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財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇一

快遞費(fèi)：負(fù)責(zé)申通、匯通,、e郵寶支出費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)(月結(jié)：匯通,、申通。每一段時間都需結(jié)算一次;現(xiàn)付：順豐,、e郵寶,、其它快遞和物流,。此類郵費(fèi)應(yīng)另外統(tǒng)計(jì);到付：無特殊情況,，公司不簽收到付包裹,，除有公司樣品或貨物時。此類郵費(fèi)開支應(yīng)規(guī)劃到倉庫開支),。

我公司每月所有郵費(fèi)應(yīng)及時統(tǒng)計(jì),、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底結(jié)算出我公司實(shí)際收入郵費(fèi)與付出郵費(fèi)的差額,。

快遞單每天都應(yīng)及時統(tǒng)計(jì),、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫,。月底進(jìn)行結(jié)算,。嚴(yán)格控制損耗，不得超出百分之二,，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時上報(bào),。

工資業(yè)績：每月計(jì)算員工工資和客服人員業(yè)績的累計(jì)。

明細(xì)賬：負(fù)責(zé)對日日常收支明細(xì)賬的核算和人員領(lǐng)用金額的登記,，公司日常開支須由行政部統(tǒng)一報(bào)銷,，總經(jīng)理簽字后方能生效。公司日常開支包括：辦公用品購置,、辦公耗材、礦泉水,、公司水電費(fèi),、員工薪資、后勤用品,、員工娛樂開銷,、廚房日常開銷等。以上開銷數(shù)據(jù)應(yīng)及時統(tǒng)計(jì),、入錄,，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底進(jìn)行結(jié)算,。月底應(yīng)盤點(diǎn)廚房庫存物資,，并結(jié)算出相應(yīng)的價值。

財(cái)務(wù)整理：負(fù)責(zé)對其他供應(yīng)商或客戶的賬務(wù)整理,。

支出明細(xì)：統(tǒng)計(jì)廚房月支出,、辦公支出費(fèi)用。

耗材統(tǒng)計(jì)：對倉庫包裝耗材數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì),。倉庫物品：紙箱,、汽泡膜、膠帶,、商品采購,、損耗(破損)等，以上由采購部統(tǒng)一進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并報(bào)銷,。對倉庫耗材數(shù)據(jù)應(yīng)及時跟進(jìn),，對每日倉庫耗材進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、錄入，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫,，月底進(jìn)行結(jié)算,。

資產(chǎn)折舊：對固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊發(fā)票登記。

發(fā)票登記：每次對國家稅務(wù)局發(fā)票進(jìn)行登記,。

快遞單：對倉庫拿來的申通匯通快遞單子進(jìn)行整理核對票數(shù),、重量。

白單：對倉庫拿來的白單按客服編號進(jìn)行整理,、分類,。

供貨明細(xì)：到管家婆那抄寫供貨明細(xì)。

填表：認(rèn)真無誤的填寫資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表,。

數(shù)據(jù)管理：進(jìn)銷存數(shù)據(jù)的監(jiān)督與管理,。對各類單據(jù)的核算與保管。

結(jié)算成本：每月5號之前完成對公司利潤的核算以及客服業(yè)績的核算,。

16.工作態(tài)度：認(rèn)真完成上司安排的其他待辦事項(xiàng),。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇二

權(quán)重：占總指標(biāo)的50%

考核方式：

為了公司能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展，集團(tuán)制定每年的利潤指標(biāo),，對公司實(shí)行年度考核,。若公司超額完成任務(wù)指標(biāo)，集團(tuán)按相應(yīng)的比例予以獎勵,。 集團(tuán)制定的費(fèi)用指標(biāo)作為利潤指標(biāo)的輔助考核項(xiàng)目,，費(fèi)用按季度考核。

考核細(xì)則：

1,、變動費(fèi)用：比核定費(fèi)用每降低1%,，加0.3分,每超支1%，扣0.2分,。

個別單項(xiàng)費(fèi)用(招待費(fèi),、辦公費(fèi)、調(diào)車費(fèi),、逾期車?yán)?不得超支出110%,。每超支1%，扣0.2分,。

工資按固定工資和提成工資分別進(jìn)行考核,，提成工資依據(jù)銷量的計(jì)劃完成率進(jìn)行考核，每超1%,，扣0.5分;固定工資每超支1%,，扣0.3分。

2,、固定費(fèi)用：比核定費(fèi)用超出部分進(jìn)行考核,，審核是否按規(guī)定進(jìn)行報(bào)批,，酌情增減分?jǐn)?shù)。

3,、利潤完成率小于100%時,，按照完成率*目標(biāo)分值得分;利潤完成率達(dá)到100%后，每超額完成10%加1分,。

財(cái)務(wù)考核指標(biāo)20xx-01-03 23:43:11 | #2樓回目錄

管理費(fèi)用：管理人員的工資,、福利費(fèi)，管理用固定資產(chǎn)的折舊費(fèi),。

財(cái)務(wù)費(fèi)用：為籌集和使用資金而發(fā)生費(fèi)用,。

“借款”時，有經(jīng)辦人,、相關(guān)負(fù)責(zé)人,。

負(fù)責(zé)處理日常會計(jì)核算中制證，會計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定,，嚴(yán)格審核各種原始憑證正確編制記帳憑證并負(fù)責(zé)保管好會計(jì)檔案,。

負(fù)責(zé)處理存貨，固定資產(chǎn)及其他資歷產(chǎn)類賬務(wù),，嚴(yán)格按制度辦事,，查審物資進(jìn)、銷,、存手續(xù)的完備性。

編制會計(jì)報(bào)表,，帳面資金,、稅額、及各種費(fèi)用達(dá)到一定界限,、對帳務(wù)處理中的問題及時向總經(jīng)理匯報(bào),，并提取出改進(jìn)意見。

負(fù)責(zé)日常納稅申報(bào)并辦理各種稅務(wù)證件的登記年檢,。

協(xié)作出納一道編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,。

依據(jù)已審核的發(fā)票申請單開具發(fā)票。

出納員崗位

負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，保管好庫存現(xiàn)金、有關(guān)的印章,、空白收據(jù),、空白支票;

做好銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的辦理,對現(xiàn)金的支出與庫存進(jìn)行控制;

確認(rèn)各種收支業(yè)務(wù)應(yīng)有的手續(xù)完整有效，并辦理貨幣資金的收付款業(yè)務(wù);

及時核對盤存庫存現(xiàn)金,，日清月結(jié),，防止收付差錯;

定期編報(bào)“流動資金日報(bào)表”,及時向財(cái)務(wù)經(jīng)理提供流動資金變動狀態(tài)信息,定期與銀行對帳如有未達(dá)帳及時查明原因,協(xié)助會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”;

負(fù)責(zé)實(shí)收款與應(yīng)收款帳目的對帳工作，確保日清日結(jié)，并保管好收,、付款憑證;

辦理票據(jù)的開具,，保管好現(xiàn)金及有價證券等票據(jù),仔細(xì)核對簽發(fā)支票，處理好作廢票據(jù);

負(fù)責(zé)原始憑證的整理,、裝訂;

對現(xiàn)金,、收據(jù)、支票的安全管理負(fù)責(zé);

對現(xiàn)金的收支安全負(fù)責(zé);

對收,、付帳款帳目的紀(jì)錄,、核對負(fù)責(zé);

對應(yīng)收帳款按時催收負(fù)責(zé)。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇三

一,、 按照國家會計(jì)法,，在公司財(cái)務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報(bào)帳工作,。

二,、 按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財(cái)務(wù)憑證,。

三,、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)劃,、控制工作,，編制各種財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，組織公司日常會計(jì)核算工作,，發(fā)現(xiàn)問題及時查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。

四、 認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度,，按時做好記賬,、算賬、報(bào)賬工作,，如實(shí)全面地反映公司資金活動情況,，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí),，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，帳目清楚，按期結(jié)報(bào),。

五,、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤的核算,，計(jì)提各類應(yīng)交稅金,，辦理納稅工作;

六,、定期核對往來賬款，及時清算應(yīng)收應(yīng)付款

七,、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿,，會計(jì)報(bào)表和會計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密,。

八,、 按照規(guī)定，定期(月,、季,、年)核對賬目、結(jié)賬,、編制會計(jì)報(bào)表,，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確,、內(nèi)容完整,、說明清楚。任何人都不得竄改或授意,、指使他人竄改會計(jì)報(bào)表數(shù)字,。

九、 按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,，有計(jì)劃地合理使用資金,，隨時進(jìn)行控制，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金執(zhí)行情況的分析和考核,，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施,，保證資金有效使用。

十,、 保管好所有財(cái)務(wù)憑證，按照規(guī)定對各種會計(jì)資料,，定期收集,、審查、核對,，整理立卷,、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管,，防止丟失損壞,。

十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù),。

1,、負(fù)責(zé)審核資金收付憑證;

2,、負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證;

3、負(fù)責(zé)賬薄登記工作,，并進(jìn)行賬賬,、賬實(shí)核對;

4、負(fù)責(zé)結(jié)賬,、編制會計(jì)報(bào)表,，安排各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)事宜;

5、具體管理公司內(nèi)部的統(tǒng)計(jì)工作,，分別向公司及政府有關(guān)部門報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表;

6,、負(fù)責(zé)憑證的裝訂及保管;

7、負(fù)責(zé)公司稅收的相關(guān)事宜

8,、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時布置的各項(xiàng)任務(wù)

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇四

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家財(cái)經(jīng)方針,、政策、法令,，執(zhí)行和宣傳“會計(jì)法”,，維護(hù)財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，保護(hù)國有資產(chǎn)的安全,。

2.編制和執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度(方法),，做好記帳,、算帳、報(bào)帳工作,。

3.堅(jiān)持“量入而出,、收支平衡”原則，精打細(xì)算,，厲行節(jié)約,，合理分配，提高資金使用效率,。

4.學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動由單位法人代表負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財(cái)務(wù)工作。

5.學(xué)校財(cái)務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的工作,，學(xué)校財(cái)務(wù)人員在上級財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,，統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

6.根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的需要,，設(shè)置會計(jì),、出納財(cái)產(chǎn)管理員崗位。

7.會計(jì)人員要做好學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù),、決算工作,，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù),、結(jié)算上報(bào)工作，做到帳實(shí)相符,、帳帳相符,、帳表相符、表表相符,，認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé),。

8.學(xué)校出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù),、保險箱,。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷手續(xù)，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé),。

9.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項(xiàng)資金的管理工作,。認(rèn)真審核學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整,。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù),，不做假帳，不設(shè)帳外帳,，不設(shè)小金庫,。

10.做好財(cái)務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供,、傳閱,、復(fù)印會計(jì)資料，妥善保管各種財(cái)務(wù)會計(jì)資料,。

11.認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度,，并制定本單位財(cái)產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品,，執(zhí)行政府采購制度,。

12.在財(cái)務(wù)會計(jì)工作方面取得顯著成績者、在維護(hù)財(cái)務(wù)制度或財(cái)經(jīng)紀(jì)律有成績者,、在財(cái)務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)學(xué)校財(cái)經(jīng)工作管理者,、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績者由學(xué)校及上級部門給予獎勵。

13.不遵守財(cái)務(wù)制度,，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者,，由學(xué)校及上級部門給予懲處,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇五

第1條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第2條公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第3條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會計(jì)資訊的及時性和準(zhǔn)確性。

(四)監(jiān)督企業(yè)財(cái)產(chǎn)的購建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書,，做好分析,、考核工作。

第4條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施、檢查的責(zé)任,，財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密,。

第5條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行,。

第6條銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行帳戶印簽實(shí)行分管,、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第7條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞帳。

第8條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴(yán)格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付,。

第9條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用,。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容,。控制好成本費(fèi)用,，對堵塞管理漏洞,、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。

第10條成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出,、營業(yè)費(fèi)用,、其他營業(yè)支出等。

(一)利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出,。

(二)營業(yè)費(fèi)用包括：職工工資,、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi),、修管理費(fèi),、通訊費(fèi)、交通費(fèi),、招待費(fèi),、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi),、報(bào)刊費(fèi),、會議費(fèi)、辦公費(fèi),，管理費(fèi),。

(三)管理費(fèi)用包括：物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi),、職工工作餐費(fèi),、取暖降溫費(fèi)、全勤獎勵費(fèi)等其他費(fèi)用。

第11條加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化,。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第12條企業(yè)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會計(jì)科目,、金額、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員,，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第13條健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)帳簿,。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會計(jì)處理方法前后相一致,。

第14條做好會計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性,、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證,、報(bào)表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第15條會計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物,、貨幣資金,、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對,，保證帳證相符,、帳實(shí)相符、帳表相符,。

第16條加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制,，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,，不予報(bào)銷,，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第17條企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算,，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制,，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析,、制定降低成本的措施,。

第18條公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出

第19條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,、現(xiàn)金流量表,、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表,。

第20條建立會計(jì)檔案,，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿,、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀,。

第21條會計(jì)人員因工作變動或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇六

一,、為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn),，積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格按公司法,、會計(jì)法,、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律,、法規(guī),、結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù),，特制定本制度。

二,、根據(jù)公司管理會計(jì)核算的具體要求設(shè)置公司財(cái)務(wù)部,，內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)會計(jì)，出納員,，責(zé)任明確,，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財(cái)務(wù)工作,。

三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度,，出納人員不得兼管稽核,，對會計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán),、債務(wù)帳目進(jìn)行登記,。

四、公司財(cái)會人員應(yīng)忠于職守,，堅(jiān)持原則,，正確進(jìn)行會計(jì)核算與監(jiān)督。

五,、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法,，建立現(xiàn)金管理辦法。

六,、財(cái)務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算,、管理,，控制限額，確定回收時間,，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收,。

七、嚴(yán)格流動資金管理,，確定最佳現(xiàn)金余額,，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全,。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付,，坐支現(xiàn)金，職工的工資,、福利,、津貼用現(xiàn)金結(jié)算,，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

八,、公司職工有困難需要借款的,，借款人填寫借款單，注明個人用途,，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù),，并且及時還清借款,，否則下次不予借支,。

九,、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn),。在返回公司3天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi),。

十、參與制定本公司經(jīng)營管理財(cái)務(wù)計(jì)劃,，資金管理,，收支計(jì)劃，分析考核預(yù)測經(jīng)濟(jì)成果,，嚴(yán)格收支范圍,，認(rèn)真審核費(fèi)用支出，凡支出款項(xiàng)必須有經(jīng)理簽字,。

十一,、公司應(yīng)定期對會計(jì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，財(cái)務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次,，跟上新形式下財(cái)務(wù)核算的要求,。市場推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪,、商廈,、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進(jìn)行市場推廣活動,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇七

一,、為規(guī)范教育收費(fèi)行為,完善監(jiān)督管理措施,增加透明度,治理亂收費(fèi),學(xué)校決定在實(shí)行教育收費(fèi)公示制度。

二,、教育收費(fèi)公示制度是學(xué)校通過設(shè)立公示欄,公示牌,公示墻等形式,向社會公布收費(fèi)項(xiàng)目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容,便于社會監(jiān)督學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家教育收費(fèi)政策,保護(hù)學(xué)生及其家長自身合法權(quán)益的制度,。

三、凡上級規(guī)定的教育收費(fèi),公示的主要內(nèi)容包括收費(fèi)項(xiàng)目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)依據(jù),收費(fèi)范圍,計(jì)費(fèi)單位,投訴電話等都應(yīng)進(jìn)行公示,。

四,、學(xué)校在校內(nèi)通過公示欄,公示牌等方式,向?qū)W生公示收費(fèi)項(xiàng)目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容,，學(xué)校在開學(xué)時或?qū)W期結(jié)束后,向?qū)W生家長報(bào)告本學(xué)期學(xué)校收費(fèi)情況,讓學(xué)生家長了解學(xué)校的實(shí)際收費(fèi)與規(guī)定的收費(fèi)是否一致。

五,、在學(xué)校校內(nèi)設(shè)立的公示欄,公示牌,要盡可能獨(dú)立置放,位置明顯,字體端正,實(shí)用規(guī)范.遇有損壞或字跡不清的,要及時更換,維修或刷新,。

六、收費(fèi)公示的內(nèi)容,事前必須經(jīng)過縣教育行政部門的審核,，公示收費(fèi)的內(nèi)容,要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目,標(biāo)準(zhǔn)及范圍等,，禁止將越權(quán)收費(fèi),超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),自立項(xiàng)目收費(fèi)等亂收費(fèi)行為通過公示

七、遇有政策調(diào)整或其它情況變化時,學(xué)校要及時更新公示的有關(guān)內(nèi)容,，學(xué)校要主動,及時向財(cái)政主管部門和教育行政部門做好教育收費(fèi)政策信息的溝通工作,并做好公示欄,公示牌,公示墻的更新維護(hù)工作,。

八、學(xué)校要加強(qiáng)對教育收費(fèi)公示制度的監(jiān)督檢查,，對違反規(guī)定的亂收費(fèi),按規(guī)定應(yīng)公示而未公示的收費(fèi),或公示內(nèi)容與規(guī)定政策不符的,學(xué)校要進(jìn)行相關(guān)責(zé)任追究,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇八

1、為了規(guī)范店面的財(cái)務(wù)行為,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度,。

2,、本制度適用于東莞和能食品有限公司。

3,、店面的財(cái)務(wù)行為,，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督,。

4,、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，提高經(jīng)濟(jì)效益,，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

一,、資金審批制度

1.總則

(1)所有款項(xiàng)的支付,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi),，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見;

(2)往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),，須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(3)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(4)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2.行政費(fèi)用支出管理制度

(1)門店管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;

(2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.差旅費(fèi)開支制度

(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

(2)職員出差根據(jù)需要,，由經(jīng)理決定選用交通工具;

(3)職員出差期間,，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標(biāo)準(zhǔn)為___元/日。

②伙食補(bǔ)貼,、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人___元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人___元/日,。

(4)實(shí)際報(bào)銷金額超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需說明原因,，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,。

4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

(1)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn),，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),，并由辦公室建賬予以核銷使用;

(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用,。

5.辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,、管理;

(2)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購,、使用情況;

(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊;

6.行政費(fèi)用報(bào)銷制度

(1)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金,、津貼,、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;

(2)員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,，由經(jīng)辦人員填寫,，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;

(3)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),，需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫借款單,。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

(4)支票領(lǐng)用單,、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后,，由財(cái)務(wù)部直接支付;

(5)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn),。

三、收銀管理

(1)票據(jù)管理：熟悉運(yùn)用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認(rèn)真填寫開具有關(guān)票證,，妥善保管好各種票據(jù),，不得遺失缺損。

(2)貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務(wù),，提高工作效率,，認(rèn)真核算,、核對每一筆營業(yè)款項(xiàng);具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰Γ龅绞浙y準(zhǔn)確高效,。領(lǐng)班收銀,，出現(xiàn)收到假幣的，由領(lǐng)班承擔(dān),，承擔(dān)方式從工資直接扣除,。對當(dāng)日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳，并做好收訖記錄,。

四,、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理

(1)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證,，所有收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必須有收繳人與收款人簽章,。

(2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬;所有原欠款支付時，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證,。

(3)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,，均必須取得原始憑證，否則不予支付,。

(4)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,，100元以內(nèi)，需經(jīng)過店長審核簽字后,，方可支付,。100元以上,，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后,，方可支付。

(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項(xiàng),。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為,，立即做開除處理。

五,、借款制度

為了加速店面流動資金周轉(zhuǎn),，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序,，特制定本制度,。

(1)店長實(shí)行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元,。

(2)借款實(shí)行定額控制,，前賬不清、后賬不借的原則,。

(3)店長應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購商品,，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時,，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支,。

(4)其他人員因公借款時,，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

六,、銷售款管理

(1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取，其他人員一律不得收取;

(2)禁止門店任何人動用銷售款;

(3)對于已提貨未付款的,，需在銷售單上注明,。

七、退貨

(1)發(fā)生銷售退貨時,，必須由原路徑退回;

(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時,，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回,，退回方式,，退回金額。

八,、庫存商品盤存

(1)盤點(diǎn)范圍：門店倉庫,，門店?duì)I業(yè)廳存放的商品，大倉庫的所有商品;

(2)盤點(diǎn)周期：每月的最后一日,，月末營業(yè)結(jié)賬后開始盤點(diǎn);

(3)盤點(diǎn)要求：所有數(shù)據(jù)以實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn),，嚴(yán)禁未經(jīng)過實(shí)盤就以賬面數(shù)代替商品的實(shí)存數(shù);盤點(diǎn)表格內(nèi)信息項(xiàng)不得隨意更改，如確有需要必須在盤點(diǎn)表上確認(rèn)簽字,，方能生效;發(fā)生盤虧,、盤盈時，應(yīng)查明原因,，并在盤點(diǎn)表中注明,，否則將追究其責(zé)任。

崗位職責(zé)

會計(jì)：

1)貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度,，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況,。

2)組織門店財(cái)務(wù)日常工作，指導(dǎo)和監(jiān)督出納,、收銀員的工作,。

3)協(xié)助門店店長把好門店進(jìn)出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手續(xù)是否齊備,，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定,，保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序。

4)監(jiān)督庫房定期進(jìn)行盤點(diǎn)、月終出具盤點(diǎn)報(bào)告,。

5)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的保管及上交,，對財(cái)務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。

6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金安全情況,。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求,。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。

收銀員：

1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款,，根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票,。

2)按要求將機(jī)制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財(cái)務(wù)保存對賬,。

3)正確使用文明用語接待顧客,，做到實(shí)收實(shí)付，耐心細(xì)致的完成每筆交易,。

4)負(fù)責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款,，準(zhǔn)確點(diǎn)收購貨款項(xiàng)。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實(shí)性,、合法性和準(zhǔn)確性,。

5)負(fù)責(zé)收款資金的安全，按時上繳款項(xiàng),，記錄完整,、正確、清晰,。

6)核對當(dāng)日銷售票據(jù)日報(bào),，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊,。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求,。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇九

為規(guī)范我園財(cái)務(wù)管理,，參照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則,，制定以下各項(xiàng)制度,。

一,、收支管理制度

1、設(shè)兼職會計(jì),、出納管理幼兒園收支事務(wù),，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，幼兒園所有的收費(fèi)項(xiàng)目,，所有收費(fèi)均開具幼兒園收據(jù),。

2、報(bào)銷手續(xù)必須健全,，原始發(fā)票必須具有名稱,、填制日期,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量,、單價和金額,，大小寫必須相符，開票人簽字,。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細(xì)情況的,，需附件說明。報(bào)銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗(yàn)收人簽署,，方可由會計(jì)審核,，園長簽字同意后報(bào)支。

二,、票證管理制度

1,、所有收費(fèi)票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計(jì)保管。

2,、各種票據(jù)使用前必須實(shí)行登記備案,，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

3,、票據(jù)開票人開票收費(fèi)時,，相關(guān)項(xiàng)目內(nèi)容必須填寫完整，字跡清楚,，大小寫金額必須一致,，收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計(jì)繳銷,，票據(jù)使用完畢后,，存根聯(lián)繳交會計(jì)，并領(lǐng)取新的票據(jù),。

4,、建立財(cái)務(wù)會計(jì)檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊,，專人保管,。

三、財(cái)產(chǎn)物資管理制度

1,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬,，做到記載及時、賬目清楚,、賬實(shí)相符,。園內(nèi)各種財(cái)產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專人負(fù)責(zé)保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,，對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任,，并按制度賠償;

2、隨時反映財(cái)產(chǎn)物資收入,、發(fā)出和結(jié)存情況,，財(cái)產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實(shí)物的原始憑證有接收人驗(yàn)證證明,。

3,、建立定期和不定期的財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)制度，對財(cái)產(chǎn)物資的管理實(shí)行永續(xù)盤存的方法,。

4,、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,，避免積壓與浪費(fèi),，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習(xí)用品,，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項(xiàng)供應(yīng)工作;

5,、幼兒園的一切財(cái)產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取,。借用必須登記,。如有損壞或遺失，借用人員負(fù)責(zé)修理或照價賠償,。

6,、對財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行科學(xué)編號和存放，便于清查,、保管,。

四、財(cái)務(wù)相關(guān)人員職責(zé)

1,、會計(jì)員職責(zé)

(1)貫徹執(zhí)行會計(jì)法和財(cái)務(wù)工作方針政策,，為教育教學(xué)服務(wù)。

(2)工作認(rèn)真細(xì)致,，帳目清楚,，手續(xù)完備，日清月結(jié),，按時完善報(bào)帳手續(xù),。

(3)認(rèn)真履行監(jiān)督職能,，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映,，堅(jiān)持勤儉辦園的方針，精打細(xì)算，協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算,，合理安排經(jīng)費(fèi),，計(jì)劃開支。

2. 出納員職責(zé)

(1)認(rèn)真做好往來帳目登記,，做好現(xiàn)金收支工作,。

(2)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié),，手續(xù)齊備,。

(3)每月及時統(tǒng)計(jì)幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項(xiàng)費(fèi)用,，

(4)堅(jiān)持原則,，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人,、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報(bào)銷,。

3、保管員職責(zé)

(1)對全園的財(cái)產(chǎn)全面管理,，做到隨時收驗(yàn),、入庫、分類保管,，存放地點(diǎn)清楚明確,，做到心中有數(shù)，每半年清點(diǎn)一次,，帳物相符,。

(2)新購入物品憑發(fā)票入帳，領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全,，領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章,。

(3)嚴(yán)格做好三防(防盜、防火,、防潮)工作,，保證物品的安全、衛(wèi)生,、整潔,，杜絕霉?fàn)€變質(zhì)，做到手勤,、腳勤,。

(4)做好開學(xué)前的物品準(zhǔn)備工作，對各班財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn),，做到有計(jì)劃供應(yīng),、學(xué)期末對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次核對,，生活用品做到日清月結(jié)。

(5)及時供應(yīng)所需物品,，對園里的物品,，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查,。

4. 采購員職責(zé)

(1)按食譜要求有計(jì)劃地配合食堂,，及時采購好所需物品，做到價廉物美,。

(2)關(guān)心集體利益,、盡量做少花錢、多辦事,，節(jié)約開支,，減少浪費(fèi)，執(zhí)行物品驗(yàn)收制度,，嚴(yán)禁利用工作之便牟取私利,。

(3)配合制訂好食譜。

(4)負(fù)責(zé)采購幼兒園日常所需一切用品,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇十

第一章總則

第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財(cái)務(wù)管理,，降低門店財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險，特制訂本制度,，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店,，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

第二章內(nèi)容

第二節(jié)現(xiàn)金管理

①營業(yè)額必須與賬面金額一致,，收銀員負(fù)責(zé)保管營業(yè)現(xiàn)款,。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足;長款部分必須全額上交公司,，收銀員私藏現(xiàn)金長款,，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款,，如重復(fù)出現(xiàn),，開除處理。

②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶,。無特殊原因,，未及時全額存入指定帳戶,，一次扣罰店長績效考核分3分,。

③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用,。否則對當(dāng)事人處以500元罰款,，并賠償造成的損失,。

④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。

第三節(jié)庫存管理

①專賣店入庫,、調(diào)貨,、銷售,、退貨必須堅(jiān)持“單隨物轉(zhuǎn),，當(dāng)面點(diǎn)清,，簽字確認(rèn),，及時入賬,，帳實(shí)相符”,。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當(dāng)面點(diǎn)清后簽字確認(rèn),。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單,，當(dāng)面點(diǎn)清后雙方簽字確認(rèn)。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號),，由倉庫簽字確認(rèn),，方可入賬。

②贈品視同銷售,，在價格欄中填“零”,。

③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借,，嚴(yán)禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬,，經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款,，否則自行承擔(dān)損失部分，另視金額大小處100-500元罰款,。

④每月月底必須對店鋪進(jìn)行一次全盤,，出具盤倉報(bào)告。盤虧金額(按零售價計(jì)算)由店長全額賠償,，并扣店長績效分5分,。出現(xiàn)串號現(xiàn)象，按每個貨號扣店長績效分0.2分,。

第四節(jié)報(bào)表提供

①店長每月3日前提供以下報(bào)表：

(1)回款明細(xì)表,、

(2)存款明細(xì)表,、

(3)盤倉調(diào)整表、

(4)贈品匯總表及與之對應(yīng)的進(jìn)出票據(jù),，銷售小票等,。

各類報(bào)表必須由店長及經(jīng)理簽字確認(rèn)，一式二份,，一份交至財(cái)務(wù),，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián),，第一聯(lián)(白單)門店存檔,，第二聯(lián)(紅單)客戶留用，第三聯(lián)(黃單)財(cái)務(wù)存檔,。銷售小票及進(jìn)出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊,，裝訂完整交至財(cái)務(wù)。

②不按公司要求建立各項(xiàng)賬簿表單的,，一項(xiàng)罰款50元,，每次扣罰店長績效分10分。

③隨意涂改單據(jù),，賬簿,，報(bào)表，字跡模糊不清,，簽字不完整的,，按每處5元罰款。

④要求月初3日前提交的報(bào)表,，無特殊原因,，無法及時完成的，按每份一天20元進(jìn)行處罰,，按天累計(jì),。

⑤進(jìn)出票據(jù)，銷售小票,，各類報(bào)表需按順序裝訂保管,，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，每張小票罰款5元,，每份報(bào)表罰款20元。

第五節(jié)價格管理

①貨品銷售要嚴(yán)格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售,，不得擅自提價,、降價銷售。擅自提價,，每次罰款50元,。擅自折價,，折價部分由責(zé)任人自行承擔(dān)。

②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā),，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進(jìn)行變價銷售,。擅自延長活動時間進(jìn)行變價銷售，差額部分由責(zé)任人補(bǔ)足,。第六節(jié)開票管理

①門店開具增值稅發(fā)票需提前在oa上填寫開票申請單(必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式),。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料,。

②門店可填開普通發(fā)票,，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品,、家紡日用品,、或者直接開具產(chǎn)品明細(xì)。

第七節(jié)門店費(fèi)用報(bào)銷

①門店電話費(fèi)：每個門店每月可以報(bào)銷100元以內(nèi)的電話費(fèi)(包含小靈通電話費(fèi)),，超過部分由店長承擔(dān),，店長及店員的手機(jī)費(fèi)不予報(bào)銷。

②送貨運(yùn)費(fèi)：門店可以提供送貨服務(wù),，送貨時首選公司的送貨車,，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在oa中提交用車審批單,，由公司每月統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算,。

③開會與培訓(xùn)差旅費(fèi)：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓(xùn)等活動時,，途中合理的公交車費(fèi)可以報(bào)銷,，打的費(fèi)等均不予報(bào)銷，餐費(fèi)由與會人員自行承擔(dān),。

第八節(jié)其它

①對于店內(nèi)物品(除貨品外)由店長負(fù)責(zé)登記保管,。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的,，責(zé)任人承擔(dān)費(fèi)用;如無法使用,，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進(jìn)價賠償,。

②私自留人在店內(nèi)住宿,，一次處罰責(zé)任人200元，店長負(fù)連帶責(zé)任處罰100元,。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇十一

一,、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財(cái)務(wù)部,。

二,、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;

三,、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳,，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。

四,、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

五,、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后,，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣,，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門出具欠條,，加蓋公司公章;

六,、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理,、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人,，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放,。

七,、對報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符,。購買實(shí)物的原始憑證,，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字,。報(bào)銷憑證上至少有三個人的簽字方可報(bào)銷,。

八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請所有股東審核簽字存檔,。

九,、年終扎賬時，財(cái)務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請股東會審核簽字;

十,、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分,，違規(guī)者每次扣b分20分。

財(cái)務(wù)人員考核細(xì)則篇十二

(一)付款規(guī)定

1,、付款前,，由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《用款申批單》，清楚寫明收款單位,、收款單位帳號,、單價、總金額、及相對應(yīng)的收款單位發(fā)(票)號,、雙方訂立的合同編號等,，交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無誤后報(bào)總經(jīng)理,、執(zhí)行董事簽字同意再到財(cái)務(wù)部付款,。凡未按流程審批的財(cái)務(wù)部不得付款。

2,、支票或匯票開具后,，首先由出納審查，再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查,，最后交給收款單位時請其自己再次核查,，避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請接收人簽收，以便于以后的核對工作,。否則,，對責(zé)任人處以500元罰款，再犯加倍,，造成公司損失的須照實(shí)賠償,。

(二)工資發(fā)放

公司員工工資發(fā)放時間,，原則上定在每月中旬(15日),。根據(jù)實(shí)際，可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式,。

(三)單據(jù)及票據(jù)的管理

所有單據(jù)和票據(jù)等的交接,，如交單、聯(lián)系單,、押匯申請等,，無論是銀行對我們的交接還是公司內(nèi)部的交接，都必須請對方簽收,。財(cái)務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財(cái)務(wù)部指定的專人進(jìn)行處理,。若無故拖延或遺忘，處以200元罰款,，再犯加倍,，造成公司損失的須照實(shí)賠償。

(四)臺帳登記

每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺帳上的要求詳細(xì),、及時,、逐項(xiàng)登記在臺帳本上。若無故拖延或有遺忘,、遺漏,，將處以罰款;第一次扣除當(dāng)月工資的10%，第二次及以上扣除當(dāng)月工資的20%。

(五)業(yè)務(wù)匯總與核對帳目,、報(bào)表

財(cái)務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時將每月的臺帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理,，內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損，以便從當(dāng)年一月到該月的累計(jì),。會計(jì)必須每月進(jìn)行帳目的核對,。

財(cái)務(wù)部要做好財(cái)會基礎(chǔ)工作，帳簿,、憑證,、報(bào)表需一致。每月底將報(bào)表報(bào)送總經(jīng)理,、執(zhí)行董事,。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表每月報(bào)一次,。

(六)發(fā)(票)管理

1,、公司發(fā)(票)由財(cái)務(wù)部專人管理。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《發(fā)(票)申批單》,，清楚寫明收款單位,、單價、總金額,、雙方訂立的合同編號等,，交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字同意后再到財(cái)務(wù)部開具,。未按流程審批的不得開具發(fā)(票),。否則，對責(zé)任人處以500元罰款,，再犯加倍,，造成公司損失的須照實(shí)賠償。

2,、公司報(bào)賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑,，然后由總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部按照規(guī)定入賬。

(七)固定資產(chǎn)管理

每項(xiàng)固定資產(chǎn)逐筆登記編號以便對固定資產(chǎn)進(jìn)行控制,、清點(diǎn)折舊,，每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)(由財(cái)務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé))。

(八)其他

公司根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細(xì)財(cái)務(wù)管理制度,。