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財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇一

快遞費(fèi)：負(fù)責(zé)申通、匯通,、e郵寶支出費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)(月結(jié)：匯通,、申通。每一段時(shí)間都需結(jié)算一次;現(xiàn)付：順豐,、e郵寶,、其它快遞和物流。此類郵費(fèi)應(yīng)另外統(tǒng)計(jì);到付：無特殊情況,，公司不簽收到付包裹,，除有公司樣品或貨物時(shí),。此類郵費(fèi)開支應(yīng)規(guī)劃到倉庫開支)。

我公司每月所有郵費(fèi)應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、錄入,、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底結(jié)算出我公司實(shí)際收入郵費(fèi)與付出郵費(fèi)的差額,。

快遞單每天都應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、錄入,、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫,。月底進(jìn)行結(jié)算,。嚴(yán)格控制損耗，不得超出百分之二,，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)上報(bào),。

工資業(yè)績(jī)：每月計(jì)算員工工資和客服人員業(yè)績(jī)的累計(jì),。

明細(xì)賬：負(fù)責(zé)對(duì)日日常收支明細(xì)賬的核算和人員領(lǐng)用金額的登記,，公司日常開支須由行政部統(tǒng)一報(bào)銷,，總經(jīng)理簽字后方能生效。公司日常開支包括：辦公用品購置,、辦公耗材,、礦泉水、公司水電費(fèi),、員工薪資,、后勤用品、員工娛樂開銷,、廚房日常開銷等,。以上開銷數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、入錄,，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫,，月底進(jìn)行結(jié)算。月底應(yīng)盤點(diǎn)廚房庫存物資,，并結(jié)算出相應(yīng)的價(jià)值,。

財(cái)務(wù)整理：負(fù)責(zé)對(duì)其他供應(yīng)商或客戶的賬務(wù)整理。

支出明細(xì)：統(tǒng)計(jì)廚房月支出,、辦公支出費(fèi)用,。

耗材統(tǒng)計(jì)：對(duì)倉庫包裝耗材數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)。倉庫物品：紙箱,、汽泡膜,、膠帶、商品采購,、損耗(破損)等,，以上由采購部統(tǒng)一進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并報(bào)銷。對(duì)倉庫耗材數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)跟進(jìn),，對(duì)每日倉庫耗材進(jìn)行統(tǒng)計(jì),、錄入，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫,，月底進(jìn)行結(jié)算,。

資產(chǎn)折舊：對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊發(fā)票登記,。

發(fā)票登記：每次對(duì)國(guó)家稅務(wù)局發(fā)票進(jìn)行登記。

快遞單：對(duì)倉庫拿來的申通匯通快遞單子進(jìn)行整理核對(duì)票數(shù),、重量,。

白單：對(duì)倉庫拿來的白單按客服編號(hào)進(jìn)行整理、分類,。

供貨明細(xì)：到管家婆那抄寫供貨明細(xì),。

填表：認(rèn)真無誤的填寫資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

數(shù)據(jù)管理：進(jìn)銷存數(shù)據(jù)的監(jiān)督與管理,。對(duì)各類單據(jù)的核算與保管,。

結(jié)算成本：每月5號(hào)之前完成對(duì)公司利潤(rùn)的核算以及客服業(yè)績(jī)的核算。

16.工作態(tài)度：認(rèn)真完成上司安排的其他待辦事項(xiàng),。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇二

權(quán)重：占總指標(biāo)的50%

考核方式：

為了公司能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展,，集團(tuán)制定每年的利潤(rùn)指標(biāo)，對(duì)公司實(shí)行年度考核,。若公司超額完成任務(wù)指標(biāo),，集團(tuán)按相應(yīng)的比例予以獎(jiǎng)勵(lì)。 集團(tuán)制定的費(fèi)用指標(biāo)作為利潤(rùn)指標(biāo)的輔助考核項(xiàng)目,，費(fèi)用按季度考核,。

考核細(xì)則：

1、變動(dòng)費(fèi)用：比核定費(fèi)用每降低1%,，加0.3分,每超支1%,，扣0.2分。

個(gè)別單項(xiàng)費(fèi)用(招待費(fèi),、辦公費(fèi),、調(diào)車費(fèi)、逾期車?yán)?不得超支出110%,。每超支1%，扣0.2分,。

工資按固定工資和提成工資分別進(jìn)行考核,，提成工資依據(jù)銷量的計(jì)劃完成率進(jìn)行考核，每超1%,，扣0.5分;固定工資每超支1%,，扣0.3分。

2,、固定費(fèi)用：比核定費(fèi)用超出部分進(jìn)行考核,，審核是否按規(guī)定進(jìn)行報(bào)批，酌情增減分?jǐn)?shù),。

3,、利潤(rùn)完成率小于100%時(shí),，按照完成率*目標(biāo)分值得分;利潤(rùn)完成率達(dá)到100%后，每超額完成10%加1分,。

財(cái)務(wù)考核指標(biāo)20xx-01-03 23:43:11 | #2樓回目錄

管理費(fèi)用：管理人員的工資,、福利費(fèi)，管理用固定資產(chǎn)的折舊費(fèi),。

財(cái)務(wù)費(fèi)用：為籌集和使用資金而發(fā)生費(fèi)用,。

“借款”時(shí)，有經(jīng)辦人,、相關(guān)負(fù)責(zé)人,。

負(fù)責(zé)處理日常會(huì)計(jì)核算中制證，會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定,，嚴(yán)格審核各種原始憑證正確編制記帳憑證并負(fù)責(zé)保管好會(huì)計(jì)檔案,。

負(fù)責(zé)處理存貨，固定資產(chǎn)及其他資歷產(chǎn)類賬務(wù),，嚴(yán)格按制度辦事,，查審物資進(jìn)、銷,、存手續(xù)的完備性,。

編制會(huì)計(jì)報(bào)表，帳面資金,、稅額,、及各種費(fèi)用達(dá)到一定界限、對(duì)帳務(wù)處理中的問題及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào),，并提取出改進(jìn)意見,。

負(fù)責(zé)日常納稅申報(bào)并辦理各種稅務(wù)證件的登記年檢。

協(xié)作出納一道編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,。

依據(jù)已審核的發(fā)票申請(qǐng)單開具發(fā)票,。

出納員崗位

負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，保管好庫存現(xiàn)金,、有關(guān)的印章、空白收據(jù),、空白支票;

做好銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的辦理,對(duì)現(xiàn)金的支出與庫存進(jìn)行控制;

確認(rèn)各種收支業(yè)務(wù)應(yīng)有的手續(xù)完整有效,，并辦理貨幣資金的收付款業(yè)務(wù);

及時(shí)核對(duì)盤存庫存現(xiàn)金，日清月結(jié),，防止收付差錯(cuò);

定期編報(bào)“流動(dòng)資金日?qǐng)?bào)表”,及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理提供流動(dòng)資金變動(dòng)狀態(tài)信息,定期與銀行對(duì)帳如有未達(dá)帳及時(shí)查明原因,協(xié)助會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”;

負(fù)責(zé)實(shí)收款與應(yīng)收款帳目的對(duì)帳工作,，確保日清日結(jié)，并保管好收、付款憑證;

辦理票據(jù)的開具,，保管好現(xiàn)金及有價(jià)證券等票據(jù),仔細(xì)核對(duì)簽發(fā)支票,，處理好作廢票據(jù);

負(fù)責(zé)原始憑證的整理、裝訂;

對(duì)現(xiàn)金,、收據(jù),、支票的安全管理負(fù)責(zé);

對(duì)現(xiàn)金的收支安全負(fù)責(zé);

對(duì)收、付帳款帳目的紀(jì)錄,、核對(duì)負(fù)責(zé);

對(duì)應(yīng)收帳款按時(shí)催收負(fù)責(zé),。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇三

一、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)法,，在公司財(cái)務(wù)主管的指導(dǎo),、監(jiān)督下做好記帳付帳報(bào)帳工作。

二,、 按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證,，建立并完善財(cái)務(wù)憑證。

三,、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算,，計(jì)劃、控制工作,，編制各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,，組織公司日常會(huì)計(jì)核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。

四,、 認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按時(shí)做好記賬,、算賬,、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金活動(dòng)情況,，做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，帳目清楚,，按期結(jié)報(bào)。

五,、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤(rùn)的核算,，計(jì)提各類應(yīng)交稅金,，辦理納稅工作;

六、定期核對(duì)往來賬款，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款

七,、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿,，會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密,。

八,、 按照規(guī)定，定期(月,、季,、年)核對(duì)賬目、結(jié)賬,、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確,、內(nèi)容完整,、說明清楚。任何人都不得竄改或授意,、指使他人竄改會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字,。

九、 按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,，有計(jì)劃地合理使用資金,，隨時(shí)進(jìn)行控制，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金執(zhí)行情況的分析和考核,，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施,，保證資金有效使用。

十,、 保管好所有財(cái)務(wù)憑證,，按照規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料，定期收集,、審查,、核對(duì)，整理立卷,、編制目錄,、裝訂成冊(cè)并妥善保管，防止丟失損壞,。

十一,、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。

1,、負(fù)責(zé)審核資金收付憑證;

2,、負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證;

3,、負(fù)責(zé)賬薄登記工作，并進(jìn)行賬賬,、賬實(shí)核對(duì);

4,、負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，安排各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)事宜;

5,、具體管理公司內(nèi)部的統(tǒng)計(jì)工作，分別向公司及政府有關(guān)部門報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表;

6,、負(fù)責(zé)憑證的裝訂及保管;

7,、負(fù)責(zé)公司稅收的相關(guān)事宜

8、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇四

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家財(cái)經(jīng)方針,、政策,、法令，執(zhí)行和宣傳“會(huì)計(jì)法”,，維護(hù)財(cái)政法規(guī),、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全,。

2.編制和執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃,，擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度(方法)，做好記帳,、算帳,、報(bào)帳工作。

3.堅(jiān)持“量入而出,、收支平衡”原則,，精打細(xì)算，厲行節(jié)約,，合理分配,，提高資金使用效率。

4.學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)人員協(xié)助校長(zhǎng)管理學(xué)校日常財(cái)務(wù)工作,。

5.學(xué)校財(cái)務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會(huì)的工作，學(xué)校財(cái)務(wù)人員在上級(jí)財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,，統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作,。

6.根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的需要，設(shè)置會(huì)計(jì),、出納財(cái)產(chǎn)管理員崗位,。

7.會(huì)計(jì)人員要做好學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)、決算工作,，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù),、結(jié)算上報(bào)工作,，做到帳實(shí)相符、帳帳相符,、帳表相符、表表相符,，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé),。

8.學(xué)校出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù),、保險(xiǎn)箱,。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷手續(xù)，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé),。

9.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項(xiàng)資金的管理工作,。認(rèn)真審核學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整,。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù),，不做假帳，不設(shè)帳外帳,，不設(shè)小金庫,。

10.做好財(cái)務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供,、傳閱,、復(fù)印會(huì)計(jì)資料，妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料,。

11.認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度,，并制定本單位財(cái)產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品,，執(zhí)行政府采購制度,。

12.在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作方面取得顯著成績(jī)者、在維護(hù)財(cái)務(wù)制度或財(cái)經(jīng)紀(jì)律有成績(jī)者,、在財(cái)務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)學(xué)校財(cái)經(jīng)工作管理者,、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績(jī)者由學(xué)校及上級(jí)部門給予獎(jiǎng)勵(lì)。

13.不遵守財(cái)務(wù)制度,，工作失職,，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者，由學(xué)校及上級(jí)部門給予懲處,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇五

第1條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第2條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第3條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,。

(四)監(jiān)督企業(yè)財(cái)產(chǎn)的購建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,。

(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書,，做好分析、考核工作,。

第4條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施,、檢查的責(zé)任,，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密,。

第5條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

第6條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第7條應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳,。

第8條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

第9條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容,?？刂坪贸杀举M(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞,、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用,。

第10條成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用,、其他營(yíng)業(yè)支出等,。

(一)利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。

(二)營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資,、職工福利費(fèi),、醫(yī)藥費(fèi)、修管理費(fèi),、通訊費(fèi),、交通費(fèi)、招待費(fèi),、差旅費(fèi),、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi),、會(huì)議費(fèi),、辦公費(fèi)，管理費(fèi),。

(三)管理費(fèi)用包括：物業(yè)管理費(fèi),、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi),、取暖降溫費(fèi),、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等其他費(fèi)用。

第11條加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù),。

第12條企業(yè)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會(huì)計(jì)科目、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第13條健全會(huì)計(jì)核算,，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿,。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。

第14條做好會(huì)計(jì)審核工作,，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性,、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第15條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物,、貨幣資金、有價(jià)證券,、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),，保證帳證相符、帳實(shí)相符,、帳表相符,。

第16條加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映,。

第17條企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算,，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查,、分析,、制定降低成本的措施。

第18條公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)支出利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出

第19條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào),，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表,、利潤(rùn)分配表,。

第20條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管,。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第21條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員,。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇六

一,、為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度,，有效運(yùn)作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,，嚴(yán)格按公司法、會(huì)計(jì)法,、企業(yè)財(cái)務(wù)通則,、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī),、結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù),，特制定本制度。

二,、根據(jù)公司管理會(huì)計(jì)核算的具體要求設(shè)置公司財(cái)務(wù)部,，內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),，出納員，責(zé)任明確,，分工協(xié)作,，共同搞好企業(yè)財(cái)務(wù)工作。

三,、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度,，出納人員不得兼管稽核，對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用,、債權(quán),、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。

四,、公司財(cái)會(huì)人員應(yīng)忠于職守,，堅(jiān)持原則，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督,。

五,、本公司遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法,。

六,、財(cái)務(wù)部對(duì)各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算、管理,，控制限額,，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時(shí)清算和催收,。

七,、嚴(yán)格流動(dòng)資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額,，避免現(xiàn)金閑置,，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付,，坐支現(xiàn)金,，職工的工資、福利,、津貼用現(xiàn)金結(jié)算,，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

八,、公司職工有困難需要借款的,，借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據(jù),，并且及時(shí)還清借款,，否則下次不予借支。

九,、公司對(duì)出差人員給予一定的借款,，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn)。在返回公司3天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi),。

十,、參與制定本公司經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)計(jì)劃，資金管理,，收支計(jì)劃,，分析考核預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)成果，嚴(yán)格收支范圍,，認(rèn)真審核費(fèi)用支出,，凡支出款項(xiàng)必須有經(jīng)理簽字。

十一,、公司應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，財(cái)務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次,，跟上新形式下財(cái)務(wù)核算的要求,。市場(chǎng)推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場(chǎng)所(地鐵商鋪,、商廈、辦公樓,、賣場(chǎng)等)按照公司市場(chǎng)推廣操作流程進(jìn)行市場(chǎng)推廣活動(dòng),。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇七

一、為規(guī)范教育收費(fèi)行為,完善監(jiān)督管理措施,增加透明度,治理亂收費(fèi),學(xué)校決定在實(shí)行教育收費(fèi)公示制度,。

二,、教育收費(fèi)公示制度是學(xué)校通過設(shè)立公示欄,公示牌,公示墻等形式,向社會(huì)公布收費(fèi)項(xiàng)目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容,便于社會(huì)監(jiān)督學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家教育收費(fèi)政策,保護(hù)學(xué)生及其家長(zhǎng)自身合法權(quán)益的制度。

三,、凡上級(jí)規(guī)定的教育收費(fèi),公示的主要內(nèi)容包括收費(fèi)項(xiàng)目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)依據(jù),收費(fèi)范圍,計(jì)費(fèi)單位,投訴電話等都應(yīng)進(jìn)行公示,。

四、學(xué)校在校內(nèi)通過公示欄,公示牌等方式,向?qū)W生公示收費(fèi)項(xiàng)目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容,，學(xué)校在開學(xué)時(shí)或?qū)W期結(jié)束后,向?qū)W生家長(zhǎng)報(bào)告本學(xué)期學(xué)校收費(fèi)情況,讓學(xué)生家長(zhǎng)了解學(xué)校的實(shí)際收費(fèi)與規(guī)定的收費(fèi)是否一致,。

五、在學(xué)校校內(nèi)設(shè)立的公示欄,公示牌,要盡可能獨(dú)立置放,位置明顯,字體端正,實(shí)用規(guī)范.遇有損壞或字跡不清的,要及時(shí)更換,維修或刷新,。

六,、收費(fèi)公示的內(nèi)容,事前必須經(jīng)過縣教育行政部門的審核，公示收費(fèi)的內(nèi)容,要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目,標(biāo)準(zhǔn)及范圍等,，禁止將越權(quán)收費(fèi),超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),自立項(xiàng)目收費(fèi)等亂收費(fèi)行為通過公示

七,、遇有政策調(diào)整或其它情況變化時(shí),學(xué)校要及時(shí)更新公示的有關(guān)內(nèi)容，學(xué)校要主動(dòng),及時(shí)向財(cái)政主管部門和教育行政部門做好教育收費(fèi)政策信息的溝通工作,并做好公示欄,公示牌,公示墻的更新維護(hù)工作,。

八、學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)教育收費(fèi)公示制度的監(jiān)督檢查,，對(duì)違反規(guī)定的亂收費(fèi),按規(guī)定應(yīng)公示而未公示的收費(fèi),或公示內(nèi)容與規(guī)定政策不符的,學(xué)校要進(jìn)行相關(guān)責(zé)任追究。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇八

1,、為了規(guī)范店面的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，特制定本制度。

2,、本制度適用于東莞和能食品有限公司,。

3、店面的財(cái)務(wù)行為,，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度,，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。

4,、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，提高經(jīng)濟(jì)效益,，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

一,、資金審批制度

1.總則

(1)所有款項(xiàng)的支付,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi),，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見;

(2)往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),，須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(3)非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(4)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2.行政費(fèi)用支出管理制度

(1)門店管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;

(2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.差旅費(fèi)開支制度

(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

(2)職員出差根據(jù)需要,，由經(jīng)理決定選用交通工具;

(3)職員出差期間,，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標(biāo)準(zhǔn)為___元/日。

②伙食補(bǔ)貼,、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人___元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人___元/日,。

(4)實(shí)際報(bào)銷金額超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需說明原因,，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,。

4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

(1)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn),，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),，并由辦公室建賬予以核銷使用;

(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用,。

5.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,、管理;

(2)辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購,、使用情況;

(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè);

6.行政費(fèi)用報(bào)銷制度

(1)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金,、津貼,、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;

(2)員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,，由經(jīng)辦人員填寫,，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;

(3)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證),，需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫借款單,。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

(4)支票領(lǐng)用單,、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財(cái)務(wù)審核后,，由財(cái)務(wù)部直接支付;

(5)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。

三,、收銀管理

(1)票據(jù)管理：熟悉運(yùn)用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認(rèn)真填寫開具有關(guān)票證,，妥善保管好各種票據(jù)，不得遺失缺損,。

(2)貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務(wù),，提高工作效率,，認(rèn)真核算、核對(duì)每一筆營(yíng)業(yè)款項(xiàng);具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰?，做到收銀準(zhǔn)確高效,。領(lǐng)班收銀，出現(xiàn)收到假幣的,，由領(lǐng)班承擔(dān),，承擔(dān)方式從工資直接扣除。對(duì)當(dāng)日收取的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳,，并做好收訖記錄,。

四、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理

(1)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,，必須做到收入有憑證,，所有收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必須有收繳人與收款人簽章。

(2)原單據(jù)底單對(duì)不上的不予對(duì)賬;所有原欠款支付時(shí),，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證,。

(3)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證,，否則不予支付,。

(4)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，100元以內(nèi),，需經(jīng)過店長(zhǎng)審核簽字后,，方可支付。100元以上,，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后,，方可支付。

(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項(xiàng),。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為,，立即做開除處理。

五,、借款制度

為了加速店面流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開支，規(guī)范借款程序,，特制定本制度,。

(1)店長(zhǎng)實(shí)行定額備用金制度，店長(zhǎng)備用金定額為1000元,。

(2)借款實(shí)行定額控制,，前賬不清、后賬不借的原則,。

(3)店長(zhǎng)應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購商品,，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時(shí),，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支,。

(4)其他人員因公借款時(shí),，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

六,、銷售款管理

(1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取，其他人員一律不得收取;

(2)禁止門店任何人動(dòng)用銷售款;

(3)對(duì)于已提貨未付款的,，需在銷售單上注明,。

七、退貨

(1)發(fā)生銷售退貨時(shí),，必須由原路徑退回;

(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時(shí),，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回,，退回方式,，退回金額。

八,、庫存商品盤存

(1)盤點(diǎn)范圍：門店倉庫,，門店?duì)I業(yè)廳存放的商品，大倉庫的所有商品;

(2)盤點(diǎn)周期：每月的最后一日,，月末營(yíng)業(yè)結(jié)賬后開始盤點(diǎn);

(3)盤點(diǎn)要求：所有數(shù)據(jù)以實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn),，嚴(yán)禁未經(jīng)過實(shí)盤就以賬面數(shù)代替商品的實(shí)存數(shù);盤點(diǎn)表格內(nèi)信息項(xiàng)不得隨意更改，如確有需要必須在盤點(diǎn)表上確認(rèn)簽字,，方能生效;發(fā)生盤虧,、盤盈時(shí)，應(yīng)查明原因,，并在盤點(diǎn)表中注明,，否則將追究其責(zé)任。

崗位職責(zé)

會(huì)計(jì)：

1)貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度,，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況,。

2)組織門店財(cái)務(wù)日常工作，指導(dǎo)和監(jiān)督出納,、收銀員的工作,。

3)協(xié)助門店店長(zhǎng)把好門店進(jìn)出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手續(xù)是否齊備,，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定,，保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序,。

4)監(jiān)督庫房定期進(jìn)行盤點(diǎn),、月終出具盤點(diǎn)報(bào)告,。

5)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的保管及上交，對(duì)財(cái)務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任,。

6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺(tái)現(xiàn)金安全情況,。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作,。

收銀員：

1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款,，根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。

2)按要求將機(jī)制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂,，統(tǒng)一交財(cái)務(wù)保存對(duì)賬,。

3)正確使用文明用語接待顧客，做到實(shí)收實(shí)付,，耐心細(xì)致的完成每筆交易,。

4)負(fù)責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款，準(zhǔn)確點(diǎn)收購貨款項(xiàng),。確保收付現(xiàn)金和有價(jià)證券的真實(shí)性,、合法性和準(zhǔn)確性。

5)負(fù)責(zé)收款資金的安全,，按時(shí)上繳款項(xiàng),，記錄完整、正確,、清晰,。

6)核對(duì)當(dāng)日銷售票據(jù)日?qǐng)?bào)，保證賬款相符,，并將票據(jù)裝訂成冊(cè),。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇九

為規(guī)范我園財(cái)務(wù)管理,，參照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，制定以下各項(xiàng)制度,。

一,、收支管理制度

1、設(shè)兼職會(huì)計(jì),、出納管理幼兒園收支事務(wù),，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，幼兒園所有的收費(fèi)項(xiàng)目,，所有收費(fèi)均開具幼兒園收據(jù),。

2、報(bào)銷手續(xù)必須健全,，原始發(fā)票必須具有名稱,、填制日期,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量,、單價(jià)和金額,，大小寫必須相符，開票人簽字,。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細(xì)情況的,，需附件說明。報(bào)銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗(yàn)收人簽署,，方可由會(huì)計(jì)審核,，園長(zhǎng)簽字同意后報(bào)支。

二,、票證管理制度

1,、所有收費(fèi)票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會(huì)計(jì)保管。

2,、各種票據(jù)使用前必須實(shí)行登記備案,，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

3,、票據(jù)開票人開票收費(fèi)時(shí),，相關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)容必須填寫完整，字跡清楚,，大小寫金額必須一致,，收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會(huì)計(jì)繳銷,，票據(jù)使用完畢后,，存根聯(lián)繳交會(huì)計(jì)，并領(lǐng)取新的票據(jù),。

4,、建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊(cè),，專人保管,。

三、財(cái)產(chǎn)物資管理制度

1,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬,，做到記載及時(shí)、賬目清楚,、賬實(shí)相符,。園內(nèi)各種財(cái)產(chǎn)都要登記造冊(cè)，貴重物品要有專人負(fù)責(zé)保管，對(duì)自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,，對(duì)人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任,，并按制度賠償;

2、隨時(shí)反映財(cái)產(chǎn)物資收入,、發(fā)出和結(jié)存情況，財(cái)產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全,，購買實(shí)物的原始憑證有接收人驗(yàn)證證明,。

3、建立定期和不定期的財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)制度,，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理實(shí)行永續(xù)盤存的方法,。

4、管理人員要定期,、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,，避免積壓與浪費(fèi)，原則上每月按班級(jí)發(fā)放一次日用品,、學(xué)習(xí)用品,，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項(xiàng)供應(yīng)工作;

5、幼兒園的一切財(cái)產(chǎn)物品外借,，必須經(jīng)園長(zhǎng)同意后向保管員借取,。借用必須登記。如有損壞或遺失,，借用人員負(fù)責(zé)修理或照價(jià)賠償,。

6、對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行科學(xué)編號(hào)和存放,，便于清查,、保管。

四,、財(cái)務(wù)相關(guān)人員職責(zé)

1,、會(huì)計(jì)員職責(zé)

(1)貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法和財(cái)務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù),。

(2)工作認(rèn)真細(xì)致,，帳目清楚，手續(xù)完備,，日清月結(jié),，按時(shí)完善報(bào)帳手續(xù)。

(3)認(rèn)真履行監(jiān)督職能,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映,，堅(jiān)持勤儉辦園的方針，精打細(xì)算，協(xié)助園長(zhǎng)搞好學(xué)期和年度預(yù)算,，合理安排經(jīng)費(fèi),，計(jì)劃開支。

2. 出納員職責(zé)

(1)認(rèn)真做好往來帳目登記,，做好現(xiàn)金收支工作,。

(2)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié),，手續(xù)齊備,。

(3)每月及時(shí)統(tǒng)計(jì)幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時(shí)收結(jié)幼兒各項(xiàng)費(fèi)用,，

(4)堅(jiān)持原則,，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人,、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報(bào)銷,。

3、保管員職責(zé)

(1)對(duì)全園的財(cái)產(chǎn)全面管理,，做到隨時(shí)收驗(yàn),、入庫、分類保管,，存放地點(diǎn)清楚明確,，做到心中有數(shù)，每半年清點(diǎn)一次,，帳物相符,。

(2)新購入物品憑發(fā)票入帳，領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全,，領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章,。

(3)嚴(yán)格做好三防(防盜、防火,、防潮)工作,，保證物品的安全、衛(wèi)生,、整潔,，杜絕霉?fàn)€變質(zhì)，做到手勤,、腳勤,。

(4)做好開學(xué)前的物品準(zhǔn)備工作，對(duì)各班財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn),，做到有計(jì)劃供應(yīng),、學(xué)期末對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次核對(duì)，生活用品做到日清月結(jié)。

(5)及時(shí)供應(yīng)所需物品,，對(duì)園里的物品,，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時(shí)追查,。

4. 采購員職責(zé)

(1)按食譜要求有計(jì)劃地配合食堂,，及時(shí)采購好所需物品，做到價(jià)廉物美,。

(2)關(guān)心集體利益,、盡量做少花錢、多辦事,，節(jié)約開支，減少浪費(fèi),，執(zhí)行物品驗(yàn)收制度,，嚴(yán)禁利用工作之便牟取私利。

(3)配合制訂好食譜,。

(4)負(fù)責(zé)采購幼兒園日常所需一切用品,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇十

第一章總則

第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財(cái)務(wù)管理，降低門店財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，特制訂本制度,，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營(yíng)店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行,。

第二章內(nèi)容

第二節(jié)現(xiàn)金管理

①營(yíng)業(yè)額必須與賬面金額一致,，收銀員負(fù)責(zé)保管營(yíng)業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象,，短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足;長(zhǎng)款部分必須全額上交公司,，收銀員私藏現(xiàn)金長(zhǎng)款，全額沒收外,，處以長(zhǎng)款額的兩倍罰款,，如重復(fù)出現(xiàn)，開除處理,。

②每日營(yíng)業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶,。無特殊原因，未及時(shí)全額存入指定帳戶,，一次扣罰店長(zhǎng)績(jī)效考核分3分,。

③營(yíng)業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用,。否則對(duì)當(dāng)事人處以500元罰款,，并賠償造成的損失。

④營(yíng)業(yè)員需對(duì)營(yíng)業(yè)額及商品資料保密。

第三節(jié)庫存管理

①專賣店入庫,、調(diào)貨,、銷售、退貨必須堅(jiān)持“單隨物轉(zhuǎn),，當(dāng)面點(diǎn)清,，簽字確認(rèn)，及時(shí)入賬,，帳實(shí)相符”,。貨品入庫由店長(zhǎng)直接向倉庫下單，當(dāng)面點(diǎn)清后簽字確認(rèn),。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單,，當(dāng)面點(diǎn)清后雙方簽字確認(rèn)。退貨由店長(zhǎng)直接開退貨單(并注明退貨單單號(hào)),，由倉庫簽字確認(rèn),，方可入賬。

②贈(zèng)品視同銷售,，在價(jià)格欄中填“零”,。

③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借,，嚴(yán)禁商品私自外借,，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款,，否則自行承擔(dān)損失部分,，另視金額大小處100-500元罰款。

④每月月底必須對(duì)店鋪進(jìn)行一次全盤,，出具盤倉報(bào)告,。盤虧金額(按零售價(jià)計(jì)算)由店長(zhǎng)全額賠償，并扣店長(zhǎng)績(jī)效分5分,。出現(xiàn)串號(hào)現(xiàn)象,，按每個(gè)貨號(hào)扣店長(zhǎng)績(jī)效分0.2分。

第四節(jié)報(bào)表提供

①店長(zhǎng)每月3日前提供以下報(bào)表：

(1)回款明細(xì)表,、

(2)存款明細(xì)表,、

(3)盤倉調(diào)整表、

(4)贈(zèng)品匯總表及與之對(duì)應(yīng)的進(jìn)出票據(jù),，銷售小票等,。

各類報(bào)表必須由店長(zhǎng)及經(jīng)理簽字確認(rèn)，一式二份,，一份交至財(cái)務(wù),，一份門店存檔,。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存檔,，第二聯(lián)(紅單)客戶留用,，第三聯(lián)(黃單)財(cái)務(wù)存檔。銷售小票及進(jìn)出票據(jù)需按類別和單號(hào)順序排列整齊,，裝訂完整交至財(cái)務(wù),。

②不按公司要求建立各項(xiàng)賬簿表單的，一項(xiàng)罰款50元,，每次扣罰店長(zhǎng)績(jī)效分10分,。

③隨意涂改單據(jù)，賬簿,，報(bào)表,，字跡模糊不清，簽字不完整的,，按每處5元罰款,。

④要求月初3日前提交的報(bào)表，無特殊原因,，無法及時(shí)完成的,，按每份一天20元進(jìn)行處罰,，按天累計(jì),。

⑤進(jìn)出票據(jù)，銷售小票,，各類報(bào)表需按順序裝訂保管,，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，每張小票罰款5元,，每份報(bào)表罰款20元。

第五節(jié)價(jià)格管理

①貨品銷售要嚴(yán)格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(jià)(或會(huì)員價(jià))掛牌銷售,，不得擅自提價(jià),、降價(jià)銷售。擅自提價(jià),，每次罰款50元,。擅自折價(jià)，折價(jià)部分由責(zé)任人自行承擔(dān),。

②活動(dòng)價(jià)格和時(shí)間必須由總經(jīng)理簽發(fā),，門店必須按照簽發(fā)的價(jià)格在限定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行變價(jià)銷售。擅自延長(zhǎng)活動(dòng)時(shí)間進(jìn)行變價(jià)銷售,，差額部分由責(zé)任人補(bǔ)足,。第六節(jié)開票管理

①門店開具增值稅發(fā)票需提前在oa上填寫開票申請(qǐng)單(必須備注系統(tǒng)銷售單號(hào)及收款方式),。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對(duì)方單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料,。

②門店可填開普通發(fā)票,，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品、家紡日用品,、或者直接開具產(chǎn)品明細(xì),。

第七節(jié)門店費(fèi)用報(bào)銷

①門店電話費(fèi)：每個(gè)門店每月可以報(bào)銷100元以內(nèi)的電話費(fèi)(包含小靈通電話費(fèi))，超過部分由店長(zhǎng)承擔(dān),，店長(zhǎng)及店員的手機(jī)費(fèi)不予報(bào)銷,。

②送貨運(yùn)費(fèi)：門店可以提供送貨服務(wù)，送貨時(shí)首選公司的送貨車,，沒有送貨車的門店可以外叫車,，每次外叫車必須在oa中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算,。

③開會(huì)與培訓(xùn)差旅費(fèi)：分公司開周例會(huì),、月度會(huì)議以及組織培訓(xùn)等活動(dòng)時(shí)，途中合理的公交車費(fèi)可以報(bào)銷,，打的費(fèi)等均不予報(bào)銷,，餐費(fèi)由與會(huì)人員自行承擔(dān)。

第八節(jié)其它

①對(duì)于店內(nèi)物品(除貨品外)由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)登記保管,。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的,，責(zé)任人承擔(dān)費(fèi)用;如無法使用,，貨品按零售價(jià)賠償，除貨品以外的物品按照進(jìn)價(jià)賠償,。

②私自留人在店內(nèi)住宿,，一次處罰責(zé)任人200元,，店長(zhǎng)負(fù)連帶責(zé)任處罰100元,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇十一

一,、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,，簽單客戶須與公司簽定長(zhǎng)期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。

二,、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績(jī)查詢;

三,、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬,。

四,、未簽定《簽單客戶申請(qǐng)表》的零散客戶謝絕簽單;

五,、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后,，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù),。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門出具欠條,，加蓋公司公章;

六,、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對(duì)賬單,，分別提請(qǐng)各部門經(jīng)理,、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人,，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款;

六,、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。

七,、對(duì)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核：對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符,。購買實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷,。

八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)所有股東審核簽字存檔,。

九,、年終扎賬時(shí),，財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字;

十,、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇十二

(一)付款規(guī)定

1,、付款前,，由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《用款申批單》,，清楚寫明收款單位,、收款單位帳號(hào)、單價(jià),、總金額,、及相對(duì)應(yīng)的收款單位發(fā)(票)號(hào)、雙方訂立的合同編號(hào)等,，交部門負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無誤后報(bào)總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財(cái)務(wù)部付款,。凡未按流程審批的財(cái)務(wù)部不得付款,。

2、支票或匯票開具后,，首先由出納審查,，再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查，最后交給收款單位時(shí)請(qǐng)其自己再次核查,，避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請(qǐng)接收人簽收,，以便于以后的核對(duì)工作。否則,，對(duì)責(zé)任人處以500元罰款,，再犯加倍，造成公司損失的須照實(shí)賠償,。

(二)工資發(fā)放

公司員工工資發(fā)放時(shí)間,，原則上定在每月中旬(15日)。根據(jù)實(shí)際,，可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式,。

(三)單據(jù)及票據(jù)的管理

所有單據(jù)和票據(jù)等的交接，如交單,、聯(lián)系單,、押匯申請(qǐng)等，無論是銀行對(duì)我們的交接還是公司內(nèi)部的交接,，都必須請(qǐng)對(duì)方簽收,。財(cái)務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財(cái)務(wù)部指定的專人進(jìn)行處理。若無故拖延或遺忘,，處以200元罰款,，再犯加倍，造成公司損失的須照實(shí)賠償,。

(四)臺(tái)帳登記

每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺(tái)帳上的要求詳細(xì),、及時(shí)、逐項(xiàng)登記在臺(tái)帳本上。若無故拖延或有遺忘,、遺漏,，將處以罰款;第一次扣除當(dāng)月工資的10%，第二次及以上扣除當(dāng)月工資的20%,。

(五)業(yè)務(wù)匯總與核對(duì)帳目,、報(bào)表

財(cái)務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時(shí)將每月的臺(tái)帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理，內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損,，以便從當(dāng)年一月到該月的累計(jì),。會(huì)計(jì)必須每月進(jìn)行帳目的核對(duì)。

財(cái)務(wù)部要做好財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作,，帳簿,、憑證、報(bào)表需一致,。每月底將報(bào)表報(bào)送總經(jīng)理,、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負(fù)債表,、現(xiàn)金流量表每月報(bào)一次,。

(六)發(fā)(票)管理

1、公司發(fā)(票)由財(cái)務(wù)部專人管理,。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《發(fā)(票)申批單》,，清楚寫明收款單位、單價(jià),、總金額,、雙方訂立的合同編號(hào)等，交部門負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理簽字同意后再到財(cái)務(wù)部開具,。未按流程審批的不得開具發(fā)(票)。否則,，對(duì)責(zé)任人處以500元罰款,，再犯加倍，造成公司損失的須照實(shí)賠償,。

2,、公司報(bào)賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑，然后由總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部按照規(guī)定入賬,。

(七)固定資產(chǎn)管理

每項(xiàng)固定資產(chǎn)逐筆登記編號(hào)以便對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行控制,、清點(diǎn)折舊，每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)(由財(cái)務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé)),。

(八)其他

公司根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細(xì)財(cái)務(wù)管理制度,。