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律師盡職調(diào)查報(bào)告篇一

根據(jù)深圳市____物業(yè)管理有限公司（以下簡稱“貴司”）與廣東卓建律師事務(wù)所（以下簡稱“本所”）簽訂的《管理律師服務(wù)合同》，本所接收貴司的委托，就貴司的經(jīng)營管理系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整和提升,。按照項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，本所在完成了必要的前期溝通和準(zhǔn)備工作后,，指派律師于20____年5月6日開始進(jìn)行第二階段的盡職調(diào)查工作,，并于20____年5月20日完成。

在此期間本所律師對(duì)貴司現(xiàn)有的規(guī)章制度,、員工手冊(cè),、部門手冊(cè)、公司章程,、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則以及iso9000文件進(jìn)行了全面的了解,，并與公司高層,、中層、基層管理人員及員工進(jìn)行了訪談,，合計(jì)共27人次,，其中高層2人次，中層5人次,，基層管理人員及員工20人次,。同時(shí)對(duì)物業(yè)部、工程部、保安部進(jìn)行了實(shí)地考察,，并與保安部員工一起對(duì)公司管理的____商業(yè)大廈樓宇進(jìn)行了實(shí)地巡查,。

在此基礎(chǔ)上，本所律師按照管理律師的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、道德規(guī)范,，本著勤勉盡責(zé)的精神，在對(duì)貴司提供的有關(guān)材料和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證后,，現(xiàn)向貴司出具如下盡職調(diào)查報(bào)告（以下簡稱“本報(bào)告”）,。

在出具本報(bào)告之前，本所特作如下聲明：

1,、本報(bào)告僅對(duì)《管理律師服務(wù)合同》中約定的服務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé),，并以貴司提供的材料以及本所盡職調(diào)查中所了解到的情況為依據(jù)，發(fā)表意見,。

2,、本報(bào)告為階段性工作報(bào)告，其中所涉及的情況和意見均不是本次管理律師項(xiàng)目的最終結(jié)論,，在經(jīng)過貴司進(jìn)一步認(rèn)可或修改后方可作為下一階段工作的依據(jù),。

3、本報(bào)告僅供貴司為本次管理律師項(xiàng)目使用,，未經(jīng)本所事先書面同意,，不得作為其他任何用途使用，包括但不限于復(fù)印,、傳抄和外傳,。

（一）基本情況

貴司在經(jīng)營管理層設(shè)有總經(jīng)理和副總經(jīng)理，下設(shè)人力資源部,、財(cái)務(wù)部,、物業(yè)部、工程部,、保安部和品質(zhì)部,，其中總經(jīng)理分管人力資源部、財(cái)務(wù)部和工程部,，副總經(jīng)理分管物業(yè)部,、保安部和品質(zhì)部，而原有的組織結(jié)構(gòu)框架圖中所提及的拓展部,，在事實(shí)上并沒有運(yùn)轉(zhuǎn),。

（二）分析

1、貴司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置總體上采取了職能型組織結(jié)構(gòu)的方式,。其中,，人力資源部（實(shí)為綜合部）,、財(cái)務(wù)部和品質(zhì)部是以獨(dú)立的職能部門來設(shè)置的，但行政和綜合職能并未在組織結(jié)構(gòu)上體現(xiàn)出來,。

2,、按普通中小型物業(yè)公司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置規(guī)則來看，通常做法為物業(yè)部下面分設(shè)工程,、保安和環(huán)境三個(gè)職能機(jī)構(gòu),，而貴司則是把物業(yè)（不是一般意義的物業(yè)部，主要功能是客戶服務(wù)中心）,、工程,、保安三個(gè)職能機(jī)構(gòu)提升到了獨(dú)立部門的位置，使這三個(gè)原本相互關(guān)聯(lián)的職能機(jī)構(gòu)變成了三個(gè)獨(dú)立的部門,，加之貴司人事關(guān)系復(fù)雜,，導(dǎo)致了現(xiàn)在物業(yè)部、工程部,、保安部三足鼎立的局面,，給管理工作帶來了諸多的不便，也容易產(chǎn)生職能沖突和丟失現(xiàn)象,。

3,、目前貴司的物業(yè)部、工程部,、保安部由總經(jīng)理和副總經(jīng)理各自分管一部分,，無形中加大了三個(gè)職能部門之間的隔閡。三個(gè)職能機(jī)構(gòu)如果不能統(tǒng)一管理,，必然會(huì)給經(jīng)營管理和服務(wù)帶來斷層和混亂,。

4、從貴司現(xiàn)在的管理結(jié)構(gòu)來看,，無論是人力資源部,、財(cái)務(wù)部，還是品質(zhì)部都無法介入物業(yè)部,、工程部和保安部這三個(gè)職能機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營和管理活動(dòng),，導(dǎo)致職能機(jī)構(gòu)之間不能很好的配合與對(duì)接，公司也不能有效地行使管理和監(jiān)督職能,。

（三）管理律師建議

由于貴司目前尚不能對(duì)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置進(jìn)行大的調(diào)整,，因此在不改變現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的情況下，增加綜合部或品質(zhì)部對(duì)物業(yè)部,、工程部和保安部三大職能機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督的職能，且上述三大職能機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由一個(gè)高層領(lǐng)導(dǎo)分管,，在便于貴司統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理的同時(shí),，打破其三足鼎立的格局,。

（一）人力資源部

1、基本情況

（1）人力資源部承擔(dān)的職能除人力資源管理外,，還承擔(dān)著采購,、行政、后勤等綜合部門或辦公室的職能,。

（2）目前人力資源部雖然承擔(dān)了一些綜合職能,，但從貴司整體來看，綜合職能丟失的現(xiàn)象十分嚴(yán)重,。如考勤管理,、工作服管理、衛(wèi)生管理,、文書管理,、檔案管理、會(huì)議管理,、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理等職能,。同時(shí)人員配備不夠，行政,、后勤等崗位缺失,。

2、分析

（1）雖然物業(yè)管理企業(yè)的通常做法為單獨(dú)設(shè)立人力資源部,，但對(duì)于中小企業(yè)來說,，如果單獨(dú)設(shè)立人力資源管理部必然要有獨(dú)立的行政部或綜合部，否則就可能導(dǎo)致綜合管理職能的丟失或散落,。

（2）對(duì)中小企業(yè)來說,，行政部或綜合部除了履行行政、人事,、后勤等職能外,，還承擔(dān)著對(duì)職能機(jī)構(gòu)的制約和監(jiān)督、法務(wù)和合同審查,、財(cái)務(wù)前置審查等職能,，但現(xiàn)在的人力資源部遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法達(dá)到上述的職能要求。

（3）對(duì)中小企業(yè)來說,，行政部或綜合部還要承擔(dān)對(duì)其它部門進(jìn)行考勤和考核的職能,，綜合部門的綜合職能弱，則對(duì)其他部門的監(jiān)督監(jiān)管就會(huì)弱,，必然導(dǎo)致公司監(jiān)督管理職能的弱化,。

（4）普遍反映的問題：工作繁瑣，人員配備不夠,；設(shè)計(jì)的工資結(jié)構(gòu)不合理,，工資缺乏透明度,，名義工資與實(shí)際工資不符；有部分制度不符合勞動(dòng)合同法的規(guī)定,；相關(guān)專業(yè)人員招聘難度較大,；對(duì)老員工的工齡清零等嚴(yán)重傷害了老員工的感情和積極性。

3,、管理律師建議

（1）將人力資源部更名為綜合部或行政人力資源部,，以增強(qiáng)其綜合職能。

（2）把其它部門中與行政,、人事,、后勤職能相關(guān)且不能由其他部門獨(dú)立行使的職能劃歸綜合部，如合同管理,、考勤管理,、工作服管理、衛(wèi)生管理,、文書管理,、檔案管理、會(huì)議管理,、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理等職能。

（3）加強(qiáng)人力資源的管理,，規(guī)范勞動(dòng)合同,、工資制度,、績效考核和獎(jiǎng)懲制度等,。

（4）強(qiáng)化考勤考核的職能，提高獎(jiǎng)罰力度,。

（5）老員工是公司最寶貴的財(cái)富,，因?yàn)檠矍暗睦鎮(zhèn)蠁T工的感情是得不償失的事,。對(duì)于司齡滿三年、五年,、十年的員工給予特別獎(jiǎng)勵(lì),，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長而不斷增加。

（6）考慮到貴司的歷史情況,，考勤考核職能也可由品質(zhì)部行使,。

（二）財(cái)務(wù)部

1、基本情況

（1）財(cái)務(wù)部承擔(dān)的職能主要是財(cái)務(wù)核算,、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,，同時(shí)還負(fù)責(zé)費(fèi)用支出和報(bào)銷的審核以及倉庫管理。

（2）財(cái)務(wù)部工作人員分三個(gè)工作場地辦公，其中出納在負(fù)一樓的客戶服務(wù)中心辦公,，倉管在負(fù)二樓的倉庫辦公,。

2,、分析

（1）財(cái)務(wù)部的工作性質(zhì)決定了其職能職責(zé)的清晰,，部門按照國家法律法規(guī)及工作慣例進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)和管理。

（2）出納實(shí)際上承擔(dān)了一般收銀員的職責(zé),，在現(xiàn)金管理和收銀工作經(jīng)常有沖突,。

（3）應(yīng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，減少與其它職能部門的交叉性職能,，減少對(duì)非財(cái)務(wù)活動(dòng)的直接管理,。

（4）財(cái)務(wù)部的工作專業(yè)性強(qiáng)，規(guī)范性高,，需要時(shí)間和空間的保障,，讓專業(yè)的人員做專業(yè)的事。

3,、管理律師建議

（1）在條件成熟時(shí),，將財(cái)務(wù)部的費(fèi)用支出和報(bào)銷的前置審核權(quán)交由綜合部行使，以保障財(cái)務(wù)部工作人員的時(shí)間和空間,，同時(shí)增強(qiáng)綜合部門的綜合職能,。

（2）倉庫管理交由綜合部或物業(yè)部管理，以減少環(huán)節(jié),，提高效率,，財(cái)務(wù)部給予財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督。

（三）品質(zhì)部

1,、基本情況

品質(zhì)部是專門為實(shí)行iso9000而設(shè)立的部門,，負(fù)責(zé)iso9000系統(tǒng)的改進(jìn)和完善。但長期以來,，品質(zhì)部受其人員數(shù)量的限制,，而無法更多的展開工作。

2,、分析

（1）作為iso9000系統(tǒng)中必須設(shè)立的部門,，有其存在的必要性。

（2）強(qiáng)化品質(zhì)部的職能,，可以根據(jù)需要讓其承擔(dān)更多的.監(jiān)督管理職能,。

3、管理律師建議

（1）在綜合部承擔(dān)對(duì)部門進(jìn)行績效考核的職能有難度的情況下,，可以讓品質(zhì)部承擔(dān)此職能,。

（2）以品質(zhì)部為中心，建立聯(lián)合巡查制度,，并通過聯(lián)合巡查制度啟動(dòng)對(duì)公司日常經(jīng)營管理活動(dòng)的全面考核,。

（3）聯(lián)合巡查制度分為兩個(gè)層面,，一是由職能機(jī)構(gòu)派員與品質(zhì)部、綜合部工作人員組成聯(lián)合巡查小組,，每天對(duì)各部門及大樓進(jìn)行聯(lián)合巡查,；二是由公司高層牽頭，與各部門負(fù)責(zé)人組成巡查團(tuán),，每周進(jìn)行一次聯(lián)合巡查,。聯(lián)合巡查結(jié)果將納入績效考核體系。

（四）物業(yè)部

1,、基本情況

（1）物業(yè)部承擔(dān)的職能主要是客戶服務(wù),，包括業(yè)主接待工作及遷入遷出、裝修等相關(guān)服務(wù)手續(xù),；處理業(yè)主日常報(bào)修投訴,；物業(yè)管理相關(guān)費(fèi)用的收繳；業(yè)主檔案,、裝修檔案,、客戶檔案等物業(yè)文書檔案的整理、保管,；清潔綠化和消殺,。

（2）目前物業(yè)部采取的是一班制，周末輪值的工作方式,，夜間無人值班,。

2、分析

（1）一般意義上的物業(yè)部是一個(gè)大概念,，包括了客戶服務(wù),、工程維護(hù)、保安,、環(huán)境等職能,，但從貴司物業(yè)部的實(shí)際運(yùn)行情況來看，其所承擔(dān)的并不是一個(gè)一般意義上的物業(yè)部的職能,，而僅僅只履行了客戶服務(wù)中心的職能,。

（2）由于管理人員對(duì)物業(yè)部機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)上和設(shè)計(jì)上的偏差與誤解，把客戶服務(wù)中心與當(dāng)物業(yè)部等同了,，因此也產(chǎn)生了許多不必要的誤解和矛盾,。

（3）普遍反映的問題：工作很繁雜，人手不夠,；與工程部配合不到位,，不同部門、班組之間相互不理解。

3,、管理律師建議

（1）將物業(yè)部更名為客戶服務(wù)中心或業(yè)主服務(wù)部,。

（2）把工程部的維修班劃入物業(yè)部管理，以便于客戶服務(wù)的職能合并,，更好更便捷地為客戶服務(wù),。

（3）物業(yè)部和維修班的工作實(shí)行兩班輪班值班制，以確保對(duì)客戶的服務(wù)質(zhì)量,。

（五）工程部

1,、基本情況

（1）工程部承擔(dān)的職能主要是工程保障及維修，包括大樓建筑物,、高低壓配電系統(tǒng)、柴油發(fā)電機(jī)組,、空調(diào)供冷系統(tǒng),、給排水系統(tǒng)、消防系統(tǒng),、電梯系統(tǒng),、機(jī)械停車系統(tǒng)、通訊及信息系統(tǒng),、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)和有線電視系統(tǒng)等大樓基礎(chǔ)設(shè)施,、設(shè)備的正常運(yùn)行的管理、維修,、保養(yǎng)以及外委工作,。

（2）目前工程部分為運(yùn)行班和維修班，其中運(yùn)行班主要負(fù)責(zé)大樓基礎(chǔ)設(shè)施,、設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)以及外委檢修,，維修班負(fù)責(zé)日常維修，其中空調(diào)工既負(fù)責(zé)運(yùn)行同時(shí)也要負(fù)責(zé)維修,。

（3）工程部維修班采取的也是一班制的工作方式,，夜間無人值班。

2,、分析

（1）從現(xiàn)行的情況來看,，運(yùn)行班維護(hù)的是大樓的基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備,，基本不直接面對(duì)客戶,；而維修班主要是面對(duì)客戶進(jìn)行設(shè)施、設(shè)備的維修,，承擔(dān)客戶服務(wù)的職能,。

（2）由于部門內(nèi)、外的地位和利益分配的不平穩(wěn)，工程部工作人員的意見和情緒都較大,。

（3）普遍反映的問題：工資平均且偏低,，不公平；庫存配件和物料品種不齊,，采購速度慢,，影響維修班工作效率。

3,、管理律師建議

（1）鑒于工程工作的特殊性與大樓基礎(chǔ)設(shè)施和設(shè)備的重要性,，建議將運(yùn)行班獨(dú)立管理，把維修班劃歸物業(yè)部管理,，同時(shí)將工程部更名為工程保障部或設(shè)備部,，以便于統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。

（2）加大對(duì)工程部的投入,，儲(chǔ)備必要的技術(shù)人才,，合理設(shè)置技術(shù)人員的薪酬。

（六）保安部

1,、基本情況

（1）保安部承擔(dān)的職能主要是治安,、內(nèi)保和消防，包括大樓所轄范圍的安全保衛(wèi),，停車場的車輛管理,，物業(yè)出租房屋人員的登記與管理，消防管理和設(shè)備監(jiān)控,，火災(zāi)事故的應(yīng)急疏散和滅火等工作,。

（2）目前保安部采用全天候三班制的工作方式，保證每時(shí)每刻都有保安員在崗,。

2,、分析

（1）保安部的管理相對(duì)比較規(guī)范，采取半軍事化管理,，較好地履行了保安部的職能職責(zé),，對(duì)大廈的管理功不可沒。

（2）保安部股東人數(shù)較少,，內(nèi)部關(guān)系比較單純,，內(nèi)訌和內(nèi)耗對(duì)部門和職能管理及員工的管理影響較少。

（3）保安部的工作比較辛苦,，工作人員文化素質(zhì)低,，人員流動(dòng)性較大且需自行解決三餐問題，導(dǎo)致不能形成一支十分穩(wěn)定而有戰(zhàn)斗力的保安隊(duì)伍,。

（4）普遍反映的問題：工資不透明,，補(bǔ)工資不及時(shí),；人員編制不足，維修班和物業(yè)部門配合不到位,，維修員和物業(yè)員都是一班制,，沒有值班制度，導(dǎo)致對(duì)業(yè)主的服務(wù)有空缺,。

3,、管理律師建議

（1）加強(qiáng)管理的同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)保安部工作人員在生活和工作上的關(guān)心,，及時(shí)解決生活上的困難并給予充分的尊重,。

（2）對(duì)于司齡滿三年、五年,、十年的員工給予特別獎(jiǎng)勵(lì),，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長而不斷增加（同樣適用于其它部門的員工）。

（3）對(duì)于在治安管理中見義勇為,，協(xié)助公安機(jī)關(guān)破案,，工作長期無差錯(cuò)等有突出貢獻(xiàn)者，應(yīng)給予特別獎(jiǎng)勵(lì),。因公負(fù)傷者，除由公司承擔(dān)全部醫(yī)藥費(fèi)外,，還應(yīng)根據(jù)情況給予特別獎(jiǎng)勵(lì),。

（一）基本情況

1、貴司曾制定過很多的規(guī)章制度,，但皆因執(zhí)行力不足,，在實(shí)際工作中沒有得到很好的施行。

2,、貴司從管理層到普通員工,，都認(rèn)同公司進(jìn)行規(guī)范化管理和制度建設(shè)的必要性，但普遍擔(dān)心執(zhí)行的力度問題,，認(rèn)為如果公司高層和大股東沒決心,，規(guī)范化管理和制度建設(shè)就會(huì)成為一句空話；如果股東不帶頭執(zhí)行,，任何規(guī)章制度都不會(huì)有生命力,。

（二）分析

貴司改制以來，結(jié)構(gòu)性矛盾比較突出,，集中表現(xiàn)在：

1,、作為一個(gè)市場競爭中的公司，應(yīng)該本著公司利益第一的原則進(jìn)行經(jīng)營管理活動(dòng),，而貴司目前的狀況卻是股東利益至上,，而且是小股東的眼前利益至上,。如此，必然嚴(yán)重傷害所有股東和普通員工的長遠(yuǎn)利益和工作積極性,。

2,、作為一個(gè)股份制的有限責(zé)任公司，股東的權(quán)利應(yīng)該由其所持有的股份決定,，而目前貴司卻存在著一種病態(tài)發(fā)展趨勢,，即股東對(duì)股東的權(quán)利產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，將股東身份視為一種在公司擁有特權(quán)的象征,。如此,，貴司就很難形成一個(gè)堅(jiān)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)核心，也很難做出可持續(xù)性發(fā)展的決策,。這種權(quán)力分配機(jī)制的錯(cuò)位,、畸形，對(duì)貴司的長遠(yuǎn)發(fā)展是致命的,。

3,、作為一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)，其發(fā)展的動(dòng)力在于所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)的相分離,，有錢的人出錢,，有力的人出力，讓一流的人才來負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營管理活動(dòng),。而貴司的現(xiàn)狀卻是,，股東成為了一種身份、地位,、權(quán)力的象征,，重要的部門和崗位都成為股東之間利益和權(quán)力爭奪的焦點(diǎn)，其最終的結(jié)果就會(huì)導(dǎo)致如武大郎開店一般遠(yuǎn)離甚至拒絕優(yōu)秀的人才和員工,。

4,、作為一個(gè)服務(wù)型企業(yè)，必須確立以客戶為中心的服務(wù)模式和經(jīng)營管理模式,。而貴司的現(xiàn)狀卻是由部門或個(gè)人偏好,、興趣甚至心情來決定為客戶提供服務(wù)的時(shí)間、速度,、效率和質(zhì)量,。長此以往，無異于自毀前程,。

5,、貴司改制五年來，所有的股東都處于一個(gè)適應(yīng)做股東,、學(xué)習(xí)做股東,、學(xué)習(xí)做管理的過程,，為此貴司和股東都付出了沉重的代價(jià)。但市場不等人,，競爭不等人,，公司不可能等所有的人都學(xué)會(huì)了做股東和做管理后再來談發(fā)展。

（三）管理律師建議

1,、從戰(zhàn)略發(fā)展層面上制定中長期發(fā)展規(guī)劃,，立足于公司未來的發(fā)展和股東的長遠(yuǎn)利益，在未來三到五年的時(shí)間消化因改制過程中和改制后形成的矛盾,，讓公司逐步進(jìn)入一個(gè)民營企業(yè)正常的可持續(xù)發(fā)展的軌道,。

2、建立股東員工的退出機(jī)制,，在充分保護(hù)股東利益的基礎(chǔ)上,，鼓勵(lì)個(gè)人股東不再直接參與公司日常經(jīng)營和管理活動(dòng)，真正實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離,，并加以制度化,。

3、吸收優(yōu)秀的員工和技術(shù)人才進(jìn)入管理層,，并聘請(qǐng)職業(yè)的經(jīng)理人負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營管理,。

4、從明確部門和崗位的職能,、職責(zé)開始,，全面規(guī)范公司經(jīng)營管理活動(dòng)，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和考核,，讓制度管人、讓制度管事,。

5,、以聯(lián)合巡查制度的推行為制度為起點(diǎn)按鈕，全面帶動(dòng)公司的規(guī)范化管理,。

律師盡職調(diào)查報(bào)告篇二

有關(guān)山西________有限公司的,，是由山西省岳南律師事務(wù)所根據(jù)________社的委托，給予________社提交給山西省岳南律師事務(wù)所省市中級(jí)人民法院（20____）臨民初字第____號(hào),、____2號(hào)民事裁定書,，省市中級(jí)人民法院（20____）臨民初字第____號(hào)、____號(hào)民事判決書而無法執(zhí)行的情況下,，而展開的有關(guān)經(jīng)營狀況方面的律師盡職調(diào)查,。

從本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋,，否則下列簡稱和術(shù)語具有以下含義：

“本報(bào)告”是指由山西省岳南律師事務(wù)所于20____年九月十四日出具的關(guān)于山西________有限公司之,。

“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務(wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師,。

“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關(guān)山西________有限公司的資料。

“山西________有限公司”簡稱：“公司”,，登記于山西省市工商行政管理局,，注冊(cè)號(hào)為：________“貴社”是指____社。

本報(bào)告使用的簡稱,、定義,、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋,，所有關(guān)于參見__部分的提示,，均指本報(bào)告中的第一部分。

本次調(diào)查所采用的方法如下：

1,、審閱文件,、資料與信息。

2,、與________社有關(guān)人員的會(huì)見與交談,。

3、實(shí)地訪看,。

4,、向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢,。

5,、參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查的信息。

6,、考慮相關(guān)法律,、政策、程序及實(shí)際操作,。

1,、所有____社提交給我們的文件均是真是的，所有提交的文件的復(fù)印件均與其原件是一致的,。

2,、所有____社提交給我們的文件中均有相關(guān)當(dāng)事方的合法授權(quán)、簽署和遞交,。

3,、所有____社提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的,。

4,、所有____社對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明,、保證（無論口頭的還是書面的）均為真實(shí),、可靠的,。

5、所有____社提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示接受中國法律以外其他法律管轄的,，則其在該管轄法律下有效并被約束,，描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截止到20____年9月14日____社提供給我們的受限于前述規(guī)定的'有效的事實(shí)和數(shù)據(jù),，我們會(huì)在盡職調(diào)查之后,，按照貴社的指示，根據(jù)具體情況對(duì)__些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)或確認(rèn),，但不保證在盡職調(diào)查之后__些情況會(huì)發(fā)生變化,。

本報(bào)告所給出的法律意見與建議，是截止到報(bào)告日所適用的有效的中國法律為依據(jù)的,。

本報(bào)告分為導(dǎo)言,、正文、附件和特別聲明四個(gè)部分,，報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨,、簡稱與定義、調(diào)查的方法與關(guān)鍵問題的摘要,。在報(bào)告的主體部分,，我們將從二十個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見,。報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務(wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師,。

“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關(guān)山西________有限公司的資料。

“山西________有限公司”簡稱：“____公司”,，登記于山西省市工商行政管理局,，注冊(cè)號(hào)為：________“貴社”是指____社。

本報(bào)告使用的簡稱,、定義,、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋,，所有關(guān)于參見__部分的提示，均指本報(bào)告中的第一部分,。

本次調(diào)查所采用的方法如下：

1,、審閱文件、資料與信息,。

2,、與________社有關(guān)人員的會(huì)見與交談。

3,、實(shí)地訪看,。

4,、向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢,。

5,、參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查的信息。

律師盡職調(diào)查報(bào)告篇三

根據(jù)深圳市xx物業(yè)管理有限公司（以下簡稱“貴司”）與廣東卓建律師事務(wù)所（以下簡稱“本所”）簽訂的《管理律師服務(wù)合同》,，本所接收貴司的委托,，就貴司的經(jīng)營管理系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整和提升。按照項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃,，本所在完成了必要的前期溝通和準(zhǔn)備工作后,，指派律師于20xx年5月6日開始進(jìn)行第二階段的盡職調(diào)查工作，并于20xx年5月20日完成,。

在此期間本所律師對(duì)貴司現(xiàn)有的規(guī)章制度,、員工手冊(cè)、部門手冊(cè),、公司章程,、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則以及iso9000文件進(jìn)行了全面的了解,，并與公司高層,、中層、基層管理人員及員工進(jìn)行了訪談,，合計(jì)共27人次,，其中高層2人次，中層5人次,，基層管理人員及員工20人次,。同時(shí)對(duì)物業(yè)部、工程部,、保安部進(jìn)行了實(shí)地考察,，并與保安部員工一起對(duì)公司管理的xx商業(yè)大廈樓宇進(jìn)行了實(shí)地巡查。

在此基礎(chǔ)上,，本所律師按照管理律師的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、道德規(guī)范，本著勤勉盡責(zé)的精神,，在對(duì)貴司提供的有關(guān)材料和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證后,，現(xiàn)向貴司出具如下盡職調(diào)查報(bào)告（以下簡稱“本報(bào)告”）。

在出具本報(bào)告之前,，本所特作如下聲明：

1.本報(bào)告僅對(duì)《管理律師服務(wù)合同》中約定的服務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé),，并以貴司提供的材料以及本所盡職調(diào)查中所了解到的情況為依據(jù)，發(fā)表意見。

2.本報(bào)告為階段性工作報(bào)告,，其中所涉及的情況和意見均不是本次管理律師項(xiàng)目的最終結(jié)論,，在經(jīng)過貴司進(jìn)一步認(rèn)可或修改后方可作為下一階段工作的依據(jù)。

3.本報(bào)告僅供貴司為本次管理律師項(xiàng)目使用,，未經(jīng)本所事先書面同意,，不得作為其他任何用途使用，包括但不限于復(fù)印,、傳抄和外傳,。

（一）基本情況

貴司在經(jīng)營管理層設(shè)有總經(jīng)理和副總經(jīng)理，下設(shè)人力資源部,、財(cái)務(wù)部,、物業(yè)部、工程部,、保安部和品質(zhì)部,，其中總經(jīng)理分管人力資源部、財(cái)務(wù)部和工程部,，副總經(jīng)理分管物業(yè)部,、保安部和品質(zhì)部，而原有的組織結(jié)構(gòu)框架圖中所提及的拓展部,，在事實(shí)上并沒有運(yùn)轉(zhuǎn),。

（二）分析

1.貴司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置總體上采取了職能型組織結(jié)構(gòu)的方式。其中,，人力資源部（實(shí)為綜合部）,、財(cái)務(wù)部和品質(zhì)部是以獨(dú)立的職能部門來設(shè)置的，但行政和綜合職能并未在組織結(jié)構(gòu)上體現(xiàn)出來,。

2.按普通中小型物業(yè)公司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置規(guī)則來看,，通常做法為物業(yè)部下面分設(shè)工程、保安和環(huán)境三個(gè)職能機(jī)構(gòu),，而貴司則是把物業(yè)（不是一般意義的物業(yè)部,，主要功能是客戶服務(wù)中心）、工程,、保安三個(gè)職能機(jī)構(gòu)提升到了獨(dú)立部門的位置,，使這三個(gè)原本相互關(guān)聯(lián)的職能機(jī)構(gòu)變成了三個(gè)獨(dú)立的部門，加之貴司人事關(guān)系復(fù)雜,，導(dǎo)致了現(xiàn)在物業(yè)部,、工程部、保安部三足鼎立的局面,，給管理工作帶來了諸多的不便，也容易產(chǎn)生職能沖突和丟失現(xiàn)象,。

3.目前貴司的物業(yè)部,、工程部,、保安部由總經(jīng)理和副總經(jīng)理各自分管一部分，無形中加大了三個(gè)職能部門之間的隔閡,。三個(gè)職能機(jī)構(gòu)如果不能統(tǒng)一管理,，必然會(huì)給經(jīng)營管理和服務(wù)帶來斷層和混亂。

4.從貴司現(xiàn)在的管理結(jié)構(gòu)來看,，無論是人力資源部,、財(cái)務(wù)部，還是品質(zhì)部都無法介入物業(yè)部,、工程部和保安部這三個(gè)職能機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營和管理活動(dòng),，導(dǎo)致職能機(jī)構(gòu)之間不能很好的配合與對(duì)接，公司也不能有效地行使管理和監(jiān)督職能,。

（三）管理律師建議

由于貴司目前尚不能對(duì)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置進(jìn)行大的調(diào)整,，因此在不改變現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的情況下，增加綜合部或品質(zhì)部對(duì)物業(yè)部,、工程部和保安部三大職能機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督的職能,，且上述三大職能機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由一個(gè)高層領(lǐng)導(dǎo)分管，在便于貴司統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理的同時(shí),，打破其三足鼎立的格局,。

（一）人力資源部

1.基本情況

（1）人力資源部承擔(dān)的職能除人力資源管理外，還承擔(dān)著采購,、行政,、后勤等綜合部門或辦公室的職能。

（2）目前人力資源部雖然承擔(dān)了一些綜合職能,，但從貴司整體來看,，綜合職能丟失的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。如考勤管理,、工作服管理,、衛(wèi)生管理、文書管理,、檔案管理,、會(huì)議管理、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理等職能,。同時(shí)人員配備不夠,，行政、后勤等崗位缺失,。

2.分析

（1）雖然物業(yè)管理企業(yè)的通常做法為單獨(dú)設(shè)立人力資源部,，但對(duì)于中小企業(yè)來說，如果單獨(dú)設(shè)立人力資源管理部必然要有獨(dú)立的行政部或綜合部，否則就可能導(dǎo)致綜合管理職能的丟失或散落,。

（2）對(duì)中小企業(yè)來說,，行政部或綜合部除了履行行政、人事,、后勤等職能外,，還承擔(dān)著對(duì)職能機(jī)構(gòu)的制約和監(jiān)督、法務(wù)和合同審查,、財(cái)務(wù)前置審查等職能,，但現(xiàn)在的人力資源部遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法達(dá)到上述的職能要求。

（3）對(duì)中小企業(yè)來說,，行政部或綜合部還要承擔(dān)對(duì)其它部門進(jìn)行考勤和考核的職能,，綜合部門的綜合職能弱，則對(duì)其他部門的監(jiān)督監(jiān)管就會(huì)弱,，必然導(dǎo)致公司監(jiān)督管理職能的弱化,。

（4）普遍反映的問題：工作繁瑣，人員配備不夠,；設(shè)計(jì)的工資結(jié)構(gòu)不合理,，工資缺乏透明度，名義工資與實(shí)際工資不符,；有部分制度不符合勞動(dòng)合同法的規(guī)定,；相關(guān)專業(yè)人員招聘難度較大；對(duì)老員工的工齡清零等嚴(yán)重傷害了老員工的感情和積極性,。

3.管理律師建議

（1）將人力資源部更名為綜合部或行政人力資源部,，以增強(qiáng)其綜合職能。

（2）把其它部門中與行政,、人事,、后勤職能相關(guān)且不能由其他部門獨(dú)立行使的職能劃歸綜合部，如合同管理,、考勤管理,、工作服管理、衛(wèi)生管理,、文書管理,、檔案管理、會(huì)議管理,、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理等職能。

（3）加強(qiáng)人力資源的管理,，規(guī)范勞動(dòng)合同,、工資制度,、績效考核和獎(jiǎng)懲制度等。

（4）強(qiáng)化考勤考核的職能,，提高獎(jiǎng)罰力度,。

（5）老員工是公司最寶貴的財(cái)富，因?yàn)檠矍暗睦鎮(zhèn)蠁T工的感情是得不償失的事,。對(duì)于司齡滿三年、五年,、十年的員工給予特別獎(jiǎng)勵(lì),，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長而不斷增加。

（6）考慮到貴司的歷史情況,，考勤考核職能也可由品質(zhì)部行使,。

（二）財(cái)務(wù)部

1.基本情況

（1）財(cái)務(wù)部承擔(dān)的職能主要是財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,，同時(shí)還負(fù)責(zé)費(fèi)用支出和報(bào)銷的審核以及倉庫管理,。

（2）財(cái)務(wù)部工作人員分三個(gè)工作場地辦公，其中出納在負(fù)一樓的客戶服務(wù)中心辦公,，倉管在負(fù)二樓的倉庫辦公,。

2.分析

（1）財(cái)務(wù)部的工作性質(zhì)決定了其職能職責(zé)的清晰，部門按照國家法律法規(guī)及工作慣例進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)和管理,。

（2）出納實(shí)際上承擔(dān)了一般收銀員的職責(zé),，在現(xiàn)金管理和收銀工作經(jīng)常有沖突。

（3）應(yīng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)監(jiān)督作用,，減少與其它職能部門的交叉性職能,，減少對(duì)非財(cái)務(wù)活動(dòng)的直接管理。

（4）財(cái)務(wù)部的工作專業(yè)性強(qiáng),，規(guī)范性高,，需要時(shí)間和空間的保障，讓專業(yè)的人員做專業(yè)的事,。

3.管理律師建議

（1）在條件成熟時(shí),，將財(cái)務(wù)部的費(fèi)用支出和報(bào)銷的前置審核權(quán)交由綜合部行使，以保障財(cái)務(wù)部工作人員的時(shí)間和空間,，同時(shí)增強(qiáng)綜合部門的綜合職能,。

（2）倉庫管理交由綜合部或物業(yè)部管理，以減少環(huán)節(jié),，提高效率,，財(cái)務(wù)部給予財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督。

（三）品質(zhì)部

1.基本情況

品質(zhì)部是專門為實(shí)行iso9000而設(shè)立的部門,，負(fù)責(zé)iso9000系統(tǒng)的改進(jìn)和完善,。但長期以來,，品質(zhì)部受其人員數(shù)量的限制，而無法更多的展開工作,。

2.分析

（1）作為iso9000系統(tǒng)中必須設(shè)立的部門,，有其存在的必要性。

（2）強(qiáng)化品質(zhì)部的職能,，可以根據(jù)需要讓其承擔(dān)更多的監(jiān)督管理職能,。

3.管理律師建議

（1）在綜合部承擔(dān)對(duì)部門進(jìn)行績效考核的職能有難度的情況下，可以讓品質(zhì)部承擔(dān)此職能,。

（2）以品質(zhì)部為中心,，建立聯(lián)合巡查制度，并通過聯(lián)合巡查制度啟動(dòng)對(duì)公司日常經(jīng)營管理活動(dòng)的全面考核,。

（3）聯(lián)合巡查制度分為兩個(gè)層面,，一是由職能機(jī)構(gòu)派員與品質(zhì)部、綜合部工作人員組成聯(lián)合巡查小組,，每天對(duì)各部門及大樓進(jìn)行聯(lián)合巡查,；二是由公司高層牽頭，與各部門負(fù)責(zé)人組成巡查團(tuán),，每周進(jìn)行一次聯(lián)合巡查,。聯(lián)合巡查結(jié)果將納入績效考核體系。

（四）物業(yè)部

1.基本情況

（1）物業(yè)部承擔(dān)的職能主要是客戶服務(wù),，包括業(yè)主接待工作及遷入遷出,、裝修等相關(guān)服務(wù)手續(xù)；處理業(yè)主日常報(bào)修投訴,；物業(yè)管理相關(guān)費(fèi)用的收繳,；業(yè)主檔案、裝修檔案,、客戶檔案等物業(yè)文書檔案的整理,、保管；清潔綠化和消殺,。

（2）目前物業(yè)部采取的是一班制,，周末輪值的工作方式，夜間無人值班,。

2.分析

（1）一般意義上的物業(yè)部是一個(gè)大概念,，包括了客戶服務(wù)、工程維護(hù),、保安,、環(huán)境等職能，但從貴司物業(yè)部的實(shí)際運(yùn)行情況來看,，其所承擔(dān)的并不是一個(gè)一般意義上的物業(yè)部的職能,，而僅僅只履行了客戶服務(wù)中心的職能,。

（2）由于管理人員對(duì)物業(yè)部機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)上和設(shè)計(jì)上的偏差與誤解，把客戶服務(wù)中心與當(dāng)物業(yè)部等同了,，因此也產(chǎn)生了許多不必要的誤解和矛盾,。

（3）普遍反映的問題：工作很繁雜，人手不夠,；與工程部配合不到位,，不同部門、班組之間相互不理解,。

3.管理律師建議

（1）將物業(yè)部更名為客戶服務(wù)中心或業(yè)主服務(wù)部,。

（2）把工程部的維修班劃入物業(yè)部管理，以便于客戶服務(wù)的職能合并,，更好更便捷地為客戶服務(wù)。

（3）物業(yè)部和維修班的工作實(shí)行兩班輪班值班制,，以確保對(duì)客戶的服務(wù)質(zhì)量,。

（五）工程部

1.基本情況

（1）工程部承擔(dān)的職能主要是工程保障及維修，包括大樓建筑物,、高低壓配電系統(tǒng),、柴油發(fā)電機(jī)組、空調(diào)供冷系統(tǒng),、給排水系統(tǒng),、消防系統(tǒng)、電梯系統(tǒng),、機(jī)械停車系統(tǒng),、通訊及信息系統(tǒng)、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)和有線電視系統(tǒng)等大樓基礎(chǔ)設(shè)施,、設(shè)備的正常運(yùn)行的管理,、維修、保養(yǎng)以及外委工作,。

（2）目前工程部分為運(yùn)行班和維修班,，其中運(yùn)行班主要負(fù)責(zé)大樓基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)以及外委檢修,，維修班負(fù)責(zé)日常維修,，其中空調(diào)工既負(fù)責(zé)運(yùn)行同時(shí)也要負(fù)責(zé)維修。

（3）工程部維修班采取的也是一班制的工作方式,，夜間無人值班,。

2.分析

（1）從現(xiàn)行的情況來看，運(yùn)行班維護(hù)的是大樓的基礎(chǔ)設(shè)施,、設(shè)備,，基本不直接面對(duì)客戶,；而維修班主要是面對(duì)客戶進(jìn)行設(shè)施、設(shè)備的維修,，承擔(dān)客戶服務(wù)的職能,。

（2）由于部門內(nèi)、外的地位和利益分配的不平穩(wěn),，工程部工作人員的意見和情緒都較大,。

（3）普遍反映的問題：工資平均且偏低，不公平,；庫存配件和物料品種不齊,，采購速度慢，影響維修班工作效率,。

3.管理律師建議

（1）鑒于工程工作的特殊性與大樓基礎(chǔ)設(shè)施和設(shè)備的重要性,，建議將運(yùn)行班獨(dú)立管理，把維修班劃歸物業(yè)部管理,，同時(shí)將工程部更名為工程保障部或設(shè)備部,，以便于統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。

（2）加大對(duì)工程部的投入,，儲(chǔ)備必要的技術(shù)人才,，合理設(shè)置技術(shù)人員的薪酬。

（六）保安部

1.基本情況

（1）保安部承擔(dān)的職能主要是治安,、內(nèi)保和消防,，包括大樓所轄范圍的安全保衛(wèi)，停車場的車輛管理,，物業(yè)出租房屋人員的登記與管理,，消防管理和設(shè)備監(jiān)控，火災(zāi)事故的應(yīng)急疏散和滅火等工作,。

（2）目前保安部采用全天候三班制的工作方式,，保證每時(shí)每刻都有保安員在崗。

2.分析

（1）保安部的管理相對(duì)比較規(guī)范,，采取半軍事化管理,，較好地履行了保安部的職能職責(zé)，對(duì)大廈的管理功不可沒,。

（2）保安部股東人數(shù)較少,，內(nèi)部關(guān)系比較單純，內(nèi)訌和內(nèi)耗對(duì)部門和職能管理及員工的管理影響較少,。

（3）保安部的工作比較辛苦,，工作人員文化素質(zhì)低，人員流動(dòng)性較大且需自行解決三餐問題,，導(dǎo)致不能形成一支十分穩(wěn)定而有戰(zhàn)斗力的保安隊(duì)伍,。

（4）普遍反映的問題：工資不透明,，補(bǔ)工資不及時(shí)；人員編制不足,，維修班和物業(yè)部門配合不到位,，維修員和物業(yè)員都是一班制，沒有值班制度,，導(dǎo)致對(duì)業(yè)主的服務(wù)有空缺,。

3.管理律師建議

（1）加強(qiáng)管理的同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)保安部工作人員在生活和工作上的關(guān)心,，及時(shí)解決生活上的困難并給予充分的尊重,。

（2）對(duì)于司齡滿三年、五年,、十年的員工給予特別獎(jiǎng)勵(lì),，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長而不斷增加（同樣適用于其它部門的員工）。

（3）對(duì)于在治安管理中見義勇為,，協(xié)助公安機(jī)關(guān)破案,，工作長期無差錯(cuò)等有突出貢獻(xiàn)者，應(yīng)給予特別獎(jiǎng)勵(lì),。因公負(fù)傷者，除由公司承擔(dān)全部醫(yī)藥費(fèi)外,，還應(yīng)根據(jù)情況給予特別獎(jiǎng)勵(lì),。

（一）基本情況

1.貴司曾制定過很多的規(guī)章制度，但皆因執(zhí)行力不足,，在實(shí)際工作中沒有得到很好的施行,。

2.貴司從管理層到普通員工，都認(rèn)同公司進(jìn)行規(guī)范化管理和制度建設(shè)的必要性,，但普遍擔(dān)心執(zhí)行的力度問題,，認(rèn)為如果公司高層和大股東沒決心，規(guī)范化管理和制度建設(shè)就會(huì)成為一句空話,；如果股東不帶頭執(zhí)行,，任何規(guī)章制度都不會(huì)有生命力。

（二）分析

貴司改制以來,，結(jié)構(gòu)性矛盾比較突出,，集中表現(xiàn)在：

1.作為一個(gè)市場競爭中的`公司，應(yīng)該本著公司利益第一的原則進(jìn)行經(jīng)營管理活動(dòng),，而貴司目前的狀況卻是股東利益至上,，而且是小股東的眼前利益至上。如此,，必然嚴(yán)重傷害所有股東和普通員工的長遠(yuǎn)利益和工作積極性,。

2.作為一個(gè)股份制的有限責(zé)任公司,，股東的權(quán)利應(yīng)該由其所持有的股份決定，而目前貴司卻存在著一種病態(tài)發(fā)展趨勢,，即股東對(duì)股東的權(quán)利產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí),，將股東身份視為一種在公司擁有特權(quán)的象征。如此,，貴司就很難形成一個(gè)堅(jiān)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)核心,，也很難做出可持續(xù)性發(fā)展的決策。這種權(quán)力分配機(jī)制的錯(cuò)位,、畸形,，對(duì)貴司的長遠(yuǎn)發(fā)展是致命的。

3.作為一個(gè)現(xiàn)代企業(yè),，其發(fā)展的動(dòng)力在于所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)的相分離,，有錢的人出錢，有力的人出力,，讓一流的人才來負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營管理活動(dòng),。而貴司的現(xiàn)狀卻是，股東成為了一種身份,、地位,、權(quán)力的象征，重要的部門和崗位都成為股東之間利益和權(quán)力爭奪的焦點(diǎn),，其最終的結(jié)果就會(huì)導(dǎo)致如武大郎開店一般遠(yuǎn)離甚至拒絕優(yōu)秀的人才和員工,。

4.作為一個(gè)服務(wù)型企業(yè)，必須確立以客戶為中心的服務(wù)模式和經(jīng)營管理模式,。而貴司的現(xiàn)狀卻是由部門或個(gè)人偏好,、興趣甚至心情來決定為客戶提供服務(wù)的時(shí)間、速度,、效率和質(zhì)量,。長此以往，無異于自毀前程,。

5.貴司改制五年來,，所有的股東都處于一個(gè)適應(yīng)做股東、學(xué)習(xí)做股東,、學(xué)習(xí)做管理的過程,，為此貴司和股東都付出了沉重的代價(jià)。但市場不等人,，競爭不等人,，公司不可能等所有的人都學(xué)會(huì)了做股東和做管理后再來談發(fā)展。

（三）管理律師建議

1.從戰(zhàn)略發(fā)展層面上制定中長期發(fā)展規(guī)劃，立足于公司未來的發(fā)展和股東的長遠(yuǎn)利益,，在未來三到五年的時(shí)間消化因改制過程中和改制后形成的矛盾,，讓公司逐步進(jìn)入一個(gè)民營企業(yè)正常的可持續(xù)發(fā)展的軌道。

2.建立股東員工的退出機(jī)制,，在充分保護(hù)股東利益的基礎(chǔ)上,，鼓勵(lì)個(gè)人股東不再直接參與公司日常經(jīng)營和管理活動(dòng)，真正實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離,，并加以制度化,。

3.吸收優(yōu)秀的員工和技術(shù)人才進(jìn)入管理層，并聘請(qǐng)職業(yè)的經(jīng)理人負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營管理,。

4.從明確部門和崗位的職能,、職責(zé)開始，全面規(guī)范公司經(jīng)營管理活動(dòng),，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和考核,，讓制度管人、讓制度管事,。

5.以聯(lián)合巡查制度的推行為制度為起點(diǎn)按鈕,，全面帶動(dòng)公司的規(guī)范化管理。

律師盡職調(diào)查報(bào)告篇四

按照律師工作方案,，我們對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行了盡職調(diào)查,，先后到南明工商局和金陽開發(fā)區(qū)管委會(huì)，南明區(qū)房屋管理局等部門查閱了目標(biāo)公司(貴陽某科技有限公司)的工商檔案材料,，房屋產(chǎn)權(quán)登記材料;到目標(biāo)公司進(jìn)行實(shí)地考察,，并與目標(biāo)公司股東、高管人員進(jìn)行了溝通和交流,。

1、目標(biāo)公司章程,、歷次章程修正案;工商檔案材料

2,、歷次股東會(huì)決議;

3、歷次股東出資,、增資驗(yàn)資報(bào)告;

4,、目標(biāo)公司20**年5月財(cái)務(wù)報(bào)表;

5、20**年5月17日中和信誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《審計(jì)報(bào)告》;

6,、房屋產(chǎn)權(quán)證,、機(jī)動(dòng)車產(chǎn)權(quán)證;

7、員工勞動(dòng)合同;

8,、20**年6月12日目標(biāo)公司股東會(huì)決議;

9,、20**年6月12日，目標(biāo)公司《股東放棄股份優(yōu)先購買權(quán)聲明》;

10、20**年6月12日,，目標(biāo)公司《股權(quán)出讓方的承諾與保證》;

11,、目標(biāo)公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》;

12,、20**年6月13日南明區(qū)工商局出具的《私營公司基本情況(戶卡)》,。

目標(biāo)公司名稱曾先后做過三次變更：

20**年5月10日，公司成立時(shí),，其名稱為“貴陽市某某安全科技咨詢有限公司”,，

20**年10月15日變更為“貴陽市某某安全科技有限公司”;

2007年11月名稱變更為“貴陽市某科技有限公司”，即現(xiàn)在使用的名稱,。

由于目標(biāo)公司名稱的變更導(dǎo)致其房屋產(chǎn)權(quán)證,、機(jī)動(dòng)車輛產(chǎn)權(quán)證等證件上產(chǎn)權(quán)人的名稱與目標(biāo)公司的名稱不一致，但這并不會(huì)對(duì)目標(biāo)公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)構(gòu)成法律障礙,。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體是股東,，而目標(biāo)公司的股東從設(shè)立之初到現(xiàn)在曾做過以下5次變更：

(一)、目標(biāo)公司成立于20**年5月10日,，注冊(cè)資本10萬元人民幣,，當(dāng)時(shí)公司有2名股東：

貴州某某集團(tuán)有限公司，投資8.4萬元人民幣,，占84%股份;宋某,，投資1.6萬元人民幣，占16%股份,。

(二),、20**年5月8日，進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增加注冊(cè)資本,。

貴州某某集團(tuán)公司將其持有的股份分別轉(zhuǎn)讓給王某(占40%),、何某(占40%)、宋某某(4%)

宋某將其持有的全部股份轉(zhuǎn)讓給宋某某(16%)

原股東不再持有公司股權(quán),，3名新股東持有的公司股份分別為：

王某40%,、何某40%、宋某某20%,。

律師盡職調(diào)查報(bào)告優(yōu)秀范文律師盡職調(diào)查報(bào)告優(yōu)秀范文

注冊(cè)資本由10萬元增加至30萬元,，增資部分由3名股東按持股比例繳付出資。

(三),、20**年10月15日,，股東宋某某將其持有的全部股份分別轉(zhuǎn)讓給股東王某、何某,，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

王某持股比例50%;何某持股比例50%。

(四)、20**年1月3日,，王某將其持有的全部股份轉(zhuǎn)讓給孫某(50%),，注冊(cè)資本增至300萬元人民幣。增資270萬元,，由何某,、孫某分別出自135萬元，持股比例各占50%,。

(五),、20**年6月12日，孫某將其全部股份分別轉(zhuǎn)讓給王某某(占35%),、何某(15%),，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股權(quán)結(jié)構(gòu)為：何某占65%,、王某占35%,。

(六)、20**年10月14日,，王某某將其持有的全部股份(35%)轉(zhuǎn)讓給何某,。

目標(biāo)公司注冊(cè)資本增至500萬元，增資200萬元由何某,、田某分別投資,，持股比例分別為：何某占85%;田某占15%。

至20**年6月11日,，目標(biāo)公司的股東仍為何某(占85%股份),、田某(占15%股份)。

也就是說,，目標(biāo)公司現(xiàn)在的股東是：何某,、田某，只有他們才有權(quán)與貴研究所簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,，其他任何單位和個(gè)人均不具備合同主體資格,。

從工商登記材料看，上述股東所持有的股權(quán)沒有被司法機(jī)關(guān)采取查封,、凍結(jié)等強(qiáng)制措施,，也沒有進(jìn)行質(zhì)押,，其對(duì)外轉(zhuǎn)讓不存在權(quán)利瑕疵,。

經(jīng)與轉(zhuǎn)讓方溝通，其稱所轉(zhuǎn)讓的'股權(quán)沒有被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施,，也不存在質(zhì)押等股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制,，并承諾和保證一旦所轉(zhuǎn)讓的股權(quán)存在上述強(qiáng)制措施或限制，則應(yīng)無條件賠償股權(quán)受讓方的全部經(jīng)濟(jì)損失。

經(jīng)查,，目標(biāo)公司股東的各次出資,、增資，均采取現(xiàn)金出資方式,，驗(yàn)資報(bào)告顯示現(xiàn)金出資已全部到賬,，不存在瑕疵。

章程,、合同對(duì)股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)不存在特別限制約定,。20**年6月12日，目標(biāo)公司的股東召開股東會(huì),，股東何某,、田某均同意向某工程科學(xué)研究所轉(zhuǎn)讓其所持有的股份。

目標(biāo)公司的資產(chǎn)主要包括：房屋,、機(jī)動(dòng)車和其他辦公設(shè)施,、對(duì)外投資、其他應(yīng)收款和貨幣資金,。

(一),、房屋

1、目標(biāo)公司對(duì)房屋享有所有權(quán),。

房屋共有五套,，均已取得房屋產(chǎn)權(quán)證，其中有2套房屋被抵押給中國工商銀行股份有限貴陽市支行,，抵押情況如下：

信誠大廈1-20**室：

房屋產(chǎn)權(quán)證記載：他項(xiàng)權(quán)利范圍130.17平米,，權(quán)利價(jià)值48萬元，抵押期限：2007-9-27至2012-9-26,。

信誠大廈1-2011室：

房屋產(chǎn)權(quán)證記載：他項(xiàng)權(quán)利范圍202.54平米,，權(quán)利價(jià)值73萬元，抵押期限：2007-9-27至2012-9-26,。

2,、上述房屋不存在被司法機(jī)關(guān)采取查封等強(qiáng)制措施。

經(jīng)向南明區(qū)房管局進(jìn)一步調(diào)查取證,，上述房屋產(chǎn)權(quán)清晰,，均為目標(biāo)公司所有;除上述兩套房屋存在抵押情形外，其他房屋不存在任何限制,。

(二),、機(jī)動(dòng)車輛

目標(biāo)公司名下有3輛機(jī)動(dòng)車，分別是捷達(dá),、豐田銳志和福特蒙迪歐,。上述車輛未被抵押,，也不存在被司法機(jī)關(guān)采取查封等強(qiáng)制措施的情形。現(xiàn)由公司管理人員正常使用,。

(三),、對(duì)外投資

對(duì)外股權(quán)投資人民幣50萬元，系目標(biāo)公司投資設(shè)立“貴陽某管理咨詢有限公司”,，該公司正在辦理注銷登記手續(xù),，預(yù)計(jì)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂以前，辦理完畢注銷登記手續(xù),。

目標(biāo)公司不存在未結(jié)訴訟,、仲裁案件，也不存在其他賠償未了事宜及或有負(fù)債,。

經(jīng)查,，目標(biāo)公司的經(jīng)營期限為10年，經(jīng)營期限截止日期為2011年5月9日,。

《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》《私營公司基本情況(戶卡)》分別記載目標(biāo)公司已通過20**年度和20**年度年檢,。20**年度通過年檢時(shí)間為20**年6月11日。

目標(biāo)公司依法存在持續(xù)經(jīng)營,。公司的兩名股東依法持有目標(biāo)公司的股權(quán),，該股權(quán)沒有被司法機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)等強(qiáng)制措施,，也不存在質(zhì)押的情形,，股東何某、田某可分別依法將其對(duì)外轉(zhuǎn)讓,。

建議股權(quán)轉(zhuǎn)讓方和受讓方依法簽訂“股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同”,，并全面履行。

律師盡職調(diào)查報(bào)告篇五

律師盡職調(diào)查報(bào)告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國,，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運(yùn)用在公司并購,、股權(quán)或項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債務(wù)重組,、證券上市,、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中。據(jù)報(bào)告,，著名的摩托羅拉公司在決定進(jìn)入中國投資之前,，所花費(fèi)的盡職調(diào)查費(fèi)用高達(dá)１億美元。

什么是律師盡職調(diào)查報(bào)告,？通俗一點(diǎn)來講,，就是在雙方達(dá)成交易之前，一方委托律師對(duì)交易雙方背景,、交易標(biāo)的合法性以及交易模式和程序進(jìn)行調(diào)查和了解情況,，并形成書面報(bào)告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對(duì)稱到對(duì)稱的過程（當(dāng)然,，也存在制造新的信息不對(duì)稱的可能）,，從而有效減少或最大限度消除由于信息不對(duì)稱對(duì)交易雙方所造成的風(fēng)險(xiǎn)。因此,，盡職調(diào)查的結(jié)果對(duì)雙方是否最終達(dá)成交易起著非常關(guān)鍵的作用,。

盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請(qǐng)律師進(jìn)行盡職調(diào)查,，就是要通過律師的專業(yè)眼光,，發(fā)現(xiàn)交易當(dāng)中的瑕疵、風(fēng)險(xiǎn)和不完美之處,，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負(fù)面信息,。對(duì)于賣方而言，配合律師進(jìn)行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件,，但是,，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負(fù)面信息之間進(jìn)行權(quán)衡，若信息提供過于全面,，則可能導(dǎo)致買方將來的法律索賠訴訟,，賣方會(huì)有心理顧慮；若過份夸大負(fù)面信息,，則買賣雙方都可能臨陣退卻,。所以，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮到買賣雙方的心理不同,、期望差異和顧慮,，對(duì)于賣方關(guān)鍵材料提供不足之處，應(yīng)當(dāng)窮追猛打,，鍥而不舍,，如此才真正顯示出律師的作用；對(duì)于次要問題,，則應(yīng)當(dāng)在提醒買方存在風(fēng)險(xiǎn)的前提下靈活處理,，避免成為交易殺手。

盡職調(diào)查報(bào)告一般需要制作獨(dú)立的封面,，以表示莊重,。封面形式各間律所風(fēng)格不一，不需統(tǒng)一要求,。

２,、前言

主要分為如下五個(gè)部分進(jìn)行陳述：

l委托來源、委托事項(xiàng)和具體要求,；

l調(diào)查手段和調(diào)查工作概要,；

l出具報(bào)告的前提,；

l報(bào)告使用方法和用途；

l導(dǎo)入語,。

如下是一份關(guān)于銀行委托某律師事務(wù)所進(jìn)行貸款債權(quán)及其附屬權(quán)益進(jìn)行調(diào)查分析的《法律盡職調(diào)查報(bào)告》前言部分的樣本：

〖注：以下說明委托來源,、委托事項(xiàng)和具體要求〗

根據(jù)××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務(wù)所（下稱“本所”）簽訂的《項(xiàng)目盡職調(diào)查委托合同》，以及《中華人民共和國律師法》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，本所接受××銀行的委托,，作為整體處置××公司（下稱“主債務(wù)人”）項(xiàng)目（下稱“本項(xiàng)目”）的專項(xiàng)法律顧問，就本項(xiàng)目的債權(quán)及擔(dān)保債權(quán)權(quán)益有關(guān)事宜（下稱“本項(xiàng)債權(quán)”）,，出具本盡職調(diào)查報(bào)告,。

〖注：以下說明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗

為出具本法律意見書，本所律師審閱了××銀行提供的與本項(xiàng)債權(quán)相關(guān)的法律文件的復(fù)印件,，走訪了相關(guān)的政府部門,，并就有關(guān)事實(shí)向××銀行有關(guān)人員進(jìn)行詢問、聽取了有關(guān)人員的陳述和說明,。

〖注：以下說明出具報(bào)告的前提〗

本法律意見書基于以下前提作出：有關(guān)文件副本或復(fù)印件與原件一致,，其原件及其上的簽字和印章均屬真實(shí)；有關(guān)文件及陳述和說明是完整和有效的,，并無任何重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述,；且無任何應(yīng)披露而未向本所披露，但對(duì)本項(xiàng)債權(quán)的合法成立,、存續(xù),、數(shù)額等有重大影響的事實(shí)。

在本法律意見書中,，本所僅根據(jù)本法律意見書出具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)及本所對(duì)該等事實(shí)的了解和本所對(duì)我國現(xiàn)行法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見。對(duì)于沒有完整書面文件支持的事實(shí),，本所依據(jù)政府部門提供的文件,、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和常識(shí)進(jìn)行了一定的假設(shè)并基于該等假設(shè)進(jìn)行法律分析和作出結(jié)論，而該等假設(shè)可能與事實(shí)存在差異或不符,。

〖注：以下說明報(bào)告使用方法和用途〗

本法律意見書的任何使用人應(yīng)當(dāng)清楚：盡管本所律師已盡力對(duì)所掌握的事實(shí)和文件進(jìn)行專業(yè)分析并作出結(jié)論,，但鑒于各個(gè)法律從業(yè)者對(duì)特定事實(shí)的認(rèn)定和對(duì)法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實(shí)踐也不可避免地存在差異,，因此司法實(shí)踐結(jié)果可能與本法律意見的判斷存在差異,。本法律意見書所認(rèn)定的事實(shí)以及得出的.法律結(jié)論僅為本律師作出的客觀陳述及獨(dú)立法律判斷，不構(gòu)成對(duì)相關(guān)法律事實(shí),、法律關(guān)系,、法律效力或其他法律屬性的最終確認(rèn)、保證或承諾,。使用人針對(duì)本項(xiàng)債權(quán)的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨(dú)立判斷而非本法律意見作出,。

本所在此同意,，××銀行可以將本法律意見書作為本項(xiàng)目的附屬文件，供有關(guān)各方參考使用,，除此之外,，不得被任何人用于其他任何目的和用途。

〖注：以下為正文導(dǎo)入語〗

本所律師按照中國律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具盡職調(diào)查報(bào)告如下：

以一份某企業(yè)并購項(xiàng)目當(dāng)中的律師盡職調(diào)查報(bào)告為例,，正文由如下部分組成：

l并購主體必須調(diào)查交易主體設(shè)立的程序,、資格、條件,、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估,、驗(yàn)資等是否履行了必要程序,，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，涉及國有資產(chǎn)時(shí)是否取得有關(guān)批準(zhǔn),。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時(shí)是否合法存續(xù),，是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙,，其經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等,。

l組織結(jié)構(gòu)主要調(diào)查企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)圖、規(guī)章制度,、歷次董事會(huì),、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議,、會(huì)議記錄等,。對(duì)在有關(guān)部門備案的文件，應(yīng)當(dāng)?shù)接嘘P(guān)部門去核查驗(yàn)證,。

l關(guān)聯(lián)方主要調(diào)查與并購主體存在法律上的關(guān)聯(lián)關(guān)系的各方以及其他利益相關(guān)者,。具體包括但不限于控股股東、控股子公司,、實(shí)際控制人,、債權(quán)人、債務(wù)人,、消費(fèi)者,、監(jiān)管部門等,。同時(shí)視乎客戶的委托要求，有可能對(duì)其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍,，因?yàn)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)引發(fā)其他諸如經(jīng)營,、法律、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn),。當(dāng)然,，鑒于中國目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少,，因此在實(shí)際調(diào)查當(dāng)中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式,。

l主要財(cái)產(chǎn)調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：首先，權(quán)屬查證,。有形財(cái)產(chǎn)如土地使用權(quán),、房產(chǎn)、設(shè)備等,，無形財(cái)產(chǎn)如商標(biāo),、專利、著作權(quán)或特許經(jīng)營權(quán)等,，主要審查財(cái)產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權(quán)屬證書,，若未取得，還需調(diào)查取得這些權(quán)屬證書是否存在法律障礙,；其次,，權(quán)利限制。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在權(quán)利被限制例如抵押,、質(zhì)押等情況,，調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛；第三,，現(xiàn)場核實(shí),。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。

l經(jīng)營狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈,、產(chǎn)業(yè)政策的演變,、對(duì)外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議,、研究和開發(fā)協(xié)議,；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價(jià)格確定,、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定,；市場開拓、銷售、特許經(jīng)營,、委托代理,、以及獨(dú)立銷售商的名單；消費(fèi)者的清單,；有關(guān)存貨管理程序的情況,；主要競爭者的名單；產(chǎn)品銷售模式及其配套文件等,；作出的有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量保證文件,；有關(guān)廣告、公共關(guān)系的書面協(xié)議等等,。

l債權(quán)債務(wù)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)對(duì)未來的權(quán)益會(huì)產(chǎn)生重大影響,，但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在,。因此,，對(duì)于企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)調(diào)查其合法性和有效性,；在調(diào)查將要履行,、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時(shí)效的同時(shí),，核查其是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn),；在調(diào)查企業(yè)對(duì)外或有負(fù)債情況時(shí)，應(yīng)著重對(duì)抵押,、質(zhì)押,、保證以及其他保證和承諾的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查。此外,，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營過程當(dāng)中常見的因環(huán)境保護(hù),、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量,、勞動(dòng)安全等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債也應(yīng)當(dāng)納入債權(quán)債務(wù)的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實(shí),。

l環(huán)境保護(hù)應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和已經(jīng)投資和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，是否具有相關(guān)的環(huán)境評(píng)測報(bào)告和證書,。

l產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn),，是否具有相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量證書。

l財(cái)務(wù)調(diào)查財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標(biāo)志之一,。但是,，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式,，有時(shí)候并不真實(shí)反映企業(yè)的真實(shí)狀況,。因此，有必要對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類調(diào)查一般是委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的,，主要包括以下內(nèi)容：銷售收入,；產(chǎn)品銷售成本；市場開拓情況,；研發(fā)的投入與收益情況,；原始財(cái)務(wù)報(bào)表；經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,；采用新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與原有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同之處所產(chǎn)生的影響,；會(huì)計(jì)政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等,。

l人力資源在這方面應(yīng)調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個(gè)人檔案,；聘用合同資料；勞動(dòng)行政管理部門有關(guān)員工福利規(guī)定的文件,；保密協(xié)議,；知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議；競業(yè)禁止協(xié)議,；經(jīng)營管理者和關(guān)鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀,；員工利益的未來安排，如退休金,、股票期權(quán),、獎(jiǎng)金、利益分享,、保險(xiǎn),、喪失勞動(dòng)能力補(bǔ)助、儲(chǔ)蓄,、離職,、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等,；人才流動(dòng)的具體情況,；員工糾紛的具體情況，等等,。

l保險(xiǎn)調(diào)查的范圍主要是保險(xiǎn)合同,、保險(xiǎn)證明和保險(xiǎn)單，險(xiǎn)種主要是一般責(zé)任保險(xiǎn),、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn),、火險(xiǎn)或其他災(zāi)害險(xiǎn)、董事或經(jīng)營管理者的責(zé)任險(xiǎn),，以及雇員的養(yǎng)老,、失業(yè),、工傷保險(xiǎn)等。

l訴訟或處罰針對(duì)企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟,、仲裁及行政處罰案件,，以走訪相關(guān)部門的形式予以調(diào)查核實(shí)。另外,，還應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)高級(jí)管理層如董事長,、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件,。

l優(yōu)惠政策由于我國存在名目繁多且行政級(jí)別不同的稅收優(yōu)惠,、財(cái)政補(bǔ)貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠,、財(cái)政補(bǔ)貼的情形,，則要對(duì)相應(yīng)的政策是否合法、合規(guī),、真實(shí),、有效予以特別關(guān)注，在某些情形下,，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關(guān)鍵,。

l地方政策鑒于我國地域情況差別很大，我國法律的規(guī)定僅僅是原則性的,，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異,，例如報(bào)批時(shí)間上的不同和報(bào)批文件制作要求的差異等,，這些差異將對(duì)交易雙方的成本核算構(gòu)成直接影響,，有時(shí)甚至直接影響交易結(jié)構(gòu)。因此,，在盡職調(diào)查報(bào)告當(dāng)中加入此部分調(diào)查非常有必要,。主要包括兩類內(nèi)容，一是地方政府,、部門針對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定,，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策,、財(cái)政補(bǔ)貼政策,、反不正當(dāng)競爭、環(huán)境保護(hù),、安全衛(wèi)生等,；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序,、審批條件和各類許可證等,。

格式如下：

本報(bào)告僅供參考，不作證據(jù)或其他用途。

××律師事務(wù)所

律師：________

×××

律師盡職調(diào)查報(bào)告篇六

1,、公司成立背景及情況介紹,；

2、公司歷史沿革,；

3,、公司成立以來股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況；

4,、公司成立以來主要發(fā)展階段,，及每一階段變化發(fā)展的原因，

5,、公司成立以來業(yè)務(wù)發(fā)展,、生產(chǎn)能力、盈利能力,、銷售數(shù)量,、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化情況；

7,、公司員工狀況,，包括年齡結(jié)構(gòu)、受教育程度結(jié)構(gòu),、崗位分布結(jié)構(gòu)和技術(shù)職稱分布結(jié)構(gòu),；

8、董事,、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的簡歷,；

9、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策,；

10,、公司實(shí)施高級(jí)管理人員和職工持股計(jì)劃情況。

二,、公司組織結(jié)構(gòu)

1,、公司現(xiàn)在建立的.組織管理結(jié)構(gòu)；

2,、公司章程,；

3、公司董事會(huì)的構(gòu)成,，董事,。高級(jí)管理人員和監(jiān)事會(huì)成員在外兼職情況；

10,、主要參股公司情況介紹,。

三,、供應(yīng)

1、公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料,，包括用途及在原材料中需求中的比重,；

3、請(qǐng)列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例,；

6,、公司與原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式、有無信用交易,；

7,、公司對(duì)主要能源的消耗情況。

四,、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品

1,、公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述，各業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)收入中的重要性,；

2,、主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料；

3,、該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景,；

5、公司產(chǎn)品系列,，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì),；

8、公司是否有專利產(chǎn)品,，若有,，公司有那些保護(hù)措施；

9,、公司產(chǎn)品使用何種商標(biāo)進(jìn)行銷售,，上述商標(biāo)是否為公司注冊(cè)獨(dú)家使用,；

10,、上述產(chǎn)品所獲得的主要獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)稱號(hào)；

11,、公司對(duì)提高產(chǎn)品質(zhì)量,、提升產(chǎn)品檔次、增強(qiáng)產(chǎn)品競爭力等方面將采取那些措施,；

12,、公司新產(chǎn)品開發(fā)情況；

五,、銷售

1,、簡述公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場開拓及銷售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程,；

3、公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域,，銷售管理及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況,；

4、公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例,，外銷主要國家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例,；

5、公司是否有長期固定價(jià)格銷售合同,；

6,、公司擴(kuò)大銷售的主要措施和營銷手段；

7,、銷售人員的結(jié)構(gòu)情況,，包括人數(shù)、學(xué)歷,、工作經(jīng)驗(yàn),、分工等；

8,、公司對(duì)銷售人員的主要激勵(lì)措施,；

11、公司為消費(fèi)者提供哪些售后服務(wù),，具體怎樣安排,；

14、我國加入wto后,，對(duì)公司產(chǎn)品有哪些影響,；

六、研究與開發(fā)

2,、公司技術(shù)開發(fā)人員的結(jié)構(gòu),，工程師和主要技術(shù)開發(fā)人員的簡歷；

3,、與公司合作的主要研究開發(fā)機(jī)構(gòu)名單及合作開發(fā)情況,；合作單位主要情況介紹；

5,、公司每年投入的研究開發(fā)費(fèi)用及占公司營業(yè)收入比例,；

6、公司目前正在研究開發(fā)的新技術(shù)及新產(chǎn)品有哪些,；

7,、公司新產(chǎn)品的開發(fā)周期，

8,、未來計(jì)劃研究開發(fā)的新技術(shù)和新產(chǎn)品,；

七,、公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設(shè)施

八、公司財(cái)務(wù)

1,、公司收入,、利潤來源及構(gòu)成；

2,、公司主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況,，公司管理費(fèi)用構(gòu)成情況；

3,、公司銷售費(fèi)用構(gòu)成情況,；

4、主營業(yè)務(wù)收入占中收入事的比例,；

5,、公司主要支出的構(gòu)成情況；

7,、公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤及利潤分配表；

8,、對(duì)公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些,。

9、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況,；

九,、主要債權(quán)和債務(wù)

1、公司目前主要有哪些債權(quán),，該債權(quán)形成的原因,；

2、公司目前主要的銀行貸款,，該貸款的金額,、利率、期限,、到期日及是否有逾期貸款,；

3、公司對(duì)關(guān)聯(lián)人（股東,、員工,、控股子公司）的借款情況；

4,、公司對(duì)主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進(jìn)行擔(dān)保及低抵押情況；

十,、投資項(xiàng)目

2,、投資項(xiàng)目的技術(shù)含量,，技術(shù)先進(jìn)程度，未來市場發(fā)展前景和對(duì)整個(gè)公司發(fā)展的影響,；

3,、公司目前已經(jīng)完成主要投資項(xiàng)目有哪些，完成的主要投向項(xiàng)目情況介紹,。

十一,、其他

1、公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進(jìn)程度,、成熟程度,、特點(diǎn)、性能和優(yōu)勢,；

十二,、行業(yè)背景資料

1,、請(qǐng)介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況,；

2、國家對(duì)該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策,，管理措施,，及未來可能發(fā)生的政策變化；

4,、國外該行業(yè)的發(fā)展情況,；

5、國家現(xiàn)行相關(guān)政策對(duì)該行業(yè)的影響,；

6,、目前全國市場情況介紹，包括年需求量,、年供給量,、地域需求分布、地域供給分布,、生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量，是否受同類進(jìn)口產(chǎn)品的競爭,。

文檔為doc格式

律師盡職調(diào)查報(bào)告篇七

有關(guān)山西________有限公司的律師盡職調(diào)查報(bào)告，是由山西省岳南律師事務(wù)所根據(jù)________社的委托,，給予________社提交給山西省岳南律師事務(wù)所省市中級(jí)人民法院（20____）臨民初字第____號(hào)、____2號(hào)民事裁定書，省市中級(jí)人民法院（20____）臨民初字第____號(hào),、____號(hào)民事判決書而無法執(zhí)行的情況下,，而展開的有關(guān)經(jīng)營狀況方面的律師盡職調(diào)查。

從本報(bào)告中,，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，否則下列簡稱和術(shù)語具有以下含義：

“本報(bào)告”是指由山西省岳南律師事務(wù)所于20____年九月十四日出具的關(guān)于山西________有限公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告,。

“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務(wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師,。

“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關(guān)山西________有限公司的資料。

“山西________有限公司”簡稱：“公司”,，登記于山西省市工商行政管理局,，注冊(cè)號(hào)為：________“貴社”是指____社。

本報(bào)告使用的簡稱,、定義,、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用,，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，所有關(guān)于參見__部分的提示,，均指本報(bào)告中的第一部分,。

本次調(diào)查所采用的方法如下：

1、審閱文件,、資料與信息,。

2、與________社有關(guān)人員的會(huì)見與交談,。

3,、實(shí)地訪看,。

4,、向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢,。

5,、參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查的信息。

6,、考慮相關(guān)法律,、政策、程序及實(shí)際操作,。

1,、所有____社提交給我們的文件均是真是的，所有提交的文件的復(fù)印件均與其原件是一致的。

2,、所有____社提交給我們的文件中均有相關(guān)當(dāng)事方的合法授權(quán),、簽署和遞交,。

3,、所有____社提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的,。

4,、所有____社對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明,、保證（無論口頭的還是書面的）均為真實(shí),、可靠的。

5,、所有____社提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示接受中國法律以外其他法律管轄的,，則其在該管轄法律下有效并被約束，描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí),、信息和數(shù)據(jù)是截止到20____年9月14日____社提供給我們的受限于前述規(guī)定的.有效的事實(shí)和數(shù)據(jù),，我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，按照貴社的指示,，根據(jù)具體情況對(duì)__些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)或確認(rèn),，但不保證在盡職調(diào)查之后__些情況會(huì)發(fā)生變化。

本報(bào)告所給出的法律意見與建議,，是截止到報(bào)告日所適用的有效的中國法律為依據(jù)的,。

本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文,、附件和特別聲明四個(gè)部分,，報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡稱與定義,、調(diào)查的方法與關(guān)鍵問題的摘要,。在報(bào)告的主體部分，我們將從二十個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析,，并給出相關(guān)的法律意見,。報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務(wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師。

“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關(guān)山西________有限公司的資料,。

“山西________有限公司”簡稱：“____公司”,，登記于山西省市工商行政管理局，注冊(cè)號(hào)為：________“貴社”是指____社,。

本報(bào)告使用的簡稱,、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋,，所有關(guān)于參見__部分的提示,，均指本報(bào)告中的第一部分。

本次調(diào)查所采用的方法如下：

1,、審閱文件,、資料與信息。

2,、與________社有關(guān)人員的會(huì)見與交談,。

3、實(shí)地訪看,。

4,、向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢,。

5,、參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查的信息。

律師盡職調(diào)查報(bào)告篇八

有關(guān)××公司的律師盡職調(diào)查,，是由本所根據(jù)aa股份有限公司(“aa”)的委托,，基于aa和××的股東于××年××月××日簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書》第××條和第××條的安排，在本所盡職調(diào)查律師提交給××公司的盡職調(diào)查清單中所列問題的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,。

簡稱與定義

在本報(bào)告中,，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，否則下列簡稱和術(shù)語具有以下含義(為方便閱讀,，下列簡稱和術(shù)語按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列)：

“本報(bào)告”指由××律師事務(wù)所于××年××月××日出具的關(guān)于××公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告,。

“本所”指××律師事務(wù)所。

“本所律師”或“我們”指××律師事務(wù)所法律盡職調(diào)查律師,。

“××公司“指××公司,，一家在××省××市工商行政管理局登記成立的公司，注冊(cè)號(hào)為bbbbbbbbbb,。

本報(bào)告所使用的簡稱,、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用;除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,，所有關(guān)于參見某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分,。

方法與限制

本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下：

審閱文件、資料與信息;

與××公司有關(guān)公司人員會(huì)面和交談;

向××公司詢證;

參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息;

考慮相關(guān)法律,、政策,、程序及實(shí)際操作;

本報(bào)告基于下述假設(shè)：

所有××公司提交給我們的文件均是真實(shí)的，所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的;

所有××公司提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán),、簽署和遞交;

所有××公司提交給我們的文件上的簽字,、印章均是真實(shí)的;

描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí),、信息和數(shù)據(jù)是截至××年××月××日××公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù);及我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，根據(jù)本所與貴公司簽署之委托合同的約定,，按照貴公司的指示,，根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化,。

本報(bào)告所給出的法律意見與建議,，是以截至報(bào)告日所適用的中國法律為依據(jù)的。

本報(bào)告的結(jié)構(gòu)

本報(bào)告分為導(dǎo)言,、正文和附件三個(gè)部分,。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨,、簡稱與定義,、調(diào)查的方法以及對(duì)關(guān)鍵問題的摘要;在報(bào)告的主體部分，我們將就九個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析,，并給出相關(guān)的法律意見;報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由××公司提供的資料及文本,。