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內(nèi)部審計工作計劃篇一

工程審計項目案例反映,，當(dāng)前存在的主要問題是：超概算批復(fù),，變更洽商未履行流程；招投標(biāo)工作不規(guī)范,，沒有施工圖就進(jìn)行施工單位招標(biāo),，虛假編制工程量清單,，控制價不設(shè)下限導(dǎo)致惡意低價中標(biāo)；合同審核把關(guān)不嚴(yán),，非法轉(zhuǎn)包,；主材和設(shè)備進(jìn)場把關(guān)不嚴(yán)，造成工程材料浪費,，質(zhì)量和安全存在隱患,；不按工程項目規(guī)律辦事，施工現(xiàn)場管理混亂,，綜合管理與協(xié)調(diào)能力低下導(dǎo)致造價失控等,。以上建設(shè)項目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視,。

工程項目建設(shè)是一個由多方參與的綜合性活動,，需要各項目參與者相互配合協(xié)調(diào)，使各項工作形成合力,，確保項目建設(shè)順利進(jìn)行,。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象,。開展跟蹤審計必須合理定位,，以實現(xiàn)“質(zhì)量、造價,、進(jìn)度,、安全”四大目標(biāo)。開展全過程跟蹤審計應(yīng)遵循下列原則：一是服從項目總體建設(shè)目標(biāo),。工程項目建設(shè)目標(biāo)包括進(jìn)度,、功能（質(zhì)量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求,，圍繞工程項目建設(shè)目標(biāo)開展工作，并加強(qiáng)對各建設(shè)目標(biāo)分析與評價,，做好各建設(shè)目標(biāo)的平衡與優(yōu)化,。二是以投資控制為中心。建設(shè)項目審計的主要目標(biāo)是控制投資,，跟蹤審計時應(yīng)緊緊圍繞這個中心開展,，監(jiān)督建設(shè)資金的運用、投資的'控制等,，并應(yīng)用價值工程理論,，對設(shè)計方案和施工方案進(jìn)行優(yōu)化，提出合理化建議,，以最大限度地提高投資效益,。

全過程跟蹤審計,，是以流程為基礎(chǔ)、以風(fēng)險為導(dǎo)向,、以控制為中心,、以效益為目標(biāo)的全面管理審計。審計主要內(nèi)容為：招標(biāo)文件的審核,、控制價及造價預(yù)算的審核,、清標(biāo)、合同簽訂及執(zhí)行的審核,、法律法規(guī)遵循性審計,、所有參建方資質(zhì)的審核、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督,、工程項目質(zhì)量審計,、主材和設(shè)備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核,、進(jìn)度款的審核,、項目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風(fēng)險評審等。

（一）建設(shè)項目開工前階段跟蹤審計,。

建設(shè)項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規(guī)性進(jìn)行審計：建設(shè)項目法人制是否建立,；項目建議書、可行性研究報告,、環(huán)境影響評估報告,、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn),、建設(shè)規(guī)劃及施工許可,、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn),；項目是否列入年度建設(shè)計劃,，資金來源是否到位，建設(shè)資金是否?？顚?，能否滿足項目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要；預(yù)算或標(biāo)底編制是否符合定額規(guī)定,，工程計價依據(jù)和原則是否合規(guī),、合法、準(zhǔn)確,；建設(shè)項目的勘察,、設(shè)計、監(jiān)理,、施工,、大宗設(shè)備材料等是否按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo),，其結(jié)果是否合法、公正,；中標(biāo)單位資質(zhì)是否符合要求,，是否簽訂合同，合同條款是否合規(guī),、公允,，是否與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾書一致；職能管理單位內(nèi)控制度是否建立健全,，是否建立拔款會簽制度,、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權(quán)限設(shè)置等,，在項目實施時是否得到嚴(yán)格有效執(zhí)行,。

（二）建設(shè)項目施工階段跟蹤審計。

建設(shè)項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預(yù)）算執(zhí)行及調(diào)整的真實性,、合法（規(guī)）性進(jìn)行審計：有無超概算批復(fù)投資,、擠占或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設(shè)計邊施工,，或因投標(biāo)原因而提出不合理設(shè)計變更,，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因?qū)嵭泄こ塘壳鍐螆髢r后,，投標(biāo)單位會存在不平衡報價,，中標(biāo)后往往以各種理由使投標(biāo)報價中低報價的內(nèi)容通過設(shè)計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行,，如工程簽證與驗收制度,、設(shè)備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等,；對設(shè)計變更,、現(xiàn)場簽證、無價村料定價等進(jìn)行審計,，審查工程設(shè)計變更,、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī),、及時、完整,、真實,；檢查建設(shè)資金是否專款專用,，根據(jù)招標(biāo)文件及合同,，結(jié)合現(xiàn)場施工進(jìn)度,，核實由施工單位上報經(jīng)監(jiān)理審核的月進(jìn)度款支付計量報表，防止出現(xiàn)超進(jìn)度付款現(xiàn)象,；參加例會和涉及投資變更的各項會議,，發(fā)表獨立性意見，保證項目建設(shè)規(guī)范運行,、建設(shè)資金合理使用,；加強(qiáng)設(shè)備、材料價格控制,，對已購設(shè)備,、材料因故不能使用的，要分析原因,、分清責(zé)任,，督促盡快處理避免造成更大損失；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料,，做到項目完工資料能及時完整上報,，以便順利通過竣工驗收。

（三）建設(shè)項目竣工驗收后結(jié)算審計,。

工程竣工結(jié)算審計主要是對工程量和定額計價等進(jìn)行造價控制審計：檢查工程量計算是否準(zhǔn)確,，套用定額是否合理，設(shè)計變更,、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實,，材料價差是否合理，工程取費是否合規(guī),，招標(biāo)文件中約定的人員,、機(jī)械、質(zhì)量,、工期等是否履約,；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整，竣工資料是否真實,，竣工結(jié)算是否超概算金額等,。

1、跟蹤審計一定要定位準(zhǔn)確,。務(wù)必保持審計的客觀性,、獨立性、公正性,，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系,，構(gòu)建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當(dāng)運動員,，應(yīng)明確各自的工作職責(zé),，職能管理單位是工程項目實施的組織方,，承擔(dān)第一責(zé)任，跟蹤審計應(yīng)做到各司其職,，避免越位引發(fā)的審計風(fēng)險,；二是只關(guān)注工程造價，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運作,，也就不能為工程建設(shè)提供合理,、有效的審計建議。

2,、確保跟蹤審計工作高效地開展,。首先，應(yīng)強(qiáng)化審計人員的責(zé)任心和敬業(yè)精神,，樹立工作責(zé)任感和職業(yè)道德,；其次，審計人員應(yīng)充分了解建設(shè)工程全過程造價管理理論,，跳出傳統(tǒng)審計思維模式,，改進(jìn)工作方法，保證跟蹤審計有效實施,；再者,，應(yīng)提高審計人員的專業(yè)水平，注重審計人員綜合能力的培養(yǎng),，提高全過程跟蹤審計工作質(zhì)量,。

3、設(shè)置審計查證作業(yè)關(guān)鍵控制點,。開展跟蹤審計時,，應(yīng)當(dāng)以建設(shè)工程造價控制為主線，對建設(shè)工程全過程實時跟蹤,。為保證跟蹤審計質(zhì)量,，應(yīng)對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點關(guān)注，在設(shè)計,、招投標(biāo),、簽訂合同、設(shè)備材料采購,、工程施工,、變更簽證、竣工驗收,、竣工結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置審計關(guān)鍵控制點,，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細(xì)則，確保建設(shè)項目投資得到有效控制。

總之,，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善，建設(shè)項目跟蹤審計作為現(xiàn)代審計的一種方式,，已在建設(shè)項目審計中運用并取得了明顯的管理效應(yīng)與經(jīng)濟(jì)成果,。只要我們在審計過程中與施工、監(jiān)理,、建設(shè)管理等工作密切配合,，按照全方位、全過程的審計要求,，做到關(guān)口前移,、全程監(jiān)控，在全過程審計中找準(zhǔn)工程建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié),，以內(nèi)部控制審計為重點,，科學(xué)合理地選擇審計跟蹤點，準(zhǔn)確掌握審計參與程度,，把握內(nèi)部審計相對獨立性的原則,，建立一套科學(xué)合理的審計程序和審計質(zhì)量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化,、規(guī)范化,、制度化的軌道。

內(nèi)部審計工作計劃篇二

一,、工作思路：

以防控操作風(fēng)險為核心,，推進(jìn)稽核審計任務(wù)制度化，稽核檢查程序化,，稽核文檔格式化,，稽核責(zé)任明晰化，稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化,，擴(kuò)大稽核審計范圍和深度,，提升稽核審計能力，進(jìn)一步促進(jìn)我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展,。

二,、具體工作：

1、安排兩次序時稽核,。對20xx年6-11月全面業(yè)務(wù)開展稽核檢查,，對存在的問題通過現(xiàn)場輔導(dǎo)糾改、發(fā)整改通知書,、限期整改,、違規(guī)積分、以及處罰相關(guān)責(zé)任人等方式手段，強(qiáng)化合規(guī)意識,，規(guī)避操作風(fēng)險,。

2、安排兩次專項稽核,。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規(guī)性,、使用的規(guī)范性、對賬的及時性檢查,。二是對20xx年新增貸款專項稽核檢查,，重點是10萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風(fēng)險點,，為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據(jù),。

3、加強(qiáng)后續(xù)稽核檢查,，確保糾改到位,。采取“人盯社”包片稽核，后續(xù)再稽核和整改到位,。

三,、工作措施。

1,、部門人員加強(qiáng)學(xué)習(xí),、強(qiáng)化培訓(xùn)，推行稽核人員到一線業(yè)務(wù)崗位實踐制度,，增強(qiáng)非現(xiàn)場稽核能力,。

2、改進(jìn)稽核審計方式提高效率,，非現(xiàn)場和現(xiàn)場稽核相結(jié)合,，

合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點，做到全方位,、多角度,、分層次地立體稽核。

3,、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),，強(qiáng)力推進(jìn)稽核管理規(guī)范化。重點落實省聯(lián)社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責(zé)制,。實施有效約束的質(zhì)量控制機(jī)制,，完善內(nèi)部審計工作責(zé)任制度，建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務(wù)和整理資料全程予以如實登記,，制度管人管事的長效機(jī)制,。

四、存在問題：

1、稽核人員學(xué)習(xí)不夠,，素質(zhì)有待提高,。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多,，雖然稽核審計部對稽核人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)作了計劃,，規(guī)定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規(guī)定，規(guī)定了學(xué)習(xí)時間,，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間不統(tǒng)一,，所以組織學(xué)習(xí)的時間相對較少,。

2、稽核工作創(chuàng)新不夠,。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心,，業(yè)務(wù)傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管，針對這一變化,，稽核審計工作沒有相應(yīng)的應(yīng)對措施,，對基層社的序時稽核不全面，容易留下死角,。

3,、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想,。我聯(lián)社現(xiàn)有專職稽核人員5人,，按省聯(lián)社標(biāo)準(zhǔn)不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數(shù)較多,，對自身稽核任務(wù)有所耽誤,。

業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上,，對貸款真實性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠,。

4、信息不對稱,，對一線人員素質(zhì)風(fēng)險防范不夠,。在稽核過程中，更多的是看現(xiàn)場操作,，而對柜員平時執(zhí)行制度的情況了解不夠,；報表、帳冊看得多,，找職工座談少,，對職工的所思、所想了解得少。

有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告的模板,。

2016有關(guān)于專項審計報告的模板,。

公司審計報告模板-審計報告。

審計整改報告模板,。

審計人員簡歷模板,。

內(nèi)部審計工作計劃篇三

20xx年自控股集團(tuán)開始組建運行后，審計監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的'結(jié)算審計,、合同評審等工作,。我于20xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作，通過半年來的實踐經(jīng)驗切身體會到,，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門,，確實有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效,、謙虛,、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn)。

20xx年,。

做為集團(tuán)審計監(jiān)察部的員工我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下按照集團(tuán)的制定的計劃和審計監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)并認(rèn)真,、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭在20xx年爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：

目前,，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢頭,，預(yù)計20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個多億，審計監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項目的工程造價過程控制和審計結(jié)算的管理工作,，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì),、高效、謙虛,、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好,，服從集團(tuán)大局，響應(yīng)集團(tuán)的各項號召,；源頭工程中孫村熱源廠,、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項目,、兩河片區(qū)熱源廠項目,、兩河片區(qū)污水處理廠項目、孫村及兩河片區(qū)供熱,、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計階段,，審計監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計工作做好,，如何解決工程結(jié)算審計過程中的大量糾紛,，如何使審計結(jié)果有利于集團(tuán),，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此,，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì),、高效、謙虛,、積極”的態(tài)度來完成自己的工作,，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。

合同評審工作在日常工作中是一個比較重要的環(huán)節(jié),，雖然這項工作表面上看起來很瑣碎,，但是在評審過程中如果稍有疏忽可能會給集團(tuán)造成難以估計的損失，因此在爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項工作,，優(yōu)質(zhì),、高效的完成合同評審工作，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆,。同樣，資金支付審核工作也是審計監(jiān)察部日常的重要工作之一,，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核,，那可能會給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此,，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己,。

尤其是工程結(jié)算審計的專業(yè)知識學(xué)習(xí)并經(jīng)常要深入一線掌握第一手資料，提升自身素質(zhì),、提高工作水平,。為達(dá)到創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，作好自身素質(zhì)的修養(yǎng)和文化底蘊的積淀,。

總之,，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標(biāo),、以創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)為努力方向,，以“優(yōu)質(zhì)、高效,、謙虛,、積極”為創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，督促自己,、鞭策自己,，為集團(tuán)發(fā)展做出自己最大努力。

內(nèi)部審計工作計劃篇四

全面貫徹落實審計署,、省審計廳和市審計局關(guān)于開展政策跟蹤審計的有關(guān)部署和要求,，持續(xù)開展重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實情況跟蹤審計,，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推動國家,、省,、市、區(qū)重大決策部署落實到位,。著重關(guān)注重點任務(wù)完成情況,、重要政策執(zhí)行情況、重大建設(shè)項目進(jìn)展情況,、重點資金落實和使用情況等,。將交通基礎(chǔ)設(shè)施重大建設(shè)項目、存量資金盤活情況等納入跟蹤審計范疇,，與本級財政預(yù)算執(zhí)行審計,、部門預(yù)算執(zhí)行審計、績效審計項目合并實施,，扎實推動重大政策措施落實到位,。

以保障公共資金安全高效使用、增強(qiáng)財政政策的有效性為目標(biāo),，對政府全口徑預(yù)算進(jìn)行審計,，監(jiān)督檢查公共財政資金預(yù)算、政府性基金預(yù)算,、國有資本經(jīng)營預(yù)算的完整性和執(zhí)行的規(guī)范性,。重點關(guān)注財政資金的存量和增量、財政支出結(jié)構(gòu)和投向情況,、財政國庫管理,、重點專項資金管理使用、預(yù)算績效管理等情況,。積極探索區(qū)本級決算草案審計,，促進(jìn)財政決算草案編報規(guī)范。擴(kuò)大部門預(yù)算執(zhí)行審計覆蓋面,，扎實開展國土資金收支情況審計和稅收征管情況審計,，檢查重大政策措施的執(zhí)行情況和實際效果，促進(jìn)厲行節(jié)約,、規(guī)范管理,、提高績效。

堅持績效審計方向,，將問效,、問績、問責(zé)貫穿審計始終,，客觀度量財政資金使用效果效益,，促進(jìn)公共資金安全高效使用,。圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，聚焦東部創(chuàng)新中心,、科教高地,、民生幸福城區(qū)等重點工作和民生實事，加大對社區(qū)文體中心管理使用,、公共機(jī)構(gòu)節(jié)能改造等領(lǐng)域?qū)ｍ椯Y金和重點項目的績效審計力度,。健全完善績效審計項目庫，將重點項目,、民生實事納入績效審計范疇,，使績效審計內(nèi)容體現(xiàn)在各類型審計項目中，形成常態(tài)化的績效審計問責(zé)態(tài)勢,。

以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法,、守紀(jì)、守規(guī),、盡責(zé)為目標(biāo),，圍繞權(quán)力運行與責(zé)任落實，突出審計重點,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計效果,。加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方式方法創(chuàng)新力度，按照《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定實施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定,，探索制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象分類管理辦法，根據(jù)分類情況確定審計重點,。堅持任中審計與離任審計相結(jié)合,，逐步建立以任中審計為主、對主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期內(nèi)輪審的工作機(jī)制,。探索實施領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部切實履行自然資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)責(zé)任。

貫徹落實市委市政府“強(qiáng)區(qū)放權(quán)”政策和市審計局《關(guān)于深化和改進(jìn)政府投資項目審計工作的通知》要求,，簡化工程標(biāo)底審計,，推動加快政府投資項目建設(shè)。對1億元以上或1億元以下關(guān)系國計民生的重點建設(shè)項目開展全過程跟蹤審計,，把好工程造價關(guān)和建設(shè)程序關(guān),。依法推進(jìn)竣工決（結(jié)）算審計，核實工程造價,，防止財政建設(shè)資金流失,，揭露在工程立項、計劃管理,、招標(biāo)投標(biāo),、結(jié)算,、設(shè)計變更等方面的問題，提出加強(qiáng)工程項目管理的建議,，促進(jìn)合理使用建設(shè)資金,。

將國有資產(chǎn)管理使用情況作為區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計或其他專項審計的內(nèi)容。加強(qiáng)對國有企業(yè)資金,、收入分配,、權(quán)力和責(zé)任的審計，揭示國有企業(yè)在管理,、內(nèi)控,、產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型以及約束企業(yè)發(fā)展的體制機(jī)制等方面存在的問題，推動國有企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,，促進(jìn)落實宏觀政策,、加強(qiáng)經(jīng)營管理、健全國有資本經(jīng)營預(yù)算制度,、防控重大風(fēng)險,、創(chuàng)新機(jī)制制度和推進(jìn)反腐倡廉，切實維護(hù)國有資產(chǎn)安全,，促進(jìn)提高國有資產(chǎn)運營績效,。

對地鐵10號線、深圳市外環(huán)高速公路等重大征收補償項目實施全過程跟蹤審計,，對符合條件的項目實施階段性審計和結(jié)算審計,。認(rèn)真實施征收補償資金審計實施辦法，通過審查資金的撥付和管理使用情況,，揭示征收程序不規(guī)范,、補償標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格、擠占挪用征收資金等問題,，提出完善制度,、改進(jìn)管理的意見和建議，促進(jìn)專項資金規(guī)范運作,，防范征收補償資金風(fēng)險,，推動重大建設(shè)項目順利實施。

加強(qiáng)審計質(zhì)量全過程控制,，探索實施審計實施方案備案制,，規(guī)范審計現(xiàn)場管理，促進(jìn)提高審計效率,。完善審計法治工作和審理工作,，提高審計定性準(zhǔn)確性、審計處理處罰適當(dāng)性和審計建議針對性與操作性,，進(jìn)一步規(guī)范審計行為,。繼續(xù)緊緊依靠人大,、紀(jì)檢監(jiān)察,、督查等部門,，深化政府主導(dǎo),、部門聯(lián)動,、審計跟進(jìn)的整改機(jī)制,，強(qiáng)化監(jiān)督合力,。研究解決審計整改工作重點,、難點,，明確整改期限,，落實整改責(zé)任,，形成分工明確、銜接有序,、監(jiān)督有力的聯(lián)動工作機(jī)制,。

堅持審計“一盤棋”，緊緊圍繞中心大局,，積極落實《**省關(guān)于完善審計制度若干重大問題的實施意見》及相關(guān)配套文件,，深入學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會,、嚴(yán)格落實,，嚴(yán)守改革期間的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，嚴(yán)守組織紀(jì)律,、廉潔紀(jì)律,、工作紀(jì)律、財經(jīng)紀(jì)律,、和保密紀(jì)律,，扎實穩(wěn)妥處理好改革、發(fā)展,、穩(wěn)定關(guān)系，切實保障各項改革措施順利推進(jìn),，各項審計工作平穩(wěn)順利開展,，確保政令暢通、人心不散,、秩序不亂,、工作不斷。

根據(jù)學(xué)校本年度工作安排,，2011年審計工作的總體思路是：堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，以《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》為指南，以創(chuàng)造一流審計機(jī)構(gòu)為......

二o一一年內(nèi)部一,、指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫徹落實十七大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實履......

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神,，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況,，制定2011年內(nèi)部，具體如下：一,、指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫......

內(nèi)部審計工作計劃篇五

財務(wù)審計方面確?？冃Э己撕碗x任審計工作能夠及時完成，專項審計所涉及分,、子公司覆蓋率不低于70%,，并及時發(fā)現(xiàn)、揭露各類違紀(jì),、違規(guī)問題,，對重大潛在風(fēng)險進(jìn)行披露，同時發(fā)現(xiàn)控制和管理中的亮點,。

三,、年度主要工作任務(wù)。

（一）提前籌備,，按時完成績效考核工作,。

績效考核財務(wù)指標(biāo)的審核工作時間節(jié)點，較以往年度提前一個多月,，財務(wù)審計部為克服人員少,、時間緊、任務(wù)重等困難,，應(yīng)提前制定審核計劃,，認(rèn)真總結(jié)以往年度審核經(jīng)驗，確保在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量完成,。

（二）繼續(xù)以“項目”為基本審計主體,，著力完成在開發(fā)、營銷,、項目管理等兩至三個業(yè)務(wù)板塊的專項審計工作,，通過對比不同公司在相同業(yè)務(wù)板塊的效果和效率，“去粗取精”,，優(yōu)化制度流程,，提升管理效率。

財務(wù)審計部門通過前期開展地銷售收入專項、項目預(yù)算專項,、財務(wù)基礎(chǔ)專項等審計項目,，已經(jīng)表明圍繞“項目”開展審計工作，能夠深入解析項目整個開發(fā)流程中的各個環(huán)節(jié),，對過程中風(fēng)險及時揭示,，同時審計發(fā)現(xiàn)更直觀、更有說服力,，后期審計成果推介更具有可行性,。因此，財務(wù)審計部預(yù)計圍繞“項目管理”中的開發(fā),、營銷,、項目管理等兩至三個業(yè)務(wù)板塊下大力度開展專項審計工作，專項審計覆蓋分,、子范圍達(dá)到70%以上,，對重點公司重點問題進(jìn)行重點審計和跟蹤。

（三）在房地產(chǎn)公司常規(guī)及離任審計過程中,，針對公司酒店產(chǎn)業(yè)公司的興起,，深入對一個產(chǎn)業(yè)板塊的風(fēng)險事件進(jìn)行系統(tǒng)性的梳理，如酒店業(yè)務(wù),，針對以酒店財務(wù)為核心的采購管理,、庫房管理、收入運營管理等不同板塊的重點風(fēng)險予以識別,，進(jìn)一步貫徹以風(fēng)險防范為導(dǎo)向的工作思路,。

財務(wù)審計部通過對房地產(chǎn)分、子公司財務(wù)部風(fēng)險事件的梳理,，取得較好效果,，一方面使審計人員更加了解實際業(yè)務(wù)，另一方面幫助分,、子公司增強(qiáng)主動風(fēng)險管理的意識,。，財務(wù)審計部將借鑒財務(wù)風(fēng)險地圖的經(jīng)驗,，在上述專項審計后進(jìn)一步開展風(fēng)險系統(tǒng)性梳理工作,。

其次，限于人員緊張,，財務(wù)審計部自成立后僅對酒店進(jìn)行過兩次財務(wù)離任審計，且酒店財務(wù)對比于房地產(chǎn)財務(wù)所涉及的管轄內(nèi)容更加復(fù)雜,，目前財務(wù)審計部尚未形成對酒店業(yè)務(wù)的深入了解,，不能對酒店財務(wù)風(fēng)險系統(tǒng)性認(rèn)知。，財務(wù)審計部計劃聯(lián)合酒店管理公司財務(wù)部對幾家酒店開展財務(wù)基礎(chǔ)專項檢查,，梳理出采購管理,、庫房管理、收入運營管理等以財務(wù)為核心的幾大業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險事件,，并完成風(fēng)險識別,、評估及應(yīng)對。

四,、年度主要工作保障措施,。

首先，繼續(xù)加強(qiáng)組織團(tuán)隊成員開懇談會,，在會議上創(chuàng)造出濃厚的氛圍,，使團(tuán)隊成員暢所欲言，并給團(tuán)隊成員創(chuàng)造發(fā)表自己觀點和看法的機(jī)會,，為工作開拓思路,；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務(wù)與技能培訓(xùn),，通過提高個人技能來實現(xiàn)團(tuán)隊整體素質(zhì)的提高,；第三，建立有效的激勵機(jī)制,，形成內(nèi)部競爭機(jī)制,，營造“比、學(xué),、趕,、超”的工作氛圍。

（二）將計劃和準(zhǔn)備工作提前,，提高審計工作效率,。

在績效考核工作中，通過初審進(jìn)行實地指導(dǎo),，提前搜集有疑義,、錯誤率較高的指標(biāo)，提高考核工作效率,。

（三）樹立審計新理念,，積極探索以風(fēng)險為導(dǎo)向，以控制為主線的的審計模式,。

公司“四五”規(guī)劃在發(fā)展的同時,，也開始高度關(guān)注內(nèi)部管理的規(guī)范和對各類風(fēng)險的有效防范。財務(wù)審計部作為公司的監(jiān)督,、約束部門,，是公司防范風(fēng)險的重要職能部門，財務(wù)審計部將努力探索內(nèi)部控制體系，挖掘公司經(jīng)營管理中各環(huán)節(jié)風(fēng)險漏洞,，重點對稅務(wù)風(fēng)險,、項目管理風(fēng)險、資金安全,、除地產(chǎn)公司外的其他產(chǎn)業(yè)公司管理風(fēng)險等方面開展審計工作,。同時建立風(fēng)險責(zé)任制度，明確審計組織內(nèi)部各個層次,，各個崗位人員的職責(zé)和權(quán)限,，通過過程中有指導(dǎo)、有監(jiān)督,，結(jié)束有審核來防范和控制審計風(fēng)險,。

（四）準(zhǔn)確定位，突出重點,，提高財務(wù)審計監(jiān)督和服務(wù)水平,。

是“四五”規(guī)劃第三年，也是地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不確定一年,，財務(wù)審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標(biāo),，把審計監(jiān)督出發(fā)點和歸宿放在促進(jìn)公司內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制,，提高公司效益,，即重監(jiān)督也重服務(wù)、重合規(guī)更重效益的原則,，財務(wù)審計將重點關(guān)注財務(wù)報表的核算是否真實,、準(zhǔn)確；重大潛盈,、潛虧,；重大風(fēng)險的存在等。

內(nèi)部審計工作計劃篇六

1,、20xx年,，我處共審計基建修繕項目128個，涉及送審金額1.27億元,，其中包括：在審項目21個,，涉及送審金額約1,978.47萬元；已審結(jié)并出具審計報告的項目107個,，涉及送審金額10,674.88萬元,，最終審定金額8,732.10萬元，直接核減額1,942.78萬元,，平均核減率18.20%,。

2,、20xx年，我處共參與包括田徑場在內(nèi)的基建工程項目招投標(biāo)54次,，涉及金額8700多萬元；參與設(shè)備招投標(biāo)334余次,，涉及金額5000余萬元,。

3、20xx年,，我處共完成合同項目審計108個,，涉及金額2,077.96萬元。

4,、20xx年,，我處繼續(xù)有序開展財務(wù)收支審計工作，完成財務(wù)收支審計項目12項,，涉及審計金額9.01億元,。

5、20xx年,，學(xué)校新一輪中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作啟動,，我處接受組織部委托對7個職能處室和6個學(xué)院的正職領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，提出相應(yīng)整改意見45條,。

6,、完成或部分完成上級部門要求整改的項目16個。

7,、起草并經(jīng)校辦發(fā)文頒布《上海理工大學(xué)建設(shè)工程項目審計實施辦法》,、《上海理工大學(xué)審計整改工作實施辦法》，修訂《上海理工大學(xué)內(nèi)部審計工作相關(guān)文件選編》（第二版）,。

1,、加強(qiáng)審計宣傳。召開了全校性的“審計工作會議”,、完成了全校性審計制度宣講,，宣揚了內(nèi)部審計的職能與作用，強(qiáng)化了各方的審計意識,、營造了更多領(lǐng)導(dǎo),、老師關(guān)注審計,、重視審計的.校園氛圍,。

2、建立長效機(jī)制,。加強(qiáng)了基礎(chǔ)性工作和制度建設(shè)及長效機(jī)制建設(shè),，建立并不斷完善“審計聯(lián)絡(luò)員隊伍”,、完成了《上海理工大學(xué)內(nèi)部審計工作相關(guān)文件選編（第二版）》的修訂和編印。

3,、承擔(dān)審計責(zé)任,。通過審計發(fā)現(xiàn)的問題，向校領(lǐng)導(dǎo)提出了管理建議若干條,，承擔(dān)了審計處應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé),。

2、依法高質(zhì)量完成日常審計工作（基建,、修繕,、財務(wù)、專項,、合同等）,；

3、完善中層干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,；

4,、進(jìn)一步強(qiáng)化審計整改工作，研究并逐步建立審計結(jié)果公開制度,。

內(nèi)部審計工作計劃篇七

內(nèi)部審計堅持“為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針,，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和上級部門內(nèi)部審計相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù),，結(jié)合我局工作實際情況，制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃如下：

繼續(xù)完善內(nèi)部審計制度,，規(guī)范審計工作流程,，提高審計工作質(zhì)量。落實三年輪審制度,，加強(qiáng)對審計結(jié)果整改情況的跟蹤檢查,，注重從機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題,，提出改進(jìn)和完善建議,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的職能。

（一）開展學(xué)前教育專項審計調(diào)查,。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況,，是否用于擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務(wù)情況,，審查專項資金使用規(guī)范性和財務(wù)合法合規(guī)性,。關(guān)注幼兒園收費管理，關(guān)注收費的合理性,，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況,。

（二）開展三年輪審工作,。梳理近幾年內(nèi)部審計覆蓋的學(xué)校，對三年內(nèi)未進(jìn)行審計的學(xué)校進(jìn)行財務(wù)審計,，審計重點關(guān)注被審計學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行,、財務(wù)管理規(guī)范與管理、財務(wù)收支合規(guī),、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項目和修繕項目等專項經(jīng)費的管理情況等,。

（三）開展學(xué)校圖書購置專項審計調(diào)查。了解學(xué)校圖書購置總體情況,，購置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等。

（四）開展學(xué)校校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。根據(jù)教育局人事安排,，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學(xué)校長,、教育行政部門直屬單位的主要負(fù)責(zé)人,，都必須經(jīng)過經(jīng)濟(jì)離任審計后方能離崗或輪崗，通過審計對離任法人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、履行職責(zé),、執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實事求是的評價,。

（五）加強(qiáng)審計整改工作,。對以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整理歸類并進(jìn)行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進(jìn)行整改,，對未整改問題,、難整改問題進(jìn)行了解與分析，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告,，提交教育局審計領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實整改問題的具體措施,。

（一）保證內(nèi)部審計程序規(guī)范，力求流程清楚,、要求明確,、質(zhì)量保證。本年度在以前審計程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上,，主要加強(qiáng)兩方面的工作：

1,、加強(qiáng)審前調(diào)查，對被審計單位性質(zhì),、人員配備,、資金狀況、以前年度審計問題等進(jìn)行調(diào)查了解,，在審計調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計方案,，并組織審計小組成員進(jìn)行討論修改,。

2、審計實施過程中,，對審計每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點進(jìn)行明確,，保證審計進(jìn)度與審計效率。

（二）發(fā)揮審計聯(lián)席會議作用,，不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制,。建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議機(jī)構(gòu)，定期或不定期召開會議,，確定年度工作安排,，討論審計問題證據(jù)分析及定性，匯報審計問題的整改情況,，研究解決工作中的困難和問題,。通過聯(lián)席會議，加強(qiáng)各部門溝通與協(xié)調(diào),，實現(xiàn)信息共享,，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動,，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機(jī)制,。

（三）利用社會審計力量，探索社會審計力量與教育內(nèi)部審計相結(jié)合的模式,。在審計任務(wù)與人員不協(xié)調(diào),、審計任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實際情況下，積極采用利用社會審計力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法,。

1,、強(qiáng)化委托審計的主體監(jiān)督，教育局內(nèi)審小組明確審計要求,、重點內(nèi)容,、審計取證要求、審計報告要求,，注重審計過程,。

2、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計過程,，主要完成與被審計單位聯(lián)絡(luò)溝通,、審計過程了解、審計問題收集反饋,、審計進(jìn)度把握,、審計問題整理與回報等，通過內(nèi)審人員參與委托審計,，把好審計質(zhì)量關(guān),。

內(nèi)部審計工作計劃篇八

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為把握發(fā)展大局,，突出審計重點,，2014年審計項目計劃安排的總體要求是：“一深化、兩加強(qiáng)”,。即：深化財政預(yù)算執(zhí)行情況的審計,，加強(qiáng)政府投資審計，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。具體審計和審計調(diào)查項目包括以下七個方面：

一,、縣財政預(yù)算執(zhí)行情況的審計。安排對縣財政局,、地稅局,、科技局、城建局,、教育局、民政局,、農(nóng)業(yè)局,、林業(yè)局、畜牧局,、水利局,、勞動和社會保障局、國土資源局,、礦產(chǎn)資源局,、煤管局、衛(wèi)生局,、“合醫(yī)”辦,、衛(wèi)生監(jiān)督所、殘聯(lián),、煤運公司等19個單位2011年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計,，共涉及22個項目。審計中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項資金審計相結(jié)合,，與固定資產(chǎn)投資審計相結(jié)合和“一次進(jìn)點,、分項審計、多項成果”的方法,，努力從體制,、機(jī)制、制度上揭擺問題,、剖析原因,、提出科學(xué)合理的審計建議,，加強(qiáng)整改，促進(jìn)我縣財政體制的不斷完善和有序運行,。

二,、政府投資審計。對縣城建局2011年度xx項工程投資進(jìn)行審計;對縣教育局2011年度高級文體中心和縣民政局2011年度水上生態(tài)苑兩個項目進(jìn)行審計調(diào)查,。重點檢查以計劃,、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性,，核實工程造價的真實性,，揭露盲目建設(shè)、損失浪費和嚴(yán)重超投資等重大問題,，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項目提出規(guī)范項目管理、提高投資效益的合理化建議,。

三,、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。重點加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度,，安排對縣科技局,、統(tǒng)計局、農(nóng)機(jī)公司,、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計，按照縣委組織部的安排及時組織實施,。審計中,，一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計、專項審計結(jié)合起來,，減少重復(fù)進(jìn)點,，實現(xiàn)審計資源的綜合利用;另一方面，對被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評價,，為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。

四,、民生審計,。重點對社保、低保,、救濟(jì),、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計,，涉及民政局,、勞動和社會保障局、教育局,、衛(wèi)生局等5個單位,。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時，提出加強(qiáng)管理,、完善制度,、深化改革的建議。

五,、“涉農(nóng)”專項資金審計,。

一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對重點村,、推進(jìn)村使用財政資金情況進(jìn)行效益審計;,。

三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、水利局,、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實情況進(jìn)行項目跟蹤審計，促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實處,，使農(nóng)民真正得到實惠,。

六、企業(yè)審計,。一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦,、x煤礦3個煤炭企業(yè)2011年度稅收,、基金上交和財務(wù)收支真實性進(jìn)行審計;二是對商業(yè)總會所屬商貿(mào)公司的財務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計和審計調(diào)查，防止國有資產(chǎn)流失,。

七,、效益審計。對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項目的效益情況進(jìn)行審計,，要審計調(diào)查到戶,，調(diào)查面不低于30%。

本計劃為年初審計項目計劃,。我們將根據(jù)市審計局的授權(quán)和縣委,、縣政府的工作安排，對審計項目適時進(jìn)行調(diào)整和補充,。

內(nèi)部審計工作計劃篇九

為進(jìn)一步加強(qiáng)項目建設(shè)管理,，發(fā)揮審計監(jiān)督與服務(wù)職能，根據(jù)集團(tuán)公司審計工作的部署，結(jié)合×××公司工作重點,，以風(fēng)險評估為基礎(chǔ),，制定20xx年度跟蹤審計項目計劃。 總體審計思路：

一,、要明確自己的職責(zé),，服務(wù)范圍

跟蹤審計的根本是審計監(jiān)督，審計的本質(zhì)是監(jiān)督,。審計服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的,。在跟蹤過程中，審計人員更多的是要對建設(shè)項目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范,、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計建議,，要求被審計單位整改。跟蹤審計不參與項目決策與管理,，始終站在審計監(jiān)督的位置上,，提出審計建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù)。跟蹤審計帶有服務(wù)功能,，對相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價管理上的疑問,，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù)，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督,。我們在工作中要預(yù)防被審計單位事事都來咨詢審計人員,，要求審計人員參與項目決策管理。

二,、要從思想上,、行動上、專業(yè)技能上積極主動的參與項目的跟蹤審計

（1）由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系,，受經(jīng)營業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟(jì)利益影響,，大家一般比較聽從于被審計單位意見。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲嫳O(jiān)督觀念,，不能將自己放到一個審計監(jiān)督的地位,，比較遷就被審計單位，審計工作容易受到外來干擾和影響,，不能保證審計工作的獨立性,。

（2）另外一些審計程序不到位給我們帶來的風(fēng)險，如未書面取證,、未編制工作底稿,、缺乏三方會審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準(zhǔn)確客觀地完成,。如果我們跟蹤審計人員工作不主動,、責(zé)任心不強(qiáng),，造成審計成果質(zhì)量低下，審計風(fēng)險加大,。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場,，僅對被審計單位的送審資料進(jìn)行核對，其結(jié)論勢必與實際情況不相符,。

（3）我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業(yè)道德,，加強(qiáng)自身思想廉潔建設(shè)，做到清清白白做人,，實實在在做事,。

三、提高審計人員素質(zhì),，保證跟蹤審計質(zhì)量,。

我們蹤審計人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一,，工程審計專業(yè)性強(qiáng),，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術(shù)、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論水平,，還要具備其他審計人員一般具備的專業(yè)知識,，如項目竣工決算財務(wù)知識。其次工作經(jīng)驗豐富程度直接影響我們的快速合理的工作,。缺乏工作經(jīng)驗容易帶來審計結(jié)果的片面性,，工程審計尤其需要長期的經(jīng)驗積累。如對項目造價超標(biāo)是否正常的判斷,、對設(shè)計變更是否必要的判斷等都離不開審計人員長期經(jīng)驗的積累,。這就要求我們要不斷地加強(qiáng)專業(yè)技能學(xué)習(xí)，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗,，提高自身素質(zhì),，在工作中才能得放開手腳，大膽的干,。

四,、要從政策上,、合同上,、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點內(nèi)容上把握項目跟蹤審計

（1）,、重視合同條款審查,。簽定合同遵循平等、自愿,、公平和誠實信用的原則,，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據(jù)，對合同條款進(jìn)行詳細(xì)審核，特別要檢查工程結(jié)算等實質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件,、投標(biāo)文件保持一致,。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù)，要與招標(biāo)文件保持一致,，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確,，尤其要明確發(fā)生設(shè)計變更和簽證時的結(jié)算辦法。在合同中還要明確違約責(zé)任,、索賠條件等條款,。要特別重視工程量變更后的價格結(jié)算方式調(diào)整和措施費結(jié)算方式的調(diào)整。

合同中應(yīng)明確變更工程量的價格結(jié)算方式,，對于無合同價套用或參考的變更工程量結(jié)算價格,，其直接成本可按定額確定或按實測定（須有簽證），管理費和利潤則應(yīng)參照投標(biāo)報價的費率水平來確定,。有些施工單位通常在投標(biāo)說明中加有一條：結(jié)算時如遇招標(biāo)清單漏項的項目或新增加的項目,，其單價直接費按定額規(guī)則計算，管理費,、利潤按費用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計算,，規(guī)費、稅金按規(guī)定計算,。這是不合理的,，也是違背清單計價基本精神的。

（2）重視隱蔽工程,、臨時工程和交叉工程的工程量核實,，做好現(xiàn)場記錄和取證工作，對關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù),。資料和證據(jù)要整理清楚,，以備事后核查。

（3）重視設(shè)計變更必要性和真實性審核,，參與簽證手續(xù)審核,。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計變更，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計圖紙施工,，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)禁計劃外開工項目；其次要對設(shè)計變更的必要性進(jìn)行認(rèn)真的論證,，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的,，按規(guī)定程序進(jìn)行設(shè)計變更。還要加強(qiáng)對設(shè)計變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督,。對于變更中的內(nèi)容及工程量增減,，審計人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場踏勘,，現(xiàn)場丈量工程量，現(xiàn)場對照竣工圖一一核對變更工程量,，以保證變更內(nèi)容的真實性和準(zhǔn)確性,。

（4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴(yán)把簽證關(guān),，對不具備簽證條件的簽證,，不合理或不規(guī)范的簽證要堅決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失,、施工單位自行改變施工方案增加的費用,、施工單位投標(biāo)時漏算的費用等。其次,，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚,。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細(xì)的圖紙,，標(biāo)注詳細(xì)尺寸,，列出工程量計算式，計算出結(jié)果,，以防多簽證造成損失,。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時簽證,。對簽證手續(xù)不全,、數(shù)量不清、記載不詳,、不及時簽證,、事后的簽證結(jié)算時一概不予認(rèn)可。

（5）嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān),。重點關(guān)注設(shè)計變更單,、施工聯(lián)系單的審查；關(guān)注結(jié)算計量,、計價口徑與合同口徑的一致性審查,；關(guān)注工程量的真實性審查。審查實際工程量是否與設(shè)計圖紙工程量一致,，審查相關(guān)程序是否到位,。對不實的工程量簽證、不實的價格簽證,、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認(rèn)可,，切實把好工程結(jié)算審核關(guān),。

五,、大家工作中遇到問題,、難題，自己難以解決時應(yīng)及時和部門負(fù)責(zé)人溝通交流,，切不可擅自自行處里,。

內(nèi)部審計工作計劃篇十

xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,，我們審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí),、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際,，緊緊圍繞我院的熱點,、重點、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè),，加強(qiáng)財務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用,。

xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療、科研,、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我，提高認(rèn)識的原則,，努力完善審計制度,，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。

1,、規(guī)范了審計工作流程,，按照xxxx年審計工作計劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管,。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。

3,、在審計部門單獨成立時，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4,、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè),。

強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先,、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手,。

1,、參加審計廳、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。

2,、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路,。

3,、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。

1,、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。

2、參與財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性,、合理性、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

3,、參與各項招投標(biāo)工作審計

4,、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷,、運行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查,，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改。

5,、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

1,、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2,、健全的審計機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ),。

3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

內(nèi)部審計工作計劃篇十一

20xx年度,，審計處將在學(xué)?！耙苑?wù)發(fā)展為宗旨，以改革創(chuàng)新為動力,，以提升質(zhì)量為核心,，以強(qiáng)化特色為重點，以隊伍建設(shè)為關(guān)鍵,，全面提高學(xué)校內(nèi)涵建設(shè)水平”的思想指導(dǎo)下,，緊緊圍繞學(xué)校“建設(shè)高水平,、特色化,、創(chuàng)新型高職名校”這一中心任務(wù)和推進(jìn)“專業(yè)建設(shè)工程,、五導(dǎo)向素質(zhì)提升工程,、招生就業(yè)、大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育、智慧校園建設(shè)”等五項重點工作,，在院黨委,、院行政的'領(lǐng)導(dǎo)下，扎實開展工作,，以“完善管理制度,、審計整改落實、深化審計監(jiān)督,、保障重大項目建設(shè)”為基本思想,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的功能，保障學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展,。

積極配合主管部門委托的審計組開展學(xué)校財務(wù)收支年度審計,，對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題,，組織落實整改工作,，并逐步行成規(guī)范的工作機(jī)制。

的審核與決算的審計工作,，加強(qiáng)對維修工程項目的監(jiān)督,。

重點組織開展青年教師周轉(zhuǎn)公寓工程跟蹤審計工作和學(xué)生宿舍改造工程的審計工作。

組織開展院系等二級單位經(jīng)費收支審計,；學(xué)院投入經(jīng)費在拾萬元以上的各類項目的專項審計,，其中，10萬元以上項目中,，抽取一至兩個項目進(jìn)行全面審計,。學(xué)院所屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)實體的經(jīng)營收支及其資產(chǎn),、負(fù)債與經(jīng)濟(jì)效益審計,。針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計單位,、部門限期整改落實,，并促使相關(guān)部門建立建全配套制度，規(guī)范工作,。強(qiáng)化二級單位經(jīng)費使用的監(jiān)督管理,。

組織開展學(xué)校各單位與部門的預(yù)算執(zhí)行情況審計，年中向?qū)W校報告專項項目的預(yù)算執(zhí)行情況,，以保障按計劃完成全年預(yù)算指標(biāo),。對校屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)實體的經(jīng)營收支及其資產(chǎn),、負(fù)債與經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計,；對院內(nèi)維修、小型工程項目預(yù)算、工程結(jié)算,、各類合同進(jìn)行審計,。

上半年要完成體育館竣工決算審計，并啟動體育館的結(jié)算二次審計,、財務(wù)決算審計,，以便盡

快將體育館工程轉(zhuǎn)入固

定資產(chǎn)。同時,，做好院內(nèi)其他零星工程及修繕工程的結(jié)算審計工作,。

針對20xx年省財政廳及經(jīng)信委委托的財務(wù)審計及學(xué)院內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的一些問題，及時組織安排相關(guān)單位和部門落實整改,。對已安排整改的,，進(jìn)一步核查落實情況。

在上年度完成修訂主要審計制度的基礎(chǔ)上,，根據(jù)新修訂制度的規(guī)定,，結(jié)合學(xué)校現(xiàn)有的規(guī)章制度,，修訂科研經(jīng)費,、教學(xué)建設(shè)項目等審計辦法，增加建設(shè)工程項目竣工財務(wù)決算審計等辦法,，逐步將制度體系化,，以加強(qiáng)內(nèi)部審計質(zhì)量控制。

本年度結(jié)合市審計工作信息化成果展示活動,，進(jìn)一步完善審計處部門網(wǎng)頁,，使審計信息管理更趨于規(guī)范、透明,。

審計中既要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的法律法規(guī)和制度,，又要做好

溝通交流工作，積極主動地爭取相關(guān)部門的配合,，努力提高工作效率,。

深入院系部開展調(diào)研工作，認(rèn)真聽取教職員工的意見和建議,，切實改進(jìn)工作作風(fēng),，強(qiáng)化服務(wù)意識，提高服務(wù)效能,。

審計處 20xx年3月

附：審計處20xx年度工作行事歷

審計處20xx年度工作行事歷

內(nèi)部審計工作計劃篇十二

為把握發(fā)展大局,，突出審計重點，2012年審計項目計劃安排的總體要求是："一深化,、兩加強(qiáng)",。即：深化財政預(yù)算執(zhí)行情況的審計,，加強(qiáng)政府投資審計，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。具體審計和審計調(diào)查項目包括以下七個方面：

一,、縣財政預(yù)算執(zhí)行情況的審計。安排對縣財政局,、地稅局,、科技局、城建局,、教育局,、民政局、農(nóng)業(yè)局,、林業(yè)局,、畜牧局、水利局,、勞動和社會保障局,、國土資源局、礦產(chǎn)資源局,、煤管局,、衛(wèi)生局,、"合醫(yī)"辦,、衛(wèi)生監(jiān)督所、殘聯(lián),、煤運公司等19個單位2011年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計,，共涉及22個項目。審計中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項資金審計相結(jié)合,，與固定資產(chǎn)投資審計相結(jié)合和"一次進(jìn)點,、分項審計、多項成果"的方法,，努力從體制,、機(jī)制、制度上揭擺問題,、剖析原因,、提出科學(xué)合理的審計建議，加強(qiáng)整改,，促進(jìn)我縣財政體制的不斷完善和有序運行,。

二、政府投資審計,。對縣城建局2011年度xx項工程投資進(jìn)行審計;對縣教育局2011年度高級文體中心和縣民政局2011年度水上生態(tài)苑兩個項目進(jìn)行審計調(diào)查,。重點檢查以計劃,、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性,，核實工程造價的真實性,，揭露盲目建設(shè)、損失浪費和嚴(yán)重超投資等重大問題,，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項目提出規(guī)范項目管理、提高投資效益的合理化建議,。

三,、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。重點加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度,，安排對縣科技局,、統(tǒng)計局、農(nóng)機(jī)公司,、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計，按照縣委組織部的安排及時組織實施,。審計中,，一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計、專項審計結(jié)合起來,，減少重復(fù)進(jìn)點,，實現(xiàn)審計資源的綜合利用;另一方面，對被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評價,，為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。

四,、民生審計,。重點對社保、低保,、救濟(jì),、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金、資金的管理,、使用情況進(jìn)行審計,，涉及民政局、勞動和社會保障局,、教育局,、衛(wèi)生局等5個單位。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時,，提出加強(qiáng)管理,、完善制度,、深化改革的建議。

五,、"涉農(nóng)"專項資金審計,。一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對重點村,、推進(jìn)村使用財政資金情況進(jìn)行效益審計;二是全面對農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計調(diào)查,，重點對x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn),、x鎮(zhèn),、x鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計;三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、水利局,、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實情況進(jìn)行項目跟蹤審計，促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實處,，使農(nóng)民真正得到實惠,。

六、企業(yè)審計,。一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦、x煤礦3個煤炭企業(yè)2011年度稅收,、基金上交和財務(wù)收支真實性進(jìn)行審計;二是對商業(yè)總會所屬商貿(mào)公司的財務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計和審計調(diào)查,，防止國有資產(chǎn)流失。

七,、效益審計,。對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項目的效益情況進(jìn)行審計，要審計調(diào)查到戶,，調(diào)查面不低于30%。

本計劃為年初審計項目計劃,。我們將根據(jù)市審計局的授權(quán)和縣委,、縣政府的工作安排，對審計項目適時進(jìn)行調(diào)整和補充,。

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省,、市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況,，制定xx年內(nèi)部審計工作計劃,，具體如下：

一、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的'基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則工作計劃,。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理,、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點,、落實責(zé)任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務(wù)實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

內(nèi)部審計工作計劃篇十三

1.本級財政審計7個,，工程審計工作計劃。（縣財政局,、縣地稅局等7個單位）重點關(guān)注預(yù)算分配,、支出預(yù)算執(zhí)行、專項結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算管理情況,，促進(jìn)規(guī)范財政分配和管理行為,。結(jié)合部門領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作選擇一些單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計，同時繼續(xù)搞好縣財政轉(zhuǎn)移支付情況審計和審計調(diào)查,，重點關(guān)注轉(zhuǎn)移支付類型、專項轉(zhuǎn)移支付安排及轉(zhuǎn)移支付資金使用及管理情況,，促進(jìn)建立規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度,。6月15日前完成。

2.鎮(zhèn)級財政審計12個,。（全縣12個鎮(zhèn)20xx年度財政決算審計）以審計決算的真實性,、完整性,、合法性為基礎(chǔ)，摸清鎮(zhèn)級財政家底,，為鎮(zhèn)級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計積累資料,；核實涉農(nóng)專項資金的管理、使用情況,，關(guān)注鎮(zhèn)級涉農(nóng)專項資金管理和使用過程的合理,、合法、合規(guī),，正確評價其管理水平,；了解“鎮(zhèn)財縣管”運行狀況，促進(jìn)鎮(zhèn)級財政規(guī)范管理,。4月10日前完成,。

對縣教育局財政財務(wù)收支進(jìn)行審計，重點檢查教育經(jīng)費分配,、使用和管理情況,、行政事業(yè)性收費“收支兩條線”管理情況，揭露重大違法違規(guī)問題,，加強(qiáng)進(jìn)行分析研究,，注重從體制和機(jī)制上提出加強(qiáng)教育部門及教育經(jīng)費管理的意見和建議。此項目為省同步審計項目,，10月前完成,。

以掌握全縣通達(dá)工程建設(shè)資金籌集、使用和管理情況以及計劃和實施情況,，揭示通達(dá)工程建設(shè)資金使用,、管理中存在的問題，促進(jìn)各鎮(zhèn)按期保質(zhì)完成工程建設(shè)任務(wù),、提高資金使用效益為目標(biāo),。重點檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否落實，補助資金,、配套資金是否及時足額到位,，有無在建設(shè)過程中違反減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的有關(guān)政策規(guī)定；檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否實行分級管理,、分級負(fù)責(zé),、專戶管理、?？顚Ｓ?、專賬核算，有無截留、擠占和挪用等違紀(jì)違規(guī)行為,；檢查項目是否按計劃完成,，有無隨意調(diào)整計劃，虛報工程進(jìn)度,，冒領(lǐng)補助資金,，征地拆遷是否嚴(yán)格執(zhí)行國家及地方政府有關(guān)規(guī)定，有無損害農(nóng)民利益等問題,，項目是否執(zhí)行工程招投標(biāo)制度,、工程監(jiān)理制度、質(zhì)量責(zé)任制度,、工程報告制度,、交竣工驗收制度，有無在招投標(biāo)中弄虛作假,、違規(guī)分包,、轉(zhuǎn)包等問題，項目是否按規(guī)定的基建程序進(jìn)行,，是否按方案設(shè)計的建設(shè)規(guī)模完成,，項目成本是否真實，有無高估冒算工程款,，有無因管理不善損失浪費而加大投資,，交付使用資產(chǎn)是否真實完整。5月20日前完成,。

弄清全縣農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金安排,、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,，促進(jìn)管好農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金,，重點檢查各級財政部門是否將免收學(xué)雜費補助資金納入本級預(yù)算，配套資金的落實是否及時,、足額,，補助資金的撥付是否及時、合規(guī),，有無先免后補,，是否按規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)使用，有無將免收學(xué)雜費補助資金沖減,、抵頂財政預(yù)算內(nèi)生均公用經(jīng)費撥款,，有無違反農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費管理辦法的要求，將免收學(xué)雜費補助資金用于平衡財政預(yù)算或以其他方式截留,、滯留,、擠占和挪用,；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序?qū)ｍ椯Y金進(jìn)行結(jié)算,，有無擠占,、挪用的問題，對享受免費教科書資助的學(xué)生有無建立完備的檔案資料,，并按年度登記造冊,，對受助學(xué)生名單是否按規(guī)定進(jìn)行過公示，縣財政部門是否按規(guī)定對省專項補助資金實行專戶管理,，撥付是否及時,，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時、足額到位,，是否設(shè)立專門賬簿并分項目進(jìn)行單獨核算,，有無隨意調(diào)整項目，挪用專項資金,，是否存在長期結(jié)轉(zhuǎn)專項資金的問題,。檢查縣農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)實用技術(shù)和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補助資金的投入及培訓(xùn)工作的完成情況,，以及財政部門是否設(shè)立培訓(xùn)補助資金專賬,，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是否建立農(nóng)民培訓(xùn)臺賬和農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)臺賬，是否建立項目公示制度,，有無擠占,、挪用、套取,、騙取,、貪污補助資金。5月20日前完成,。

重點檢查財政專項資金的籌集,、管理和使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)民健康工程資金在管理和使用中存在的問題,，督促各級財政部門和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)管好,、用好資金，促進(jìn)提高資金的使用效益,。5月20日前完成,。

重點檢查財政部門安排和撥付上級財政撥款是否合規(guī)、及時,，有無截留,、滯留或安排用于其他方面的情況，上級撥款是否與項目實施進(jìn)度相銜接,，有無撥款較遲而影響項目實施,、增加建設(shè)成本，或撥款較早而造成資金閑置等問題；配套資金來源是否合規(guī),，是否按計劃足額到位,，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響項目完成的情況,；各級專項補助是否按標(biāo)準(zhǔn)補助到位,，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用，有無擠占挪用行為,；項目報賬支出是否真實,、合規(guī)，有無多報,，檢查管理費用支出控制是否嚴(yán)格,，有無將專項管理費用于彌補單位行政事業(yè)經(jīng)費不足，有無控制不嚴(yán)而發(fā)生鋪張浪費等問題,，項目支出中是否存在管理性費用支出過高影響資金使用效益等問題,；項目是否按計劃完成，是否存在虛報項目完成進(jìn)度問題,，是否執(zhí)行建設(shè)程序和管理制度,，財政資金投向和分配是否科學(xué)、合理,、有效,。5月20日前完成。

重點檢查專項資金的分配使用是否符合項目管理,、責(zé)任考核,、科學(xué)評估、擇優(yōu)支持,、公開透明和注重實效的原則,；各級建設(shè)配套資金是否及時足額到位，有無配套資金不到位導(dǎo)致向農(nóng)民和職工集資,、收費,、攤派、舉債等方式籌集資金的問題,；是否存在擠占,、挪用專項資金以及因管理不善造成損失浪費的問題；“三送工程”活動的數(shù)量是否真實,、準(zhǔn)確,，有無虛報冒領(lǐng)、騙取補助資金的問題,；農(nóng)村有線電視進(jìn)村入戶目標(biāo)任務(wù)是否按時完成,，工程項目是否通過驗收,，項目統(tǒng)計數(shù)據(jù)和會計核算等資料是否真實、準(zhǔn)確,，是否做到?？顚Ｓ茫袩o擠占,、挪用和弄虛作假,。5月20日前完成。