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罰款決定書編號在哪篇一

劉水同志,，男，35歲,，曾任本公司財務(wù)部出納,。

經(jīng)人揭發(fā)，經(jīng)本公司依據(jù)法律途徑查明：劉水同志××年×月至××年×月在 擔任公司出納期間,，將本公司存款5萬元挪作其弟購房用,。

經(jīng)過本公司黨組織的教育,，劉水同志已將挪用款全部歸還，并加倍償還了利息 損失,，并表示對此行為的悔意,。

現(xiàn)根據(jù)以上情節(jié)及表現(xiàn)，經(jīng)本公司人力資源部研究決定,，并報本公司總經(jīng)理批 準,，決定對劉水同志作出如下處理決定：

1. 調(diào)離原工作崗位，到公司行政部門任職,。

2. 每月降工資200元至××年×月×日止,。

××市××公司人力資源部

××年×月×日

罰款決定書編號在哪篇二

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會天津監(jiān)管局

行政處罰決定書

津銀監(jiān)罰〔20xx〕106號

單位名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行天津河?xùn)|支行

地 址：天津市河?xùn)|區(qū)大直沽中路與海河?xùn)|路交口海河大廈

根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國行政處罰法》等有關(guān)規(guī)定,，我局對你支行個人綜合授信貸款違規(guī)案進行了立案調(diào)查,、審理，并依法向你支行告知了作出行政處罰的事實,、理由,、依據(jù)及依法享有的權(quán)利。現(xiàn)已調(diào)查,、審理終結(jié),。

經(jīng)查明，你支行存在以下違規(guī)行為：

你支行分別于20xx年11月5日向丁發(fā)放95萬元,、20xx年7月5日向楊x發(fā)放90萬元,、20xx年3月14日向許發(fā)放49萬元、20xx年12月21日向王發(fā)放25萬元個人綜合授信貸款,，用途為購車,。檔案中留存的購車發(fā)票信息與“天津市國家稅務(wù)局發(fā)票開票信息比對系統(tǒng)”信息不符，且顯示“此發(fā)票未發(fā)售給銷方納稅人”,，此外王xx25萬元貸款回流借款人,。

以上行為違反了《個人貸款管理暫行辦法》第三十五條、第三十八條的規(guī)定,，根據(jù)《個人貸款管理暫行辦法》第四十二條第(七)項,、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條第(五)項的規(guī)定，現(xiàn)對你支行作出如下行政處罰決定：

責令改正,，并處罰款人民幣二十萬元,。

你支行應(yīng)自收到本處罰決定之日起十五日內(nèi)，將罰款匯至中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會罰款專用賬戶,。賬戶名稱：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會財務(wù)會計部,，開戶銀行：中國光大銀行北京中關(guān)村支行，賬號：750807,。

如不服本行政處罰決定,，可以在收到本處罰決定書之日起六十日內(nèi)向中國銀監(jiān)會申請行政復(fù)議,，也可以在收到本處罰決定書之日起六個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議和訴訟期間本決定不停止執(zhí)行,。逾期不起訴又不履行本決定的,，本處罰機關(guān)將采取以下措施：

(一)每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款;

(二)依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條規(guī)定進行處理;

(三)申請人民法院強制執(zhí)行。

20xx年9月15日

罰款決定書編號在哪篇三

行政處罰決定書 [20xx]1號

時間：20xx-02-26 來源：

當事人：中磊會計師事務(wù)所有限責任公司(以下簡稱中磊所),，吉林成城集團股份有限公司(以下簡稱成城股份)20xx年報,、20xx年報審計機構(gòu)，住所：北京市豐臺橋南科學城星火路1號,。

李曉敏：男,，1970年3月9日出生，成城股份20xx年報,、20xx年報審計簽字注冊會計師,住址：北京市朝陽區(qū)甘路園南里三區(qū)7號樓1405號,。

熊建輝：男,，1975年10月11日出生,，成城股份20xx年報、20xx年報審計簽字注冊會計師,住址：北京市朝陽區(qū)太陽宮南街25號苑,。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,，我們對中磊所涉嫌違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理,，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實,、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利,。當事人中磊所未提出陳述,、申辯意見，也未要求聽證,。當事人李曉敏,、熊建輝提交了陳述、申辯意見并要求聽證,。據(jù)此,，我們于20xx年1月21日舉行聽證會，聽取了當事人的陳述,、申辯,。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié),。

經(jīng)查明,，中磊所存在以下違法違規(guī)事實：

一、對成城股份20xx年度,、20xx年度年報審計時,，中磊所將成城股份對安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司(以下簡稱安華保險)的投資定為可能存在較高重大錯報風險的領(lǐng)域,，對于成城股份就該筆初始投資會計處理的異常，以及20xx年安華保險實收資本發(fā)生重大變化的情況下,，中磊所未追加必要的審計程序,，導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)成城股份對安華保險的1000萬元原始投資虛假記載為5000萬元，導(dǎo)致審計報告內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載,，違反了《中國注冊會計師鑒證業(yè)務(wù)基本準則》第三十四條,、《中國注冊會計師審計準則第1101號—注冊會計師的總體目標和審計工作的基本要求》第二十八條和第三十條、《中國注冊會計師審計準則第1231號—針對評估的重大錯報風險采取的應(yīng)對措施》第七條,、《中國注冊會計師審計準則第1301號—審計證據(jù)》第十條和第十一條的相關(guān)規(guī)定,。

二、對成城股份20xx年年度報告審計時,，中磊所針對成城股份與上?？迫镔Y供應(yīng)有限公司(以下簡稱上海科泉)的重大,、異常資產(chǎn)交易未保持對公司舞弊的職業(yè)懷疑,，審計程序執(zhí)行不到位，收集的審計證據(jù)不充分,，導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)成城股份虛構(gòu)向上?？迫鍪畚锶A廣場一、二層商鋪的資產(chǎn)交易事項,，該筆虛假交易虛增20xx年度收入18444萬元,、虛增20xx年度利潤總額5265萬元，使20xx年成城股份業(yè)績由虧損轉(zhuǎn)為盈利,，導(dǎo)致審計報告內(nèi)容存在虛假記載,。中磊所上述行為違反了《中國注冊會計師審計準則第1101號—注冊會計師的總體目標和審計工作的基本要求》第三十條、《中國注冊會計師審計準則第1141號—財務(wù)報表審計中與舞弊相關(guān)的責任》第三十條和第三十三條,、《中國注冊會計師審計準則第1231號—針對評估的重大錯報風險采取的應(yīng)對措施》第七條,、《中國注冊會計師審計準則第1301號—審計證據(jù)》第三條、《中國注冊會計師審計準則第1312號—函證》第10條和第11條的相關(guān)規(guī)定,。

以上事實,，有成城股份相關(guān)定期報告及財務(wù)會計報告、會計憑證與附件,、中磊所提供的審計工作底稿,、李曉敏、熊建輝的談話筆錄等證據(jù)證明,，足以認定,。

我局認為中磊所上述未勤勉盡責行為，違反了《證券法》第一百七十三條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百二十三條所述違法行為,。對中磊所的上述違法行為,，李曉敏、熊建輝為直接負責的主管人員,。

當事人李曉敏,、熊建輝在陳述申辯材料中和聽證會上提出的主要申辯意見：1.履行了必要的審計程序，勤勉盡責,，審計失敗源于公司管理層等的故意舞弊,。2.吉林證監(jiān)局審計監(jiān)管、之前的年報審計工作等均未發(fā)現(xiàn)問題,。3.成城股份的會計責任,、中磊所作為單位的審計責任未處罰。綜上,，請求免予處罰,。

我局認為，當事人李曉敏,、熊建輝的申辯理由不成立：1.中磊所及其簽字會計師在審計成城股份投資安華保險和轉(zhuǎn)讓上海物華廣場產(chǎn)權(quán)中,，未按照審計準則要求實施必要的審計程序，保持必要的執(zhí)業(yè)謹慎,，違法事實清楚,，證據(jù)充分。2.吉林證監(jiān)局的監(jiān)管情況和之前的審計情況不影響本案違法事實的認定,。3.成城股份在投資安華保險和轉(zhuǎn)讓物華廣場產(chǎn)權(quán)中的會計違法事實清楚，有充足的證據(jù)予以證明,。中磊所在上述審計中未實施必要審計程序,，審計違法成立。認定處罰簽字會計師的事實清楚,。對成城股份和中磊所如何處罰不影響本案認定,。我局已充分考慮涉案違法行為的事實、性質(zhì),、情節(jié),、社會危害程度及當事人配合調(diào)查等多種因素，對于當事人在量罰上已經(jīng)從輕處理,。

根據(jù)當事人違法行為的事實,、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,，依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定,，我局決定：

一、責令中磊所改正違法行為;

二、對李曉敏給予警告,，并處以3萬元罰款;

三,、對熊建輝給予警告，并處以3萬元罰款,。

上述當事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),，將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(開戶銀行：中信銀行總行營業(yè)部，賬號71110102,，由該行直接上繳國庫),，并將注有當事人名稱的付款憑證復(fù)印件送江西證監(jiān)局備案。當事人如果對本處罰決定不服,，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議,，也可以在收到本處罰決定書之日起3個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,，上述決定不停止執(zhí)行,。

罰款決定書編號在哪篇四

劉，男,，35歲,，曾任本公司財務(wù)部出納。

經(jīng)人揭發(fā),，經(jīng)本公司依據(jù)法律途徑查明：劉水同志××年×月至××年×月在

擔任公司出納期間,，將本公司存款5萬元挪作其弟購房用。

經(jīng)過本公司黨組織的教育,，劉水同志已將挪用款全部歸還,，并加倍償還了利息

損失，并表示對此行為的悔意,。

現(xiàn)根據(jù)以上情節(jié)及表現(xiàn),，經(jīng)本公司人力資源部研究決定，并報本公司總經(jīng)理批

準,，決定對劉水同志作出如下處理決定：

1. 調(diào)離原工作崗位,，到公司行政部門任職。

2. 每月降工資200元至××年×月×日止,。

××市××公司人力資源部

××年×月×日