總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料,，它可以促使我們思考,，我想我們需要寫一份總結(jié)了吧,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的總結(jié)嗎,？下面是我給大家整理的總結(jié)范文,，歡迎大家閱讀分享借鑒,，希望對大家能夠有所幫助,。

企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)篇一

今年財務(wù)工作與往年銜接工作有所不同,，由于去年我*人員分流的人事制度改革,，核定預(yù)算工作直到今年7月份完成，還有去年醫(yī)療制度延續(xù)到今年3月份才正式出臺國家醫(yī)療補助的暫行辦法,，這給醫(yī)療交繳帶來了許多問題,，好在我委人員少沒有住院人員，醫(yī)療交繳工作順利完成,。下面從四個方面總結(jié)一下全年財務(wù)工作,。

*財政為控制財政支出，推進(jìn)會計電算化進(jìn)程,，實行工資統(tǒng)發(fā)管理系統(tǒng),，建立人員數(shù)據(jù)庫是最基礎(chǔ)性工作。這項工作已在10月份完成了增人增資、離退休人員數(shù)據(jù)處理,、減人下冊數(shù)據(jù)上報和信息收集工作,，已完成兩上兩下，目前,，只等工資調(diào)整和人員變動時再做數(shù)據(jù)上報和信息收集,。

為清理多余帳戶避免設(shè)立帳外帳，規(guī)范統(tǒng)一管理預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金,，我*財政根據(jù)《天津市市級行政事業(yè)單位銀行帳戶審批實施方案》文件要求,，進(jìn)行銀行帳戶的審批，它是以單位自查為主,，進(jìn)行自查登記和補報登記,，這幾項工作已經(jīng)完成，在銀行保留了*財政要求應(yīng)該保留的帳戶,，并承諾今后不存在錯報,、漏報、瞞報銀行帳戶,，不擅自開設(shè),、變更、撤消帳戶,。

清產(chǎn)核資工作是一項定期審核固定資產(chǎn)的工作,，這是我從接管會計工作以來第一接觸到的業(yè)務(wù)。這次清產(chǎn)核資工作正適合摸清我委固定資產(chǎn)“家底”,，以免國有資產(chǎn)的流失,，全面清查各類財產(chǎn)和債務(wù)，并核實人員狀況,、收入渠道,、支出結(jié)構(gòu)等情況進(jìn)行自查，按規(guī)定沒有清查出任何問題,，為深化財務(wù)預(yù)算制度改革和加強我委財產(chǎn)監(jiān)管工作奠定基礎(chǔ),。

每年的年終決算基本程序都是一樣的，每一年的財務(wù)年終決算以后,，都對增收節(jié)支,、帳務(wù)處理積累一些經(jīng)驗，同時又發(fā)現(xiàn)存在許多不足,。今年我感覺在每月的報財政報表的同時,，自行設(shè)計的科目明細(xì)分析報表給我對本月財務(wù)分析幫助很大，對控制預(yù)算開支起到了重要作用,。但不足的是在年初立帳時考慮不全面,，明細(xì)科目還不健全,，明年一定注意這個問題。

第二項工作人事勞資工作：

今年的人事工作較去年輕松一些,，主要是工作人員信息采集工作這項工作,，現(xiàn)已完成建立數(shù)據(jù)庫和軟盤上報。為明年人員變動的信息采集工作打下基礎(chǔ),。搞好本委工作人員年終考核總結(jié)上報,，同時做好工資微調(diào)事宜。

搞好勞資工作,，積極配合*勞動*做好勞動用工合同簽定工作,，并參加了勞動保障資格培訓(xùn)，并撰寫了《在wto視角的中國社會保險》培訓(xùn),，年底及時將用工情況進(jìn)行年檢,。

另外，在完成本職工作以外,，積極主動完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的一些零星事務(wù),。

企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)篇二

按照會計制度要求，每天認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，做到序時記帳,，日清月結(jié)。按月核對現(xiàn)金和銀行存款余額,，依據(jù)銀行對賬單,，認(rèn)真做好未達(dá)賬項調(diào)整表要做到賬賬相符，賬表相符,。庫存現(xiàn)金按計劃留用,，能保證公司的日常開支，對發(fā)生的開支能認(rèn)真審核,，現(xiàn)金經(jīng)常盤點,，核對賬實是否相符，對報銷制度控制嚴(yán)密,，審核認(rèn)真,。公司發(fā)生的各種收付款結(jié)算確保及時準(zhǔn)確，每月做好財務(wù)憑證的裝訂工作,，妥善保管并做好x工作。

我公司核定稅種有增值稅,、所得稅,、營業(yè)稅、印花稅,。每到納稅期,，我能夠及時申報納稅，沒有發(fā)生漏報或錯報的。同時配合綜合部王部長做好退稅工作,。

財務(wù)部門也是一個企業(yè)的核心部門,，企業(yè)的一切收支、經(jīng)營情況都要在財務(wù)反映,，我認(rèn)為我不僅應(yīng)做好自身的工作,，還要協(xié)調(diào)好各部門的工作，現(xiàn)在我公司已經(jīng)正常生產(chǎn)了,，銷售流程中包含計量和開發(fā)票這一環(huán)節(jié),，為了確保開的發(fā)票準(zhǔn)確無誤就必需與銷售部、過磅房默契配合,，把當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)入賬,，單據(jù)完整，以保證月底能順利結(jié)賬出報表,。保持與銀行,、工商、稅務(wù),、財政局等部門的聯(lián)系,，確保我公司運營所需要的各種證照完整，配合其他員工作好年審工作,。

公司員工應(yīng)統(tǒng)一著裝,，配帶胸卡（和銀行稅務(wù)局類似的金屬胸卡，包含中英文公司名稱及工號）,。員工見面應(yīng)相互問侯,，見到外來人員要熱情。

經(jīng)過這一段時間的工作,，我發(fā)現(xiàn)我也存在很多不足之處,，比如對會計及相關(guān)法規(guī)不太明確，今后我要加強這方面的工作和學(xué)習(xí),，不懂的地方要多問有經(jīng)驗的會計,。

這個工作與各個部門的直接分管經(jīng)理的管理是分不開的；同時,，財務(wù)部將加強對新職工的成本費用報銷和操縱的宣傳,，老職工帶新職工，把嚴(yán)格借支,，節(jié)約費用,，7天沖賬的優(yōu)良作風(fēng)延續(xù)下去；對于項目的請款嚴(yán)格審批制度,，經(jīng)理一支筆制度,，對項目的沖賬報銷嚴(yán)格按照借支明細(xì)審批,，超出借支范圍的請款除個性批準(zhǔn)外，財務(wù)一律不得核銷負(fù)責(zé)人借支,，并按銀行規(guī)定收回借款或從工資扣除,。

需要各項目總監(jiān)極力配合財務(wù)的此項工作，對各個項目的正?；乜?，按照銀行財務(wù)部制定的傭金結(jié)算管理辦法嚴(yán)格要求各項目部銷售秘書按時報交銷售報表和傭金結(jié)算表，除法定節(jié)假日外,，財務(wù)部每月5日左右對各項目所報數(shù)據(jù)歸總,，向董事辦上報當(dāng)月資金收付計劃。

財務(wù)部工作量日漸加強,，鑒于目前財務(wù)工作在運作尚好,，本著為銀行節(jié)約人力資源成本的原則，財務(wù)推舉至少增加一名主管會計,，負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理及成本費用報銷審核把控,，出納除負(fù)責(zé)日常收支及資金收付計劃外，加強往來款項的催要工作,，成本會計負(fù)責(zé)按照銀行的績效考核方案進(jìn)行銀行人力資源成本提成的核算,，另協(xié)助往來款項的清欠工作。

認(rèn)真完成每月原始憑證審核納稅申報,，憑證裝訂和財務(wù)檔案代理策劃等合同管理,，現(xiàn)金銀行收支，提成核算發(fā)放,，賬務(wù)核對和往來款項催收等日常工作,，保證不出差錯，做好資金安排,，保證銀行資金正常運作,。

為了使財務(wù)工作更好地為統(tǒng)計事業(yè)的發(fā)展服務(wù)，加強財務(wù)管理,，完財務(wù)制度,，做到財務(wù)工作長計劃短安排，使財務(wù)工作在規(guī)范化制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用,。以立足基礎(chǔ)工作,，深化工作細(xì)節(jié)；提高人員素養(yǎng),，追求工作質(zhì)量為目標(biāo),，加強財務(wù)基礎(chǔ)性工作,。

3,、做好正常出納核算工作,。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格把關(guān),，不能有半點疏忽和大意。加強各種費用開支的核算,，及時進(jìn)行記帳,，編制出納日報明細(xì)表，匯總表,，月初報交會計做賬,，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票,。

二,、加強學(xué)習(xí)：結(jié)合企業(yè)行業(yè)發(fā)展及自己的崗位上工作需求，加強相關(guān)業(yè)務(wù)方面的學(xué)習(xí),，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力,。

三、做好資金預(yù)算工作,，加強成本控制：預(yù)算的目的是設(shè)法增加收入,，減少成本，壓縮財務(wù)費用,，管理費用,，營業(yè)費用等各項支出。

1,、預(yù)算一定要全員參與,，絕不能少數(shù)人參與憑空捏造，想當(dāng)然得出,。既包括經(jīng)營指標(biāo),，也涵蓋費用開支預(yù)算，接待預(yù)算等等,。

2,、要求部門領(lǐng)導(dǎo)把預(yù)算工作放在心上，指導(dǎo)兼職預(yù)算員做好部門預(yù)算,，按時編報分析,，必須做到預(yù)算編報和分析的及時性，部門預(yù)算要求每月25日必須上報財務(wù)部,，部門預(yù)算執(zhí)行情況的分析必須于每月2日報送財務(wù)部,。

3、制定費用額度控制指標(biāo)：在額定范圍內(nèi),，只要能完成經(jīng)營目標(biāo),，錢怎么花都行,；無計劃開支必須專項審批。

四,、個人建議措施：要求財務(wù)管理科學(xué)化,，核算規(guī)范化，費用控制全理化,，強化監(jiān)督度,，細(xì)化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用,。使得財務(wù)運作趨于更合理化,、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐,。

企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)篇三

一,、jlhk公司概況

一)、財務(wù)方面存在的問題

二),、物流程序方面存在的問題

jlhk審計報告

公司領(lǐng)導(dǎo)：

***集團審計部hk審計組于xx年*月*日——xx年*月*日對jlhk公司進(jìn)行了全面審計,，經(jīng)過審計，我們發(fā)現(xiàn)hk公司在財務(wù)工作,、物流程序等方面極其不規(guī)范,，總體工作質(zhì)量低下，財務(wù)對公司的業(yè)務(wù)失去控制,，并嚴(yán)重地影響到hk公司正常業(yè)務(wù)的開展,。究其原因，與物流程序錯誤,、財務(wù)人員素質(zhì)不高,、上一次審計現(xiàn)場整改諸多不當(dāng)?shù)戎苯酉嚓P(guān)。現(xiàn)將審計的情況匯報如下：

1,、hk公司于1999年*月*日登記注冊,，注冊資本為人民幣×××萬元。經(jīng)營范圍為：批發(fā)西藥制劑,、中成藥,、中藥材、中藥飲片,、生化藥品,、生物制品;醫(yī)療器件。股權(quán)結(jié)構(gòu)為:

股東名稱投資金額(萬元)占總股本的百分比

張**××12%

甘**××7%

劉**××1%

北京***集團××80%

2,、機構(gòu)設(shè)置：公司領(lǐng)導(dǎo),、辦公室、質(zhì)管部、業(yè)務(wù)部,、財務(wù)部,、**路批發(fā)部、hk大藥房,、jl辦事處,、ly辦事處、hlj辦事處,。

3、領(lǐng)導(dǎo)班子成員三人：總經(jīng)理***,、副總經(jīng)理***,、業(yè)務(wù)處長***。公司現(xiàn)有職工(包括辦事處)××人,。

4,、截止xx年*月*日，hk公司資產(chǎn)總額×××萬元,，負(fù)債總額×××萬元,，凈資產(chǎn)×××萬元，庫存存貨×××萬元;

xx年1月—3月,，主營業(yè)務(wù)收入××萬元,，成本費用總額××萬元，虧損××萬元;發(fā)貨××萬元,，回款××萬元(其中清欠××萬元),。

hk大藥房資產(chǎn)總額××萬元，負(fù)債總額××萬元,，凈資產(chǎn)××萬元;xx年1月—3月,，銷售收入××萬元，費用總額××萬元(包括在公司發(fā)放的工資××萬元),，虧損××萬元,。

一)、財務(wù)方面存在的問題：

hk公司的財務(wù)整體工作質(zhì)量低下,，個別會計人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作,，尤其是在物流帳務(wù)的處理上極不規(guī)范，財務(wù)起不到起碼的監(jiān)督和控制作用,，不僅不能很好地為業(yè)務(wù)服務(wù),，很多時候甚至阻礙著業(yè)務(wù)的正常開展。具體表現(xiàn)為：

1,、財務(wù)工作方面極不規(guī)范,。表現(xiàn)在：

①、部門工作混亂,。物流會計***在工作上與主管會計不合作,，出納因承擔(dān)了大量的應(yīng)該由物流會計承擔(dān)的工作,，而造成本職工作積壓，有時也不服從主管會計的工作安排,。加上主管會計財務(wù)管理水平有限,，最終形成部門人員之間不能進(jìn)行有效的溝通，主管會計對部門工作不能有效實施管理的不良局面,。

②,、會計崗位職責(zé)分工不合理。物流會計不記錄物流相關(guān)的往來賬,，而由費用會計負(fù)責(zé),。物流會計職責(zé)范圍內(nèi)的大量工作或由出納、業(yè)務(wù)處代為完成,，影響工作效率和工作質(zhì)量,。

③、上一次審計人員對財務(wù)的規(guī)范整改意見不合理,，違背《會計法》的準(zhǔn)則,，要求出納整理并保管會計憑證。現(xiàn)在出納盡管沒有保管憑證資料,，但仍承擔(dān)著整理會計憑證的繁瑣工作,。

④、出納當(dāng)日的現(xiàn)金,、銀行存款收支不能當(dāng)日處理入賬,，做不到日清月結(jié)，不僅不利于日后的對賬,，也為截留和挪用貨幣資金留下隱患,。

⑤、賬簿登記不規(guī)范：封面啟用登記不全,，物流臺賬甚至無封面;月末沒有本月合計,、累計，沒有結(jié)出月末余額,，造成取數(shù)十分困難,。

2、物流帳務(wù)不全且不準(zhǔn)確,。表現(xiàn)在：

①,、財務(wù)處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進(jìn)銷存手工臺帳：入庫出庫時，物流會計只登記電腦帳不登記手工臺帳,，且出庫是根據(jù)《發(fā)貨申請表》而不是《出庫單》登記電腦帳,。電腦帳跟不上業(yè)務(wù)進(jìn)度，物流會計自己也表示準(zhǔn)確率只能保證90%以上，曾多次出現(xiàn)所提供的數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常偏差的情況(如曾向經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)提供過hk的庫存數(shù)為幾個億的事情發(fā)生),。

②,、入庫商品僅在收到發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺帳,，出庫商品僅在開出發(fā)票后,，才登記庫存商品手工臺帳，庫存商品臺賬的作用僅僅是為了在月底作結(jié)轉(zhuǎn)成本之用,。

③,、由于財務(wù)處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進(jìn)銷存手工臺帳，電腦進(jìn)銷存帳又不準(zhǔn)確,，當(dāng)經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)或總公司要求提供物流相關(guān)的報表數(shù)據(jù)時,，財務(wù)處不能直接提供，每次均是財務(wù)處向業(yè)務(wù)處索取,，由業(yè)務(wù)處根據(jù)業(yè)務(wù)處的臺帳提供最終的數(shù)據(jù)，并且是由出納而不是物流會計完成最后的上報工作,。

3,、電算化分工不合理。由于只對***一人進(jìn)行了電算化的培訓(xùn),，未讓費用會計***參與,，導(dǎo)致費用會計至今不能操作財務(wù)電算化，人為造成財務(wù)職責(zé)分工不合理,。而物流會計雖經(jīng)在bh市15天的集中培訓(xùn)和**公司軟件操作員實地50多天的培訓(xùn),，但收效甚微，仍不能對財務(wù)電算化進(jìn)行有效的操作,。具體情況如前面所述,。

4、**批發(fā)部存在賬外資金,。批發(fā)部代理藥品的現(xiàn)金收支均未通過財務(wù)處出納,。目前hk公司在批發(fā)部設(shè)置一名核算員，同時兼管現(xiàn)金和賬務(wù)處理?，F(xiàn)金收支都在批發(fā)部直接進(jìn)行,，手工銷售清單用白條填制。每月月末由核算員作記賬憑證,，稱匯總科目后電話報財務(wù)處費用會計合并進(jìn)行賬務(wù)處理,。實際審計發(fā)現(xiàn)根本沒有合并入hk公司賬務(wù)，本次審計開始至今一直聲稱電腦主板送修,，不能提供以往的數(shù)據(jù),，無法與其手工票據(jù)進(jìn)行核查。批發(fā)部非北生產(chǎn)品的經(jīng)營屬于賬外經(jīng)營，根據(jù)目前查明的證據(jù)顯示：賬外現(xiàn)金存折從xx年*月*日開戶至今,，共存入現(xiàn)金×筆共××萬元,，支出×筆共××萬元，存折余額為××萬元,。

5,、對易貨來的藥品不作處理，人為制造損失,。經(jīng)了解,，原安徽tr藥業(yè)公司欠上海大區(qū)bs藥品貨款，以易貨的方式將一批普藥共計人民幣××萬元發(fā)至jlhk,，用以沖抵bs藥品欠款,。由于hk財務(wù)人員不知道該如何入賬處理，將情況反映給***集團財務(wù)領(lǐng)導(dǎo),，***集團財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)直接要求hk公司“款從哪兒來回哪兒去”,，致使該批貨物未能及時銷售出去，批號也日漸陳舊,，至今仍沒有入賬處理,。(注：現(xiàn)批發(fā)部銷售的大部分代理藥品都屬該批藥品)

6、人為制造偷漏稅,。原h(huán)k公司賬面有存貨××萬元,，根據(jù)上一次審計人員的要求，直接從賬面轉(zhuǎn)入到“其他應(yīng)收款——原h(huán)k公司”掛賬,，給現(xiàn)hk公司從賬面上人為造成稅務(wù)上視同銷售的事實,，hk公司將可能為此承擔(dān)近10萬元的稅款及不能估計的偷漏稅罰款的損失。

又,，根據(jù)上一次審計的要求,，將原老hk公司的應(yīng)收欠款全部調(diào)整到“其他應(yīng)收款——原h(huán)k公司”掛賬，現(xiàn)已逐步收回這些欠款,，但均未入賬,，而是直接通過銀行進(jìn)銀行出的方式，將款項直接轉(zhuǎn)走?，F(xiàn)已查明共有×筆回款共計××萬元,，并已全部轉(zhuǎn)走。

7,、投資資金總額不對,，多出的投資額去向不明。收購原h(huán)k公司時,，通過浙江dy*建bh公司先后匯入hk公司賬戶兩筆投資共××萬元以收購hk公司,，原公司所有者直接將款項提走,。由于財務(wù)上沒有將該經(jīng)濟事項入賬處理，為使hk公司賬面實收資本達(dá)到××萬元,，***集團又投入資金××萬元,，這樣***集團前后共投入hk的投資資金實際為××萬元，而hk公司賬面僅顯示收到投資款××萬元,，其中20萬元從hk公司賬面上未得到體現(xiàn),。

另：原收購hk公司的××萬元中，實際包括收購hk大藥房的××萬元,，但由于財務(wù)上一直沒有作相關(guān)的賬務(wù)處理,，導(dǎo)致至今hk大藥房的賬面實收資本為0，hk公司賬面的投資也為0的現(xiàn)象,。hk大藥房的報表一直沒有與hk公司的報表進(jìn)行合并,，集團財務(wù)也未作要求。導(dǎo)致hk公司的員工至今仍認(rèn)為集團對hk大藥房未作投資,。

8,、倉庫盤點方式不正確。在近一年的時間里,，每月三次的庫存盤點,，均不知道應(yīng)該在盤點前根據(jù)庫存商品賬面數(shù)預(yù)先準(zhǔn)備好盤點清冊，并與業(yè)務(wù)處內(nèi)勤,、倉庫保管員對賬后再進(jìn)行盤點。現(xiàn)場盤點時,，僅用空白紙張記錄實物數(shù),，盤點完畢后，再回公司核對賬務(wù),，白紙上記錄的盤點數(shù)又不敢保證數(shù)字

準(zhǔn)確,，還要多方核對。根本無法現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)是否存在賬實不符的情況,。庫存盤點流于形式,。

9、財務(wù)無法對業(yè)務(wù)提成及開發(fā)票申請進(jìn)行有效審核,。物流會計由于沒有《發(fā)貨收款臺賬》,，電腦賬又跟不上業(yè)務(wù)進(jìn)度且無法保證準(zhǔn)確，因而無法對《發(fā)票開票申請表》及《業(yè)務(wù)提成表》進(jìn)行審核,。目前實際操作方法是：由出納借用業(yè)務(wù)處保存的《發(fā)貨申請表》,，經(jīng)查找核對后進(jìn)行審核。不僅大大增加出納的工作量,，且不能保證其準(zhǔn)確性,，也造成對開票和業(yè)務(wù)提成審批的拖延,，降低財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。對此經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)員多有怨詞,。

10,、物流賬務(wù)處理缺乏基本技能。調(diào)貨,、換貨沒有按規(guī)定的程序進(jìn)行處理,，物流會計也不明白應(yīng)該如何處理，從而導(dǎo)致電腦賬因物流不規(guī)范而無法處理,，電腦中數(shù)據(jù)明顯不可用,。

11、財務(wù)對物流失控,。除北生產(chǎn)品外,，批發(fā)部經(jīng)營的其他代理藥品在財務(wù)處、業(yè)務(wù)處均沒有臺賬(只是在倉庫設(shè)一核算員進(jìn)行核算,，且登賬不及時),，難以進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制。

12,、財務(wù)對大藥房失控,。大藥房的進(jìn)、銷,、存賬均由柜臺營業(yè)員自己登記,，財務(wù)處只由費用會計登記金額賬，沒有登記相關(guān)的商品品種明細(xì)和數(shù)量,，因而無法對該業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制,。

二)、物流程序方面存在的問題：

1,、入庫不規(guī)范,。業(yè)務(wù)處將股份公司寄到的發(fā)貨回執(zhí)交倉庫保管員，收到貨物后,，不經(jīng)質(zhì)檢檢驗簽字,，由倉庫員直接入庫，填開入庫單,。入庫單無質(zhì)檢聯(lián),。而目前集團公司要求的規(guī)范作法是：經(jīng)營公司業(yè)務(wù)處接到貨物后清點與訂購單及供貨單位的發(fā)貨回執(zhí)無誤后，立即填開入庫單,，質(zhì)量部門驗收合格簽字后,，倉庫保管員根據(jù)入庫單驗貨無誤入庫后簽字，分別交至業(yè)務(wù)處及財務(wù)處記賬(入庫單上須注明生產(chǎn)批號),。

2,、出庫不規(guī)范,。

發(fā)貨程序不規(guī)范，是造成整個hk公司物流賬務(wù)混亂的根源,。

按上次審計現(xiàn)場整改的要求,，hk公司發(fā)貨程序是：將審批完的發(fā)貨申請表傳真給庫管員發(fā)貨→登記發(fā)貨通知單→登記銷售臺賬→登記產(chǎn)品發(fā)貨明細(xì)賬。而目前集團公司要求的規(guī)范作法是：營銷公司業(yè)務(wù)處接到已批準(zhǔn)的“發(fā)貨申請表”立即填開出庫單(出庫單上要填寫“發(fā)貨申請表”編號及生產(chǎn)批號)→質(zhì)量部門簽字后→倉庫保管員憑出庫單“發(fā)貨聯(lián)”發(fā)貨→業(yè)務(wù)處組織發(fā)運,。出庫單“業(yè)務(wù)聯(lián)”交業(yè)務(wù)處內(nèi)勤記賬,，“財務(wù)聯(lián)”交財務(wù)處記賬。

上一次審計現(xiàn)場整改中：不要求業(yè)務(wù)處開據(jù)出庫單;倉庫保管員根據(jù)傳真來的發(fā)貨申請表進(jìn)行發(fā)貨最后補開出庫單;各部門根據(jù)發(fā)貨申請表登記相關(guān)臺賬,。

以上幾點是hk物流賬混亂的根源,。同時hk的物流中還存在以下問題：

①、發(fā)貨申請表審批手續(xù)不全,。

②,、出庫未通過質(zhì)檢，沒有完全按先進(jìn)先出的原則發(fā)貨,。

③,、倉庫憑業(yè)務(wù)處傳真的發(fā)貨申請表發(fā)貨或電話通知發(fā)貨，事后補辦手續(xù),。

④,、發(fā)貨有時不通過庫管員，由發(fā)貨員直接發(fā)貨,，事后補辦手續(xù),。

⑤、因質(zhì)量問題出現(xiàn)退貨,，未經(jīng)質(zhì)檢檢驗,，且未入庫又直接補貨出庫。

⑥,、違反規(guī)定直接發(fā)貨給業(yè)務(wù)員。

3,、盤庫方法不正確,。

①、盤庫前不對賬,，不預(yù)作盤點清單,。

②、現(xiàn)場盤點沒有業(yè)務(wù)處人員參加,。

③,、不能現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)是否存在賬實不符情況。

根據(jù)這次審計的結(jié)果來看,，目前jlhk財務(wù)各個崗位人員基本素質(zhì)普遍偏低,，個別崗位達(dá)不到相應(yīng)崗位應(yīng)該具備的專業(yè)技能,，具體評價如下：

1、主管會計(費用會計)***：處理外圍社會關(guān)系(工商,、稅務(wù))的能力較強,，具備一定的全盤帳務(wù)處理能力，但管理能力一般,，電腦應(yīng)用技能較低,，費用開支把關(guān)不嚴(yán)，對財務(wù)規(guī)范化管理缺乏足夠的認(rèn)識,，對物流方面的規(guī)范化管理也缺乏足夠的了解,，物流方面的財務(wù)相關(guān)能力較差。其在財務(wù)處缺乏足夠的威信,，很難有效地組織起財務(wù)部門的工作,。

2、物流會計***：經(jīng)過兩次電算化的培訓(xùn),，具備了一定的電算化基礎(chǔ),，但仍不能完全掌握電算化的操作技能;財務(wù)基本功不扎實，對自己所負(fù)責(zé)的工作范圍內(nèi)一些基本的財務(wù)技能如記錄臺賬,、盤貨等不求甚解;對物流的規(guī)范化操作流程缺乏必需的了解,，對自己經(jīng)手的工作責(zé)任心不夠，工作上主觀能動性差,。提供的物流相關(guān)數(shù)據(jù)所花費時間長且無法保證其準(zhǔn)確,，其經(jīng)管的物流賬對于公司的物流管理而言基本上沒有起到任何作用。

3,、出納***：對公司較為忠誠,，有較強的監(jiān)督把關(guān)意識，但財務(wù)基本功相對較差,，電腦應(yīng)用技能較低,，工作效率不高。

4,、批發(fā)部核算員***：財務(wù)電算化專業(yè)畢業(yè),，有較強的電腦操作能力，具備一定的財務(wù)基本功,，接受能力較強,，但實踐經(jīng)驗不足，缺乏獨立帳務(wù)處理的工作經(jīng)驗,，若能得到有效的指導(dǎo)和幫助,，將能很快勝任hk會計崗位的工作。

針對上述hk公司存在的問題,，我們與hk公司領(lǐng)導(dǎo)班子及相關(guān)人員共同研究,，達(dá)成共識后進(jìn)行了如下方式的整改：

1,、xx年*月*日上午，在hk公司辦公室大廳開會,，就整個物流規(guī)范化程序(包括購貨入庫,、發(fā)貨出庫、開票,、回款,、業(yè)務(wù)提成、調(diào)貨,、盤庫等)按照gsp認(rèn)證的要求全面進(jìn)行講解和培訓(xùn),，并將責(zé)任明確到具體部門、具體個人,。

2,、xx年*月*日上午，在hk公司**經(jīng)理辦公室,，單獨召集jlhk公司全部財務(wù)人員開會,，具體就各個財務(wù)崗位職責(zé)進(jìn)行了合理化分工(包括費用會計、物流會計,、出納),，將過去長期存在的不合理分工，以及經(jīng)常引起財務(wù)人員之間矛盾導(dǎo)致工作不協(xié)調(diào)的因素,，進(jìn)行了徹底調(diào)整,。

3、xx年*月*日下午,，在hk公司辦公室大廳再次召集hk公司領(lǐng)導(dǎo)班子和各個部門負(fù)責(zé)人及物流會計,，具體就整個物流整改的落實工作進(jìn)行了協(xié)調(diào)，對各部門各崗位的整改工作明確了時間限制,，并就一些具體的細(xì)節(jié)達(dá)成了共識,。

企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)篇四

進(jìn)一步理順了財務(wù)帳目，建立了一套符合本單位實際的財務(wù)核算體系,，使得財務(wù)對業(yè)務(wù)活動的反映更為真實,、及時、合理,，趨于規(guī)范化,。在充分考慮和利用財務(wù)軟件功能的基礎(chǔ)上,，針對公司機構(gòu)體制的調(diào)整,，對會計各科目，特別是一些陳年老帳和歷史遺留問題,，承上啟下,，銜接以往,，投入專人進(jìn)行查證落實，理順了帳目,，使得整個核算體系更為清晰,、合理，滿足管理的需要,，具體有以下幾個方面|：

1,、建立公司垂直管理的財務(wù)管理體系、理順公司各業(yè)務(wù)及綜合部門的核算體系,，相關(guān)財會人員潛心鉆研,，力求將資料、帳目,、報表作到準(zhǔn)確,、完整、精益求精,。

2,、建立5個批發(fā)分公司帳務(wù)核算體系，基本滿足內(nèi)部管理數(shù)據(jù)的需求,。5個批發(fā)業(yè)務(wù)的分公司,，獨立核算各自的利潤，分別與廠家進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核對,。對各自的經(jīng)銷商既相互獨立又合并統(tǒng)一的與之進(jìn)行業(yè)務(wù)往來和帳務(wù)核對,。各分公司的財務(wù)主管在5個分公司業(yè)務(wù)處理上發(fā)揮了關(guān)鍵性的作用，對上家調(diào)價的計算,、核對,，對下家的調(diào)價的核對、計算,，各種采購,、銷售政策的執(zhí)行與掌握上起到了積極的作用，對店員獎勵的兌付與核對,，起到了嚴(yán)肅把關(guān)的作用,。

3、理順售后部帳務(wù)：該部門前期帳目由于各種原因較為混亂,，內(nèi)部財務(wù)核算及管理不夠健全,，針對上

述請況，財務(wù)部采取有力措施,，在人員,、資源等方面重新進(jìn)行了配置，取得了顯著成效：

a、理清各種往來賬項：

針對前期往來賬項不清等實際情況,，售后部財務(wù)與廠方人員,、有關(guān)客戶逐筆核對賬務(wù)，有的甚至從開始發(fā)生第一筆業(yè)務(wù)時核對起,。通過核對單據(jù),，發(fā)現(xiàn)了一些以前未入賬單據(jù)，并使客戶確認(rèn),，為公司挽回了損失,。經(jīng)過核對、調(diào)整,，現(xiàn)在各種往來賬項已達(dá)到了賬賬相符,、賬實相符。

b,、加強內(nèi)部控制,，完善核算流程：售后部現(xiàn)有多個核算單位，每個核算單位都有大量保修工單,、維修工單,、出庫單、入庫單,、發(fā)票等原始單據(jù)的傳遞,、及款項的流轉(zhuǎn)，針對前期存在的單據(jù)傳遞不及時等問題,，制定了財務(wù)工作流程,、舊配件收發(fā)流程、檔案管理規(guī)定等文件,，對配件的收發(fā)存,、單據(jù)的傳遞、款項的流轉(zhuǎn),、財務(wù)資料的保管等作出了具體,、明確的規(guī)定，對保證公司資產(chǎn)的安全,、完整具有重要意義,。

c、推進(jìn)公司信息化建設(shè),，建立完整的核算體系：

售后部賬務(wù)完整,、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性,，售后財務(wù)核算前期一直沿用手工記賬,，并需要記錄幾個店面的庫存明細(xì)賬，不但工作量繁重且容易出錯，工作效率較低,，成為售后財務(wù)工作的一大障礙。針對上述情況,，在五月份為售后財務(wù)選用一套財務(wù)軟件替代手工記賬,。期間需要建立商品目錄、期初建賬,、建立適合售后業(yè)務(wù)特點的核算方式等大量工作,，為不影響月底整體核算，售后財務(wù)人員自愿加班加點工作,，使財務(wù)軟件的運用取得了成功,，并極大的促進(jìn)了售后財務(wù)工作的開展。現(xiàn)在售后財務(wù)人員在各店面對賬,、盤點,，可方便的通過互連網(wǎng)直接調(diào)用賬套，提高了工作效率,，并保證了工作質(zhì)量,。通過以上三個方面的工作，現(xiàn)在售后財務(wù)核算井然有序,、全面,、客觀、真實,、準(zhǔn)確,，并及時報送，保證了整體財務(wù)核算的順利進(jìn)行,。

4,、理順直銷分公司帳務(wù)：直銷公司下設(shè)網(wǎng)點多，商品品種繁多,，帳務(wù)處理上比較瑣碎,，工作量大。經(jīng)過財務(wù)人員潛心攻關(guān),，多次調(diào)整核算方案,，使這一問題得到了妥善解決。

5,、理順網(wǎng)絡(luò)部帳務(wù)：由于較為復(fù)雜的原因,，該部門帳務(wù)設(shè)置曾經(jīng)與總公司有些脫節(jié)，存在庫存商品及材料不能清楚反映,、對應(yīng)收款項的管理不夠清晰和及時等諸多問題,。經(jīng)過相關(guān)財務(wù)人員的清理和調(diào)整，xx年上半年已經(jīng)將以上問題全部解決，使該部門財務(wù)核算與財務(wù)管理提高到與5個批發(fā)公司同一水平,。

6,、在各個公司各自獨立核算的基礎(chǔ)上，財務(wù)部為各分公司建立了共同的財務(wù)標(biāo)準(zhǔn),，對業(yè)務(wù)部門的業(yè)績考評提供了公開公平的競爭平臺,，并適當(dāng)精簡了財務(wù)流程，提高了工作效率,。

企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)篇五

財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分,，滲透到企業(yè)的各個領(lǐng)域、各個環(huán)節(jié)之中,。財務(wù)管理直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展,，從某種意義上說，財務(wù)管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個關(guān)鍵,。然而,，有些企業(yè)的財務(wù)管理則不盡人意。這些企業(yè)的財務(wù)管理存在兩個誤區(qū)：一是把財務(wù)管理簡單化,，仿佛財務(wù)管理只是財務(wù)部門的事,，忽視其整體管理職能；二是財務(wù)部門完全聽命于“老板”,，忽視財務(wù)管理自身的規(guī)律性與相對的獨立性,。

1、財會人員素質(zhì)差,，職業(yè)道德水平低大部分施工單位存在會計核算工作不規(guī)范,，內(nèi)部控制制度不嚴(yán)，財會人員理財觀念落后,，工作中有章不遵,，習(xí)慣于聽從領(lǐng)導(dǎo)的吩咐，財會人員對經(jīng)濟事項的真實性,、合法性不進(jìn)行監(jiān)督,，領(lǐng)導(dǎo)批多少就支多少。更有甚者,，法制觀念淡薄,，無視國家財經(jīng)紀(jì)律，截留收入,、擠列成本,、亂借款、亂集資等時有發(fā)生,。

2,、財務(wù)管理缺乏監(jiān)督財務(wù)管理需要制度作保證,，而執(zhí)行力的薄弱已經(jīng)成為困擾眾多建筑企業(yè)財務(wù)管理的難題。主要原因在于財務(wù)管理意識的缺乏,，從管理層到財務(wù)部,，再到其他業(yè)務(wù)部門，導(dǎo)致有章不循,、有法不依,、有規(guī)不守、有責(zé)不負(fù),，年初無預(yù)算、開支無計劃,、成本無控制,、費用無限制、核算無規(guī)矩,、掛賬不清理等現(xiàn)象,，這是造成財務(wù)秩序混亂、建筑企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量不高的根本原因,。

3,、職能部門權(quán)責(zé)不清每個企業(yè)都有自己的規(guī)章制度，企業(yè)的管理人員及各職能部門都制定了相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù),，然而我國建筑企業(yè)中普遍存在有權(quán)無責(zé)或有責(zé)無權(quán)的現(xiàn)象,。只行使權(quán)利，而不承擔(dān)責(zé)任,，從而造成資產(chǎn)流失,，對重大經(jīng)濟損失沒有建立責(zé)任追究制度，直接造成財務(wù)管理混亂,。有些單位領(lǐng)導(dǎo)在承攬到工程后,，沒有對合同深入理解，對財務(wù)知識一知半解,，平時不看報表,，心里裝著一本糊涂賬，對財務(wù)工作管而不理或理而不管,，嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟運行質(zhì)量,。

4、一些重要財務(wù)管理領(lǐng)域不力,，未能實行招標(biāo)選用和強化管理外部勞務(wù)隊伍目前我國建筑企業(yè)在預(yù)算管理,、資金管理和成本控制等財務(wù)管理的重要領(lǐng)域還有很多需要改進(jìn)的地方。比如資金管理方面,，在不少企業(yè)賬面顯示的是利潤增加,，應(yīng)該有一些家底了,，資金周轉(zhuǎn)應(yīng)不成問題，然而事實并非如此,。賬面上的錢是空的,，有錢收不回來，想用用不上,，長期拖欠形成呆壞賬,，嚴(yán)重制約了企業(yè)的資金流動。外部勞務(wù)隊伍是工程項目施工力量的重要組成部分,，直接影響項目的效益,。大部分外部隊伍選擇不規(guī)范，表現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)選擇隊伍,、個人選擇隊伍,，業(yè)務(wù)部門不敢管、一般人管不了,，所選擇的分包隊伍管理水平低,、技術(shù)力量弱、人員素質(zhì)差,、施工設(shè)備落后,，甚至是無營業(yè)執(zhí)照、無施工資質(zhì),、無技術(shù)力量,、無管理經(jīng)驗的個體承包者，根本不具備施工能力,。無技術(shù),、無資金、無設(shè)備的外部隊伍進(jìn)場,，再加上對外部隊伍的施工管理不規(guī)范,，致使工程進(jìn)度上不去、工程質(zhì)量無保障,、安全隱患多,，影響項目的正常進(jìn)展，效益流失嚴(yán)重,，損害企業(yè)信譽,。

（一）樹立全新的財務(wù)管理理念，強化資金管理

1,、理順財務(wù)關(guān)系,、做到財務(wù)管理制度統(tǒng)一化施工企業(yè)應(yīng)從大局觀念出發(fā)。各施工項目部不再設(shè)立財務(wù)機構(gòu),，將財務(wù)全部收歸企業(yè),，實行財務(wù)一級核算管理體制,。

一是實行資金統(tǒng)一管理體制；

二是實行財務(wù)統(tǒng)一核算制度,；

三是根據(jù)企業(yè)實際情況,。制定統(tǒng)一的財務(wù)制度。

2,、盤活存量資產(chǎn),，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資產(chǎn)整體效益施工企業(yè)建筑產(chǎn)品具有特殊性產(chǎn)品中材料費用占有較大比重如沒有科學(xué)的材料采購計劃,，容易造成一方面貨幣資金嚴(yán)重短缺,。

3、市場風(fēng)險觀念市場信息瞬息萬變,，使得任何一個市場主體的利益具有不確定性,。同時，市場經(jīng)濟條件下的建筑企業(yè)要自負(fù)盈虧,，必須擴大業(yè)務(wù)量,，降低成本,。對額外的風(fēng)險需要有額外的收益進(jìn)行補償,，尤其是集團公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員更應(yīng)具有風(fēng)險觀念，合理投資,，并加強對子公司的收入,、成本、利潤的考核,。

（二）完善財務(wù)預(yù)算管理財務(wù)預(yù)算管理要注意不同項目側(cè)重點不同,。新建投資項目企業(yè)的財務(wù)預(yù)算，以投資預(yù)算為重點,，包括投資項目的可行性分析,、總預(yù)算、現(xiàn)金流出量的計劃,、籌集預(yù)算計劃,，在財務(wù)管理制度中確定預(yù)算控制辦法及決策程序。持續(xù)經(jīng)營企業(yè)的財務(wù)預(yù)算,，以盈利為重點,，包括銷售預(yù)算、銷售成本,、費用預(yù)算,、盈利目標(biāo)預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算,。對費用預(yù)算的重點項目和各類損失要進(jìn)行重點監(jiān)控?，F(xiàn)金流量預(yù)算的重點是經(jīng)營性流入量和流出量,，要確保資金回籠，提高資金的使用效率,。清理企業(yè)的財務(wù)預(yù)算,，以現(xiàn)金流量為重點，嚴(yán)格收支兩條線,。為了有效控制費用,，對被清理的企業(yè)要進(jìn)行現(xiàn)金流量費用支出預(yù)算控制。

（三）提高資金使用效率我國施工企業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展,，基本上都擁有若干施工項目部,。但是由于施工生產(chǎn)周期長，流動程度大等特點,，容易導(dǎo)致資金使用管理分散,，加之一些工程項目資金到位情況不同，使資金協(xié)調(diào)運作比較困難,。只有強化資金管理,，加強資金運行監(jiān)控力度，保證資金合理安全使用是增強抵御風(fēng)險能力的必要措施,。為此施工企業(yè)要建立資金核算制度,，把好工程資金控制關(guān)。

推行“收支兩條線”的財務(wù)管理制度,，所有的收入都必須先打入施工企業(yè)開戶銀行,，然后轉(zhuǎn)入其內(nèi)部銀行賬戶。然后由財務(wù)部門扣除應(yīng)交管理費,、稅金以及代墊費用后視工程實際已完成工程量進(jìn)度情況和資金使用計劃,，分期分批撥付資金。這樣既保證了資金的集中調(diào)控又提高了資金的使用效率,，保障了企業(yè)的經(jīng)濟利益,。

（四）提高施工企業(yè)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)施工企業(yè)要全面提升財務(wù)人員綜合素質(zhì)，經(jīng)常組織學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，不斷提高財務(wù)人員專業(yè)技能,，計算機操作及運用能力，適時進(jìn)行知識的更新,；鼓勵財務(wù)人員思考和創(chuàng)新,，為其參與企業(yè)的經(jīng)營管理和決策創(chuàng)造條件；對財務(wù)人員進(jìn)行階段性考核,，競爭上崗,。施工企業(yè)通過以上途徑在提高財會人員素質(zhì)的同時，充分發(fā)揮財會部門的職能作用,，促進(jìn)財務(wù)管理部門效率的提高,。

財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心,，是企業(yè)健康發(fā)展的重要保障，加強財務(wù)管理能有效增強企業(yè)的競爭力,，為企業(yè)增效,。企業(yè)應(yīng)充分重視財務(wù)管理的重要性，加強財務(wù)管理工作,，把財務(wù)管理滲透到企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和組織管理的各個層面,，由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)主管，建立起事前,、事中,、事后全方位的財務(wù)監(jiān)控體系。

企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)篇六

一場新舊交替的大雪送走了忙碌xx年,，迎來了充滿希望的xx年,，也給xx寫下了一段內(nèi)容豐富的歷史，同時又給xx翻開了嶄新的一頁,，更給我們運城財務(wù)部留下了許多需要回顧,、思考、總結(jié)的東西,。

在xx年里,，伴隨著xx的籌建并運營，財務(wù)部也在忙忙碌碌中隨之成長并完善,，但還是存在著許多需要解決的問題：

xx年無論在投資資金,，還是經(jīng)營資金上,，財務(wù)部都沒有能有效的組織好資金來源,，在很大程度上依靠了懂事長彭總等領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)調(diào)作用。而有限資金,，使投資資金促襟見肘,，使經(jīng)營資金不能滿足原材料收購及正常經(jīng)營所需；財務(wù)部更談不上對外融資,。

資金組織不力,，影響了xxxx年的整體資金需求。其根本原因是我們財務(wù)部從思想上沒有多想辦法,、方法上不夠多樣化,，實際行動上沒有有效的去匯報困難，爭取上級對xx存在困難的了解,，從而造成了資金短缺的被動的局面,。

雖然我們財務(wù)部也建立了許多制度，如：

（1）物資采購流程規(guī)定,；

（2）庫房材料物資管理制度,；

（3）差旅費報銷制度,；

（4）固定資產(chǎn)管理制度；

（5）借款及報銷流程規(guī)定,；

（6）費用報銷憑證內(nèi)容填寫的規(guī)范要求,；

（7）費用審批程序規(guī)定；

（8）磅房管理制度,；

（9）磅房崗位制度,，

（10）廢舊物資回收銷售制度等等制度以及規(guī)范性表格程序；

但是沒有作好宣傳工作,，更沒有有力的執(zhí)行制度,，甚至絕大多數(shù)員工還不知道有這樣或那樣的制度存在，更不會去貫徹并實施制度,。特別是大多數(shù)員工是陸續(xù)進(jìn)廠的可以說對我們制定的制度聞所未聞,。比如說，我們在材料物資管理制度中很明白的要求月底做好材料,、物資的假退庫或退庫手續(xù),，但在實際工作中無論生產(chǎn)部，還是物資部都沒有真正的將該制度實施到位,；我們在材料物資管理制度中規(guī)定材料,、物資“按類分區(qū)、掛牌標(biāo)識,、過目檢數(shù),、檢點方便、成列成行,、文明整齊”的要求就沒有落到實處,，在這次德勤審計就暴露出回兌桶沒及時退庫，鐵箱,、鋼桶擺放不整齊,、沒有辦法去檢數(shù)的問題。

同時財務(wù)部也沒有有效的敦促有關(guān)部門去建立相關(guān)制度,，比如：臨時用工制度,；不同工作中臨時工的費用支出標(biāo)準(zhǔn)制度；勞保用品制度,；水電管理制度,；公物損壞賠償制度；采購市場調(diào)查制度等等,。這樣以來,，許多事情就沒法去按一定的標(biāo)準(zhǔn)去審核，可以說無法可依；比如庫房的臨時用工,，他們的倒庫費,、裝卸費等是按什么標(biāo)準(zhǔn)的、他們裝卸的不同種物資的裝卸費當(dāng)按一定的標(biāo)準(zhǔn)計算好了,，來財務(wù)部審核,、要錢，我們卻沒有這樣的單位費用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定來判斷它的合理性,、來審核它的準(zhǔn)確性,、合法性,。還有平整場地,、我們投入了自己的鏟車,、甚至還雇傭了別人的鏟車，但是雇傭的臨時工前后為平整場地工作一個多月,，就臨時工工資高達(dá)4,。3萬元，他們的工資標(biāo)準(zhǔn)是怎樣制定的,，每天工作是怎樣考核的,，也沒哪個領(lǐng)導(dǎo)在實際過程中簽字，最后到財務(wù)部來審核也是沒有制度可依,，被已發(fā)生的事情牽著我們的鼻子走,。以上均暴露出財務(wù)部在制度上沒有健全，在思想上,、行動上沒有努力去宣傳和執(zhí)行制度,。

我們也制定了成本、費用計劃,，每月也向各部門下了發(fā)費用節(jié)超計劃表,，讓各部門去監(jiān)督落實，但是大多數(shù)部門把費用節(jié)超計劃束之高閣,，對費用的超支不聞不問,，該花的照花,、超支的照樣超支,，造成計劃沒有落到實處，主要是我們財務(wù)部不能經(jīng)常去監(jiān)督,、去宣傳,、去落實，甚至沒有組織開過一次有關(guān)費用,、成本分析這樣的會,。暴露出財務(wù)部從思想上認(rèn)識不夠、重視不夠，特別是財務(wù)部長重視不夠,。導(dǎo)致我們計劃有和沒有一個樣,、超和不超一個樣，不能有效降低成本,、節(jié)約費用,。

財務(wù)部在和其它部門的溝通上不到位：比如：誰來制訂生產(chǎn)計劃、誰來計劃酶制劑,、輔料,、清洗材料的消耗定額；我們怎樣按生產(chǎn)計劃,、按消耗定額去考核成本中物料投入的情況,，從而有效的控制成本的升降；財務(wù)部應(yīng)該去敦促,，去索要,，但是卻沒有厲行這樣的職責(zé)；還有,，對門市部,、職工食堂怎樣敦促行政部去有效管理以達(dá)到門市部每月有利上繳，食堂飯菜可口,、價格低廉,、同時能降低福利費的開支，但也是沒有有效的敦促行政部去落實管理職責(zé),；還有,，對原料部的收購中怎樣有效去控制價格的變動，從而使我們既能按不同地區(qū)有適當(dāng)?shù)母邇r吸引來果農(nóng),、還不會再去暗補差價,，從而導(dǎo)致原料成本過高，甚至還有多少差價要補,，潛在著多少成本升高的因素,，我們沒有概念、沒有掌握,，失去了對補價差的有效監(jiān)督,；還有，在輔料采購中怎樣有效遏制長期不報帳,，不按程序進(jìn)行報帳的采購人員,，從而造成庫房帳不能及時反映物料的入出庫情況、財務(wù)帳不能有效反映個人,、客戶往來情況,，這樣可能會導(dǎo)致潛在的損失；還有，在生產(chǎn)上怎樣使生產(chǎn)部對出現(xiàn)的生產(chǎn),、質(zhì)量問題能迅速反映到財務(wù)部來，從而控制物料消耗和成本的升降等,。以上這些都反映出財務(wù)部不能和其它部門進(jìn)行有效的溝通,、財務(wù)部會計不能經(jīng)常下去到生產(chǎn)一線,、到各部門去面對面的談實際問題、找問題,、進(jìn)而去解決問題,。

財務(wù)會計的兩個基本職能就是反映和監(jiān)督，反映就是核算,，監(jiān)督就是監(jiān)督國家的各項法律、法規(guī)以及地方,、企業(yè)內(nèi)部的各項制度的執(zhí)行情況,；但是財務(wù)部始終被各種日常的費用報銷、計帳算帳,、核算結(jié)算,、各種報表、要款打款,，審計調(diào)帳,、票據(jù)整理等等問題所纏繞，甚至在收購期間財務(wù)部5人之中2人在圍繞原料收購,、等車要車,、背著現(xiàn)金在運城市不同的銀行存款、打款等事務(wù)忙碌,，這樣既消耗了大量精力,、也浪費了大量時間，而磅房的各種扣雜問題,、調(diào)運單涂改問題以及每天7—8種價格的不規(guī)律變動等等攪的人日夜不安,，這些日常事務(wù)的蹬不利、踢不開就無從談上對企業(yè)制度的監(jiān)督執(zhí)行,。突出的表現(xiàn)就是許多制度不能建立,，規(guī)定不能貫徹執(zhí)行，比如食堂的帳,，幾個月不能整理好；門市部幾易其人帳目混亂不清；還有,，個別部門隨便出售廢舊物資,，甚至個別人把出售的款不通過財務(wù)部的正常渠道就直接支出去，或挪做他用,；個別員工甚至不知道企業(yè)的除過支付給個人的勞動報酬及相關(guān)福利外的任何財產(chǎn)都是歸企業(yè)投資人所有這樣的概念,，以上這些問題充分暴露出財務(wù)部，特別是財務(wù)部長沒有整頓好財務(wù)秩序,、沒有理清思路,、沒有把企業(yè)投資人的利益當(dāng)最高利益來對待，沒有為企業(yè)所有者把好財務(wù)這個關(guān),。

對于費用,、成本的控制需要從大處著眼、小處著手,，但是在大處上財務(wù)部沒有把眼放遠(yuǎn),，比如因異物，樹脂等影響的質(zhì)量問題而造成的產(chǎn)品直接損失,、回兌產(chǎn)品的包裝物料損失等第一手資料沒有掌握,、甚至財務(wù)部壓根就沒有直接得到有關(guān)生產(chǎn)一線信息，而是很常時間后間接的才知道因質(zhì)量在造成企業(yè)利益的大量損失,，更不能給領(lǐng)導(dǎo)或上級提供相關(guān)損失報告,，這不能不說明財務(wù)部在保障企業(yè)財產(chǎn)完整，資產(chǎn)保值,、增值上作的不到位以及在費用成本控制上的不力,；同時，在小處上來講,，財務(wù)部也沒有控制好,，比如王總就發(fā)現(xiàn)了裝卸工用刀割蘋果包裝袋，造成了大量的爛果,、使產(chǎn)量會降低,，使成本會升高，但財務(wù)部的會計人員卻沒有經(jīng)常性的深入生產(chǎn)一線去調(diào)查,、去發(fā)現(xiàn)會導(dǎo)致成本上升的的因素,、從而不斷的堵塞漏洞、進(jìn)一步降低成本,。還有對各部門的招待費,、汽車費、差旅費,、辦公費等沒有有效的手段去降低,、去控制,，比如在開會時用的喝水紙杯，行政部的閆志偉就發(fā)現(xiàn)太浪費,、建議用個人喝水杯,，而財務(wù)部人員卻視而不見；還有辦公用筆為什么不能用藍(lán)黑墨水,、而非要每月購置大量的簽字筆呢,？以上這些充分說明財務(wù)部，從思想上沒有把費用,、成本的控制落到實處,。

信息的及時性非常重要，它會及時給決策層領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策信息,，但是作為企業(yè)數(shù)據(jù)信息源的財務(wù)部卻不能連續(xù)的,、及時的、全面的,、系統(tǒng)的為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)測,、決策信息。表現(xiàn)在當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)催要時才慌忙整理供數(shù)據(jù),，比如,、每隔2—3天就要給懂事長彭總提供資金信息、但是財務(wù)部工作人員隔一段時間就忘記了數(shù)據(jù)的提供,、每當(dāng)彭總再催要時才又想起來,，這是典型的思想不夠重視，意識不到信息的重要性的表現(xiàn),。

xx雖然是新建立的,、大部分員工是新加盟海升這個團隊的，對海升的管理理念,，海升的內(nèi)控程序,，海升的軟硬件配置還不是完全的熟練掌握，但是作為財務(wù)人員,，每個員工都應(yīng)該以財會人員特有的職業(yè)精神盡快進(jìn)入腳色,，比如出納、付款員的工作就是要細(xì)心再細(xì)心,，認(rèn)真再認(rèn)真,，不能有一絲一毫的差錯，出現(xiàn)差錯就是直接損失,，必須要用財會人員的職業(yè)道德和敬業(yè)精神來嚴(yán)肅對待本職工作,，因為一個企業(yè)把它大量的財產(chǎn)特別是流動性最強的現(xiàn)金交給我們?nèi)ス芾恚@就要求我們做為財務(wù)人員必須從思想高度嚴(yán)肅對待這份工作,，認(rèn)識它的重要及崇高性,，愛崗敬業(yè),。但是我們的財務(wù)人員對待領(lǐng)導(dǎo)的一而在，再而三的叮嚀認(rèn)識不足,，過于相信了自己的能力,，伴隨著自己的惰性行為而重復(fù)出現(xiàn)差錯,。

作為財務(wù)人員就是要把企業(yè)的所有資料歸集,、分配；整理,、匯總,，形成規(guī)范化的信息資料，向領(lǐng)導(dǎo)及時提供,，但是從財務(wù)部的磅房員工到財務(wù)部辦公室員工還是存在沒有熟練掌握軟件知識,，不能創(chuàng)造性的發(fā)揮，不能向領(lǐng)導(dǎo)提供及時信息的缺點,，比如磅房軟件的缺陷是不進(jìn)行日處理就不能隨時掌握即時付款信息,，但沒一個人員主動提出它的缺陷而要求改動。還有,，我們按裝卸隊領(lǐng)頭人的名字做為蘋果收夠人,，以方便計算各裝卸隊的工資，但是沒有一個人員主動向領(lǐng)導(dǎo)匯報這個收購程序就不能進(jìn)行這樣的匯總,，總以為這都是領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任,，得過且過，最后還是通過趙總協(xié)調(diào)王晉鋒作了簡單取數(shù)修改,，臨時解決了問題,；這些問題充分暴露了我們財務(wù)部員工從思想認(rèn)識的不到位，不能把企業(yè)的利益和自己的工作容為一起,。

我們財務(wù)部不但要在內(nèi)部財務(wù)管理上到位,，還必須在對外關(guān)系上處理好，這是企業(yè)得以順利經(jīng)營,，實現(xiàn)利益最大化的需要,，但是我們財務(wù)部在對外公關(guān)上不成熟，沒有和相關(guān)的業(yè)務(wù)部門處理好關(guān)系,，這就給我們在事務(wù)處理上帶來不便,，比如在銀行不能為海升融資，在稅務(wù)不能為企業(yè)業(yè)務(wù)順利開展而創(chuàng)造條件,。

以上九條充分說明我們財務(wù)部在過去的xx年還存在許多需要解決的問題,，許多需要改進(jìn)的方法，許多必須從深處提高的思想認(rèn)識,，許多我們必須檢討的地方,，特別是部門領(lǐng)導(dǎo)需要檢討的地方,。

xx年已經(jīng)到來，在新的一年里,，我們財務(wù)部必須深刻檢討,，認(rèn)真總結(jié)，提高認(rèn)識,，改正缺點,，努力把xx年財務(wù)部的工作作好，為xx的運營作出我們應(yīng)該做的工作,。

財務(wù)部