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財務(wù)人員考核細則篇一

快遞費：負責(zé)申通,、匯通、e郵寶支出費用的統(tǒng)計(月結(jié)：匯通,、申通,。每一段時間都需結(jié)算一次;現(xiàn)付：順豐、e郵寶,、其它快遞和物流,。此類郵費應(yīng)另外統(tǒng)計;到付：無特殊情況，公司不簽收到付包裹,，除有公司樣品或貨物時,。此類郵費開支應(yīng)規(guī)劃到倉庫開支)。

我公司每月所有郵費應(yīng)及時統(tǒng)計,、錄入,、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，月底結(jié)算出我公司實際收入郵費與付出郵費的差額,。

快遞單每天都應(yīng)及時統(tǒng)計,、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫,。月底進行結(jié)算,。嚴格控制損耗，不得超出百分之二,，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時上報,。

工資業(yè)績：每月計算員工工資和客服人員業(yè)績的累計。

明細賬：負責(zé)對日日常收支明細賬的核算和人員領(lǐng)用金額的登記,，公司日常開支須由行政部統(tǒng)一報銷,，總經(jīng)理簽字后方能生效。公司日常開支包括：辦公用品購置,、辦公耗材,、礦泉水,、公司水電費、員工薪資,、后勤用品,、員工娛樂開銷、廚房日常開銷等,。以上開銷數(shù)據(jù)應(yīng)及時統(tǒng)計,、入錄，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫,，月底進行結(jié)算,。月底應(yīng)盤點廚房庫存物資，并結(jié)算出相應(yīng)的價值,。

財務(wù)整理：負責(zé)對其他供應(yīng)商或客戶的賬務(wù)整理,。

支出明細：統(tǒng)計廚房月支出、辦公支出費用,。

耗材統(tǒng)計：對倉庫包裝耗材數(shù)據(jù)的統(tǒng)計,。倉庫物品：紙箱、汽泡膜,、膠帶,、商品采購、損耗(破損)等,，以上由采購部統(tǒng)一進行統(tǒng)計并報銷,。對倉庫耗材數(shù)據(jù)應(yīng)及時跟進，對每日倉庫耗材進行統(tǒng)計,、錄入，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫,，月底進行結(jié)算,。

資產(chǎn)折舊：對固定資產(chǎn)進行折舊發(fā)票登記。

發(fā)票登記：每次對國家稅務(wù)局發(fā)票進行登記,。

快遞單：對倉庫拿來的申通匯通快遞單子進行整理核對票數(shù),、重量。

白單：對倉庫拿來的白單按客服編號進行整理,、分類,。

供貨明細：到管家婆那抄寫供貨明細。

填表：認真無誤的填寫資產(chǎn)負債表和利潤表。

數(shù)據(jù)管理：進銷存數(shù)據(jù)的監(jiān)督與管理,。對各類單據(jù)的核算與保管,。

結(jié)算成本：每月5號之前完成對公司利潤的核算以及客服業(yè)績的核算。

16.工作態(tài)度：認真完成上司安排的其他待辦事項,。

財務(wù)人員考核細則篇二

權(quán)重：占總指標(biāo)的50%

考核方式：

為了公司能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展,，集團制定每年的利潤指標(biāo)，對公司實行年度考核,。若公司超額完成任務(wù)指標(biāo),，集團按相應(yīng)的比例予以獎勵。 集團制定的費用指標(biāo)作為利潤指標(biāo)的輔助考核項目,，費用按季度考核,。

考核細則：

1、變動費用：比核定費用每降低1%,，加0.3分,每超支1%,，扣0.2分。

個別單項費用(招待費,、辦公費,、調(diào)車費、逾期車利息)不得超支出110%,。每超支1%,，扣0.2分。

工資按固定工資和提成工資分別進行考核,，提成工資依據(jù)銷量的計劃完成率進行考核,，每超1%，扣0.5分;固定工資每超支1%,，扣0.3分,。

2、固定費用：比核定費用超出部分進行考核,，審核是否按規(guī)定進行報批,，酌情增減分數(shù)。

3,、利潤完成率小于100%時,，按照完成率*目標(biāo)分值得分;利潤完成率達到100%后，每超額完成10%加1分,。

財務(wù)考核指標(biāo)20xx-01-03 23:43:11 | #2樓回目錄

管理費用：管理人員的工資,、福利費，管理用固定資產(chǎn)的折舊費,。

財務(wù)費用：為籌集和使用資金而發(fā)生費用,。

“借款”時,，有經(jīng)辦人、相關(guān)負責(zé)人,。

負責(zé)處理日常會計核算中制證,，會計制度和財務(wù)管理規(guī)定，嚴格審核各種原始憑證正確編制記帳憑證并負責(zé)保管好會計檔案,。

負責(zé)處理存貨,，固定資產(chǎn)及其他資歷產(chǎn)類賬務(wù)，嚴格按制度辦事,，查審物資進,、銷、存手續(xù)的完備性,。

編制會計報表,，帳面資金、稅額,、及各種費用達到一定界限,、對帳務(wù)處理中的問題及時向總經(jīng)理匯報，并提取出改進意見,。

負責(zé)日常納稅申報并辦理各種稅務(wù)證件的登記年檢,。

協(xié)作出納一道編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

依據(jù)已審核的發(fā)票申請單開具發(fā)票,。

出納員崗位

負責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管好庫存現(xiàn)金,、有關(guān)的印章,、空白收據(jù)、空白支票;

做好銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的辦理,對現(xiàn)金的支出與庫存進行控制;

確認各種收支業(yè)務(wù)應(yīng)有的手續(xù)完整有效,，并辦理貨幣資金的收付款業(yè)務(wù);

及時核對盤存庫存現(xiàn)金,，日清月結(jié)，防止收付差錯;

定期編報“流動資金日報表”,及時向財務(wù)經(jīng)理提供流動資金變動狀態(tài)信息,定期與銀行對帳如有未達帳及時查明原因,協(xié)助會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”;

負責(zé)實收款與應(yīng)收款帳目的對帳工作,，確保日清日結(jié),，并保管好收、付款憑證;

辦理票據(jù)的開具,，保管好現(xiàn)金及有價證券等票據(jù),仔細核對簽發(fā)支票,，處理好作廢票據(jù);

負責(zé)原始憑證的整理、裝訂;

對現(xiàn)金,、收據(jù),、支票的安全管理負責(zé);

對現(xiàn)金的收支安全負責(zé);

對收,、付帳款帳目的紀(jì)錄,、核對負責(zé);

對應(yīng)收帳款按時催收負責(zé),。

財務(wù)人員考核細則篇三

一、 按照國家會計法,，在公司財務(wù)主管的指導(dǎo),、監(jiān)督下做好記帳付帳報帳工作。

二,、 按照財務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證,，建立并完善財務(wù)憑證。

三,、在財務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下進行財務(wù)核算,，計劃、控制工作,，編制各種財務(wù)會計報表,，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報,。

四,、 認真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬,、算賬,、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況,，做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，帳目清楚,，按期結(jié)報。

五,、負責(zé)公司費用,、銷售成本及利潤的核算，計提各類應(yīng)交稅金,，辦理納稅工作;

六,、定期核對往來賬款，及時清算應(yīng)收應(yīng)付款

七,、妥善保管財務(wù)帳簿,，會計報表和會計資料，保守財務(wù)秘密,。

八,、 按照規(guī)定，定期(月,、季,、年)核對賬目,、結(jié)賬、編制會計報表,，并做到報表數(shù)字真實,、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,、說明清楚,。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數(shù)字,。

九,、 按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，有計劃地合理使用資金,，隨時進行控制,，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金執(zhí)行情況的分析和考核，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施,，保證資金有效使用,。

十、 保管好所有財務(wù)憑證,，按照規(guī)定對各種會計資料,，定期收集、審查,、核對,，整理立卷、編制目錄,、裝訂成冊并妥善保管,，防止丟失損壞。

十一,、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù),。

1、負責(zé)審核資金收付憑證;

2,、負責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證;

3,、負責(zé)賬薄登記工作，并進行賬賬,、賬實核對;

4,、負責(zé)結(jié)賬、編制會計報表,，安排各項稅費的申報事宜;

5,、具體管理公司內(nèi)部的統(tǒng)計工作，分別向公司及政府有關(guān)部門報送統(tǒng)計報表;

6,、負責(zé)憑證的裝訂及保管;

7,、負責(zé)公司稅收的相關(guān)事宜

8,、完成財務(wù)部經(jīng)理臨時布置的各項任務(wù)

財務(wù)人員考核細則篇四

1.認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策,、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”,，維護財政法規(guī),、財經(jīng)紀(jì)律，保護國有資產(chǎn)的安全,。

2.編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃,，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度(方法)，做好記帳,、算帳,、報帳工作。

3.堅持“量入而出,、收支平衡”原則,，精打細算，厲行節(jié)約,，合理分配,，提高資金使用效率。

4.學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責(zé),，財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作,。

5.學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的工作，學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,，統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作,。

6.根據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的需要，設(shè)置會計,、出納財產(chǎn)管理員崗位,。

7.會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作,，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù),、結(jié)算上報工作，做到帳實相符,、帳帳相符,、帳表相符、表表相符,，認真執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項職責(zé),。

8.學(xué)校出納人員要認真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù),、保險箱,。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù),，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責(zé)。

9.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認真做好學(xué)校各項資金的管理工作,。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證,，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù),，不做假帳,，不設(shè)帳外帳，不設(shè)小金庫,。

10.做好財務(wù)檔案工作,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱,、復(fù)印會計資料,，妥善保管各種財務(wù)會計資料。

11.認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度,，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法,，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度,。

12.在財務(wù)會計工作方面取得顯著成績者,、在維護財務(wù)制度或財經(jīng)紀(jì)律有成績者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進學(xué)校財經(jīng)工作管理者,、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績者由學(xué)校及上級部門給予獎勵,。

13.不遵守財務(wù)制度，工作失職,，造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者,，由學(xué)校及上級部門給予懲處。

財務(wù)人員考核細則篇五

第1條為加強財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度,。

第2條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第3條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行,，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度,，認真做好財務(wù)收支的計劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性,。

(四)監(jiān)督企業(yè)財產(chǎn)的購建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查,。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析,、考核工作,。

第4條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織,、實施,、檢查的責(zé)任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務(wù)制度辦事,，并嚴守公司秘密。

第5條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行,。

第6條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管,、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第7條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞帳。

第8條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付,。

第9條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容,?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞,、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用,。

第10條成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用,、其他營業(yè)支出等,。

(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

(二)營業(yè)費用包括：職工工資,、職工福利費,、醫(yī)藥費、修管理費,、通訊費,、交通費、招待費,、差旅費,、車輛使用費、報刊費,、會議費,、辦公費，管理費,。

(三)管理費用包括：物業(yè)管理費,、水電費、職工工作餐費,、取暖降溫費,、全勤獎勵費等其他費用。

第11條加強原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計記錄的主要依據(jù),。

第12條企業(yè)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要,、會計科目、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復(fù)核人員,、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第13條健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿,。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第14條做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性,、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會計憑證,、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核,。

第15條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金,、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符,、帳實相符,、帳表相符。

第16條加強對費用的總額控制,，嚴格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán),，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,，不予報銷,，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第17條企業(yè)各項成本費用由財務(wù)管理中心負責(zé)管理和核算,，費用支出的管理實行預(yù)算控制,，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分析,、制定降低成本的措施,。

第18條公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出

第19條財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表,。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表,、損益表、現(xiàn)金流量表,、營業(yè)費用明細表,、利潤分配表。

第20條建立會計檔案,，包括對會計憑證,、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第21條會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職。

財務(wù)人員考核細則篇六

一,、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn),，積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法,、會計法,、企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律,、法規(guī),、結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，特制定本制度,。

二,、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計,，出納員,，責(zé)任明確，分工協(xié)作,，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作,。

三,、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核,，對會計檔案保管和收入費用,、債權(quán)、債務(wù)帳目進行登記,。

四,、公司財會人員應(yīng)忠于職守，堅持原則,，正確進行會計核算與監(jiān)督,。

五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法,，建立現(xiàn)金管理辦法,。

六、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強核算,、管理,，控制限額,，確定回收時間,，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。

七,、嚴格流動資金管理,，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置,，保證現(xiàn)金安全,。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付,，坐支現(xiàn)金,，職工的工資,、福利,、津貼用現(xiàn)金結(jié)算,，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

八、公司職工有困難需要借款的,，借款人填寫借款單,，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù),，并且及時還清借款,，否則下次不予借支。

九,、公司對出差人員給予一定的借款,，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn)。在返回公司3天內(nèi)報銷差旅費,。

十,、參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃，資金管理,，收支計劃,，分析考核預(yù)測經(jīng)濟成果，嚴格收支范圍,，認真審核費用支出,，凡支出款項必須有經(jīng)理簽字。

十一,、公司應(yīng)定期對會計人員進行崗位培訓(xùn),，財務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次，跟上新形式下財務(wù)核算的要求,。市場推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一,。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈,、辦公樓,、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。

財務(wù)人員考核細則篇七

一,、為規(guī)范教育收費行為,完善監(jiān)督管理措施,增加透明度,治理亂收費,學(xué)校決定在實行教育收費公示制度,。

二、教育收費公示制度是學(xué)校通過設(shè)立公示欄,公示牌,公示墻等形式,向社會公布收費項目,收費標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容,便于社會監(jiān)督學(xué)校嚴格執(zhí)行國家教育收費政策,保護學(xué)生及其家長自身合法權(quán)益的制度,。

三,、凡上級規(guī)定的教育收費,公示的主要內(nèi)容包括收費項目,收費標(biāo)準(zhǔn),收費依據(jù),收費范圍,計費單位,投訴電話等都應(yīng)進行公示。

四,、學(xué)校在校內(nèi)通過公示欄,公示牌等方式,向?qū)W生公示收費項目,收費標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容,，學(xué)校在開學(xué)時或?qū)W期結(jié)束后,向?qū)W生家長報告本學(xué)期學(xué)校收費情況,讓學(xué)生家長了解學(xué)校的實際收費與規(guī)定的收費是否一致。

五,、在學(xué)校校內(nèi)設(shè)立的公示欄,公示牌,要盡可能獨立置放,位置明顯,字體端正,實用規(guī)范.遇有損壞或字跡不清的,要及時更換,維修或刷新,。

六、收費公示的內(nèi)容,事前必須經(jīng)過縣教育行政部門的審核,，公示收費的內(nèi)容,要嚴格執(zhí)行規(guī)定的收費項目,標(biāo)準(zhǔn)及范圍等,，禁止將越權(quán)收費,超標(biāo)準(zhǔn)收費,自立項目收費等亂收費行為通過公示

七,、遇有政策調(diào)整或其它情況變化時,學(xué)校要及時更新公示的有關(guān)內(nèi)容，學(xué)校要主動,及時向財政主管部門和教育行政部門做好教育收費政策信息的溝通工作,并做好公示欄,公示牌,公示墻的更新維護工作,。

八,、學(xué)校要加強對教育收費公示制度的監(jiān)督檢查，對違反規(guī)定的亂收費,按規(guī)定應(yīng)公示而未公示的收費,或公示內(nèi)容與規(guī)定政策不符的,學(xué)校要進行相關(guān)責(zé)任追究,。

財務(wù)人員考核細則篇八

1,、為了規(guī)范店面的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理,，特制定本制度,。

2、本制度適用于東莞和能食品有限公司,。

3,、店面的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督,。

4、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系,，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制,，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,。

一,、資金審批制度

1.總則

(1)所有款項的支付，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi),，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準(zhǔn)款項的支付,，事后請其在支出單上補簽意見;

(2)往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),，須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(3)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(4)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證,。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2.行政費用支出管理制度

(1)門店管理人員的費用報銷,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支;

(2)涉及應(yīng)酬等非正常費用,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.差旅費開支制度

(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;

(2)職員出差根據(jù)需要,，由經(jīng)理決定選用交通工具;

(3)職員出差期間,，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標(biāo)準(zhǔn)為___元/日。

②伙食補貼,、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人___元/日;市內(nèi)交通費每人___元/日,。

(4)實際報銷金額超出補貼標(biāo)準(zhǔn),，需說明原因，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,。

4.車輛維修費及汽油費管理制度

(1)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,，以支票支付,。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;

(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用,。

5.辦公費用,、會議費用及其他費用管理制度

(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

(2)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購,、使用情況;

(3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;

6.行政費用報銷制度

(1)行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎金、津貼,、差旅費,，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

(2)員工報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫,，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核,，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

(3)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫借款單,。借款單留財務(wù)存底,，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

(4)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;

(5)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn),。

三,、收銀管理

(1)票據(jù)管理：熟悉運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認真填寫開具有關(guān)票證，妥善保管好各種票據(jù),，不得遺失缺損,。

(2)貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率,，認真核算,、核對每一筆營業(yè)款項;具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰Γ龅绞浙y準(zhǔn)確高效,。領(lǐng)班收銀,，出現(xiàn)收到假幣的，由領(lǐng)班承擔(dān),，承擔(dān)方式從工資直接扣除,。對當(dāng)日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳,，并做好收訖記錄。

四,、財務(wù)現(xiàn)金管理

(1)任何項目的貨幣資金支出,，必須做到收入有憑證，所有收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必須有收繳人與收款人簽章,。

(2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬;所有原欠款支付時,，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。

(3)任何項目的貨幣資金支出,，均必須取得原始憑證,，否則不予支付。

(4)任何項目的貨幣資金支出,，100元以內(nèi),，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付,。100元以上,，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后，方可支付,。

(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項,。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為，立即做開除處理,。

五,、借款制度

為了加速店面流動資金周轉(zhuǎn),，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度,。

(1)店長實行定額備用金制度,，店長備用金定額為1000元,。

(2)借款實行定額控制,，前賬不清、后賬不借的原則,。

(3)店長應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購商品,，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單,，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支,。

(4)其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單,，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

六、銷售款管理

(1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取,，其他人員一律不得收取;

(2)禁止門店任何人動用銷售款;

(3)對于已提貨未付款的,，需在銷售單上注明。

七,、退貨

(1)發(fā)生銷售退貨時,，必須由原路徑退回;

(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時，收銀員需開具銷售退貨單,，并在退貨單上注明貨款是否退回,，退回方式，退回金額,。

八,、庫存商品盤存

(1)盤點范圍：門店倉庫，門店營業(yè)廳存放的商品,，大倉庫的所有商品;

(2)盤點周期：每月的最后一日,，月末營業(yè)結(jié)賬后開始盤點;

(3)盤點要求：所有數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準(zhǔn)，嚴禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù);盤點表格內(nèi)信息項不得隨意更改,，如確有需要必須在盤點表上確認簽字,，方能生效;發(fā)生盤虧、盤盈時,，應(yīng)查明原因,，并在盤點表中注明，否則將追究其責(zé)任,。

崗位職責(zé)

會計：

1)貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度,，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。

2)組織門店財務(wù)日常工作,，指導(dǎo)和監(jiān)督出納,、收銀員的工作。

3)協(xié)助門店店長把好門店進出貨物的環(huán)節(jié),，審核出入庫手續(xù)是否齊備,，嚴格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序,。

4)監(jiān)督庫房定期進行盤點,、月終出具盤點報告。

5)負責(zé)財務(wù)檔案的保管及上交,，對財務(wù)資料的保密性負有責(zé)任,。

6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金安全情況。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求,。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作,。

收銀員：

1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。

2)按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂,，統(tǒng)一交財務(wù)保存對賬,。

3)正確使用文明用語接待顧客，做到實收實付,，耐心細致的完成每筆交易,。

4)負責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款，準(zhǔn)確點收購貨款項,。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性,、合法性和準(zhǔn)確性。

5)負責(zé)收款資金的安全,，按時上繳款項,，記錄完整、正確,、清晰,。

6)核對當(dāng)日銷售票據(jù)日報，保證賬款相符,，并將票據(jù)裝訂成冊,。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

財務(wù)人員考核細則篇九

為規(guī)范我園財務(wù)管理,，參照相關(guān)會計準(zhǔn)則，制定以下各項制度,。

一,、收支管理制度

1、設(shè)兼職會計,、出納管理幼兒園收支事務(wù),，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目,，所有收費均開具幼兒園收據(jù),。

2、報銷手續(xù)必須健全,，原始發(fā)票必須具有名稱,、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量,、單價和金額，大小寫必須相符,，開票人簽字,。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的,，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署,，方可由會計審核,，園長簽字同意后報支。

二,、票證管理制度

1,、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管,。

2,、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章,。

3,、票據(jù)開票人開票收費時，相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整,，字跡清楚,，大小寫金額必須一致，收款人應(yīng)簽字或蓋章,。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷,，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計,，并領(lǐng)取新的票據(jù),。

4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度,，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊,，專人保管。

三,、財產(chǎn)物資管理制度

1,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時,、賬目清楚,、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊,，貴重物品要有專人負責(zé)保管,，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任,，并按制度賠償;

2,、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況,，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全,，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明,。

3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度,，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法,。

4、管理人員要定期,、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品,、學(xué)習(xí)用品,，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作;

5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借,，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取,。借用必須登記。如有損壞或遺失,，借用人員負責(zé)修理或照價賠償,。

6、對財產(chǎn)物資進行科學(xué)編號和存放,，便于清查,、保管。

四,、財務(wù)相關(guān)人員職責(zé)

1,、會計員職責(zé)

(1)貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù),。

(2)工作認真細致,，帳目清楚，手續(xù)完備,，日清月結(jié),，按時完善報帳手續(xù)。

(3)認真履行監(jiān)督職能,，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映,，堅持勤儉辦園的方針，精打細算,，協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算,，合理安排經(jīng)費，計劃開支,。

2. 出納員職責(zé)

(1)認真做好往來帳目登記,，做好現(xiàn)金收支工作。

(2)嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，做到日清月結(jié),，手續(xù)齊備,。

(3)每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用,，

(4)堅持原則,，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人,、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷,。

3、保管員職責(zé)

(1)對全園的財產(chǎn)全面管理,，做到隨時收驗,、入庫、分類保管,，存放地點清楚明確,，做到心中有數(shù),，每半年清點一次,，帳物相符。

(2)新購入物品憑發(fā)票入帳,，領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全,，領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章。

(3)嚴格做好三防(防盜,、防火,、防潮)工作，保證物品的安全,、衛(wèi)生,、整潔，杜絕霉?fàn)€變質(zhì),，做到手勤,、腳勤。

(4)做好開學(xué)前的物品準(zhǔn)備工作,，對各班財產(chǎn)進行清點,，做到有計劃供應(yīng)、學(xué)期末對財產(chǎn)進行一次核對,，生活用品做到日清月結(jié),。

(5)及時供應(yīng)所需物品，對園里的物品,，做到有數(shù)有帳,，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。

4. 采購員職責(zé)

(1)按食譜要求有計劃地配合食堂,，及時采購好所需物品,，做到價廉物美,。

(2)關(guān)心集體利益、盡量做少花錢,、多辦事,，節(jié)約開支，減少浪費,，執(zhí)行物品驗收制度,，嚴禁利用工作之便牟取私利。

(3)配合制訂好食譜,。

(4)負責(zé)采購幼兒園日常所需一切用品,。

財務(wù)人員考核細則篇十

第一章總則

第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務(wù)管理，降低門店財務(wù)運營風(fēng)險,，特制訂本制度,，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行,。

第二章內(nèi)容

第二節(jié)現(xiàn)金管理

①營業(yè)額必須與賬面金額一致,，收銀員負責(zé)保管營業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象,，短款部分由責(zé)任人補足;長款部分必須全額上交公司,，收銀員私藏現(xiàn)金長款，全額沒收外,，處以長款額的兩倍罰款,，如重復(fù)出現(xiàn)，開除處理,。

②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶,。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶,，一次扣罰店長績效考核分3分,。

③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用,。否則對當(dāng)事人處以500元罰款,，并賠償造成的損失。

④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密,。

第三節(jié)庫存管理

①專賣店入庫,、調(diào)貨、銷售,、退貨必須堅持“單隨物轉(zhuǎn),，當(dāng)面點清，簽字確認,，及時入賬,，帳實相符”,。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當(dāng)面點清后簽字確認,。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單,，當(dāng)面點清后雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號),，由倉庫簽字確認,，方可入賬。

②贈品視同銷售,，在價格欄中填“零”,。

③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借,，嚴禁商品私自外借,，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負責(zé)收回貨款,，否則自行承擔(dān)損失部分,，另視金額大小處100-500元罰款。

④每月月底必須對店鋪進行一次全盤,，出具盤倉報告,。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分,。出現(xiàn)串號現(xiàn)象，按每個貨號扣店長績效分0.2分,。

第四節(jié)報表提供

①店長每月3日前提供以下報表：

(1)回款明細表,、

(2)存款明細表、

(3)盤倉調(diào)整表,、

(4)贈品匯總表及與之對應(yīng)的進出票據(jù),，銷售小票等。

各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認,，一式二份,，一份交至財務(wù)，一份門店存檔,。銷售小票一式三聯(lián),，第一聯(lián)(白單)門店存檔，第二聯(lián)(紅單)客戶留用,，第三聯(lián)(黃單)財務(wù)存檔,。銷售小票及進出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務(wù),。

②不按公司要求建立各項賬簿表單的,，一項罰款50元,，每次扣罰店長績效分10分。

③隨意涂改單據(jù),，賬簿,，報表，字跡模糊不清,，簽字不完整的,，按每處5元罰款。

④要求月初3日前提交的報表,，無特殊原因,，無法及時完成的，按每份一天20元進行處罰,，按天累計,。

⑤進出票據(jù)，銷售小票,，各類報表需按順序裝訂保管,，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，每張小票罰款5元,，每份報表罰款20元。

第五節(jié)價格管理

①貨品銷售要嚴格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售,，不得擅自提價,、降價銷售。擅自提價,，每次罰款50元,。擅自折價，折價部分由責(zé)任人自行承擔(dān),。

②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā),，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價銷售,，差額部分由責(zé)任人補足,。第六節(jié)開票管理

①門店開具增值稅發(fā)票需提前在oa上填寫開票申請單(必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料,。

②門店可填開普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品,、家紡日用品,、或者直接開具產(chǎn)品明細。

第七節(jié)門店費用報銷

①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費(包含小靈通電話費)，超過部分由店長承擔(dān),，店長及店員的手機費不予報銷,。

②送貨運費：門店可以提供送貨服務(wù)，送貨時首選公司的送貨車,，沒有送貨車的門店可以外叫車,，每次外叫車必須在oa中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進行結(jié)算,。

③開會與培訓(xùn)差旅費：分公司開周例會,、月度會議以及組織培訓(xùn)等活動時，途中合理的公交車費可以報銷,，打的費等均不予報銷,，餐費由與會人員自行承擔(dān)。

第八節(jié)其它

①對于店內(nèi)物品(除貨品外)由店長負責(zé)登記保管,。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品),，可以維修的，責(zé)任人承擔(dān)費用;如無法使用,，貨品按零售價賠償,，除貨品以外的物品按照進價賠償。

②私自留人在店內(nèi)住宿,，一次處罰責(zé)任人200元,，店長負連帶責(zé)任處罰100元。

財務(wù)人員考核細則篇十一

一,、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部,。

二,、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時接受工程部負責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;

三,、次日十點以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬,。

四,、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后,，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù),。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條,，加蓋公司公章;

六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單,，分別提請各部門經(jīng)理,、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負責(zé)人,，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放,。

七,、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符,。購買實物的原始憑證,，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字,。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷,。

八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔,。

九,、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;

十,、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分,，違規(guī)者每次扣b分20分。

財務(wù)人員考核細則篇十二

(一)付款規(guī)定

1,、付款前,，由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認真填寫《用款申批單》，清楚寫明收款單位,、收款單位帳號,、單價、總金額,、及相對應(yīng)的收款單位發(fā)(票)號,、雙方訂立的合同編號等，交部門負責(zé)人,、財務(wù)部負責(zé)人審核無誤后報總經(jīng)理,、執(zhí)行董事簽字同意再到財務(wù)部付款。凡未按流程審批的財務(wù)部不得付款,。

2,、支票或匯票開具后，首先由出納審查,，再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查,，最后交給收款單位時請其自己再次核查，避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請接收人簽收,，以便于以后的核對工作,。否則，對責(zé)任人處以500元罰款，再犯加倍,，造成公司損失的須照實賠償,。

(二)工資發(fā)放

公司員工工資發(fā)放時間，原則上定在每月中旬(15日),。根據(jù)實際,，可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式。

(三)單據(jù)及票據(jù)的管理

所有單據(jù)和票據(jù)等的交接,，如交單,、聯(lián)系單、押匯申請等,，無論是銀行對我們的交接還是公司內(nèi)部的交接,，都必須請對方簽收。財務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財務(wù)部指定的專人進行處理,。若無故拖延或遺忘,，處以200元罰款，再犯加倍,，造成公司損失的須照實賠償,。

(四)臺帳登記

每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負責(zé)按照臺帳上的要求詳細、及時,、逐項登記在臺帳本上,。若無故拖延或有遺忘、遺漏,，將處以罰款;第一次扣除當(dāng)月工資的10%,，第二次及以上扣除當(dāng)月工資的20%。

(五)業(yè)務(wù)匯總與核對帳目,、報表

財務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時將每月的臺帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理,，內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損，以便從當(dāng)年一月到該月的累計,。會計必須每月進行帳目的核對,。

財務(wù)部要做好財會基礎(chǔ)工作，帳簿,、憑證,、報表需一致。每月底將報表報送總經(jīng)理,、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負債表,、現(xiàn)金流量表每月報一次,。

(六)發(fā)(票)管理

1、公司發(fā)(票)由財務(wù)部專人管理。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認真填寫《發(fā)(票)申批單》,，清楚寫明收款單位,、單價、總金額,、雙方訂立的合同編號等,，交部門負責(zé)人、總經(jīng)理簽字同意后再到財務(wù)部開具,。未按流程審批的不得開具發(fā)(票),。否則，對責(zé)任人處以500元罰款,，再犯加倍,，造成公司損失的須照實賠償。

2,、公司報賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑,，然后由總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部按照規(guī)定入賬。

(七)固定資產(chǎn)管理

每項固定資產(chǎn)逐筆登記編號以便對固定資產(chǎn)進行控制,、清點折舊,，每年對固定資產(chǎn)進行盤點(由財務(wù)部和辦公室負責(zé))。

(八)其他

公司根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細財務(wù)管理制度,。