、公正性,，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，構(gòu)建和諧審計(jì),。在開展跟蹤審計(jì)過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當(dāng)運(yùn)動員,，應(yīng)明確各自的工作職責(zé)，職能管理單位是工程項(xiàng)目實(shí)施的組織方,，承擔(dān)第一責(zé)任,，跟蹤審計(jì)應(yīng)做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計(jì)風(fēng)險,；二是只關(guān)注工程造價,，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運(yùn)作，也就不能為工程建設(shè)提供合理,、有效的審計(jì)建議,。

2、確保跟蹤審計(jì)工作高效地開展,。首先,，應(yīng)強(qiáng)化審計(jì)人員的責(zé)任心和敬業(yè)精神，樹立工作責(zé)任感和職業(yè)道德,；其次,，審計(jì)人員應(yīng)充分了解建設(shè)工程全過程造價管理理論，跳出傳統(tǒng)審計(jì)思維模式,，改進(jìn)工作方法,，保證跟蹤審計(jì)有效實(shí)施,；再者，應(yīng)提高審計(jì)人員的專業(yè)水平,，注重審計(jì)人員綜合能力的培養(yǎng),，提高全過程跟蹤審計(jì)工作質(zhì)量。

3,、設(shè)置審計(jì)查證作業(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn),。開展跟蹤審計(jì)時，應(yīng)當(dāng)以建設(shè)工程造價控制為主線,，對建設(shè)工程全過程實(shí)時跟蹤,。為保證跟蹤審計(jì)質(zhì)量，應(yīng)對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點(diǎn)關(guān)注,，在設(shè)計(jì),、招投標(biāo)、簽訂合同,、設(shè)備材料采購,、工程施工、變更簽證,、竣工驗(yàn)收,、竣工結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置審計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計(jì)細(xì)則,，確保建設(shè)項(xiàng)目投資得到有效控制,。

總之，開展全過程跟蹤審計(jì)需要在實(shí)踐中不斷加以完善,，建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)作為現(xiàn)代審計(jì)的一種方式,，已在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中運(yùn)用并取得了明顯的管理效應(yīng)與經(jīng)濟(jì)成果。只要我們在審計(jì)過程中與施工,、監(jiān)理,、建設(shè)管理等工作密切配合，按照全方位,、全過程的審計(jì)要求，做到關(guān)口前移,、全程監(jiān)控,，在全過程審計(jì)中找準(zhǔn)工程建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié)，以內(nèi)部控制審計(jì)為重點(diǎn),，科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn),，準(zhǔn)確掌握審計(jì)參與程度，把握內(nèi)部審計(jì)相對獨(dú)立性的原則,，建立一套科學(xué)合理的審計(jì)程序和審計(jì)質(zhì)量保證體系,，跟蹤審計(jì)就會逐步完善并步入程序化,、規(guī)范化、制度化的軌道,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇二

一,、工作思路：

以防控操作風(fēng)險為核心，推進(jìn)稽核審計(jì)任務(wù)制度化,，稽核檢查程序化,，稽核文檔格式化，稽核責(zé)任明晰化,，稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化,，擴(kuò)大稽核審計(jì)范圍和深度，提升稽核審計(jì)能力,，進(jìn)一步促進(jìn)我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展,。

二、具體工作：

1,、安排兩次序時稽核,。對20xx年6-11月全面業(yè)務(wù)開展稽核檢查，對存在的問題通過現(xiàn)場輔導(dǎo)糾改,、發(fā)整改通知書,、限期整改、違規(guī)積分,、以及處罰相關(guān)責(zé)任人等方式手段,，強(qiáng)化合規(guī)意識，規(guī)避操作風(fēng)險,。

2,、安排兩次專項(xiàng)稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項(xiàng)檢查主要是開戶的合規(guī)性,、使用的規(guī)范性,、對賬的及時性檢查。二是對20xx年新增貸款專項(xiàng)稽核檢查,，重點(diǎn)是10萬元以上貸款的全面檢查,，充分揭示信貸管理風(fēng)險點(diǎn)，為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據(jù),。

3,、加強(qiáng)后續(xù)稽核檢查，確保糾改到位,。采取“人盯社”包片稽核,，后續(xù)再稽核和整改到位。

三、工作措施,。

1,、部門人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、強(qiáng)化培訓(xùn),，推行稽核人員到一線業(yè)務(wù)崗位實(shí)踐制度,，增強(qiáng)非現(xiàn)場稽核能力。

2,、改進(jìn)稽核審計(jì)方式提高效率,，非現(xiàn)場和現(xiàn)場稽核相結(jié)合，

合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點(diǎn),，做到全方位,、多角度、分層次地立體稽核,。

3,、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，強(qiáng)力推進(jìn)稽核管理規(guī)范化,。重點(diǎn)落實(shí)省聯(lián)社稽核審計(jì)“主審制”和辦事處的稽核審計(jì)工作問責(zé)制,。實(shí)施有效約束的質(zhì)量控制機(jī)制，完善內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任制度,，建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務(wù)和整理資料全程予以如實(shí)登記,，制度管人管事的長效機(jī)制。

四,、存在問題：

1,、稽核人員學(xué)習(xí)不夠，素質(zhì)有待提高,。今年稽核人員變動后,，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計(jì)部對稽核人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)作了計(jì)劃,，規(guī)定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規(guī)定,，規(guī)定了學(xué)習(xí)時間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查,，回到單位的時間不統(tǒng)一,，所以組織學(xué)習(xí)的時間相對較少。

2,、稽核工作創(chuàng)新不夠,。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心，業(yè)務(wù)傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管,，針對這一變化，稽核審計(jì)工作沒有相應(yīng)的應(yīng)對措施,，對基層社的序時稽核不全面,，容易留下死角,。

3、稽核力量不足,，稽核任務(wù)完成不理想,。我聯(lián)社現(xiàn)有專職稽核人員5人，按省聯(lián)社標(biāo)準(zhǔn)不足,，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數(shù)較多,，對自身稽核任務(wù)有所耽誤。

業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料,、要素的齊全性上,，對貸款真實(shí)性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠。

4,、信息不對稱,，對一線人員素質(zhì)風(fēng)險防范不夠。在稽核過程中,，更多的是看現(xiàn)場操作,，而對柜員平時執(zhí)行制度的情況了解不夠；報(bào)表,、帳冊看得多,，找職工座談少，對職工的所思,、所想了解得少,。

有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的模板。

2016有關(guān)于專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的模板,。

公司審計(jì)報(bào)告模板-審計(jì)報(bào)告,。

審計(jì)整改報(bào)告模板。

審計(jì)人員簡歷模板,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇三

20xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后,，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的'結(jié)算審計(jì)、合同評審等工作,。我于20xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作,，通過半年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門,，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì),、高效、謙虛,、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn),。

20xx年。

做為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)并認(rèn)真、嚴(yán)格執(zhí)行,。力爭在20xx年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：

目前,，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢頭，預(yù)計(jì)20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個多億,，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程造價過程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作,，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效,、謙虛,、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局,，響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號召,；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司,、兩河片區(qū)自來水加壓站項(xiàng)目,、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目,、孫村及兩河片區(qū)供熱,、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段，審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子,，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好,，如何解決工程結(jié)算審計(jì)過程中的大量糾紛，如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán),，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗,。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì),、高效,、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作,，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn),。

合同評審工作在日常工作中是一個比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項(xiàng)工作表面上看起來很瑣碎,，但是在評審過程中如果稍有疏忽可能會給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失,，因此在爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項(xiàng)工作，優(yōu)質(zhì),、高效的完成合同評審工作,，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣,，資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一,，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核,，那可能會給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此,，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己,。

尤其是工程結(jié)算審計(jì)的專業(yè)知識學(xué)習(xí)并經(jīng)常要深入一線掌握第一手資料,，提升自身素質(zhì),、提高工作水平。為達(dá)到創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn),，作好自身素質(zhì)的修養(yǎng)和文化底蘊(yùn)的積淀,。

總之，在新一年的工作中,，以完成本職工作為目標(biāo),、以創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以“優(yōu)質(zhì),、高效,、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn),，督促自己,、鞭策自己，為集團(tuán)發(fā)展做出自己最大努力,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇四

全面貫徹落實(shí)審計(jì)署,、省審計(jì)廳和市審計(jì)局關(guān)于開展政策跟蹤審計(jì)的有關(guān)部署和要求，持續(xù)開展重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實(shí)情況跟蹤審計(jì),，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,，推動國家、省,、市,、區(qū)重大決策部署落實(shí)到位。著重關(guān)注重點(diǎn)任務(wù)完成情況,、重要政策執(zhí)行情況,、重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況、重點(diǎn)資金落實(shí)和使用情況等,。將交通基礎(chǔ)設(shè)施重大建設(shè)項(xiàng)目,、存量資金盤活情況等納入跟蹤審計(jì)范疇，與本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì),、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì),、績效審計(jì)項(xiàng)目合并實(shí)施，扎實(shí)推動重大政策措施落實(shí)到位,。

以保障公共資金安全高效使用,、增強(qiáng)財(cái)政政策的有效性為目標(biāo),，對政府全口徑預(yù)算進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督檢查公共財(cái)政資金預(yù)算,、政府性基金預(yù)算,、國有資本經(jīng)營預(yù)算的完整性和執(zhí)行的規(guī)范性。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金的存量和增量,、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)和投向情況,、財(cái)政國庫管理、重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理使用,、預(yù)算績效管理等情況,。積極探索區(qū)本級決算草案審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政決算草案編報(bào)規(guī)范,。擴(kuò)大部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)覆蓋面,，扎實(shí)開展國土資金收支情況審計(jì)和稅收征管情況審計(jì)，檢查重大政策措施的執(zhí)行情況和實(shí)際效果,，促進(jìn)厲行節(jié)約,、規(guī)范管理、提高績效,。

堅(jiān)持績效審計(jì)方向,，將問效、問績,、問責(zé)貫穿審計(jì)始終,，客觀度量財(cái)政資金使用效果效益，促進(jìn)公共資金安全高效使用,。圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作,，聚焦東部創(chuàng)新中心、科教高地,、民生幸福城區(qū)等重點(diǎn)工作和民生實(shí)事,，加大對社區(qū)文體中心管理使用、公共機(jī)構(gòu)節(jié)能改造等領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金和重點(diǎn)項(xiàng)目的績效審計(jì)力度,。健全完善績效審計(jì)項(xiàng)目庫,，將重點(diǎn)項(xiàng)目、民生實(shí)事納入績效審計(jì)范疇,，使績效審計(jì)內(nèi)容體現(xiàn)在各類型審計(jì)項(xiàng)目中,，形成常態(tài)化的績效審計(jì)問責(zé)態(tài)勢。

以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法,、守紀(jì),、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo),，圍繞權(quán)力運(yùn)行與責(zé)任落實(shí),，突出審計(jì)重點(diǎn),，提高領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果。加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方式方法創(chuàng)新力度,，按照《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定,，探索制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對象分類管理辦法，根據(jù)分類情況確定審計(jì)重點(diǎn),。堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合,，逐步建立以任中審計(jì)為主、對主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期內(nèi)輪審的工作機(jī)制,。探索實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì),，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部切實(shí)履行自然資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)責(zé)任,。

貫徹落實(shí)市委市政府“強(qiáng)區(qū)放權(quán)”政策和市審計(jì)局《關(guān)于深化和改進(jìn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作的通知》要求,，簡化工程標(biāo)底審計(jì),，推動加快政府投資項(xiàng)目建設(shè)。對1億元以上或1億元以下關(guān)系國計(jì)民生的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目開展全過程跟蹤審計(jì),，把好工程造價關(guān)和建設(shè)程序關(guān)。依法推進(jìn)竣工決（結(jié)）算審計(jì),，核實(shí)工程造價,，防止財(cái)政建設(shè)資金流失，揭露在工程立項(xiàng),、計(jì)劃管理,、招標(biāo)投標(biāo)、結(jié)算,、設(shè)計(jì)變更等方面的問題,，提出加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理的建議，促進(jìn)合理使用建設(shè)資金,。

將國有資產(chǎn)管理使用情況作為區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)或其他專項(xiàng)審計(jì)的內(nèi)容,。加強(qiáng)對國有企業(yè)資金、收入分配,、權(quán)力和責(zé)任的審計(jì),，揭示國有企業(yè)在管理、內(nèi)控,、產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型以及約束企業(yè)發(fā)展的體制機(jī)制等方面存在的問題,，推動國有企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，促進(jìn)落實(shí)宏觀政策,、加強(qiáng)經(jīng)營管理,、健全國有資本經(jīng)營預(yù)算制度、防控重大風(fēng)險,、創(chuàng)新機(jī)制制度和推進(jìn)反腐倡廉,，切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)安全,，促進(jìn)提高國有資產(chǎn)運(yùn)營績效。

對地鐵10號線,、深圳市外環(huán)高速公路等重大征收補(bǔ)償項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤審計(jì),，對符合條件的項(xiàng)目實(shí)施階段性審計(jì)和結(jié)算審計(jì)。認(rèn)真實(shí)施征收補(bǔ)償資金審計(jì)實(shí)施辦法,，通過審查資金的撥付和管理使用情況,，揭示征收程序不規(guī)范、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格,、擠占挪用征收資金等問題,，提出完善制度、改進(jìn)管理的意見和建議,，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范運(yùn)作,，防范征收補(bǔ)償資金風(fēng)險，推動重大建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施,。

加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量全過程控制,，探索實(shí)施審計(jì)實(shí)施方案備案制，規(guī)范審計(jì)現(xiàn)場管理,，促進(jìn)提高審計(jì)效率,。完善審計(jì)法治工作和審理工作，提高審計(jì)定性準(zhǔn)確性,、審計(jì)處理處罰適當(dāng)性和審計(jì)建議針對性與操作性,，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為。繼續(xù)緊緊依靠人大,、紀(jì)檢監(jiān)察,、督查等部門，深化政府主導(dǎo),、部門聯(lián)動,、審計(jì)跟進(jìn)的整改機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督合力,。研究解決審計(jì)整改工作重點(diǎn),、難點(diǎn)，明確整改期限,，落實(shí)整改責(zé)任,，形成分工明確,、銜接有序,、監(jiān)督有力的聯(lián)動工作機(jī)制。

堅(jiān)持審計(jì)“一盤棋”,，緊緊圍繞中心大局,，積極落實(shí)《**省關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的實(shí)施意見》及相關(guān)配套文件,，深入學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會,、嚴(yán)格落實(shí),，嚴(yán)守改革期間的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，嚴(yán)守組織紀(jì)律,、廉潔紀(jì)律,、工作紀(jì)律、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、和保密紀(jì)律,，扎實(shí)穩(wěn)妥處理好改革、發(fā)展,、穩(wěn)定關(guān)系,，切實(shí)保障各項(xiàng)改革措施順利推進(jìn)，各項(xiàng)審計(jì)工作平穩(wěn)順利開展,，確保政令暢通,、人心不散、秩序不亂,、工作不斷。

根據(jù)學(xué)校本年度工作安排,，2011年審計(jì)工作的總體思路是：堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，以《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》為指南，以創(chuàng)造一流審計(jì)機(jī)構(gòu)為......

二o一一年內(nèi)部一,、指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫徹落實(shí)十七大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履......

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省,、市有關(guān)文件會議精神,，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況，制定2011年內(nèi)部,，具體如下：一,、指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫......

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇五

財(cái)務(wù)審計(jì)方面確保績效考核和離任審計(jì)工作能夠及時完成,，專項(xiàng)審計(jì)所涉及分,、子公司覆蓋率不低于70%，并及時發(fā)現(xiàn),、揭露各類違紀(jì),、違規(guī)問題,，對重大潛在風(fēng)險進(jìn)行披露，同時發(fā)現(xiàn)控制和管理中的亮點(diǎn),。

三,、年度主要工作任務(wù)。

（一）提前籌備,，按時完成績效考核工作,。

績效考核財(cái)務(wù)指標(biāo)的審核工作時間節(jié)點(diǎn)，較以往年度提前一個多月,，財(cái)務(wù)審計(jì)部為克服人員少,、時間緊、任務(wù)重等困難,，應(yīng)提前制定審核計(jì)劃,，認(rèn)真總結(jié)以往年度審核經(jīng)驗(yàn)，確保在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量完成,。

（二）繼續(xù)以“項(xiàng)目”為基本審計(jì)主體,，著力完成在開發(fā)、營銷,、項(xiàng)目管理等兩至三個業(yè)務(wù)板塊的專項(xiàng)審計(jì)工作,，通過對比不同公司在相同業(yè)務(wù)板塊的效果和效率，“去粗取精”,，優(yōu)化制度流程,，提升管理效率。

財(cái)務(wù)審計(jì)部門通過前期開展地銷售收入專項(xiàng),、項(xiàng)目預(yù)算專項(xiàng),、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)等審計(jì)項(xiàng)目，已經(jīng)表明圍繞“項(xiàng)目”開展審計(jì)工作,，能夠深入解析項(xiàng)目整個開發(fā)流程中的各個環(huán)節(jié),，對過程中風(fēng)險及時揭示，同時審計(jì)發(fā)現(xiàn)更直觀,、更有說服力,，后期審計(jì)成果推介更具有可行性。因此,，財(cái)務(wù)審計(jì)部預(yù)計(jì)圍繞“項(xiàng)目管理”中的開發(fā),、營銷、項(xiàng)目管理等兩至三個業(yè)務(wù)板塊下大力度開展專項(xiàng)審計(jì)工作,，專項(xiàng)審計(jì)覆蓋分,、子范圍達(dá)到70%以上，對重點(diǎn)公司重點(diǎn)問題進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)和跟蹤。

（三）在房地產(chǎn)公司常規(guī)及離任審計(jì)過程中,，針對公司酒店產(chǎn)業(yè)公司的興起,，深入對一個產(chǎn)業(yè)板塊的風(fēng)險事件進(jìn)行系統(tǒng)性的梳理，如酒店業(yè)務(wù),，針對以酒店財(cái)務(wù)為核心的采購管理,、庫房管理、收入運(yùn)營管理等不同板塊的重點(diǎn)風(fēng)險予以識別,，進(jìn)一步貫徹以風(fēng)險防范為導(dǎo)向的工作思路,。

財(cái)務(wù)審計(jì)部通過對房地產(chǎn)分、子公司財(cái)務(wù)部風(fēng)險事件的梳理,，取得較好效果,，一方面使審計(jì)人員更加了解實(shí)際業(yè)務(wù)，另一方面幫助分,、子公司增強(qiáng)主動風(fēng)險管理的意識,。，財(cái)務(wù)審計(jì)部將借鑒財(cái)務(wù)風(fēng)險地圖的經(jīng)驗(yàn),，在上述專項(xiàng)審計(jì)后進(jìn)一步開展風(fēng)險系統(tǒng)性梳理工作,。

其次，限于人員緊張,，財(cái)務(wù)審計(jì)部自成立后僅對酒店進(jìn)行過兩次財(cái)務(wù)離任審計(jì),，且酒店財(cái)務(wù)對比于房地產(chǎn)財(cái)務(wù)所涉及的管轄內(nèi)容更加復(fù)雜，目前財(cái)務(wù)審計(jì)部尚未形成對酒店業(yè)務(wù)的深入了解,，不能對酒店財(cái)務(wù)風(fēng)險系統(tǒng)性認(rèn)知,。，財(cái)務(wù)審計(jì)部計(jì)劃聯(lián)合酒店管理公司財(cái)務(wù)部對幾家酒店開展財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)檢查,，梳理出采購管理、庫房管理,、收入運(yùn)營管理等以財(cái)務(wù)為核心的幾大業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險事件,，并完成風(fēng)險識別、評估及應(yīng)對,。

四,、年度主要工作保障措施。

首先,，繼續(xù)加強(qiáng)組織團(tuán)隊(duì)成員開懇談會,，在會議上創(chuàng)造出濃厚的氛圍，使團(tuán)隊(duì)成員暢所欲言,，并給團(tuán)隊(duì)成員創(chuàng)造發(fā)表自己觀點(diǎn)和看法的機(jī)會,，為工作開拓思路；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務(wù)與技能培訓(xùn),，通過提高個人技能來實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)的提高,；第三，建立有效的激勵機(jī)制,，形成內(nèi)部競爭機(jī)制,，營造“比、學(xué),、趕,、超”的工作氛圍。

（二）將計(jì)劃和準(zhǔn)備工作提前,，提高審計(jì)工作效率,。

在績效考核工作中，通過初審進(jìn)行實(shí)地指導(dǎo),，提前搜集有疑義,、錯誤率較高的指標(biāo)，提高考核工作效率,。

（三）樹立審計(jì)新理念,，積極探索以風(fēng)險為導(dǎo)向，以控制為主線的的審計(jì)模式,。

公司“四五”規(guī)劃在發(fā)展的同時,，也開始高度關(guān)注內(nèi)部管理的規(guī)范和對各類風(fēng)險的有效防范。財(cái)務(wù)審計(jì)部作為公司的監(jiān)督,、約束部門,，是公司防范風(fēng)險的重要職能部門，財(cái)務(wù)審計(jì)部將努力探索內(nèi)部控制體系,，挖掘公司經(jīng)營管理中各環(huán)節(jié)風(fēng)險漏洞,，重點(diǎn)對稅務(wù)風(fēng)險、項(xiàng)目管理風(fēng)險,、資金安全,、除地產(chǎn)公司外的其他產(chǎn)業(yè)公司管理風(fēng)險等方面開展審計(jì)工作。同時建立風(fēng)險責(zé)任制度,，明確審計(jì)組織內(nèi)部各個層次,，各個崗位人員的職責(zé)和權(quán)限，通過過程中有指導(dǎo),、有監(jiān)督,，結(jié)束有審核來防范和控制審計(jì)風(fēng)險。

（四）準(zhǔn)確定位,，突出重點(diǎn),，提高財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)水平。

是“四五”規(guī)劃第三年，也是地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不確定一年,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計(jì)目標(biāo),，把審計(jì)監(jiān)督出發(fā)點(diǎn)和歸宿放在促進(jìn)公司內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制,，提高公司效益,，即重監(jiān)督也重服務(wù)、重合規(guī)更重效益的原則,，財(cái)務(wù)審計(jì)將重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的核算是否真實(shí),、準(zhǔn)確；重大潛盈,、潛虧,；重大風(fēng)險的存在等。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇六

1,、20xx年,，我處共審計(jì)基建修繕項(xiàng)目128個，涉及送審金額1.27億元,，其中包括：在審項(xiàng)目21個,，涉及送審金額約1,978.47萬元；已審結(jié)并出具審計(jì)報(bào)告的項(xiàng)目107個,，涉及送審金額10,674.88萬元,，最終審定金額8,732.10萬元，直接核減額1,942.78萬元,，平均核減率18.20%,。

2、20xx年,，我處共參與包括田徑場在內(nèi)的基建工程項(xiàng)目招投標(biāo)54次,，涉及金額8700多萬元；參與設(shè)備招投標(biāo)334余次,，涉及金額5000余萬元,。

3、20xx年,，我處共完成合同項(xiàng)目審計(jì)108個，涉及金額2,077.96萬元,。

4,、20xx年，我處繼續(xù)有序開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,，完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng),，涉及審計(jì)金額9.01億元。

5、20xx年,，學(xué)校新一輪中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作啟動,，我處接受組織部委托對7個職能處室和6個學(xué)院的正職領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，提出相應(yīng)整改意見45條,。

6,、完成或部分完成上級部門要求整改的項(xiàng)目16個。

7,、起草并經(jīng)校辦發(fā)文頒布《上海理工大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》,、《上海理工大學(xué)審計(jì)整改工作實(shí)施辦法》，修訂《上海理工大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作相關(guān)文件選編》（第二版）,。

1,、加強(qiáng)審計(jì)宣傳。召開了全校性的“審計(jì)工作會議”,、完成了全校性審計(jì)制度宣講,，宣揚(yáng)了內(nèi)部審計(jì)的職能與作用，強(qiáng)化了各方的審計(jì)意識,、營造了更多領(lǐng)導(dǎo),、老師關(guān)注審計(jì)、重視審計(jì)的.校園氛圍,。

2,、建立長效機(jī)制。加強(qiáng)了基礎(chǔ)性工作和制度建設(shè)及長效機(jī)制建設(shè),，建立并不斷完善“審計(jì)聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍”,、完成了《上海理工大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作相關(guān)文件選編（第二版）》的修訂和編印。

3,、承擔(dān)審計(jì)責(zé)任,。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，向校領(lǐng)導(dǎo)提出了管理建議若干條,，承擔(dān)了審計(jì)處應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé),。

2、依法高質(zhì)量完成日常審計(jì)工作（基建,、修繕,、財(cái)務(wù)、專項(xiàng),、合同等）,；

3、完善中層干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,；

4,、進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)整改工作,，研究并逐步建立審計(jì)結(jié)果公開制度。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇七

內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持“為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù),、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和上級部門內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù),，結(jié)合我局工作實(shí)際情況,，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

繼續(xù)完善內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范審計(jì)工作流程,，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。落實(shí)三年輪審制度，加強(qiáng)對審計(jì)結(jié)果整改情況的跟蹤檢查,，注重從機(jī)制,、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進(jìn)和完善建議,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的職能,。

（一）開展學(xué)前教育專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況,，是否用于擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源,，根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財(cái)務(wù)情況，審查專項(xiàng)資金使用規(guī)范性和財(cái)務(wù)合法合規(guī)性,。關(guān)注幼兒園收費(fèi)管理,，關(guān)注收費(fèi)的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費(fèi)情況,。

（二）開展三年輪審工作,。梳理近幾年內(nèi)部審計(jì)覆蓋的學(xué)校，對三年內(nèi)未進(jìn)行審計(jì)的學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),，審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理規(guī)范與管理、財(cái)務(wù)收支合規(guī),、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕項(xiàng)目等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理情況等,。

（三）開展學(xué)校圖書購置專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)校圖書購置總體情況,，購置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等,。

（四）開展學(xué)校校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)教育局人事安排,，確定校長離任審計(jì)項(xiàng)目,，保證離任的中小學(xué)校長、教育行政部門直屬單位的主要負(fù)責(zé)人,，都必須經(jīng)過經(jīng)濟(jì)離任審計(jì)后方能離崗或輪崗,，通過審計(jì)對離任法人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、履行職責(zé),、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正,、實(shí)事求是的評價。

（五）加強(qiáng)審計(jì)整改工作,。對以前年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整理歸類并進(jìn)行回頭看,，檢查被審計(jì)單位是否已采取措施進(jìn)行整改，對未整改問題,、難整改問題進(jìn)行了解與分析,，形成審計(jì)整改問題情況分析及建議的書面報(bào)告，提交教育局審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實(shí)整改問題的具體措施,。

（一）保證內(nèi)部審計(jì)程序規(guī)范,，力求流程清楚、要求明確,、質(zhì)量保證,。本年度在以前審計(jì)程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，主要加強(qiáng)兩方面的工作：

1,、加強(qiáng)審前調(diào)查,，對被審計(jì)單位性質(zhì)、人員配備,、資金狀況,、以前年度審計(jì)問題等進(jìn)行調(diào)查了解，在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)方案,，并組織審計(jì)小組成員進(jìn)行討論修改,。

2、審計(jì)實(shí)施過程中,，對審計(jì)每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行明確,，保證審計(jì)進(jìn)度與審計(jì)效率。

（二）發(fā)揮審計(jì)聯(lián)席會議作用,，不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制,。建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議機(jī)構(gòu)，定期或不定期召開會議,，確定年度工作安排,，討論審計(jì)問題證據(jù)分析及定性，匯報(bào)審計(jì)問題的整改情況,，研究解決工作中的困難和問題,。通過聯(lián)席會議，加強(qiáng)各部門溝通與協(xié)調(diào),，實(shí)現(xiàn)信息共享,，建立起“組織上聯(lián)席,，工作上聯(lián)動，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機(jī)制,。

（三）利用社會審計(jì)力量,，探索社會審計(jì)力量與教育內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的模式。在審計(jì)任務(wù)與人員不協(xié)調(diào),、審計(jì)任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實(shí)際情況下,，積極采用利用社會審計(jì)力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。

1,、強(qiáng)化委托審計(jì)的主體監(jiān)督,，教育局內(nèi)審小組明確審計(jì)要求、重點(diǎn)內(nèi)容,、審計(jì)取證要求,、審計(jì)報(bào)告要求，注重審計(jì)過程,。

2,、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計(jì)過程，主要完成與被審計(jì)單位聯(lián)絡(luò)溝通,、審計(jì)過程了解,、審計(jì)問題收集反饋、審計(jì)進(jìn)度把握,、審計(jì)問題整理與回報(bào)等,，通過內(nèi)審人員參與委托審計(jì)，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān),。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇八

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為把握發(fā)展大局,，突出審計(jì)重點(diǎn),，2014年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體要求是：“一深化、兩加強(qiáng)”,。即：深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì),，加強(qiáng)政府投資審計(jì)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。具體審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目包括以下七個方面：

一,、縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。安排對縣財(cái)政局,、地稅局,、科技局、城建局、教育局,、民政局,、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、畜牧局,、水利局、勞動和社會保障局,、國土資源局、礦產(chǎn)資源局,、煤管局,、衛(wèi)生局、“合醫(yī)”辦,、衛(wèi)生監(jiān)督所,、殘聯(lián)、煤運(yùn)公司等19個單位2011年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),，共涉及22個項(xiàng)目,。審計(jì)中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合，與固定資產(chǎn)投資審計(jì)相結(jié)合和“一次進(jìn)點(diǎn),、分項(xiàng)審計(jì),、多項(xiàng)成果”的方法，努力從體制,、機(jī)制,、制度上揭擺問題、剖析原因,、提出科學(xué)合理的審計(jì)建議,，加強(qiáng)整改，促進(jìn)我縣財(cái)政體制的不斷完善和有序運(yùn)行,。

二,、政府投資審計(jì)。對縣城建局2011年度xx項(xiàng)工程投資進(jìn)行審計(jì);對縣教育局2011年度高級文體中心和縣民政局2011年度水上生態(tài)苑兩個項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,。重點(diǎn)檢查以計(jì)劃,、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性,，核實(shí)工程造價的真實(shí)性,，揭露盲目建設(shè)、損失浪費(fèi)和嚴(yán)重超投資等重大問題,，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項(xiàng)目提出規(guī)范項(xiàng)目管理、提高投資效益的合理化建議,。

三,、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。重點(diǎn)加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，安排對縣科技局,、統(tǒng)計(jì)局,、農(nóng)機(jī)公司、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì),，按照縣委組織部的安排及時組織實(shí)施。審計(jì)中,，一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專項(xiàng)審計(jì)結(jié)合起來，減少重復(fù)進(jìn)點(diǎn),，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的綜合利用;另一方面,，對被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評價，為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用,。

四、民生審計(jì),。重點(diǎn)對社保,、低保、救濟(jì),、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金,、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計(jì),，涉及民政局,、勞動和社會保障局、教育局,、衛(wèi)生局等5個單位,。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時，提出加強(qiáng)管理,、完善制度,、深化改革的建議。

五,、“涉農(nóng)”專項(xiàng)資金審計(jì),。

一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對重點(diǎn)村,、推進(jìn)村使用財(cái)政資金情況進(jìn)行效益審計(jì);,。

三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、水利局,、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實(shí)情況進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì),，促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實(shí)處，使農(nóng)民真正得到實(shí)惠,。

六,、企業(yè)審計(jì)。一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦,、x煤礦3個煤炭企業(yè)2011年度稅收、基金上交和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性進(jìn)行審計(jì);二是對商業(yè)總會所屬商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，防止國有資產(chǎn)流失,。

七、效益審計(jì),。對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行審計(jì)，要審計(jì)調(diào)查到戶,，調(diào)查面不低于30%,。

本計(jì)劃為年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。我們將根據(jù)市審計(jì)局的授權(quán)和縣委,、縣政府的工作安排,，對審計(jì)項(xiàng)目適時進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇九

為進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能,，根據(jù)集團(tuán)公司審計(jì)工作的部署，結(jié)合×××公司工作重點(diǎn),，以風(fēng)險評估為基礎(chǔ),，制定20xx年度跟蹤審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。 總體審計(jì)思路：

一,、要明確自己的職責(zé),，服務(wù)范圍

跟蹤審計(jì)的根本是審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)的本質(zhì)是監(jiān)督,。審計(jì)服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的,。在跟蹤過程中，審計(jì)人員更多的是要對建設(shè)項(xiàng)目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范,、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計(jì)建議,，要求被審計(jì)單位整改。跟蹤審計(jì)不參與項(xiàng)目決策與管理,，始終站在審計(jì)監(jiān)督的位置上,，提出審計(jì)建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù)。跟蹤審計(jì)帶有服務(wù)功能，對相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價管理上的疑問,，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù),，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督。我們在工作中要預(yù)防被審計(jì)單位事事都來咨詢審計(jì)人員,，要求審計(jì)人員參與項(xiàng)目決策管理,。

二、要從思想上,、行動上,、專業(yè)技能上積極主動的參與項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)

（1）由于平常被審計(jì)單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系，受經(jīng)營業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟(jì)利益影響,，大家一般比較聽從于被審計(jì)單位意見,。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲?jì)監(jiān)督觀念，不能將自己放到一個審計(jì)監(jiān)督的地位,，比較遷就被審計(jì)單位,，審計(jì)工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計(jì)工作的獨(dú)立性,。

（2）另外一些審計(jì)程序不到位給我們帶來的風(fēng)險,，如未書面取證、未編制工作底稿,、缺乏三方會審程序等,，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準(zhǔn)確客觀地完成。如果我們跟蹤審計(jì)人員工作不主動,、責(zé)任心不強(qiáng),，造成審計(jì)成果質(zhì)量低下，審計(jì)風(fēng)險加大,。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場,，僅對被審計(jì)單位的送審資料進(jìn)行核對，其結(jié)論勢必與實(shí)際情況不相符,。

（3）我們跟蹤審計(jì)人員一定要恪守基本職業(yè)道德,，加強(qiáng)自身思想廉潔建設(shè)，做到清清白白做人,，實(shí)實(shí)在在做事,。

三、提高審計(jì)人員素質(zhì),，保證跟蹤審計(jì)質(zhì)量,。

我們蹤審計(jì)人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一,，工程審計(jì)專業(yè)性強(qiáng),，作為跟蹤審計(jì)的我們不僅要具備一定的工程技術(shù),、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論水平，還要具備其他審計(jì)人員一般具備的專業(yè)知識,，如項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)知識,。其次工作經(jīng)驗(yàn)豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗(yàn)容易帶來審計(jì)結(jié)果的片面性,，工程審計(jì)尤其需要長期的經(jīng)驗(yàn)積累,。如對項(xiàng)目造價超標(biāo)是否正常的判斷、對設(shè)計(jì)變更是否必要的判斷等都離不開審計(jì)人員長期經(jīng)驗(yàn)的積累,。這就要求我們要不斷地加強(qiáng)專業(yè)技能學(xué)習(xí),，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì),，在工作中才能得放開手腳,，大膽的干。

四,、要從政策上,、合同上、關(guān)鍵環(huán)節(jié),、重點(diǎn)內(nèi)容上把握項(xiàng)目跟蹤審計(jì)

（1）,、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等,、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則,，我們跟蹤審計(jì)人員要以此原則為依據(jù),，對合同條款進(jìn)行詳細(xì)審核，特別要檢查工程結(jié)算等實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件,、投標(biāo)文件保持一致,。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù)，要與招標(biāo)文件保持一致,，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確,，尤其要明確發(fā)生設(shè)計(jì)變更和簽證時的結(jié)算辦法。在合同中還要明確違約責(zé)任,、索賠條件等條款,。要特別重視工程量變更后的價格結(jié)算方式調(diào)整和措施費(fèi)結(jié)算方式的調(diào)整。

合同中應(yīng)明確變更工程量的價格結(jié)算方式,，對于無合同價套用或參考的變更工程量結(jié)算價格,，其直接成本可按定額確定或按實(shí)測定（須有簽證），管理費(fèi)和利潤則應(yīng)參照投標(biāo)報(bào)價的費(fèi)率水平來確定,。有些施工單位通常在投標(biāo)說明中加有一條：結(jié)算時如遇招標(biāo)清單漏項(xiàng)的項(xiàng)目或新增加的項(xiàng)目,，其單價直接費(fèi)按定額規(guī)則計(jì)算,，管理費(fèi)、利潤按費(fèi)用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,，規(guī)費(fèi),、稅金按規(guī)定計(jì)算。這是不合理的,，也是違背清單計(jì)價基本精神的,。

（2）重視隱蔽工程、臨時工程和交叉工程的工程量核實(shí),，做好現(xiàn)場記錄和取證工作,，對關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚,，以備事后核查,。

（3）重視設(shè)計(jì)變更必要性和真實(shí)性審核，參與簽證手續(xù)審核,。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計(jì)變更,，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計(jì)圖紙施工，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)禁計(jì)劃外開工項(xiàng)目,；其次要對設(shè)計(jì)變更的必要性進(jìn)行認(rèn)真的論證，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的,，按規(guī)定程序進(jìn)行設(shè)計(jì)變更,。還要加強(qiáng)對設(shè)計(jì)變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督。對于變更中的內(nèi)容及工程量增減,，審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場踏勘,，現(xiàn)場丈量工程量，現(xiàn)場對照竣工圖一一核對變更工程量,，以保證變更內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。

（4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴(yán)把簽證關(guān),，對不具備簽證條件的簽證,，不合理或不規(guī)范的簽證要堅(jiān)決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失,、施工單位自行改變施工方案增加的費(fèi)用,、施工單位投標(biāo)時漏算的費(fèi)用等。其次,，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚,。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細(xì)的圖紙,，標(biāo)注詳細(xì)尺寸,，列出工程量計(jì)算式,，計(jì)算出結(jié)果，以防多簽證造成損失,。第三,、檢查是否按規(guī)定程序及時簽證。對簽證手續(xù)不全,、數(shù)量不清,、記載不詳、不及時簽證,、事后的簽證結(jié)算時一概不予認(rèn)可,。

（5）嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)。重點(diǎn)關(guān)注設(shè)計(jì)變更單,、施工聯(lián)系單的審查,；關(guān)注結(jié)算計(jì)量、計(jì)價口徑與合同口徑的一致性審查,；關(guān)注工程量的真實(shí)性審查,。審查實(shí)際工程量是否與設(shè)計(jì)圖紙工程量一致，審查相關(guān)程序是否到位,。對不實(shí)的工程量簽證,、不實(shí)的價格簽證、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費(fèi)用簽證一概不予認(rèn)可,，切實(shí)把好工程結(jié)算審核關(guān),。

五、大家工作中遇到問題,、難題,，自己難以解決時應(yīng)及時和部門負(fù)責(zé)人溝通交流，切不可擅自自行處里,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十

xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí),、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》,、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn),、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù),。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革,，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。

xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際,，在做好審計(jì)工作的同時，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展,。堅(jiān)持完善自我,，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計(jì)制度,，健全審計(jì)機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1,、規(guī)范了審計(jì)工作流程,，按照xxxx年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管,。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。

3,、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4,、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。

強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效的工作高手。

1,、參加審計(jì)廳,、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。

2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,，共同探討審計(jì)工作新思路。

3,、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

1,、參與后勤維修審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì),，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。

2,、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)

做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性,、合理性,、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。

3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)

4,、參與物價審計(jì)

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改,。

5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。

1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時,，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2,、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。

3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十一

20xx年度，審計(jì)處將在學(xué)?！耙苑?wù)發(fā)展為宗旨,，以改革創(chuàng)新為動力，以提升質(zhì)量為核心,，以強(qiáng)化特色為重點(diǎn),，以隊(duì)伍建設(shè)為關(guān)鍵，全面提高學(xué)校內(nèi)涵建設(shè)水平”的思想指導(dǎo)下,，緊緊圍繞學(xué)?！敖ㄔO(shè)高水平、特色化,、創(chuàng)新型高職名?！边@一中心任務(wù)和推進(jìn)“專業(yè)建設(shè)工程、五導(dǎo)向素質(zhì)提升工程,、招生就業(yè),、大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育、智慧校園建設(shè)”等五項(xiàng)重點(diǎn)工作,，在院黨委,、院行政的'領(lǐng)導(dǎo)下，扎實(shí)開展工作,，以“完善管理制度,、審計(jì)整改落實(shí)、深化審計(jì)監(jiān)督,、保障重大項(xiàng)目建設(shè)”為基本思想,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的功能，保障學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展,。

積極配合主管部門委托的審計(jì)組開展學(xué)校財(cái)務(wù)收支年度審計(jì),，對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，組織落實(shí)整改工作,，并逐步行成規(guī)范的工作機(jī)制,。

的審核與決算的審計(jì)工作，加強(qiáng)對維修工程項(xiàng)目的監(jiān)督。

重點(diǎn)組織開展青年教師周轉(zhuǎn)公寓工程跟蹤審計(jì)工作和學(xué)生宿舍改造工程的審計(jì)工作,。

組織開展院系等二級單位經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)；學(xué)院投入經(jīng)費(fèi)在拾萬元以上的各類項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì),，其中,，10萬元以上項(xiàng)目中，抽取一至兩個項(xiàng)目進(jìn)行全面審計(jì),。學(xué)院所屬產(chǎn)業(yè),、經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營收支及其資產(chǎn)、負(fù)債與經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),。針對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，督促被審計(jì)單位、部門限期整改落實(shí),，并促使相關(guān)部門建立建全配套制度,，規(guī)范工作。強(qiáng)化二級單位經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督管理,。

組織開展學(xué)校各單位與部門的預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì),，年中向?qū)W校報(bào)告專項(xiàng)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況，以保障按計(jì)劃完成全年預(yù)算指標(biāo),。對校屬產(chǎn)業(yè),、經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營收支及其資產(chǎn)、負(fù)債與經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì),；對院內(nèi)維修,、小型工程項(xiàng)目預(yù)算、工程結(jié)算,、各類合同進(jìn)行審計(jì),。

上半年要完成體育館竣工決算審計(jì)，并啟動體育館的結(jié)算二次審計(jì),、財(cái)務(wù)決算審計(jì),，以便盡

快將體育館工程轉(zhuǎn)入固

定資產(chǎn)。同時,，做好院內(nèi)其他零星工程及修繕工程的結(jié)算審計(jì)工作,。

針對20xx年省財(cái)政廳及經(jīng)信委委托的財(cái)務(wù)審計(jì)及學(xué)院內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一些問題，及時組織安排相關(guān)單位和部門落實(shí)整改,。對已安排整改的,，進(jìn)一步核查落實(shí)情況。

在上年度完成修訂主要審計(jì)制度的基礎(chǔ)上,，根據(jù)新修訂制度的規(guī)定,，結(jié)合學(xué)校現(xiàn)有的規(guī)章制度，修訂科研經(jīng)費(fèi),、教學(xué)建設(shè)項(xiàng)目等審計(jì)辦法,，增加建設(shè)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)等辦法，逐步將制度體系化,，以加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制,。

本年度結(jié)合市審計(jì)工作信息化成果展示活動，進(jìn)一步完善審計(jì)處部門網(wǎng)頁,，使審計(jì)信息管理更趨于規(guī)范,、透明。

審計(jì)中既要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的法律法規(guī)和制度,，又要做好

溝通交流工作,，積極主動地爭取相關(guān)部門的配合，努力提高工作效率,。

深入院系部開展調(diào)研工作,，認(rèn)真聽取教職員工的意見和建議，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng),，強(qiáng)化服務(wù)意識,，提高服務(wù)效能。

審計(jì)處 20xx年3月

附：審計(jì)處20xx年度工作行事歷

審計(jì)處20xx年度工作行事歷

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十二

為把握發(fā)展大局,，突出審計(jì)重點(diǎn),，2012年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體要求是："一深化、兩加強(qiáng)",。即：深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì),，加強(qiáng)政府投資審計(jì)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。具體審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目包括以下七個方面：

一,、縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。安排對縣財(cái)政局,、地稅局,、科技局、城建局,、教育局,、民政局、農(nóng)業(yè)局,、林業(yè)局,、畜牧局、水利局,、勞動和社會保障局,、國土資源局,、礦產(chǎn)資源局、煤管局,、衛(wèi)生局,、"合醫(yī)"辦、衛(wèi)生監(jiān)督所,、殘聯(lián),、煤運(yùn)公司等19個單位2011年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，共涉及22個項(xiàng)目,。審計(jì)中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合，與固定資產(chǎn)投資審計(jì)相結(jié)合和"一次進(jìn)點(diǎn),、分項(xiàng)審計(jì),、多項(xiàng)成果"的方法，努力從體制,、機(jī)制,、制度上揭擺問題、剖析原因,、提出科學(xué)合理的審計(jì)建議,，加強(qiáng)整改，促進(jìn)我縣財(cái)政體制的不斷完善和有序運(yùn)行,。

二,、政府投資審計(jì)。對縣城建局2011年度xx項(xiàng)工程投資進(jìn)行審計(jì);對縣教育局2011年度高級文體中心和縣民政局2011年度水上生態(tài)苑兩個項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,。重點(diǎn)檢查以計(jì)劃,、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性,，核實(shí)工程造價的真實(shí)性,，揭露盲目建設(shè)、損失浪費(fèi)和嚴(yán)重超投資等重大問題,，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項(xiàng)目提出規(guī)范項(xiàng)目管理、提高投資效益的合理化建議,。

三,、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,，安排對縣科技局,、統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)機(jī)公司,、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì),，按照縣委組織部的安排及時組織實(shí)施。審計(jì)中,，一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專項(xiàng)審計(jì)結(jié)合起來，減少重復(fù)進(jìn)點(diǎn),，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的綜合利用;另一方面,，對被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評價，為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用,。

四、民生審計(jì),。重點(diǎn)對社保,、低保、救濟(jì),、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金,、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計(jì),，涉及民政局,、勞動和社會保障局、教育局,、衛(wèi)生局等5個單位,。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時，提出加強(qiáng)管理,、完善制度,、深化改革的建議。

五,、"涉農(nóng)"專項(xiàng)資金審計(jì),。一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對重點(diǎn)村,、推進(jìn)村使用財(cái)政資金情況進(jìn)行效益審計(jì);二是全面對農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)對x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn),、x鎮(zhèn),、x鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計(jì);三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、水利局,、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實(shí)情況進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實(shí)處,，使農(nóng)民真正得到實(shí)惠,。

六,、企業(yè)審計(jì)。一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦,、x煤礦3個煤炭企業(yè)2011年度稅收、基金上交和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性進(jìn)行審計(jì);二是對商業(yè)總會所屬商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，防止國有資產(chǎn)流失,。

七、效益審計(jì),。對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行審計(jì),，要審計(jì)調(diào)查到戶，調(diào)查面不低于30%,。

本計(jì)劃為年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,。我們將根據(jù)市審計(jì)局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作安排,，對審計(jì)項(xiàng)目適時進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充,。

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省,、市有關(guān)文件會議精神,，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況，制定xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,，具體如下：

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的'基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

三,、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則工作計(jì)劃。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任,，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十三

1.本級財(cái)政審計(jì)7個,，工程審計(jì)工作計(jì)劃,。（縣財(cái)政局、縣地稅局等7個單位）重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算分配,、支出預(yù)算執(zhí)行,、專項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算管理情況，促進(jìn)規(guī)范財(cái)政分配和管理行為,。結(jié)合部門領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作選擇一些單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì),，同時繼續(xù)搞好縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注轉(zhuǎn)移支付類型,、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排及轉(zhuǎn)移支付資金使用及管理情況,，促進(jìn)建立規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。6月15日前完成,。

2.鎮(zhèn)級財(cái)政審計(jì)12個,。（全縣12個鎮(zhèn)20xx年度財(cái)政決算審計(jì)）以審計(jì)決算的真實(shí)性,、完整性,、合法性為基礎(chǔ)，摸清鎮(zhèn)級財(cái)政家底,，為鎮(zhèn)級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)積累資料,；核實(shí)涉農(nóng)專項(xiàng)資金的管理、使用情況,，關(guān)注鎮(zhèn)級涉農(nóng)專項(xiàng)資金管理和使用過程的合理,、合法、合規(guī),，正確評價其管理水平,；了解“鎮(zhèn)財(cái)縣管”運(yùn)行狀況，促進(jìn)鎮(zhèn)級財(cái)政規(guī)范管理,。4月10日前完成,。

對縣教育局財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查教育經(jīng)費(fèi)分配,、使用和管理情況,、行政事業(yè)性收費(fèi)“收支兩條線”管理情況,，揭露重大違法違規(guī)問題，加強(qiáng)進(jìn)行分析研究,，注重從體制和機(jī)制上提出加強(qiáng)教育部門及教育經(jīng)費(fèi)管理的意見和建議,。此項(xiàng)目為省同步審計(jì)項(xiàng)目，10月前完成,。

以掌握全縣通達(dá)工程建設(shè)資金籌集,、使用和管理情況以及計(jì)劃和實(shí)施情況，揭示通達(dá)工程建設(shè)資金使用,、管理中存在的問題,，促進(jìn)各鎮(zhèn)按期保質(zhì)完成工程建設(shè)任務(wù)、提高資金使用效益為目標(biāo),。重點(diǎn)檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否落實(shí),，補(bǔ)助資金、配套資金是否及時足額到位,，有無在建設(shè)過程中違反減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的有關(guān)政策規(guī)定,；檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否實(shí)行分級管理、分級負(fù)責(zé),、專戶管理,、專款專用,、專賬核算,，有無截留、擠占和挪用等違紀(jì)違規(guī)行為,；檢查項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成,，有無隨意調(diào)整計(jì)劃，虛報(bào)工程進(jìn)度,，冒領(lǐng)補(bǔ)助資金,，征地拆遷是否嚴(yán)格執(zhí)行國家及地方政府有關(guān)規(guī)定，有無損害農(nóng)民利益等問題,，項(xiàng)目是否執(zhí)行工程招投標(biāo)制度,、工程監(jiān)理制度、質(zhì)量責(zé)任制度,、工程報(bào)告制度,、交竣工驗(yàn)收制度，有無在招投標(biāo)中弄虛作假,、違規(guī)分包,、轉(zhuǎn)包等問題，項(xiàng)目是否按規(guī)定的基建程序進(jìn)行，是否按方案設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模完成,，項(xiàng)目成本是否真實(shí),，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費(fèi)而加大投資,，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整,。5月20日前完成。

弄清全縣農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金安排,、撥付,、使用狀況及資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，促進(jìn)管好農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金,，重點(diǎn)檢查各級財(cái)政部門是否將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金納入本級預(yù)算,，配套資金的落實(shí)是否及時、足額,，補(bǔ)助資金的撥付是否及時,、合規(guī)，有無先免后補(bǔ),，是否按規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)使用,，有無將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金沖減、抵頂財(cái)政預(yù)算內(nèi)生均公用經(jīng)費(fèi)撥款,，有無違反農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理辦法的要求,，將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金用于平衡財(cái)政預(yù)算或以其他方式截留、滯留,、擠占和挪用,；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序?qū)ｍ?xiàng)資金進(jìn)行結(jié)算，有無擠占,、挪用的問題,，對享受免費(fèi)教科書資助的學(xué)生有無建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊,，對受助學(xué)生名單是否按規(guī)定進(jìn)行過公示,，縣財(cái)政部門是否按規(guī)定對省專項(xiàng)補(bǔ)助資金實(shí)行專戶管理,，撥付是否及時,，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時、足額到位,，是否設(shè)立專門賬簿并分項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算,，有無隨意調(diào)整項(xiàng)目，挪用專項(xiàng)資金,，是否存在長期結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)資金的問題,。檢查縣農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助資金的投入及培訓(xùn)工作的完成情況，以及財(cái)政部門是否設(shè)立培訓(xùn)補(bǔ)助資金專賬,，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是否建立農(nóng)民培訓(xùn)臺賬和農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)臺賬,，是否建立項(xiàng)目公示制度，有無擠占,、挪用,、套取、騙取,、貪污補(bǔ)助資金,。5月20日前完成。

重點(diǎn)檢查財(cái)政專項(xiàng)資金的籌集,、管理和使用情況,，及時發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級財(cái)政部門和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)管好,、用好資金,，促進(jìn)提高資金的使用效益。5月20日前完成,。

重點(diǎn)檢查財(cái)政部門安排和撥付上級財(cái)政撥款是否合規(guī),、及時，有無截留,、滯留或安排用于其他方面的情況,，上級撥款是否與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相銜接，有無撥款較遲而影響項(xiàng)目實(shí)施,、增加建設(shè)成本,，或撥款較早而造成資金閑置等問題；配套資金來源是否合規(guī),，是否按計(jì)劃足額到位,，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響項(xiàng)目完成的情況,；各級專項(xiàng)補(bǔ)助是否按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助到位,，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用，有無擠占挪用行為,；項(xiàng)目報(bào)賬支出是否真實(shí),、合規(guī)，有無多報(bào),，檢查管理費(fèi)用支出控制是否嚴(yán)格,，有無將專項(xiàng)管理費(fèi)用于彌補(bǔ)單位行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)不足，有無控制不嚴(yán)而發(fā)生鋪張浪費(fèi)等問題,，項(xiàng)目支出中是否存在管理性費(fèi)用支出過高影響資金使用效益等問題,；項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，是否存在虛報(bào)項(xiàng)目完成進(jìn)度問題，是否執(zhí)行建設(shè)程序和管理制度,，財(cái)政資金投向和分配是否科學(xué),、合理、有效,。5月20日前完成,。

重點(diǎn)檢查專項(xiàng)資金的分配使用是否符合項(xiàng)目管理、責(zé)任考核,、科學(xué)評估,、擇優(yōu)支持、公開透明和注重實(shí)效的原則,；各級建設(shè)配套資金是否及時足額到位,，有無配套資金不到位導(dǎo)致向農(nóng)民和職工集資、收費(fèi),、攤派,、舉債等方式籌集資金的問題；是否存在擠占,、挪用專項(xiàng)資金以及因管理不善造成損失浪費(fèi)的問題,；“三送工程”活動的數(shù)量是否真實(shí)、準(zhǔn)確,，有無虛報(bào)冒領(lǐng),、騙取補(bǔ)助資金的問題；農(nóng)村有線電視進(jìn)村入戶目標(biāo)任務(wù)是否按時完成,，工程項(xiàng)目是否通過驗(yàn)收,，項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)核算等資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確,，是否做到?？顚Ｓ茫袩o擠占,、挪用和弄虛作假,。5月20日前完成。