隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步,，報(bào)告使用的頻率越來(lái)越高,，報(bào)告具有語(yǔ)言陳述性的特點(diǎn)。報(bào)告的作用是幫助讀者了解特定問(wèn)題或情況,，并提供解決方案或建議,。下面是小編為大家整理的報(bào)告范文,，僅供參考,，大家一起來(lái)看看吧。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇一

一,、

（一）本人任職起止時(shí)間,；

（二）本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理體制及人員構(gòu)成情況,；

（三）本單位管理,、科研及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本情況。

二,、

（一）本人履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)的情況,；

（三）單位財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)收支使用（包括分配標(biāo)準(zhǔn)、比例）等的公開,、透明情況,。

（四）單位掌握、管理,、使用的各類專項(xiàng)資金是否做到?？顚Ｓ茫袩o(wú)擠占,、挪用等問(wèn)題,。各項(xiàng)收入是否嚴(yán)格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。

三,、

（一）本單位的預(yù)算執(zhí)行情況,；

（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金,，有無(wú)及公款私存等問(wèn)題,；

（四）所有工程項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)審計(jì)；

（七）本單位的債權(quán)債務(wù)情況,，有無(wú)經(jīng)濟(jì)糾紛和遺留問(wèn)題,，并說(shuō)明緣由及處理措施；

四,、

（二）任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況,；

（三）本單位對(duì)內(nèi)對(duì)外投資項(xiàng)目及重大經(jīng)費(fèi)支出（包括對(duì)內(nèi)對(duì)外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果,、效益情況,，有無(wú)經(jīng)濟(jì)決策失誤和違規(guī)投資等。

五,、

（一）本人是否嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的財(cái)務(wù)制度,，有無(wú)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題；

（三）本人廉潔自律方面的情況,；

（四）其他需要說(shuō)明的情況,。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇二

為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)要求,，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度,，我大隊(duì)自3月開展"審計(jì)整改年"活動(dòng)以來(lái),。取得了一定的工作實(shí)效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)自查自評(píng)情況總結(jié)如下：

在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展,，具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

（一）審計(jì)整改觀念全面更新,。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作,，充分發(fā)揮審計(jì)"免疫系統(tǒng)"功能,，切實(shí)做到了"三個(gè)轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變,、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變,，改變了以前認(rèn)為"審計(jì)工作就是找麻煩、整人"的錯(cuò)誤觀念,。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn),，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開展以來(lái),，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理,，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn),，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力,，保障能力更加高效有力,，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障,。

看的形式,，對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題,。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建,，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符,，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商,，采取相應(yīng)的整改措施，爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位,。

（三）機(jī)制制度逐步健全,。一是健全工作機(jī)制,。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循,、有規(guī)可依,。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué),、責(zé)任明確的原則,，先后制定了《大隊(duì)財(cái)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度,。

（四）宣傳力度強(qiáng),，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性,，我大隊(duì)從多層次,、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會(huì)議,，及時(shí)傳達(dá)"審計(jì)整改年活動(dòng)"的精神和工作要求,；并通過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個(gè)活動(dòng)期間,，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計(jì)整改年"活動(dòng)的新聞報(bào)道,。

（一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新,。目前的工作開展,，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的,、更好的方法,。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

（二）功能發(fā)揮不夠充分,。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析,，信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過(guò)于粗糙,，可操作性差,，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大,。個(gè)別問(wèn)題"屢審屢犯,、屢犯屢審"。

（三）專業(yè)技能亟須提高,。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重,、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

三,、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

（一）把握角色定位,，樹立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開展工作評(píng)議為契機(jī),，用開放的意識(shí),、比較的思維、創(chuàng)新的理念,、改革的精神,，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn),、難點(diǎn),、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工作,，從機(jī)制,、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能,。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié),，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效,、有長(zhǎng)效的工作建議,。

（二）開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng),。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合,、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合,，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng),。針對(duì)存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施,，堅(jiān)決杜絕"兩張皮"和"走過(guò)場(chǎng)"。

（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn),，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員,。以"摸得清家底、查得出問(wèn)題,、提得出建議,、經(jīng)得起檢驗(yàn)"為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),。以"請(qǐng)進(jìn)來(lái)教"為基本途徑,，邀請(qǐng)專家，進(jìn)行電算化、法律,、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式,，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn),，提高財(cái)務(wù)管理能力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理"精兵",。

（四）加強(qiáng)廉政建設(shè),，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè),。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手,，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度,，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象,。利用會(huì)議通報(bào),、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財(cái)務(wù)收支情況。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇三

20xx年度,，我局堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé),，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在促進(jìn)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)、政治,、文化和和諧社會(huì)建設(shè)中的職能作用,。

一是深入開展同級(jí)財(cái)政審計(jì)。我局以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，在總結(jié)歷年審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,，構(gòu)建大財(cái)政審計(jì)理念，對(duì)我區(qū)財(cái)政預(yù)算的批準(zhǔn)和在執(zhí)行中調(diào)整變動(dòng)情況的合法性及預(yù)算收支的組織完成情況作了全面審計(jì),，重點(diǎn)檢查財(cái)稅法規(guī)執(zhí)行情況,；人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行情況；細(xì)化部門預(yù)算情況,；政府采購(gòu),；收支兩條線執(zhí)行情況,；預(yù)算中重點(diǎn)支出安排情況；部門預(yù)算執(zhí)行情況,。查出管理不規(guī)范金額160萬(wàn)元,，提出審計(jì)建議5條，促進(jìn)被審計(jì)單位建立健全規(guī)章制度3項(xiàng),。

二是各項(xiàng)審計(jì)調(diào)查扎實(shí)開展,。根據(jù)區(qū)政府《關(guān)于加強(qiáng)舊城改造資金管理和監(jiān)督的意見(jiàn)》，加強(qiáng)對(duì)拆遷資金籌集,、撥付和使用的環(huán)節(jié)審查監(jiān)督,，完成了怡心園、軍營(yíng)路,、防疫站等三個(gè)舊城改造地塊拆遷資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。開展義務(wù)教育學(xué)校績(jī)效工資政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，促進(jìn)完善義務(wù)教育學(xué)?？?jī)效工資實(shí)施相關(guān)制度。對(duì)地方政府性債務(wù)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，摸清政府負(fù)債情況,，為區(qū)領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供參考。

三是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn),。2012年對(duì)區(qū)計(jì)生委,、淮海路小學(xué)等8個(gè)部門和單位的主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)施審計(jì)，其中任中審計(jì)項(xiàng)目7個(gè),，我局還與區(qū)組織,、編制部門聯(lián)合對(duì)區(qū)城管局、區(qū)發(fā)改委兩部門實(shí)施“三責(zé)聯(lián)審”工作,。通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，明確了領(lǐng)導(dǎo)干部的主管責(zé)任和直接責(zé)任，進(jìn)一步促進(jìn)廉政建設(shè),，為組織部門使用干部提供參考,。

四是突擊開展機(jī)構(gòu)改革單位審計(jì)。根據(jù)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求,，對(duì)機(jī)構(gòu)改革涉及的區(qū)人事局,、區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障局等8個(gè)單位財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。由于時(shí)間緊任務(wù)重,，審計(jì)人員放棄節(jié)假日，加班加點(diǎn),，僅僅用了6天時(shí)間就完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù),，有力地支持了我區(qū)機(jī)構(gòu)改革工作的順利進(jìn)行，得到區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的肯定。

1.力促政府工程規(guī)范管理,。通過(guò)對(duì)新區(qū)白鷺湖公園,、教育衛(wèi)生社區(qū)及人武部、安置房等一批重大決算項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整理分析,，梳理出建設(shè)項(xiàng)目中的共性問(wèn)題,，提出針對(duì)性建議，建議得到了區(qū)委區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，并召開區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理現(xiàn)場(chǎng)會(huì),，對(duì)全區(qū)建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理工作提出明確要求。我局參與起草的《區(qū)政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》,、《區(qū)政府投資項(xiàng)目工程變更及概算調(diào)整審批實(shí)施（試行）》,、“區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)基本流程圖”、“規(guī)范區(qū)政府投資項(xiàng)目簽證的幾點(diǎn)要求”等在會(huì)上一并下發(fā),，為促進(jìn)我區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范化進(jìn)行提供了制度保障,。

2.全力服務(wù)新區(qū)項(xiàng)目建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)工程預(yù)算審計(jì)和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施期間的全程跟蹤審計(jì),，積極為新區(qū)建設(shè)服務(wù),。局主要領(lǐng)導(dǎo)全程服務(wù)幫辦七星生態(tài)商務(wù)島建設(shè)，派出2名工程審計(jì)專業(yè)人員進(jìn)駐新區(qū)安置房指揮部工作,，及時(shí)解決施工現(xiàn)場(chǎng)管理中遇到的問(wèn)題,。堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并舉，對(duì)新區(qū)西片區(qū)安置房重大項(xiàng)目預(yù)算審計(jì),、招投標(biāo)評(píng)審,、材料詢價(jià)、合同審核等全程跟蹤審計(jì),。對(duì)新區(qū)西片區(qū)9戶企業(yè)拆遷補(bǔ)償預(yù)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察與審核節(jié)約資金500萬(wàn)元,，對(duì)安置房建設(shè)質(zhì)量控制、資金使用,、企業(yè)拆遷補(bǔ)償?shù)忍岢鰯?shù)十合理化建議,，促進(jìn)6戶企業(yè)拆遷補(bǔ)償協(xié)議。

3.積極參加各項(xiàng)考核工作,。5月份參加參加區(qū)招商引資考核項(xiàng)目45個(gè),，參與區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目辦督查考核項(xiàng)目49個(gè)?？己酥?，我局發(fā)揮工程審計(jì)專業(yè)技術(shù)知識(shí)優(yōu)勢(shì)，充分發(fā)表意見(jiàn),，對(duì)招商引資項(xiàng)目和區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目投資規(guī)模按序時(shí)進(jìn)度準(zhǔn)確打分,。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇四

xx年度,，我縣政府投資審計(jì)工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計(jì)法制建設(shè)進(jìn)一步完善,，投資項(xiàng)目審計(jì)意識(shí)進(jìn)一步加強(qiáng),，局投資審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員隊(duì)伍初步建成。國(guó)家審計(jì)在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上,，在規(guī)范政府投資項(xiàng)目造價(jià)管理行為,、防止國(guó)有資產(chǎn)流失、以及糾正基本建設(shè)投資管理過(guò)程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用,。

xx年,，全年共審計(jì)完成政府投資項(xiàng)目17個(gè)，在審4個(gè),，審計(jì)工程結(jié)算價(jià)款總額萬(wàn)元,，審計(jì)核減工程款萬(wàn)元，平均核減率%,。其中：縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價(jià)報(bào)審萬(wàn)元,審計(jì)核減工程款萬(wàn)元,核減率為%;溪水庫(kù)工程造價(jià)報(bào)審萬(wàn)元,審計(jì)核減工程款萬(wàn)元,核減率為%,。

在所有審計(jì)項(xiàng)目中，審計(jì)局投資審計(jì)股完成項(xiàng)目6個(gè),，審計(jì)結(jié)算價(jià)款萬(wàn)元,，核減工程款萬(wàn)元(其中工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目4個(gè)，審計(jì)結(jié)算價(jià)款萬(wàn)元,，核減工程款萬(wàn)元);委托社會(huì)機(jī)構(gòu)審計(jì)項(xiàng)目11個(gè),，審計(jì)結(jié)算價(jià)款萬(wàn)元，核減工程款萬(wàn)元,。

1,、加強(qiáng)“人、法,、技”建設(shè),，建立審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍。按照《審計(jì)法》,、《安徽省審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的部署,，我局把政府投資審計(jì)的“人、法,、技”建設(shè)擺在首位,。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實(shí)施了《xx縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》(績(jī)政xx32號(hào)),，使政府投資審計(jì)監(jiān)督工作做到有法可依,，并更切合我縣實(shí)際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢(shì),，我局提出投資審計(jì)要“快起步,、打基礎(chǔ),、求發(fā)展”。

圍繞這一思路,，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生，充實(shí)投資審計(jì)專業(yè)技術(shù)力量;其次又委派1名審計(jì)骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計(jì)培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),，形成審計(jì)技術(shù)力量;第三,，經(jīng)縣編委批準(zhǔn)，增設(shè)了投資審計(jì)業(yè)務(wù)股,。至此,，我局政府投資審計(jì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍已初步建成。

2,、籌措經(jīng)費(fèi)確保重點(diǎn),，加大審計(jì)技術(shù)裝備的投入，力求審計(jì)結(jié)果正確公正,，努力樹立審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)威,。今年以來(lái)，我局先后投入了4萬(wàn)余元人民幣,，購(gòu)置了投資審計(jì)必備的專業(yè)書籍,、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費(fèi)近萬(wàn)元購(gòu)置的土石方工程量計(jì)算軟件,，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價(jià)款結(jié)算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時(shí)糾正了其他軟件的技術(shù)錯(cuò)誤,有效控制了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),。

3、在堅(jiān)持國(guó)家審計(jì)監(jiān)督的前提下,，注意整合社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的人力資源,。在我局投資審計(jì)的起步階段，專業(yè)審計(jì)力量不足,，人少事多的矛盾突出,。我局按照(績(jī)政xx32號(hào))文件規(guī)定，堅(jiān)持政府投資的國(guó)家審計(jì)原則;同時(shí),，又注意整合社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)力量參與審計(jì),，已初步建立了政府投資審計(jì)“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一,，標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制,，及時(shí)扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價(jià)款審核中，社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)之間無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和縣審計(jì)局對(duì)審計(jì)質(zhì)量失控的被動(dòng)局面,。

1,、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點(diǎn)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展,。

2,、堅(jiān)持全面審計(jì)前提,不斷深化政府投資審計(jì),。目前我局投資審計(jì)還處于起步階段，審計(jì)范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入,，服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策,、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計(jì)范圍和內(nèi)容入手,，以財(cái)政性資金投資去向和使用效益為重點(diǎn),，逐步提高投資審計(jì)質(zhì)量。

3,、堅(jiān)持創(chuàng)新和發(fā)展,，跟蹤審計(jì)技術(shù)前沿，引入計(jì)算機(jī)審計(jì),、工程質(zhì)量檢測(cè)等技術(shù)裝備和手段,，提升審計(jì)能力。

4,、繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)培養(yǎng),，不斷強(qiáng)化審計(jì)人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè)，打造高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍,。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇五

一,、招商引資自我加壓服務(wù)創(chuàng)業(yè)。

今年我局的招商工作較往年出現(xiàn)了“三個(gè)突破”：一是指導(dǎo)思想上有突破,，改變了過(guò)去的招商是審計(jì)局工作“副業(yè)”的思想,，樹立了招商與審計(jì)并重的思想，樹立了敢為人先招大項(xiàng)目的觀念,，力爭(zhēng)招商超任務(wù)目標(biāo),。局里抽調(diào)了一名副局長(zhǎng)和二名科長(zhǎng)組成了招商小分隊(duì)。二是招商機(jī)制上有突破,，局黨組研究決定,，突破過(guò)去只靠招商小分隊(duì)的做法，招商小分隊(duì)完成市里下達(dá)的2,。4億任務(wù),，局班子成員每人帶領(lǐng)分管科室再完成20xx萬(wàn)任務(wù)，并給每個(gè)班子成員2萬(wàn)元工作經(jīng)費(fèi),，調(diào)動(dòng)了全局工作人員的招商積極性和責(zé)任感,。三是招商工作模式上有突破，建立了產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目庫(kù),，由過(guò)去廣泛招商向服務(wù)業(yè),、新材料、新能源招商轉(zhuǎn)變；由參加大型經(jīng)貿(mào)活動(dòng)招商向小規(guī)模,、“一對(duì)一”等定向有效轉(zhuǎn)變,；由小項(xiàng)目向5000萬(wàn)以上工業(yè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)變；由隨機(jī)型招商向我市新能源,、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)鏈招商轉(zhuǎn)變,。到6月底，已實(shí)際進(jìn)資6300萬(wàn)元,，有4個(gè)項(xiàng)目正在洽談中,，招商小分隊(duì)大部分時(shí)間在外跑招商。

二,、大力推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)創(chuàng)業(yè)。

我局推進(jìn)重大項(xiàng)目掛點(diǎn)單位是下村硅料廠,，局里成立了領(lǐng)導(dǎo)小組,，由局長(zhǎng)謝桂生任組長(zhǎng)，派了一名副縣級(jí)干部蹲點(diǎn)企業(yè),，幫助協(xié)調(diào)項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程所遇到困難和問(wèn)題,。今年5月份由于下大雨，排污系統(tǒng)密封不夠嚴(yán),，溢出了少量污水,，有關(guān)單位開出了20萬(wàn)元的罰款，我局主要領(lǐng)導(dǎo)了解情況后,，多次與有關(guān)部門協(xié)調(diào),，最后處理結(jié)果雙方滿意。企業(yè)資金短缺,，我局多次與金融部門聯(lián)系,，深入細(xì)致做工作，盡力幫助解決一部分資金,。我局還幫助解決了企業(yè)的消防,、用電、技術(shù)人員職稱評(píng)定等問(wèn)題,。對(duì)政府投資的項(xiàng)目,，我局全過(guò)程跟蹤審計(jì)，目前已完成北湖公園四個(gè)單項(xiàng)工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電,、消防,、電梯等工程決算審計(jì)，報(bào)送工程造價(jià)8269.32萬(wàn)元,，核減工程造價(jià)20xx.85萬(wàn)元,，核減率為24.5%。

三,、優(yōu)化政務(wù)環(huán)境服務(wù)創(chuàng)業(yè),。

一是在《日?qǐng)?bào)》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”的內(nèi)容和方式,，并落實(shí)在日常工作中，向社會(huì)公示了我局的業(yè)務(wù)內(nèi)容和操作流程,。二是大力營(yíng)造創(chuàng)業(yè)服務(wù)氛圍,。在局網(wǎng)站開設(shè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動(dòng)宣傳專欄，局“審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)”開設(shè)?？?，制作宣傳專欄，懸掛宣傳標(biāo)語(yǔ),，將審計(jì)政策,、法規(guī)制作了宣傳手冊(cè)向社會(huì)發(fā)放。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務(wù)宣傳文章8篇,，每月都向市效能辦報(bào)發(fā)了信息2條以上,，在日?qǐng)?bào)發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)及機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的新聞稿7篇，論文2篇,，在《中國(guó)審計(jì)報(bào)》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)新聞2條,。三是利用審計(jì)職能為創(chuàng)業(yè)服務(wù)優(yōu)化政務(wù)環(huán)境，每審計(jì)一個(gè)單位,，都注意查找該單位是否存在“六亂”的現(xiàn)象,，在今年上半年的審計(jì)中，已查處了4個(gè)單位的亂收費(fèi)情況,。

四,、依法審計(jì)為被審單位服務(wù)創(chuàng)業(yè)。

對(duì)被審單位我們做到了“三上門,、三勾通”：送審計(jì)專業(yè)技能,、審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)上門，送審計(jì)財(cái)政法規(guī),、審計(jì)建議上門,，送廉潔從審反饋函、廉潔從審規(guī)章制度上門,；審計(jì)人員與被審單位財(cái)會(huì)人員及時(shí)勾通,、分管領(lǐng)導(dǎo)與被審單位分管領(lǐng)導(dǎo)有事就勾通、主要領(lǐng)導(dǎo)與被審單位主要領(lǐng)導(dǎo)就審計(jì)整改勾通,?！叭祥T、三勾通”較好的協(xié)調(diào)了與被審單位的關(guān)系,，絕大部分被審單位認(rèn)同我們的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定,，整改也比較迅速。認(rèn)真貫徹“首問(wèn)負(fù)責(zé)制”、“限時(shí)辦結(jié)制”,、“過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制”,，并在平時(shí)工作中認(rèn)真落實(shí)到位,，樹立了良好的審計(jì)形象,。

五,、存在的困難和問(wèn)題,。

主要是對(duì)于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號(hào)《市直單位創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動(dòng)績(jī)效考核方案》難以全部到位，有些考核內(nèi)容與我局的職能和工作內(nèi)容難予銜接,，有些內(nèi)容只涉及責(zé)任部門和配合部門,。因此,，我們?cè)谪瀼芈鋵?shí)方面存在困難和問(wèn)題,。下半年,，我局將再接再勵(lì)，堅(jiān)決完成市委,、市政府下達(dá)的有關(guān)“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”活動(dòng)中的各項(xiàng)任務(wù),。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇六

xx年公司在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識(shí),、服務(wù)意識(shí),、創(chuàng)新意識(shí)，進(jìn)一步解放思想,，促進(jìn)公司審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,，全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理,、提高效益,、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作,。

總結(jié)如下：

xx年,，公司能過(guò)各種途徑，運(yùn)用多種方式,，積極支持,、推動(dòng)各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級(jí)部門,、單位內(nèi)審人員積極努力下,，xx年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展,，至11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目1870個(gè),，查出損失浪費(fèi)8100萬(wàn)元，增加效益39880萬(wàn)元，提出審計(jì)建議被采納1250條,。同時(shí)集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu),，取得了新佳績(jī)，同時(shí)各區(qū)域公司還充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性,，科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目,，取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。

今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流,，提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率,，公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計(jì)監(jiān)督到自發(fā)審查和評(píng)價(jià)單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn),，從被動(dòng)地發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)單位存在的高風(fēng)險(xiǎn)控制區(qū)域，到主動(dòng)地預(yù)防和控制高風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn),，并建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測(cè)，公司內(nèi)部審計(jì)還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來(lái)越明顯的作用,。公司還針對(duì)全集團(tuán)區(qū)域公司眾多,，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn),，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備,，內(nèi)部控制制度較完善的長(zhǎng)處，充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,，召集各區(qū)域公司如開研討會(huì)互動(dòng)交流形式,，針對(duì)本年通脹高企、信貨緊縮,、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素,，通過(guò)成本審計(jì)、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對(duì)策,，成效比較顯著,，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺(tái),，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評(píng),。

今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求，對(duì)已取得內(nèi)審資格證書的人員,，組織了后續(xù)教育培訓(xùn),，對(duì)未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的考前培訓(xùn)和資格考試,，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn),。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對(duì)cia資格考試有了深入地了解,，及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名,，五人參加cia報(bào)名。

為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評(píng)選,，同時(shí)還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過(guò)上述活動(dòng),，一批程序規(guī)范,、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰,。此外,，公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中，積極采集各種素材,，撰寫內(nèi)審信息,。

xx年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計(jì),，著眼宏觀服務(wù),，加強(qiáng)綜合分析，在深入挖掘?qū)徲?jì)成果,、提升審計(jì)工作層次上下功夫,，搞好分類研究，強(qiáng)化對(duì)共性問(wèn)題的系統(tǒng)分析,，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過(guò)各種審計(jì)實(shí)例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),，要事例有事例,，通過(guò)綜合分析，把審計(jì)成果,、資源挖掘出來(lái),，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用,，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對(duì)策,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用,，提高了內(nèi)審工作層次,，提升了內(nèi)審工作的地位，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用,。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇七

各位代表,列席代表:

1,、從2020年12月30日24點(diǎn)起,，江蘇省所有公立醫(yī)院的醫(yī)用耗材取消加成，實(shí)現(xiàn)“零差率”銷售,，即醫(yī)院給患者的醫(yī)用耗材價(jià)格按采購(gòu)價(jià)格執(zhí)行,。新政策還鼓勵(lì)非公立醫(yī)院取消醫(yī)用耗材加成。為配合新政策的實(shí)施,，審計(jì)科對(duì)先后對(duì)設(shè)備科實(shí)行庫(kù)存盤點(diǎn),、對(duì)骨科、眼科高值耗材進(jìn)行追蹤審計(jì),。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并監(jiān)督整改,。加強(qiáng)了醫(yī)用耗材出、入庫(kù)管理制度建設(shè),?？茖W(xué)設(shè)置庫(kù)房、加強(qiáng)了臨床科室高值耗材的使用規(guī)范監(jiān)督,、科學(xué)制定驗(yàn)收制度,、加強(qiáng)信息化建設(shè)。,，經(jīng)實(shí)地盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)盤盈資金1433162.86元,，1、財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況:

總的收支情況:全年總收入15,000萬(wàn)元（包括中醫(yī)項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助119.6萬(wàn)元）,完成預(yù)算101.15%,比去年同期增加了3,136.3萬(wàn)元,增長(zhǎng)率21.36%,；全年總支出14,559.33萬(wàn)元,完成預(yù)算98.62%,比去年同期增加了2,893.5萬(wàn)元,增長(zhǎng)率19.31%,；全年收支結(jié)余440.67萬(wàn)元,比去年同期增加了242.8萬(wàn)元；結(jié)余分配情況:尚未開支的中醫(yī)項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助108.8萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)下年使用,按規(guī)定提取職工福利基金99.4萬(wàn)元,轉(zhuǎn)入事業(yè)基金232.1萬(wàn)元.總體而言,總收入超額完成預(yù)算1.15%,總支出低于預(yù)算1.38%,表明預(yù)算控制有效,財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步好轉(zhuǎn).具體收支情況:收入方面:1,、財(cái)政補(bǔ)助收入370.5萬(wàn)元（包括已收到中醫(yī)項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助119.6萬(wàn)元,計(jì)劃400萬(wàn)元）,完成預(yù)算65.01%,；2、醫(yī)療業(yè)務(wù)收入14,527.7萬(wàn)元,完成預(yù)算102.95%（其中:藥品收入4,297.5萬(wàn)元,完成預(yù)算111.62%）,；3,、科教項(xiàng)目收入5.萬(wàn)元；4,、其他收入97.3萬(wàn)元,完成預(yù)算97.27%）.支出方面:1,、醫(yī)療支出13,056.68萬(wàn)元（其中:藥品支出3,759.5萬(wàn)元,比去年同期增長(zhǎng)27.12%,衛(wèi)生材料支出2,946.3萬(wàn)元,比去年同期增長(zhǎng)18.54%）；2,、管理費(fèi)用1,396.萬(wàn)元,；3、財(cái)政專項(xiàng)支出10.8萬(wàn)元,；4,、科教項(xiàng)目支出4.85萬(wàn)元；5,、其他支出91萬(wàn)元.2,、資產(chǎn)負(fù)債情況:到2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債日止,總資產(chǎn) 6,234萬(wàn)元,比上年減少2,959萬(wàn)元,原因是新的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》要求從2012年起計(jì)提固定資產(chǎn)折舊4,322.5萬(wàn)元,其中:補(bǔ)提2012年之前的折舊3,674萬(wàn)元,2012年度提折舊648.5萬(wàn)元.總負(fù)債4,079.8萬(wàn)元,比上年增加296.5萬(wàn)元,增長(zhǎng)7.83%,凈資產(chǎn)2,154萬(wàn)元,比上年減少3,255.7萬(wàn)元(原因是計(jì)提折舊,屬于會(huì)計(jì)政策變更).資產(chǎn)負(fù)債率為69.77%.醫(yī)院財(cái)務(wù)已處在高負(fù)債率運(yùn)行狀態(tài),達(dá)到金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)對(duì)‘資產(chǎn)負(fù)債率’指標(biāo)的控制上限70%.建議:資產(chǎn)負(fù)債率控制在50%以內(nèi),否則會(huì)出現(xiàn)貸款困難和財(cái)務(wù)支付困難.3,、資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、報(bào)廢情況（財(cái)務(wù)科入帳數(shù)）.全年新購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)金額2,202.9萬(wàn)元,其中:醫(yī)療設(shè)備2,077.8萬(wàn)元,一般設(shè)備96.2萬(wàn)元,；其他資產(chǎn)28.8萬(wàn)元.報(bào)廢固定資產(chǎn)130.7萬(wàn)元,；設(shè)備科累計(jì)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生耗材3,453萬(wàn)元；藥劑科累計(jì)購(gòu)進(jìn)藥品4,561萬(wàn)元（不包括本院制劑234.2萬(wàn)元）,；總務(wù)科累計(jì)購(gòu)進(jìn)日用材料150萬(wàn)元.4,、對(duì)醫(yī)院總務(wù)零星維修的審計(jì).審計(jì)科采取實(shí)地檢查核對(duì)工作量,及時(shí)糾正并扣減重復(fù)與不合規(guī)維修費(fèi)用，為醫(yī)院節(jié)約資金14330元,。

4,、對(duì)醫(yī)院基建、工程維修的審計(jì).審計(jì)科采取在實(shí)地檢查核對(duì)工程量,根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查和江蘇中興訊達(dá)工程管理咨詢有限公司共同核定價(jià)格,全年共審核基建維修工程共5項(xiàng),工程預(yù)算款是:654795元,經(jīng)審計(jì)核準(zhǔn)工程款是585269.65元,核減了69525.35元.（具體工程項(xiàng)目請(qǐng)看2020年度工程維修審計(jì)清單）

2020年度工程維修審計(jì)項(xiàng)目表

1,、 工 程 名 稱：豐縣人民醫(yī)院口腔科診室裝修改造工程

施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司

預(yù)算價(jià)格：168432.65元

審計(jì)核準(zhǔn)額：150735.65元

審計(jì)核減：17697.00元

2,、 工 程 名 稱：豐縣人民醫(yī)院行政值班室裝修改造工程

施工單位：豐縣茗菡裝飾工程有限公司

預(yù)算價(jià)格：99340.68元

審計(jì)核準(zhǔn)額：88855.23元

審計(jì)核減：10485.45元

3、 工 程 名 稱：豐縣人民醫(yī)院專家值班室裝修改造工程

施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司

預(yù)算價(jià)格：188297.41元

審計(jì)核準(zhǔn)額：168177.55元

審計(jì)核減：20119.86元

4,、 工 程 名 稱：豐縣人民醫(yī)院值班室家具制作定制工程

施工單位：徐州夢(mèng)之洋建筑裝飾工程有限公司

預(yù)算價(jià)格：99010.55元

審計(jì)核準(zhǔn)額：88115.59元

審計(jì)核減：10894.96元

5,、 工 程 名 稱：豐縣人民醫(yī)院總值班室裝修改造工程

施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司

預(yù)算價(jià)格：99713.71元

審計(jì)核準(zhǔn)額：89385.63元

審計(jì)核減：10328.08元

5、對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”比較分析:單位:元

名 稱

2012年

2011年

增減數(shù)

增長(zhǎng)率

差旅費(fèi)

553,365

577,778.1

-15,587.-3%

招待費(fèi)

1,348,208

1,526,011.7

177,803

-13.18%

交通費(fèi)

76,686.116,091.-42,109

-34%

“三公經(jīng)費(fèi)”能認(rèn)真執(zhí)行中央《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,落實(shí)勤儉節(jié)約的原則.

三,、

（一）審計(jì)發(fā)現(xiàn):

1,、規(guī)范經(jīng)濟(jì)合同簽訂，提高合同管理質(zhì)量,，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),。合同的訂立要符合規(guī)范程序，合同的條款要合法,、合規(guī),、完整、嚴(yán)密,，資料齊全,。醫(yī)院對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同，必須按照統(tǒng)一管理,，歸口采購(gòu)的原則。

2,、規(guī)范總務(wù)科維修工作流程：科室報(bào)修申請(qǐng)--正常損壞 報(bào)總務(wù)維修班--派維修人員到現(xiàn)場(chǎng)--需要更換配件的到物資庫(kù)申領(lǐng)配件--在限定期限內(nèi)修復(fù)--規(guī)范填寫維修派工單（日期,、維修科室、領(lǐng)取配件的規(guī)格及數(shù)量,、報(bào)修科室,、維修人員、驗(yàn)收人員簽字）,。如急需購(gòu)買修理配件的附原始發(fā)票及購(gòu)物清單,。磁磚修補(bǔ)應(yīng)附修補(bǔ)前,、后的圖片。

3,、加強(qiáng)醫(yī)院的支出管理,。醫(yī)院的各項(xiàng)支出必須由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，審核支出簽批手續(xù)是否齊全,，原始憑證的真實(shí)性,、完整性、合法性,，合同的合法性,、內(nèi)容齊全性，驗(yàn)算財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，上報(bào)相關(guān)科室核查，加強(qiáng)付費(fèi)控制,。

3.嚴(yán)格規(guī)范采購(gòu)管理制度

在醫(yī)院耗材管理中,，為保證管理的精細(xì)化和規(guī)范化，醫(yī)院應(yīng)根據(jù)自身的情況完善醫(yī)用耗材管理制度,。首先,，使用科室不能只憑借經(jīng)驗(yàn)盲目申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃，容易造成存貨積壓和缺貨現(xiàn)象,。要根據(jù)科室剩余庫(kù)存和當(dāng)月實(shí)際消耗情況嚴(yán)格制定采購(gòu)計(jì)劃,，并填寫采購(gòu)耗材名稱、耗材規(guī)格,、采購(gòu)數(shù)量和使用原因,。作為醫(yī)用耗材采購(gòu)人員要了解每個(gè)科室月消耗情況，根據(jù)近幾個(gè)月科室醫(yī)用耗材的消耗進(jìn)一步監(jiān)督科室采購(gòu)計(jì)劃是否合理,，不合理計(jì)劃及時(shí)更改,，合理計(jì)劃上報(bào)審批，然后采用適當(dāng)?shù)牟少?gòu)方式進(jìn)行采購(gòu),。其次,，所供耗材的供應(yīng)商是否持有醫(yī)療器械注冊(cè)證、醫(yī)療器械生產(chǎn)許可證,。醫(yī)用耗材管理人員應(yīng)定期檢查證件的有效性,，耗材是否合法合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更換處理,。然后,，驗(yàn)收時(shí)采購(gòu)人員必須對(duì)耗材質(zhì)量嚴(yán)格把控，以防供應(yīng)商以次充好而導(dǎo)致醫(yī)患增加,，給患者帶來(lái)危害,。同時(shí)要求供貨商“票貨同行”,，驗(yàn)收成功后，在驗(yàn)收單上簽字,。最后,，庫(kù)管會(huì)計(jì)憑借簽字齊全的驗(yàn)收單和發(fā)票及時(shí)進(jìn)行物品入庫(kù)。設(shè)備科將簽字齊全的物品入庫(kù)單,、發(fā)票和驗(yàn)收單及時(shí)交給財(cái)務(wù)科,，避免出現(xiàn)賬實(shí)不符現(xiàn)象。

4,、加強(qiáng)醫(yī)用高值耗材的驗(yàn)收與監(jiān)管機(jī)制,。

由于一次性高值耗材價(jià)格高，要求及時(shí)周轉(zhuǎn),，為防止過(guò)期,、失效實(shí)行“零庫(kù)存”管理。設(shè)備科根據(jù)計(jì)劃需要采購(gòu)高值耗材后,，將供貨商的發(fā)貨單,、發(fā)票等信息與實(shí)物驗(yàn)收核對(duì)后，及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù),，交給使用科室,。手術(shù)中使用的高值耗材名稱、數(shù)目,、規(guī)格類型都要做詳細(xì)的登記,，手術(shù)后按照相關(guān)規(guī)定詳細(xì)記錄在病歷中，以備對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量安全進(jìn)行追溯,。

5,、加強(qiáng)醫(yī)用耗材盤存管理制度建設(shè)。

為規(guī)范醫(yī)用耗材庫(kù)存盤點(diǎn)管理,，滿足醫(yī)院醫(yī)用耗材管理需要,，設(shè)備科要建立醫(yī)用耗材庫(kù)存盤點(diǎn)制度，每月對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行一次自盤,，每年期末由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭組成盤點(diǎn)小組對(duì)全院醫(yī)用耗材進(jìn)行盤點(diǎn),，并由審計(jì)科、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)監(jiān)督,。每月末,，庫(kù)房會(huì)計(jì)對(duì)醫(yī)用耗材庫(kù)入、出,、存進(jìn)行結(jié)賬，編制盤點(diǎn)表,，根據(jù)盤點(diǎn)表對(duì)醫(yī)用耗材庫(kù)逐一盤點(diǎn),，保證賬實(shí)相符,。 盤點(diǎn)人員要如實(shí)填寫盤盈、盤虧醫(yī)用耗材及盤盈,、盤虧原因說(shuō)明書,，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及分管院長(zhǎng)簽字，報(bào)請(qǐng)?jiān)洪L(zhǎng)辦公會(huì)議核準(zhǔn)后,，財(cái)務(wù)部門依據(jù)審批后的盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理,，保證賬賬相符、賬實(shí)相符,。設(shè)備科要及時(shí)分析醫(yī)用耗材缺損,、報(bào)廢和失效原因，加強(qiáng)醫(yī)用耗材保管制度,。庫(kù)管員對(duì)醫(yī)用耗材管理負(fù)責(zé),，一般情況下，不允許醫(yī)用耗材報(bào)損,，如果出現(xiàn)醫(yī)用耗材報(bào)損現(xiàn)象,，要納入質(zhì)量控制體系予以懲處。

6認(rèn)真梳理核查不規(guī)范的收費(fèi)情況,，嚴(yán)格按照省,、市、縣物價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，逐一規(guī)范整改，加強(qiáng)日常工作,，對(duì)科室收費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督管理,，杜絕亂收費(fèi)、增項(xiàng)收費(fèi),、分解收費(fèi),、重復(fù)收費(fèi)等行為。進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)制度,，維護(hù)公立醫(yī)院的公益性,。

醫(yī)院審計(jì)科工作總結(jié)

加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)工作報(bào)告

內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告

審計(jì)整改工作報(bào)告

審計(jì)科工作總結(jié)

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇八

20xx年至20xx年，xx共參與了20余項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目,，其中主審?fù)瓿傻膶徲?jì)項(xiàng)目11項(xiàng),，審計(jì)涉及到民政資金，社會(huì)保險(xiǎn)基金,，教育經(jīng)費(fèi),，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金,，住房公積金,，醫(yī)院審計(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計(jì)項(xiàng)目共查處違紀(jì)金額1950萬(wàn)元,，應(yīng)上繳財(cái)政資金190萬(wàn)元,。審計(jì)中勇挑重?fù)?dān)，大膽創(chuàng)新,，講求實(shí)效,，切實(shí)起到審計(jì)標(biāo)兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下：

近兩年來(lái),，xx本著“民本審計(jì)”原則,，高度重視民生資金審計(jì)工作，把民生資金審計(jì)看成審計(jì)機(jī)關(guān)推動(dòng)金華和諧社會(huì)建設(shè),、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來(lái)抓,。在擔(dān)任組長(zhǎng)的民政、社保,、教育,、慈善、住房公積金等民生項(xiàng)目的審計(jì)中,，大膽揭露和查處違規(guī)行為,，維護(hù)百姓利益，取得顯著成效,。

在民政系統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)中,，透過(guò)審計(jì)促使市民政局及時(shí)出臺(tái)政策，全面提高市區(qū)低保對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),，促進(jìn)市區(qū)民政部門及時(shí)組織力量對(duì)城鄉(xiāng)低保對(duì)象進(jìn)行了全面核查,，使239戶(423人)增補(bǔ)為低保對(duì)象，實(shí)實(shí)在在維護(hù)困難群眾利益,；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂,，促進(jìn)民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，讓利百姓,。在醫(yī)院審計(jì)中查處違規(guī)收費(fèi)320余萬(wàn)元，并按規(guī)定進(jìn)行處理處罰,，規(guī)范醫(yī)院收費(fèi)管理,，減輕老百姓看病負(fù)擔(dān)。在教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)中,，促進(jìn)市區(qū)財(cái)政將教育教育費(fèi)附加5500萬(wàn)元及時(shí)安排使用,，促使教育經(jīng)費(fèi)足額投入，并針對(duì)學(xué)校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進(jìn)市教育局出臺(tái)關(guān)于市直屬學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理的暫行辦法,，維護(hù)了就餐學(xué)生的權(quán)益,。在住房公積金審計(jì)中，促進(jìn)市政府出臺(tái)關(guān)于推進(jìn)全市住房公積金制度擴(kuò)面工作的實(shí)施意見(jiàn),，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項(xiàng)政策惠及更多群眾,。在慈善資金審計(jì)中督促和協(xié)助慈善總會(huì)收回信托慈善資金1900萬(wàn)元,，保障資金安全。

近兩年來(lái),，xx在實(shí)施社?；稹⒆》抗e金,、學(xué)校及醫(yī)院等審計(jì)項(xiàng)目中,，大膽嘗試，用心開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，提高審計(jì)績(jī)效,。如醫(yī)院審計(jì)中，透過(guò)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，查實(shí)醫(yī)院在藥品銷售,、醫(yī)療收費(fèi)等方面的違規(guī)問(wèn)題金額320多萬(wàn)元；東陽(yáng)市社?；鸬膶徲?jì)中,，透過(guò)勞動(dòng)部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)700多萬(wàn)元,；市區(qū)社?；饘徲?jì)中，透過(guò)失業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金,，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116.13萬(wàn)元。

在開展醫(yī)院計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)后,，上報(bào)的金華市中醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)分別獲xx年審計(jì)署計(jì)算機(jī)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)(ao)應(yīng)用獎(jiǎng)和入選xx年度浙江省審計(jì)廳專家經(jīng)驗(yàn)庫(kù)目錄,，同時(shí)撰寫的醫(yī)院亂收費(fèi)現(xiàn)象原因分析與推薦論文在浙江審計(jì)上發(fā)表。

近兩年,，xx在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中,，不僅僅注重審查和揭示問(wèn)題，更關(guān)注政策,、制度制定的合理性,、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過(guò)審計(jì)分析存在問(wèn)題的根源,，并對(duì)如何完善政策,、健全制度、加強(qiáng)管理提出合理推薦,，如民政資金審計(jì)中,，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及經(jīng)驗(yàn)做法，撰寫了多篇審計(jì)信息,，其中：被市長(zhǎng),、副市長(zhǎng)批示1篇，市委辦及省廳采用5篇,，促使市,、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調(diào)整政策文件1件,。該項(xiàng)目被省審計(jì)廳評(píng)為20xx年度同步審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目,，是當(dāng)年全市唯一獲獎(jiǎng)的優(yōu)秀同步審計(jì)項(xiàng)目。在教育經(jīng)費(fèi)投入審計(jì)中,，針對(duì)市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重,、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費(fèi)、民辦學(xué)校投入不足等問(wèn)題,，在審計(jì)內(nèi)參和每日要訊上予以反映,，兩篇信息分別被書記、市長(zhǎng),、市委副書記批示,，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開局長(zhǎng)辦公會(huì)議進(jìn)行專題研究,，審計(jì)意見(jiàn)和推薦得到很好落實(shí),。在慈善資金審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)1500萬(wàn)元對(duì)外投資慈善資金收回困難,，存在較大投資風(fēng)險(xiǎn),，以審計(jì)內(nèi)參形式專題向市政府反映，市長(zhǎng),、分管副市長(zhǎng)作了重要批示,，在審計(jì)的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益1900余萬(wàn)元,，化解了慈善資金投資風(fēng)險(xiǎn),，審計(jì)工作得到了慈善總會(huì)的充分肯定。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇九

為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)要求,，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作,，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度,，我大隊(duì)自3月開展"審計(jì)整改年"活動(dòng)以來(lái)。取得了一定的工作實(shí)效,，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)自查自評(píng)情況總結(jié)如下：

一、"審計(jì)整改年"活動(dòng)中所取得的成績(jī)

在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下,，審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

（一）審計(jì)整改觀念全面更新,。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo),。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)"免疫系統(tǒng)"功能,，切實(shí)做到了"三個(gè)轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變,、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變,，改變了以前認(rèn)為"審計(jì)工作就是找麻煩、整人"的錯(cuò)誤觀念,。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn),，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開展以來(lái),，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí),，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn),，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范,，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力,，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生,，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。

（二）審計(jì)整改工作成效明顯,。20__年支隊(duì)對(duì)我大隊(duì)20__年以來(lái)的財(cái)務(wù)開支情況進(jìn)行了審計(jì),。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊(duì)購(gòu)車款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402,、39元,；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題切實(shí)得到整改,。根據(jù)實(shí)際情況,，我大隊(duì)仔細(xì)梳理，針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問(wèn)題,，按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位,。分別采取自查自糾和審計(jì)問(wèn)題整改回頭看的形式,，對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題,。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建,，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符,，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商,，采取相應(yīng)的整改措施，爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位,。

（三）機(jī)制制度逐步健全,。一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循,、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度,。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué),、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊(duì)財(cái)務(wù)管理辦法》,、《財(cái)務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度,。

（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效,，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性,，我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工作,。多次召開大隊(duì)黨委會(huì)議,，及時(shí)傳達(dá)"審計(jì)整改年活動(dòng)"的精神和工作要求；并通過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況,。整個(gè)活動(dòng)期間,，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計(jì)整改年"活動(dòng)的新聞報(bào)道。

二,、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足

（一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng),，整改工作手段不新。目前的工作開展,，大多仍停留在以前的老方法,，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法,。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高,。

（二）功能發(fā)揮不夠充分。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析,，信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng),，整改措施過(guò)于粗糙,，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯,，督促整改力度不大,。個(gè)別問(wèn)題"屢審屢犯、屢犯屢審",。

（三）專業(yè)技能亟須提高,。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少,，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高,。

三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

（一）把握角色定位,，樹立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念,。以開展工作評(píng)議為契機(jī)，用開放的意識(shí),、比較的思維,、創(chuàng)新的理念、改革的精神,，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn),、難點(diǎn),、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工作,，從機(jī)制,、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能,。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié),，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效,、有長(zhǎng)效的工作建議,。

（二）開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng),。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合,、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合,，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng),。針對(duì)存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施,，堅(jiān)決杜絕"兩張皮"和"走過(guò)場(chǎng)",。

（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn),，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以"摸得清家底,、查得出問(wèn)題,、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)"為基本要求,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),。以"請(qǐng)進(jìn)來(lái)教"為基本途徑，邀請(qǐng)專家,，進(jìn)行電算化,、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),，提高整體財(cái)務(wù)管理水平,。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn),，提高財(cái)務(wù)管理能力,，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理"精兵",。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇十

xxx公司（以下簡(jiǎn)稱“xxx公司”）始終將合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為公司生存,、發(fā)展的生命線，公司領(lǐng)導(dǎo)自始至終強(qiáng)調(diào)：公司經(jīng)營(yíng)必須堅(jiān)持規(guī)范的秩序和規(guī)則,，如果公司違反了秩序和規(guī)則,，我們的經(jīng)營(yíng)之路是走不遠(yuǎn)的,；在新形勢(shì)下，我們一定要認(rèn)清市場(chǎng)和國(guó)家法規(guī)環(huán)境,，堅(jiān)持規(guī)則,、秩序?yàn)橄鹊脑瓌t，不能在這方面犯錯(cuò)誤,。xxx公司內(nèi)部審計(jì)作為提升公司內(nèi)部控制效果的重要保障,，作為公司內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)防范的重要機(jī)制,，正逐步承擔(dān)起“安全經(jīng)營(yíng)的衛(wèi)士,、健康發(fā)展的醫(yī)士、經(jīng)營(yíng)決策的謀士”的職責(zé),。2013年,，xxx公司審計(jì)工作圍繞“三士”職能的發(fā)揮，從理論建設(shè),、項(xiàng)目執(zhí)行,、咨詢預(yù)警、專項(xiàng)推進(jìn),、輔助決策,、自身錘煉六大方面下功夫,，扎實(shí)、有序,、創(chuàng)新地開展工作,。具體情況匯報(bào)如下：

一、總結(jié)工作,，揚(yáng)長(zhǎng)補(bǔ)短

（一）公司決策層構(gòu)建起內(nèi)審方法論,，高瞻遠(yuǎn)矚、引導(dǎo)內(nèi)審科學(xué)發(fā)展

2013年,，公司領(lǐng)導(dǎo)提綱挈領(lǐng)指出審計(jì)關(guān)鍵本質(zhì)：公司的內(nèi)部審計(jì)本質(zhì)就是監(jiān)督,、制衡，是公司內(nèi)生的具有預(yù)防,、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”,。有效的內(nèi)部審計(jì)可以全面監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),、財(cái)務(wù),、資金運(yùn)用等各項(xiàng)交易行為和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)公司管控中的缺陷或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，督促相關(guān)部門整改,，協(xié)助建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從而提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力,。同時(shí),，公司決策層準(zhǔn)確把脈，簡(jiǎn)明扼要指明內(nèi)部審計(jì)“三個(gè)堅(jiān)持”的工作原則：一要堅(jiān)持秩序,、規(guī)則為 先的經(jīng)營(yíng)原則,，全面監(jiān)督,、檢查和評(píng)價(jià)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),，注重挖掘典型問(wèn)題和共性問(wèn)題；二要堅(jiān)持做到“既要重審計(jì),、更要重整改”,，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長(zhǎng)效機(jī)制,，提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力,；三要堅(jiān)持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計(jì)建設(shè)，真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為公司“創(chuàng)造價(jià)值”的根本目的,，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展,。強(qiáng)調(diào)以審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)控評(píng)估為抓手、以問(wèn)題整改與輔助決策為目的,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”的職能,。

（二）審計(jì)項(xiàng)目先行,，全部省級(jí)機(jī)構(gòu)覆蓋審計(jì)“體檢”，展現(xiàn)“安全經(jīng)營(yíng)衛(wèi)士”功能

2013年,，xxx公司從七大方面,，開展各項(xiàng)審計(jì)及專項(xiàng)調(diào)研項(xiàng)目累計(jì)xx項(xiàng)。審計(jì)類型涉及常規(guī)審計(jì),、離任審計(jì),、專項(xiàng)審計(jì)、專題調(diào)研,、內(nèi)控評(píng)估五大類型,；累計(jì)發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計(jì)缺陷、流程控制弱點(diǎn),、系統(tǒng)建設(shè)不足,、內(nèi)控疏漏、執(zhí)行不到位等不足xx個(gè),。

整改問(wèn)題是內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值所在,，公司通過(guò)建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改率考核機(jī)制、月度追蹤整改,、內(nèi)控評(píng)估半年回頭看等措施,，狠抓整改、突出落實(shí),。截至報(bào)告日,，審計(jì)發(fā)現(xiàn)整改完成率超過(guò)xx%，充分落實(shí)“以整改為目的,、以提升為目的”的審計(jì)工作目標(biāo),。

審計(jì)項(xiàng)目的開展，是內(nèi)對(duì)主要,、重要的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域?qū)嵤┑囊淮螐氐住敖】刁w檢”,，既有效發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督和威懾作用，更是一次風(fēng)險(xiǎn)防范的“實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)”,。

（三）專業(yè)預(yù)警,、咨詢緊隨，診斷病癥,、對(duì)癥下藥,，突出“健康發(fā)展醫(yī)士”功效

1.“審計(jì)”診斷病癥，“管理建議”對(duì)癥下藥 xxx公司審計(jì)從業(yè)務(wù)流程,、銷售經(jīng)營(yíng),、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì) 報(bào)告等重要方面，通過(guò)專業(yè),、敏銳的洞察力和判斷力,，結(jié)合審計(jì)、調(diào)研等手段,，實(shí)踐了“缺陷無(wú)小事”的管理理念,，透過(guò)審計(jì)，追根溯源,，查找“病根”,，并對(duì)癥下藥，提出建設(shè)性,、行之有效的管理建議,。

2.敏銳洞察、提速預(yù)警機(jī)制

xxx公司敏銳洞察到大數(shù)據(jù)時(shí)代的數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)的重要性和必要性,，探索性地開展數(shù)據(jù)質(zhì)量審計(jì),，以國(guó)家法規(guī)保險(xiǎn)稽核審計(jì)系統(tǒng)所設(shè)定的數(shù)據(jù)質(zhì)量為標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)信息技術(shù)平臺(tái)開展數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測(cè),，發(fā)現(xiàn)管理類,、系統(tǒng)設(shè)置類、信息技術(shù)類數(shù)據(jù)事項(xiàng)xx項(xiàng),。

（四）保駕護(hù)航創(chuàng)新發(fā)展,，深度分析內(nèi)外信息，提供決策參考,，展現(xiàn)“經(jīng)營(yíng)決策謀士”能力

2013年,，xxx公司審計(jì)圍繞為公司的創(chuàng)新發(fā)展保駕護(hù)航核心任務(wù)，通過(guò)收集,、分析近兩年國(guó)家法規(guī)處罰信息,，歸納行業(yè)違規(guī)事項(xiàng)特征及風(fēng)險(xiǎn)“爆破點(diǎn)”，形成國(guó)家法規(guī)處罰分析專題報(bào)告,，警示經(jīng)營(yíng)管理,，提供經(jīng)營(yíng)決策信息；同時(shí),，在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,、整改問(wèn)題的過(guò)程中,，注重規(guī)律性的總結(jié),、緊跟國(guó)家法規(guī)新要求，形成專項(xiàng)輔助管理決策報(bào)告,，從國(guó)家法規(guī)處罰,、合規(guī)管理等多方面向各級(jí)管理層提供有價(jià)值的輔助決策資訊，為公司的創(chuàng)新發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營(yíng)提供建設(shè)性信息與建議,。

（五）打鐵還需自身硬,，強(qiáng)化審計(jì)建設(shè)是伴隨公司發(fā)展的不變主題

2.審計(jì)組織架構(gòu)及人員配置日趨合理

3.內(nèi)部審計(jì)工作制度體系更加健全、規(guī)范

2013年,，公司制定,、修訂并頒發(fā)審計(jì)制度4部，內(nèi)容涉及內(nèi)部審計(jì)組織體系建設(shè),、內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范,、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、內(nèi)部審計(jì)工作管理等方面,。在制度建設(shè)方面,，不盲目追求數(shù)量，突出質(zhì)量和實(shí)效,，更加科學(xué)地從人,、作業(yè)、事務(wù)三大主題提出管理要求和實(shí)施規(guī)范,，突顯審計(jì)管理由“管”向“理”的轉(zhuǎn)變,。

4.內(nèi)審隊(duì)伍綜合素質(zhì)得到提升

5.夯實(shí)機(jī)構(gòu)審計(jì)工作基礎(chǔ)管理，完善機(jī)制,，提高管理效力

二,、注重發(fā)現(xiàn)不足，規(guī)劃未來(lái)

2013年,，xxx公司審計(jì)工作雖然取得一定成績(jī),，但冷靜審視，仍然可以看到在以下四方面須繼續(xù)加強(qiáng)和提高：一是專業(yè)審計(jì)人員缺乏是制約審計(jì)能力提升最大的瓶頸,。要強(qiáng)化政策落地,、人才引進(jìn)、專業(yè)培訓(xùn),；二是需要采取更強(qiáng)有力的措施整改好重大問(wèn)題,、控制好重大隱患，最大程度減少重大問(wèn)題隱患“復(fù)發(fā)”,；三是內(nèi)部審計(jì)工作要逐漸由注重于事后監(jiān)督和事中控制,，向“健康指導(dǎo)”的事前預(yù)警延伸；四是繼續(xù)健全體系,、完善機(jī)制,，完善好與落實(shí)好制度、流程,，持續(xù)滿足國(guó)家法規(guī)與風(fēng)控的需要,。

2014年,，公司審計(jì)工作將依據(jù)國(guó)家法規(guī)要求、圍繞戰(zhàn)略發(fā)展,，定好位,、做好事、建設(shè)好,。公司在新的一年,，對(duì)審計(jì) 工作給予準(zhǔn)確定位：一是追求定位“三無(wú)”，即無(wú)國(guó)家法規(guī)處罰,、無(wú)大案要案,、無(wú)重大缺陷；二是思路定位“三化”,，即突出系統(tǒng)化,、推動(dòng)一體化、加強(qiáng)垂直化,。圍繞明確的工作定位,，xxx公司 2014年審計(jì)工作計(jì)劃在以下幾方面取得突破：

（一）設(shè)定清晰工作目標(biāo)，指引工作全局

2014年,，xxx公司審計(jì)工作牢固樹立以促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn),、促進(jìn)公司價(jià)值增長(zhǎng)為總目標(biāo)，順應(yīng)審計(jì)發(fā)展規(guī)律,，依據(jù)有力國(guó)家法規(guī)政策,，逐步推進(jìn)審計(jì)三大轉(zhuǎn)變：從符合型審計(jì)向增值型審計(jì)轉(zhuǎn)變；從查弊糾錯(cuò)向創(chuàng)造價(jià)值轉(zhuǎn)變,；從財(cái)務(wù)審計(jì),、內(nèi)控審計(jì)向基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)轉(zhuǎn)變。堅(jiān)持秩序,、規(guī)則為先的經(jīng)營(yíng)原則,，全面監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),，注重挖掘典型問(wèn)題和共性問(wèn)題,；堅(jiān)持做到“既要重審計(jì)、更要重整改”,，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo),、制定長(zhǎng)效機(jī)制，提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力,；堅(jiān)持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計(jì)建設(shè),，真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為公司“創(chuàng)造價(jià)值”的根本目的，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展,，扎實(shí)推進(jìn)一體化審計(jì),、健康指導(dǎo)和體系建設(shè)。

（二）明確工作思路,，確定努力方向

2014年,，xxx公司將以審計(jì)項(xiàng)目、健康指導(dǎo)為主線,，基于國(guó)家法規(guī)導(dǎo)向和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向,，防范國(guó)家法規(guī)處罰、警惕大案要案,、完善制度流程,、健全長(zhǎng)效機(jī)制，系統(tǒng)化防控風(fēng)險(xiǎn),、一體化審計(jì)推動(dòng),，為公司持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。圍繞思路,，通過(guò)組合拳,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。

綜上所述,，xxx公司內(nèi)部審計(jì)工作2013年邁上新臺(tái)階,，2014年任務(wù)依然艱巨。xxx公司會(huì)及時(shí)把握行業(yè)趨勢(shì),、秉承國(guó)家法規(guī)要求,，科學(xué)發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營(yíng),，盡好責(zé),、站好崗、管好事,。以上是xxx公司2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告,，敬請(qǐng)貴會(huì)批評(píng)指正。

特此報(bào)告

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇十一

基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，按公司20××年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃安排,，審計(jì)部對(duì)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)關(guān)務(wù)模塊進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，涉及的期間是20××年01月01日至20××年12月31日,。

(一)關(guān)務(wù)制度制定與審批

(二)進(jìn)出口報(bào)關(guān)

(三)產(chǎn)品收發(fā)貨管理

(四)進(jìn)出口商品預(yù)歸類

本次審計(jì)的期間范圍,，涉及關(guān)務(wù)制度制定與審批、進(jìn)出口報(bào)關(guān),、備案手冊(cè)申請(qǐng)與審核,、保稅貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)、收發(fā)貨管理,、保稅物料保管,、領(lǐng)用,、成品保存、出庫(kù)管理等方面的內(nèi)部控制是否健全有效進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)的依據(jù)是計(jì)劃物流部,、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù),、采購(gòu)等各部門提供的資料證據(jù),。以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)照。審計(jì)過(guò)程中,，項(xiàng)目組結(jié)合公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)實(shí)際情況,，使用了《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制表》，對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)逐一排查,。在該表格內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和控制活動(dòng)進(jìn)行了詳細(xì)的描述;對(duì)不達(dá)標(biāo)的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行了詳述并提出了建議,，最后針對(duì)不達(dá)標(biāo)問(wèn)題做缺陷整改跟進(jìn)表，以達(dá)到審計(jì)目的,。

(一)關(guān)務(wù)制度建設(shè)及組織架構(gòu)設(shè)置

1,、關(guān)務(wù)制度制定與審批

《通關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》明確規(guī)范進(jìn)口保稅物料的在企業(yè)流轉(zhuǎn)過(guò)程的控制。對(duì)日常操作進(jìn)行指導(dǎo),。對(duì)于與關(guān)務(wù)緊密相關(guān)的部門,，包括倉(cāng)儲(chǔ)、采購(gòu),、計(jì)劃,、研發(fā)、項(xiàng)目,、生產(chǎn),、工程等部門增列關(guān)務(wù)管理的相關(guān)制度及流程，按公司的授權(quán)審核審批規(guī)定執(zhí)行或發(fā)布,。

2,、關(guān)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)定

人力資源部門設(shè)置公司組織架構(gòu)，編制組織架構(gòu)圖及各部門《崗位說(shuō)明書》和《職責(zé)權(quán)限表》,，明確規(guī)定關(guān)務(wù)管理部門在組織架構(gòu)上體現(xiàn),，并明確關(guān)務(wù)管理部門的權(quán)責(zé)義務(wù)。設(shè)定業(yè)務(wù)部門與關(guān)務(wù)管理接口崗位的權(quán)責(zé)義務(wù),、以及在關(guān)務(wù)工作方面需要相互協(xié)作及配合的要素,。

關(guān)務(wù)業(yè)務(wù)主要相關(guān)部門包括關(guān)務(wù)、計(jì)劃,、銷售,、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ),、生產(chǎn)制造,，物流,、財(cái)務(wù)等。其中包括：

(1)bom維護(hù)(提供準(zhǔn)確手冊(cè)備案基礎(chǔ)數(shù)據(jù))—研發(fā)部門負(fù)責(zé);

(2)月度進(jìn)口物料采購(gòu)計(jì)劃—采購(gòu)計(jì)劃科負(fù)責(zé);

(3)準(zhǔn)確提供出口貨物裝載通知單與車輛信息數(shù)據(jù)-物流部門,、船務(wù)科負(fù)責(zé),。

關(guān)務(wù)管理職責(zé)分離

公司關(guān)務(wù)部門編制崗位職責(zé)說(shuō)明書，明確各崗位職責(zé),，建立關(guān)務(wù)報(bào)關(guān)申報(bào),、復(fù)核,、報(bào)關(guān)統(tǒng)計(jì)等崗位的崗位責(zé)任制,，明晰各崗位的職責(zé)、權(quán)限,、工作內(nèi)容,，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督,。

(二)進(jìn)出口報(bào)關(guān)

1,、出口報(bào)關(guān)

貨物出口，關(guān)務(wù)科根據(jù)oms系統(tǒng)的發(fā)貨通知單上保稅物料情況,，判斷走貨貨物出口性質(zhì)：

(1)一般貿(mào)易貨物出口：報(bào)關(guān)員根據(jù)oms系統(tǒng)的發(fā)貨通知單上保稅物料領(lǐng)料情況,，如果空白，則為一般貿(mào)易貨物,，報(bào)關(guān)員根據(jù)系統(tǒng)上發(fā)貨通知單和實(shí)際裝柜情況制作報(bào)關(guān)文件(銷售合同,、形式發(fā)票、裝箱單等),，提交報(bào)關(guān)復(fù)核崗位及相關(guān)職能部門審核報(bào)關(guān)要素(貨物品名,、規(guī)格、型號(hào),、目的國(guó),、單價(jià)、成交方式等),，核定無(wú)誤向商檢局辦理電子申報(bào),，申請(qǐng)出口通關(guān)單，通過(guò)后交報(bào)關(guān)行報(bào)關(guān),。

(2)出口單證檢查：20××年度總出口報(bào)關(guān)單共xxx份,，出口總金額為：xxx萬(wàn)美元，按20%抽查率進(jìn)行審查,，審查了x份報(bào)關(guān)單證,，具體單證信息如下：

上述報(bào)關(guān)單證均有完整的報(bào)關(guān)單、合同,、發(fā)票,、裝箱單,、船運(yùn)單、通關(guān)放行單,。報(bào)關(guān)單上產(chǎn)品信息,、數(shù)量、金額,、重量,、.編碼、品牌等信息與合同,、發(fā)票,、裝箱單信息一致。未發(fā)現(xiàn)不符項(xiàng),。

(3)如為工廠交貨,，則為內(nèi)貿(mào)方式，開增值稅專用發(fā)票,。

2,、進(jìn)口報(bào)關(guān)

20××年進(jìn)口貨物主要以加工貿(mào)易手冊(cè)備案方式進(jìn)口保稅物料，公司采購(gòu)部門根據(jù)《生產(chǎn)計(jì)劃》,，制定《采購(gòu)計(jì)劃》后,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后遞交關(guān)務(wù)部門實(shí)施手冊(cè)備案。

(1)20××年度向xx海關(guān)共申請(qǐng)2本加工貿(mào)易手冊(cè)備案,，其中第一本新手冊(cè)已向中山海關(guān)辦理核銷結(jié)案手續(xù),，海關(guān)核查結(jié)論：企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作正常，保稅料件空調(diào)壓縮機(jī)庫(kù)存與海關(guān)電子底賬數(shù)據(jù)一致,。

(2)進(jìn)口單證檢查：20××年度進(jìn)口報(bào)關(guān)單共15份,，進(jìn)口總金額為：486萬(wàn)美元，按20%抽查率進(jìn)行審查,，審查了3份進(jìn)口報(bào)關(guān)單證,。具體單證信息如下：

上述進(jìn)口單證有完整的報(bào)關(guān)單、合同,、發(fā)票,、裝箱單、免3c證,、提單,、通關(guān)放行單。報(bào)關(guān)單上產(chǎn)品信息,、收發(fā)貨人,、數(shù)量、金額、重量,、.編碼,、品牌等信息與合同、發(fā)票,、裝箱單,、免3c證、提單信息相符,。

3,、進(jìn)出口完稅價(jià)格審定

(1)進(jìn)口完稅價(jià)格：進(jìn)口完稅價(jià)格需以公司與供應(yīng)商簽訂的.采購(gòu)合同價(jià)格為依據(jù)，由商品價(jià)格,、運(yùn)費(fèi),、保費(fèi)、特許權(quán)使用費(fèi)及其他于境外發(fā)生的費(fèi)用構(gòu)成,。

(2)出口價(jià)格：出口申報(bào)價(jià)格以oms系統(tǒng)內(nèi)發(fā)貨通知單上的銷售單價(jià)為依據(jù),。

進(jìn)出口完稅價(jià)格由財(cái)務(wù)部門專員進(jìn)行審核,。

(三)產(chǎn)品收發(fā)貨管理

1,、倉(cāng)庫(kù)收貨檢查

采購(gòu)計(jì)劃課、船公司發(fā)出到貨通知,，并把shippingadvice交由倉(cāng)庫(kù),，貨到后入待檢貨位，倉(cāng)庫(kù)人員通知iqc檢測(cè),，檢測(cè)合格后入進(jìn)口倉(cāng),。檢測(cè)不合格的，入不合格倉(cāng)位,，iqc出具不合格檢測(cè)報(bào)告,，由采購(gòu)計(jì)劃課聯(lián)系廠家處理。如果確認(rèn)要退運(yùn)處理,，則通知關(guān)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù),。進(jìn)口保稅料件與非保稅料件實(shí)行分開存放，由倉(cāng)庫(kù)部門專人管理,。

2,、進(jìn)出口貨物的重量(毛重、凈重)取值

對(duì)進(jìn)口物料的重量取值：以船單上提供的重量為標(biāo)準(zhǔn),。

對(duì)出口貨物的重量取值：以機(jī)器紙箱標(biāo)注重量為參考,，并以過(guò)磅數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)。

3,、出口貨物提取與裝運(yùn)

銷售部門啟動(dòng)發(fā)貨通知流程,，由銷售、計(jì)劃,、單證船務(wù),、財(cái)務(wù)審核通過(guò),，生成發(fā)貨通知單并發(fā)布。具體是由銷售啟動(dòng)流程,，計(jì)劃統(tǒng)籌生產(chǎn)計(jì)劃,，單證和財(cái)務(wù)部檢查到款情況無(wú)誤后通過(guò)審核，物流部門根據(jù)發(fā)貨通知單的內(nèi)容備貨裝柜,。物流部門對(duì)出口貨物進(jìn)行拍照留存,，倉(cāng)儲(chǔ)部門依據(jù)裝貨單領(lǐng)用成品貨物，倉(cāng)管員核對(duì)走貨信息(貨物品名,、規(guī)格,、型號(hào)、數(shù)量等),、車輛信息(車牌,、柜號(hào)等)無(wú)誤后辦理貨物提取，物流完成貨物裝箱,、裝車工作,，并經(jīng)監(jiān)柜/監(jiān)倉(cāng)崗位復(fù)核裝柜數(shù)量，車輛信息無(wú)誤后,，于裝貨單簽字確認(rèn)并將裝貨信息錄入到oms系統(tǒng),，關(guān)務(wù)部門依據(jù)oms系統(tǒng)的裝柜信息完成出口報(bào)關(guān)。

4,、第三方物流提取與裝運(yùn)

公司外銷管理部提供裝貨單,，物流服務(wù)商依據(jù)貨物名稱、規(guī)格,、型號(hào),、數(shù)量等裝貨單信息于倉(cāng)庫(kù)提取貨物。指定專人對(duì)貨物提取過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控及檢查,，對(duì)已提取貨物實(shí)施抽樣調(diào)查,，若發(fā)現(xiàn)貨物提取錯(cuò)誤，應(yīng)對(duì)物流人員采取責(zé)任追究機(jī)制,，并依據(jù)委托合同約定實(shí)施適當(dāng)懲處,。

公司物流部門針對(duì)提貨多提、少提,、漏提,、裝箱失誤等情況按合同條款規(guī)定進(jìn)行懲處，并將物流服務(wù)商處罰次數(shù),、金額,、性質(zhì)嚴(yán)重程度等要素納入年度供應(yīng)商評(píng)估體系，由外銷管理部、倉(cāng)儲(chǔ)部門聯(lián)合綜合評(píng)定物流服務(wù)商績(jī)效表現(xiàn)及等級(jí),，并完成《供應(yīng)商評(píng)估表》填寫工作,。

(四)進(jìn)出口商品預(yù)歸類

商品歸類準(zhǔn)確明晰，稅率應(yīng)用正確,，商品歸類檔案更新及時(shí),，保證報(bào)關(guān)申報(bào)準(zhǔn)確，稅費(fèi)計(jì)算無(wú)誤,，物料歸并合理,。

1、進(jìn)出口商品預(yù)歸類

關(guān)務(wù)部門根據(jù)研發(fā),、采購(gòu)部門提供的成品及料件的材質(zhì),、規(guī)格尺寸、用途,、工藝原理等數(shù)據(jù),，對(duì)應(yīng)《海關(guān)進(jìn)出口商品目錄》，判定成品及料件的商品編碼,。依據(jù)初步歸類結(jié)果報(bào)送海關(guān)審批,，經(jīng)海關(guān)審核通過(guò)后，作為進(jìn)出口成品或料件的商品編碼,。

2,、商品歸類檔案維護(hù)

關(guān)務(wù)部門結(jié)合海關(guān)《商品歸類調(diào)整通知》,，核查公司現(xiàn)行物料商品編碼是否需要變更,。需要變更的，關(guān)務(wù)部門重新向海關(guān)申請(qǐng)商品編碼歸類,，審核通過(guò)后,，通知財(cái)務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行稅率調(diào)整。

我們根據(jù)內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)檢查表各點(diǎn)內(nèi)容逐一排查,，發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口業(yè)務(wù)制度制定與審批,，保稅貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)、保管,、領(lǐng)用,、成品保存、出庫(kù)管理均符合相關(guān)要求,，整體情況良好,。在對(duì)通關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：

1,、企業(yè)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)報(bào)關(guān)復(fù)核,，存在較大風(fēng)險(xiǎn)：

問(wèn)題點(diǎn)：20××年報(bào)關(guān)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)無(wú)數(shù)據(jù)自動(dòng)化，報(bào)關(guān)單證由做單人審核及復(fù)核，存在風(fēng)險(xiǎn),。

整改措施：20××年經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)已優(yōu)化,，可實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)化，并多重環(huán)節(jié)監(jiān)管審核,，報(bào)關(guān)單證由關(guān)務(wù)主管及財(cái)務(wù)人員審核,，控制風(fēng)險(xiǎn)。

2,、出口貨物的重量,，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

問(wèn)題點(diǎn)：出口貨物的重量,，因臨時(shí)改變bom表或客戶要求增減某些部件,，重量會(huì)相應(yīng)發(fā)生變化，但機(jī)身標(biāo)示重量沒(méi)有及時(shí)更改,。

整改措施：技術(shù)支持部與研發(fā)部及時(shí)溝通,，對(duì)于產(chǎn)品重量因改變bom表或客戶要求增減項(xiàng)。及時(shí)更改印刷件,。對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé),。

針對(duì)上述問(wèn)題的整改與落實(shí)，我們制定了《缺陷整改跟進(jìn)表》,，明確了責(zé)任人及解決問(wèn)題的期限,，督促相關(guān)人員改進(jìn)，完善相關(guān)事項(xiàng),。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇十二

一,、高度重視審計(jì)整改工作

33、27萬(wàn)元,，取得了較好的整改效果,。

二、審計(jì)整改落實(shí)情況

5,、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,，爭(zhēng)取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào),。

（二）關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入4159

4、11億元的基礎(chǔ)上,，至10月20日,，又收回國(guó)土出讓收入欠款24

51、57萬(wàn)元,。

目前仍欠繳國(guó)土出讓收入391

42,、37萬(wàn)元,，其中：2015年以前欠繳2029

4、37萬(wàn)元,，欠繳單位12個(gè),，2015年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè),。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元,，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元,，占欠繳總額的43%,。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì),，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入,，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款,。

（三）關(guān)于國(guó)土出讓收入xx37

49,、96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題,。2015年前,，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行"收支兩條線管理,、財(cái)政直接征收,、專戶核算、收入分解,、凈收入上繳國(guó)庫(kù)"征管模式,。從2015年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式,，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理,。

至2015年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局"暫存款"的10830

5,、49萬(wàn)元,，主要是2015年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng),，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度,，1-9月,，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元,，從20xx年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理,，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷,，今后類似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。

至2015年12月,，存放在市非稅收入征收管理局"待查收入"賬上余額36272萬(wàn)元,，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書,，非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳,。以上"待查收入"已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位,。

（四）關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬238

56,、9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大,。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建,、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余,；三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余,；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余,；六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余,；七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。今年7至8月,，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案,，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議,。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,；二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算,；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查,；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí),，擬在編制2015年部門預(yù)算時(shí),，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排,。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,，由市財(cái)政收回,，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目；對(duì)納入預(yù)算管理,，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi),、罰沒(méi)收入、政府性基金收入,，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回,；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回,。

（五）關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái),，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》,、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)

高效運(yùn)行。至10月底止,，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留"郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶",，并更名為"郴州市財(cái)政局非稅收入專戶"，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外,，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,，預(yù)計(jì)本月可完成,，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。

這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定,，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中,，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一,。

（六）關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理,，低于規(guī)定用途的比例問(wèn)題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,，從2015年起,，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,，所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算，不再?gòu)幕痤A(yù)算中列支,；二是根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于取消部分非稅收入項(xiàng)目省級(jí)分成的通知》（湘財(cái)綜20xx17號(hào)）規(guī)定,，自20xx年7月1日起取消"兩項(xiàng)基金"上繳省級(jí)部分,。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序，積極開展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng),，加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度,，嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理辦法》的規(guī)定，努力提高資金的使用效益,。

三,、下一步的工作措施

（一）進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理,。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念,，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從2015年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目,，必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo),。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo),。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo),，工作不規(guī)范，評(píng)價(jià)結(jié)果差的,，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算,。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批,，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào),，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制,。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批,，在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理,。合理設(shè)定專項(xiàng)資金,，逐步淡化專項(xiàng)資金"基數(shù)"的觀念，加大資金整合力度,，統(tǒng)籌安排,，形成合力，集中財(cái)力辦大事,，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化,、規(guī)范化水平。

（二）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理,。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判,，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中,。同時(shí),，積極跟蹤"營(yíng)改增"改革后續(xù)政策,，實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效,，確保財(cái)政收入全面,、真實(shí)、合理,，努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化,、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理,，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理,。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算,，及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng),，嚴(yán)把資金審核關(guān),，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管,，把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重,，綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu),、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段,，對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監(jiān)督，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益,。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型,，從2015年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前,、事中,、事后監(jiān)督的全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性,、專項(xiàng)性檢查向日常性,、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制,、執(zhí)行,、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制,。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管,。一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政,、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（郴財(cái)辦〔20xx〕12號(hào)）,，明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用，對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程，財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金,、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案,，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減,。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管,。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān),，明確投資概算調(diào)整的審批程序,，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì),，控制建設(shè)成本,。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭,，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組,，對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理,、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù),。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度,。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組,，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng),。

（四）進(jìn)一步健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制,。一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人,，也是問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象,，問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度,。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi),，向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況,，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果,，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制,。在一定時(shí)間范圍內(nèi),，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度,，確保審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議得以落實(shí),，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改。以上報(bào)告,，請(qǐng)予審議,。第2篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)整改報(bào)告 xxx人民政府：

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題,。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,，但在"預(yù)（決）算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度,、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象,。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改,，將整改情況匯報(bào)如下：

一,、對(duì)于在預(yù)（決）算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析,，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正,。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目,；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃,，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,，今后不在支付,；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足,；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳,，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳,。

二,、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改,。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理,，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查,，公務(wù)借款,，基本收回，并以做了帳務(wù)處理,，個(gè)人借款以下了催款通知書,，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度,，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳,；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度,，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù),。

三,、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政,，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生,。

四,、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí),，經(jīng)黨委會(huì)研究決定,，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力,。

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省,，吸取教訓(xùn),，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》,，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練,，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平,，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)（決）算執(zhí)行,。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位,，不擠占,、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣,。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化,，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度,，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理,。

1,、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金,，注重資金使用效益,，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位,。

2,、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,，深挖節(jié)支潛力,，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度,。通過(guò)建章立制,，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi),、車輛費(fèi)用,、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi),。對(duì)不真實(shí),、不合理、不合法的票據(jù),，不予報(bào)銷入帳,。

3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理,。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估,，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,。

4、健全完善內(nèi)部控制制度,。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí),，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度,、崗位責(zé)任制度,；建立固定資產(chǎn)、債權(quán),、債務(wù)清理制度,；審核、制單,、復(fù)核,、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理,。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理,，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng),、銷,、存和登記、報(bào)告制度,。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),，收取的算外資金,，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目,、范圍,、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi),，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán),。

年初，***審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集,、管理,、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié),，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí),，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，明確整改工作責(zé)任,。

市審計(jì)局反饋意見(jiàn)后，縣政府及時(shí)召開常務(wù)會(huì)議,，專門聽(tīng)取了財(cái)政,、地稅,、民政、社保中心,、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào),，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源?？h長(zhǎng)李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性,，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改,、促落實(shí)工作與縣委開展的"治慢"工程結(jié)合起來(lái),。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效,，成立了由政府辦公室牽頭,，財(cái)政、審計(jì),、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組,，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。

二,、強(qiáng)化措施,，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后,，各部門,、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí),，并把"抓落實(shí),、促發(fā)展、干到位"的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過(guò)程,。整改詳情如下：

1,、針對(duì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的問(wèn)題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺(tái)帳,，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況,；二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳,；三是實(shí)行了養(yǎng)老,、失業(yè)、醫(yī)療,、工傷四項(xiàng)社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠,，清理陳欠,，應(yīng)收盡收,，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度,，利用稅法宣傳月,、法制宣傳日、稅企座談會(huì),、稅法培訓(xùn)會(huì)以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時(shí)機(jī),，廣泛宣傳社保基金征繳政策,，并以辦稅大廳電子顯示屏,、稅務(wù)公告欄、廣播電視,、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道,、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識(shí)和廣大職工的維權(quán)意識(shí),。止目前,，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬(wàn)余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃,，正在加大力度清收,。

2、針對(duì)行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問(wèn)題,，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃,，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭(zhēng)在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分,，確保今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。

3,、針對(duì)"兩金"未全額繳入財(cái)政專戶的問(wèn)題,，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將"過(guò)渡賬戶"內(nèi)的"兩金"全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶,。同時(shí)撤消了"兩金"過(guò)渡專戶,，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法,。

4,、針對(duì)社保存量資金保值增值的事項(xiàng)，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定,，對(duì)存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃,，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值,。

5,、針對(duì)縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問(wèn)題,，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù),，歸還了公益金,。

6、針對(duì)低保對(duì)象管理方面出現(xiàn)的情況,，縣民政部門又對(duì)全縣的低保對(duì)象重新進(jìn)行了核查登記,，對(duì)個(gè)別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對(duì)象已全部清退，對(duì)低保對(duì)象實(shí)行了"個(gè)案化"管理,，規(guī)范了低保對(duì)象的檔案管理工作,，整個(gè)整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時(shí)明確了今后將堅(jiān)持"動(dòng)態(tài)管理,、有進(jìn)有出"的原則,，管好、用好社保資金,。

7,、對(duì)縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問(wèn)題，今年,，我縣已改由地稅部門征收,，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬(wàn)元,，較上年增長(zhǎng)近5倍,。

三、規(guī)范資金運(yùn)行,，建立長(zhǎng)效機(jī)制,。

為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問(wèn)題,，我縣將把審計(jì)整改意見(jiàn)的落實(shí),、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好,、用好，把民生問(wèn)題解決好,。今后我們將從以下三方面抓起：

一是堅(jiān)持社保資金"收得齊,、管得住、用得好"的工作總要求,，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作,，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳,、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生,，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳,。

二是把解決民生問(wèn)題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu),，保證城鄉(xiāng)低保,、再就業(yè)、醫(yī)保,、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要,，確保用于社會(huì)保障方面的資金投入隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。

為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)要求,，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作,，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，我大隊(duì)自3月開展"審計(jì)整改年"活動(dòng)以來(lái),。取得了一定的工作實(shí)效,，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)自查自評(píng)情況總結(jié)如下：

一,、"審計(jì)整改年"活動(dòng)中所取得的成績(jī)

在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下,，審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展,，具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

（一）審計(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo),。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作,，充分發(fā)揮審計(jì)"免疫系統(tǒng)"功能，切實(shí)做到了"三個(gè)轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變,、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變,、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為"審計(jì)工作就是找麻煩,、整人"的錯(cuò)誤觀念,。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢,。自活動(dòng)開展以來(lái)，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí),，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理,，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范,，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力,，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生,，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障,。

2,、39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元,。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題切實(shí)得到整改,。根據(jù)實(shí)際情況，我大隊(duì)仔細(xì)梳理,，針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問(wèn)題,，按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問(wèn)題整改回頭看的形式,，對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí),，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建,，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算,，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商,，采取相應(yīng)的整改措施,，爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位。

（三）機(jī)制制度逐步健全,。一是健全工作機(jī)制,。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循,、有規(guī)可依,。二是完善內(nèi)部制度（www.）。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué),、責(zé)任明確的原則,，先后制定了《大隊(duì)財(cái)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度,。

（四）宣傳力度強(qiáng),，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性,，我大隊(duì)從多層次,、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會(huì)議,，及時(shí)傳達(dá)"審計(jì)整改年活動(dòng)"的精神和工作要求,；并通過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個(gè)活動(dòng)期間,，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計(jì)整改年"活動(dòng)的新聞報(bào)道,。

二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足

（一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新,。目前的工作開展,，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的,、更好的方法,。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

（二）功能發(fā)揮不夠充分,。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析,，信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過(guò)于粗糙,，可操作性差,，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大,。個(gè)別問(wèn)題"屢審屢犯,、屢犯屢審"。

（三）專業(yè)技能亟須提高,。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重,、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高,。

三,、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

（一）把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念,。以開展工作評(píng)議為契機(jī),，用開放的意識(shí)、比較的思維,、創(chuàng)新的理念,、改革的精神，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作,。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn),、難點(diǎn)、焦點(diǎn),，安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工作,，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策,，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能,。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效,、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作建議。

（二）開展作風(fēng)整頓,，塑造文明高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng),。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合,、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合,，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問(wèn)題,，制定切實(shí)可行的整頓措施,，堅(jiān)決杜絕"兩張皮"和"走過(guò)場(chǎng)"。

（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn),，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員,。以"摸得清家底、查得出問(wèn)題,、提得出建議,、經(jīng)得起檢驗(yàn)"為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),。以"請(qǐng)進(jìn)來(lái)教"為基本途徑,，邀請(qǐng)專家，進(jìn)行電算化,、法律,、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平,。以"送出去學(xué)"為首選方式,，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理能力,，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理"精兵",。

（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象,。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè),。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制,，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象,。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財(cái)務(wù)收支情況,。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇十三

根據(jù)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的意見(jiàn)》以及《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告20__年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一,、總體情況

20__年4月24日,，區(qū)七屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議了區(qū)政府提交的《南山區(qū)20__年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》)，通過(guò)了《對(duì)南山區(qū)20__年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)工作報(bào)告的審議意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《審議意見(jiàn)》),?！秾徸h意見(jiàn)》認(rèn)為審計(jì)機(jī)關(guān)著力對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,，在促進(jìn)公共資金安全高效使用,、規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理方面發(fā)揮了積極作用，要求各相關(guān)單位高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作,，狠抓落實(shí),，確保整改不走過(guò)場(chǎng)。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)的《審議意見(jiàn)》,，區(qū)政府認(rèn)真研究,，召開政府常務(wù)會(huì)積極部署整改工作，要求各有關(guān)單位對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，開展專題研究,，提出行之有效的工作措施，按要求逐項(xiàng),、逐條落實(shí),，并將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況納入績(jī)效考核及督查督辦事項(xiàng)。王強(qiáng)區(qū)長(zhǎng)也針對(duì)審議意見(jiàn)做出專門批示,，要求區(qū)監(jiān)察局,、區(qū)審計(jì)局介入，區(qū)委(政府)督察室督辦,。區(qū)監(jiān)察局,、區(qū)審計(jì)局、區(qū)委(政府)督察室按照政府常務(wù)會(huì)要求及王強(qiáng)區(qū)長(zhǎng)批示精神,，根據(jù)分工對(duì)有關(guān)單位和事項(xiàng)進(jìn)行了約談和督辦,。

20__年度《審計(jì)工作報(bào)告》共反映519個(gè)問(wèn)題。其中,，績(jī)效審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題39項(xiàng),，已經(jīng)完成整改31項(xiàng)，正在推進(jìn)整改8項(xiàng);政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題480個(gè),，目前已完成整改468項(xiàng),，正在推進(jìn)整改12項(xiàng)。從整改總體情況來(lái)看,，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的大部分問(wèn)題完成了整改;對(duì)體制機(jī)制性問(wèn)題,，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度;對(duì)一些情況相對(duì)復(fù)雜,、整改難度較大的問(wèn)題，也落實(shí)了整改責(zé)任和進(jìn)度安排,。

二,、整改責(zé)任落實(shí)情況

(一)被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔20__〕48號(hào))，各被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人,。從檢查情況來(lái)看，各被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，及時(shí)執(zhí)行審計(jì)決定,，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，著力查找制度性,、根源性問(wèn)題癥結(jié),，完善制度和理順機(jī)制，全面推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作,。

(二)審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)履行審計(jì)整改檢查職責(zé)

根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定,，區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)檢查被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)區(qū)政府對(duì)審計(jì)整改工作的部署,，區(qū)審計(jì)局切實(shí)將審計(jì)整改檢查貫穿于審計(jì)全過(guò)程,，通過(guò)邊審計(jì)、邊指出問(wèn)題,、邊督促整改,，堅(jiān)持把以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況作為重要審計(jì)內(nèi)容，促進(jìn)立查立改,、立改立行;切實(shí)將所有審計(jì)項(xiàng)目納入檢查范圍,，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。

三,、具體整改情況

20__年度《審計(jì)工作報(bào)告》包括績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)兩方面的內(nèi)容,，其中，績(jī)效審計(jì)方面共開展的4個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,，重點(diǎn)關(guān)注了區(qū)屬物業(yè)管理,、民生微實(shí)事、國(guó)企對(duì)外投資,、治水提質(zhì)四方面的內(nèi)容;政府投資方面共開展287個(gè)項(xiàng)目,，重點(diǎn)關(guān)注了投資控制、合同管理,、工程管理等方面的內(nèi)容,。本次績(jī)效審計(jì)整改工作以著力促進(jìn)完善政府公共資金監(jiān)管機(jī)制、加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理,、不斷提升城市管理水平為工作重點(diǎn),，進(jìn)一步加大績(jī)效審計(jì)問(wèn)責(zé)力度,，切實(shí)將審計(jì)整改工作落到實(shí)處。

(一)區(qū)屬物業(yè)管理審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理存在缺陷的問(wèn)題,。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理細(xì)則》,，進(jìn)一步完善政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)制;聘請(qǐng)第三方團(tuán)隊(duì)對(duì)全區(qū)物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行了初步清查，進(jìn)一步完善健全物業(yè)資產(chǎn)登記賬目,，在初步清查的基礎(chǔ)上對(duì)政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行進(jìn)一步梳理,、確權(quán)和評(píng)估。

2.關(guān)于部分物業(yè)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)的問(wèn)題,。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府購(gòu)置社會(huì)物業(yè)實(shí)施細(xì)則》,，進(jìn)一步完善了購(gòu)置政府物業(yè)的有關(guān)程序，安排法律顧問(wèn)全程參與風(fēng)險(xiǎn)防范,，降低了物業(yè)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn),。

3.關(guān)于物業(yè)出租違約執(zhí)行力度待提高的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦加大物業(yè)出租違約責(zé)任執(zhí)行力度,，截至目前所有欠費(fèi)已經(jīng)收繳完畢,，以后將嚴(yán)格按合同約定，及時(shí)采用解約,、訴訟等方式,，委托專人對(duì)欠租租戶進(jìn)行催收。

4.關(guān)于物業(yè)信息管理系統(tǒng)待完善的問(wèn)題,。區(qū)物業(yè)辦對(duì)清查結(jié)果與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行了核準(zhǔn),，在此基礎(chǔ)上，將物業(yè)地理信息,、安全管理月報(bào),、物業(yè)檔案管理等模塊納入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)物業(yè)檔案管理信息化,。

(二)民生微實(shí)事審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于項(xiàng)目制度建設(shè)不完善問(wèn)題,。區(qū)民政局采取多種措施實(shí)施整改，一是著手修訂《南山區(qū)民生微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》,，規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施程序;二是舉辦南山區(qū)第一屆“智惠民生”微實(shí)事創(chuàng)新大賽,，拓寬民生服務(wù)項(xiàng)目來(lái)源;三是以招商街道為試點(diǎn)，通過(guò)結(jié)合“智慧南山”項(xiàng)目,，搭建民生微實(shí)事應(yīng)用管理平臺(tái),，為居民提供更精準(zhǔn)服務(wù);四是聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)20__年和20__年已完成的449個(gè)民生微實(shí)事項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的機(jī)制體制性問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)整改,。

2.關(guān)于項(xiàng)目遴選和審批不規(guī)范的問(wèn)題,。各有關(guān)單位根據(jù)《南山區(qū)民生微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》的有關(guān)規(guī)定，均采取了措施規(guī)范民生微實(shí)事的項(xiàng)目遴選和審批工作,。如沙河街道辦制定了《關(guān)于做好民生微實(shí)事項(xiàng)目公示的通知》,，對(duì)項(xiàng)目遴選的公示內(nèi)容和宣傳渠道進(jìn)行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20__年度推進(jìn)民生微實(shí)事工作實(shí)施方案》,，進(jìn)一步完善了項(xiàng)目申報(bào)、公示,、實(shí)施流程;南頭街道辦制訂了相應(yīng)的制度規(guī)定,，加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)的遴選工作，確保項(xiàng)目資金真正用于民生等等,。區(qū)政府將加大對(duì)上述事項(xiàng)的關(guān)注力度,，督促相關(guān)單位加強(qiáng)項(xiàng)目遴選工作，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)民生微實(shí)事工作方案的各項(xiàng)要求,，按流程規(guī)范開展工作,。

3.關(guān)于部分工程類項(xiàng)目管理缺失的問(wèn)題。區(qū)政府已經(jīng)要求各有關(guān)部門就有關(guān)問(wèn)題加大關(guān)注力度,，進(jìn)一步規(guī)范工程類項(xiàng)目的管理流程和加強(qiáng)居民意見(jiàn)的收集等方面的工作。各有關(guān)單位在整改過(guò)程中已經(jīng)追回超付款項(xiàng),，并通過(guò)出臺(tái)制度規(guī)定,、完善移交管養(yǎng)手續(xù)等多種方式加強(qiáng)工程類項(xiàng)目管理。其中,，桃源街道辦追回多付工程款項(xiàng)2.29萬(wàn)元;粵海街道辦出臺(tái)了《粵海街道辦民生服務(wù)微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》,，沙河街道辦出臺(tái)了《音樂(lè)廣場(chǎng)管理規(guī)定》，對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)一步加強(qiáng)管理;南頭街道辦加強(qiáng)對(duì)完工項(xiàng)目辦理驗(yàn)收移交手續(xù)的監(jiān)控管理,，進(jìn)一步明確工程項(xiàng)目后續(xù)管理職責(zé)等,。

4.關(guān)于部分項(xiàng)目資金支付、資產(chǎn)管理存在漏洞的問(wèn)題,。各相關(guān)單位已經(jīng)追回多付款項(xiàng),，并通過(guò)完善登記管理工作等方式加大項(xiàng)目資金支付管理力度。其中,，粵海街道辦追回“誠(chéng)信書屋”多付款項(xiàng)4.4萬(wàn)元;沙河街道辦追回多付“社區(qū)居民瑜伽培訓(xùn)”和“快樂(lè)瑜伽,，優(yōu)雅生活”項(xiàng)目多付款項(xiàng)2.99萬(wàn)元;招商街道辦完善了相關(guān)項(xiàng)目的領(lǐng)用歸還登記工作，進(jìn)一步規(guī)范實(shí)物類項(xiàng)目的管理,。區(qū)政府及其各有關(guān)部門在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)督,，避免財(cái)政資金的損失浪費(fèi)。

(三)區(qū)屬國(guó)企對(duì)外投資審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于部分投資項(xiàng)目現(xiàn)狀不佳的問(wèn)題,。深匯通公司為完成“僵尸企業(yè)”清理工作任務(wù),，成立了企業(yè)清算小組，目前已經(jīng)基本完成東帝進(jìn)出口,、東帝碼頭公司,、源海工貿(mào)三家公司的清算工作，20__年度已安排開展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經(jīng)逐一梳理相關(guān)下屬企業(yè),，分類制定了處理方案,，力爭(zhēng)年底前完成兩家停業(yè)企業(yè)的公告清算工作,。

2.關(guān)于投資收益整體偏低的問(wèn)題。深匯通公司已經(jīng)通知下屬全資企業(yè)自20__年度起按30%的比例上繳利潤(rùn),，同時(shí)推動(dòng)參資企業(yè)及時(shí)分紅,，提高投資收益?？茀R通公司承諾將通過(guò)加強(qiáng)物業(yè)管理,、完善物業(yè)管理體系，提升物業(yè)租賃收益,，并進(jìn)一步加強(qiáng)參資企業(yè)股權(quán)管理,，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。

3.關(guān)于對(duì)外投資監(jiān)管有待加強(qiáng)的問(wèn)題,?？茀R通公司為完善企業(yè)制度，加強(qiáng)監(jiān)管,，擬定了《參資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表管理辦法》;加大參資企業(yè)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的督促力度,，提高對(duì)有關(guān)投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的掌控力度，減少管理風(fēng)險(xiǎn),。深匯通公司借力城市更新,，加大對(duì)原無(wú)證物業(yè)進(jìn)行確權(quán)力度，推動(dòng)有關(guān)物業(yè)辦理不動(dòng)產(chǎn)登記,，在西麗中心區(qū),、蛇口海濱綜合樓的舊改過(guò)程中對(duì)有關(guān)物業(yè)逐步開展確權(quán)工作;在核算物業(yè)出租租金時(shí)，已經(jīng)開始按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則進(jìn)行核算,。

(四)區(qū)20__年度治水提質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于實(shí)際項(xiàng)目支出與投資計(jì)劃安排存在較大偏差的問(wèn)題,。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在今后工作中將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行工程進(jìn)度款支付、及時(shí)開展工程結(jié)(決)算及工程余款支付等相關(guān)工作,。

2.關(guān)于各類老舊住宅小區(qū)改造項(xiàng)目多次進(jìn)場(chǎng)施工影響居民生活的問(wèn)題,。區(qū)環(huán)保水務(wù)局對(duì)20__年排水改造及優(yōu)質(zhì)飲用水改造工程，將統(tǒng)一安排進(jìn)場(chǎng)實(shí)施,。

3.關(guān)于部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)出現(xiàn)功能性漏項(xiàng)的問(wèn)題,。區(qū)環(huán)保水務(wù)局將加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)成果文件的質(zhì)量控制，在設(shè)計(jì)合同中強(qiáng)調(diào)設(shè)計(jì)成果文件質(zhì)量要求和缺陷責(zé)任追究,，提高設(shè)計(jì)單位責(zé)任意識(shí),。

4.關(guān)于部分街道住宅小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程中管材質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的問(wèn)題。在審計(jì)過(guò)程中,，南山街道辦已經(jīng)對(duì)該部分不合格管材退場(chǎng)重訂;在以后的相關(guān)項(xiàng)目中,，區(qū)環(huán)保水務(wù)局將要求由總包單位統(tǒng)一采購(gòu)南山區(qū)小區(qū)排水管網(wǎng)改造各子項(xiàng)目施工原材料，委托第三方對(duì)管材進(jìn)行飛行抽檢,，并進(jìn)一步加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作,。

5.關(guān)于部分小區(qū)采用截流井恐影響雨污分流成效的建議,。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在移交時(shí)將督促物業(yè)對(duì)排水排污設(shè)施進(jìn)行及時(shí)清疏。

(五)政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于部分工程項(xiàng)目標(biāo)底編制質(zhì)量不高的問(wèn)題,。區(qū)工務(wù)局在標(biāo)底編制后增加了造價(jià)咨詢單位審核環(huán)節(jié),，對(duì)標(biāo)底編制誤差率超5%的，扣減相應(yīng)項(xiàng)目咨詢費(fèi),，并計(jì)入項(xiàng)目履約評(píng)價(jià);區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局要求各下屬單位加強(qiáng)對(duì)施工圖的把關(guān),，避免出現(xiàn)設(shè)計(jì)缺漏項(xiàng);區(qū)住房建設(shè)局將對(duì)今后的工程項(xiàng)目把好標(biāo)底編制質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)核減率,。

2.關(guān)于部分工程項(xiàng)目送審結(jié)(決)算造價(jià)不實(shí)的問(wèn)題,。區(qū)工務(wù)局制定了《工程結(jié)(決)算管理辦法》，所有工程結(jié)算都需經(jīng)過(guò)有資質(zhì)的造價(jià)咨詢單位審核,，對(duì)核減超過(guò)5%的,，扣減相應(yīng)項(xiàng)目咨詢費(fèi)，并計(jì)入項(xiàng)目履約評(píng)價(jià);區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局修訂了《南山區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生系統(tǒng)基建項(xiàng)目管理辦法》,，要求各下屬單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)的審查,，并計(jì)劃委托專業(yè)造價(jià)咨詢公司對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審核。

3.關(guān)于部分工程項(xiàng)目合同簽訂及執(zhí)行不規(guī)范的問(wèn)題,。區(qū)工務(wù)局制定了《建設(shè)工程合同管理辦法》，規(guī)范合同管理,，及時(shí)簽訂合同,，并及時(shí)按照建設(shè)主管部門發(fā)布的政策法規(guī)進(jìn)行合同條款的調(diào)整;區(qū)城市更新局將完善合同簽訂流程，層層把關(guān),，杜絕合同簽訂出現(xiàn)關(guān)鍵性條款缺失,，及時(shí)做好合同變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議;區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局將加強(qiáng)合同法律保障，要求合約律師必須全程參與,，對(duì)合同文本必須出具律師審核意見(jiàn),，對(duì)合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題出具法律意見(jiàn)。

4.關(guān)于部分工程項(xiàng)目超付工程款或工程服務(wù)費(fèi)的問(wèn)題,。區(qū)工務(wù)局制訂了《投資控制管理辦法》,，所有變更簽證都需要經(jīng)過(guò)造價(jià)咨詢單位審核后進(jìn)入審批環(huán)節(jié)，擠出水分,，并在所有合同中加入了保留合同價(jià)15%的條款,。對(duì)于已超付項(xiàng)目遲遲未退還的單位，已聯(lián)系法律顧問(wèn)將采取司法途徑予以追回,。

政府投資審計(jì)整改工作總體進(jìn)展情況較好,，但是仍然有部分問(wèn)題還需要進(jìn)一步落實(shí)。截至目前,，我區(qū)尚有12個(gè)政府投資項(xiàng)目超付款未追回,未追回總額220萬(wàn)元,，其中：區(qū)工務(wù)局6個(gè)項(xiàng)目,，招商街道辦2個(gè)項(xiàng)目，區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局,、區(qū)科創(chuàng)中心,、蛇口街道辦、西麗街道辦各1個(gè)項(xiàng)目,。建設(shè)單位均正組織追回超付款項(xiàng),。

四、加強(qiáng)審計(jì)工作整改的意見(jiàn)

(一)強(qiáng)化被審計(jì)單位的主體責(zé)任,。各被審計(jì)單位為審計(jì)整改工作的責(zé)任主體,，要充分履行審計(jì)整改職責(zé)，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，積極建章立制,，制定切實(shí)有效的整改措施，并加強(qiáng)部門之間的溝通和協(xié)調(diào),，共同推進(jìn)審計(jì)整改工作,。

(二)加大審計(jì)整改跟蹤檢查力度。審計(jì)機(jī)關(guān)要進(jìn)一步健全審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制,，促進(jìn)審計(jì)整改工作制度化,、規(guī)范化、常態(tài)化,。對(duì)被審計(jì)單位的整改工作進(jìn)行持續(xù)的跟蹤檢查,，將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位,，納入政府督查范圍,，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作。

(三)完善審計(jì)整改問(wèn)責(zé)機(jī)制,。對(duì)被審計(jì)單位未按要求進(jìn)行整改的,，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)向其主管部門以及財(cái)政、監(jiān)察,、人事等單位進(jìn)行通報(bào),，切實(shí)把審計(jì)監(jiān)督與干部管理結(jié)合起來(lái)，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核,、任免,、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，形成監(jiān)督整改合力,。

(四)加大審計(jì)結(jié)果公開力度,。堅(jiān)持以公開為常態(tài)、不公開為例外的原則，通過(guò)工作通報(bào),、政府網(wǎng)站等多種形式向社會(huì)公開審計(jì)結(jié)果,，自覺(jué)接受社會(huì)和輿論監(jiān)督。督促被審計(jì)單位按規(guī)定及時(shí)公告審計(jì)整改結(jié)果,，曝光拒不整改和屢審屢犯,、屢禁不止的責(zé)任主體，形成強(qiáng)有力的審計(jì)整改倒逼機(jī)制,。

審計(jì)工作報(bào)告解讀篇十四

20xx年成華區(qū)審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大精神,，緊緊圍繞市局、區(qū)委,、區(qū)政府年初工作安排部署,，在拓寬審計(jì)視野、把握審計(jì)重點(diǎn),、理清審計(jì)思路,、改善審計(jì)方式、增強(qiáng)審計(jì)潛力,、提高審計(jì)質(zhì)量上下功夫,，審計(jì)工作為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的深入發(fā)展作出了用心貢獻(xiàn)。緊緊圍繞這一目標(biāo),，我區(qū)用心發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的預(yù)防和建設(shè)作用,，在完善財(cái)經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益,、促進(jìn)管理水平提高,、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了用心的貢獻(xiàn)。

一,、加強(qiáng)指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展

按照《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的要求,，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作,，并確定3名同志為專職人員。2014年,，透過(guò)多種方式,，加強(qiáng)對(duì)本區(qū)內(nèi)部審計(jì)人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段,，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計(jì)工作程序,、方法和經(jīng)驗(yàn)；二是隨時(shí)對(duì)內(nèi)審人員遇到的困難帶給幫忙,，2014年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)帶給了超多參考意見(jiàn)和資料,，對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo)，幫忙其完善制度和相應(yīng)工作流程；三是以新《審計(jì)法實(shí)施條例》,、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口,，大力宣傳審計(jì)法律法規(guī)；四是針對(duì)共性問(wèn)題,，我局進(jìn)行專題研究,，并提出相應(yīng)改善意見(jiàn)。根據(jù)村級(jí)公共服務(wù)和管理專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，我局推薦各街道加強(qiáng)對(duì)社區(qū)工作的指導(dǎo),，確保村級(jí)公共服務(wù)項(xiàng)目的有序開展和推進(jìn)，個(gè)性應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包,、質(zhì)量監(jiān)督,、進(jìn)度控制、竣工驗(yàn)收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督,。

二,、加強(qiáng)監(jiān)督，提高資金使用效率

今年,，我區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作主要集中在對(duì)社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面,，截止11月，完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目96項(xiàng),，其中基本建設(shè)審計(jì)49項(xiàng),、財(cái)務(wù)收支審計(jì)18項(xiàng)、效益審計(jì)1項(xiàng),、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)14項(xiàng),、內(nèi)部控制評(píng)審3項(xiàng)、其他類審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng),。

為突出內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn),，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項(xiàng)資金的監(jiān)管和審查,，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ?xiàng)資金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍,，確保專項(xiàng)資金管理無(wú)盲區(qū)。同時(shí),，切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn),，用心指導(dǎo)和幫忙全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),。

各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時(shí),，/，用心提出制度修訂或修改意見(jiàn)20條,，不斷促進(jìn)本單位財(cái)務(wù)控制制度的完善,，取得了良好的效果,。

全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實(shí)保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計(jì)信息資料和獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的決策參謀作用,，為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。

三,、存在的問(wèn)題和困難

（一）對(duì)內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng),，部分單位對(duì)內(nèi)審工作的作用認(rèn)識(shí)不夠，致使個(gè)別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè),，未能切實(shí)開展工作,。

（二）部分單位內(nèi)審工作開展無(wú)計(jì)劃、審計(jì)程序不夠規(guī)范,、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則,，原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。

四,、2015年工作思路

（一）加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的學(xué)習(xí)貫徹,，尤其要向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例資料，使其了解內(nèi)部審計(jì)的必要性和重要性,，以取得支持,；加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面,。

（二）加強(qiáng)與市審計(jì)局的聯(lián)系,，理解指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督,、預(yù)防作用。

（三）用心組織內(nèi)審審計(jì)人員參加各類培訓(xùn),，搭建,、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺(tái)，促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍理論水平和工作潛力的不斷提高,。

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審計(jì)工作報(bào)告解讀篇十五

在校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)主管部分的指導(dǎo)幫助下,，我們審計(jì)處全體同道認(rèn)真學(xué)習(xí),、領(lǐng)會(huì)“三個(gè)代表”重要思想和十六大會(huì)議精神,，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》,、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相干法律法規(guī)。以學(xué)校教育工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，牢牢圍繞我校的熱門、重點(diǎn)、難點(diǎn)題目展開審計(jì)工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和服務(wù)職能,，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策根據(jù)。全年共展開各項(xiàng)審計(jì)400余項(xiàng),，為學(xué)校勤儉了大量資金,。在深化學(xué)校改革，增進(jìn)廉政建設(shè),，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和顧問(wèn)助手的作用,。由于工作成績(jī)突出,，我校審計(jì)處被評(píng)為xx年度新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進(jìn)單位，兩人被評(píng)為校級(jí)優(yōu)秀共*產(chǎn)*黨員和三育人工作先進(jìn)個(gè)人,。

xx年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年,，教學(xué)、科研,、管理工作有條不紊的展開,，為我們弄好工作提供了有力保證,。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳,、教育廳等上級(jí)部分的唆使精神,，結(jié)合我校實(shí)際,，在做好審計(jì)工作的同時(shí),，積極配合其它各項(xiàng)工作的展開,。堅(jiān)持完善自我,，進(jìn)步熟悉的原則,，努力完善審計(jì)制度,，健全審計(jì)機(jī)構(gòu),，調(diào)劑職員結(jié)構(gòu)。

1.參與制定了學(xué)校物質(zhì)采購(gòu),、裝備管理及相干規(guī)章制度若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。

2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作職員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。

3.調(diào)劑職員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計(jì)職員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，一位同道獲高級(jí)會(huì)計(jì)師資歷。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同道和積極上進(jìn)的年輕人相互交換,、相互學(xué)習(xí),、以老帶新、新老結(jié)合,，構(gòu)成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為公道的布滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍,。

強(qiáng)化措施，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)職員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我校每一個(gè)內(nèi)審職員都真正成為思想領(lǐng)先,、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能純熟,、務(wù)實(shí)高效的工作高手,。

1.派一位同道隨同教育廳考察團(tuán)赴法國(guó)等國(guó)外學(xué)習(xí)考察，獲得了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。

2.與南京大學(xué),、華南理工大學(xué)、河南京大學(xué)學(xué)等省內(nèi)外高校相互交換,，共同探討審計(jì)工作新思路,。