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店面財務(wù)考核細則篇一

第2條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第3條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益,。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度,，認真做好財務(wù)收支的計劃,、控制、核算、分析和考核工作,。

(三)加強財務(wù)核算的管理,，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監(jiān)督企業(yè)財產(chǎn)的購建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,，做好分析,、考核工作。

第4條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織,、實施、檢查的責(zé)任,，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密,。

第5條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行,。

第6條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄,，銀行帳戶印簽實行分管,、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第7條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳,。

第8條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第9條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,，按規(guī)定計入成本費用,。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容,。控制好成本費用,，對堵塞管理漏洞,、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。

第10條成本費用開支范圍包括：利息支出,、營業(yè)費用,、其他營業(yè)支出等。

(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出,。

(二)營業(yè)費用包括：職工工資,、職工福利費、醫(yī)藥費,、修管理費,、通訊費、交通費,、招待費,、差旅費、車輛使用費,、報刊費,、會議費、辦公費,，管理費,。

(三)管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費,、職工工作餐費,、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用,。

第11條加強原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化,。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計記錄的主要依據(jù)。

第12條企業(yè)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要,、會計科目,、金額、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員,，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章,。

第13條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿,。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前后相一致,。

第14條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性,、真實性,、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證,、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。

第15條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金,、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,，保證帳證相符,、帳實相符、帳表相符,。

第16條加強對費用的總額控制,，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映,。

第17條企業(yè)各項成本費用由財務(wù)管理中心負責(zé)管理和核算,，費用支出的管理實行預(yù)算控制，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查,、分析,、制定降低成本的措施。

第18條公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出

第19條財務(wù)報表分月報和年報,，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表,、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表,、損益表,、現(xiàn)金流量表,、營業(yè)費用明細表、利潤分配表,。

第20條建立會計檔案,，包括對會計憑證、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀,。

第21條會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

店面財務(wù)考核細則篇二

第一章總則

第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務(wù)管理,，降低門店財務(wù)運營風(fēng)險，特制訂本制度,，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店,，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

第二章內(nèi)容

第二節(jié)現(xiàn)金管理

①營業(yè)額必須與賬面金額一致,，收銀員負責(zé)保管營業(yè)現(xiàn)款,。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補足;長款部分必須全額上交公司,，收銀員私藏現(xiàn)金長款,，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款,，如重復(fù)出現(xiàn),，開除處理。

②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶,。無特殊原因,，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核分3分,。

③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品,，或私借他用。否則對當事人處以500元罰款,，并賠償造成的損失,。

④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。

第三節(jié)庫存管理

①專賣店入庫,、調(diào)貨,、銷售,、退貨必須堅持“單隨物轉(zhuǎn)，當面點清,，簽字確認,，及時入賬,，帳實相符”,。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清后簽字確認,。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單,，當面點清后雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號),，由倉庫簽字確認,，方可入賬。

②贈品視同銷售,，在價格欄中填“零”,。

③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借,，嚴禁商品私自外借,，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負責(zé)收回貨款,，否則自行承擔損失部分,，另視金額大小處100-500元罰款。

④每月月底必須對店鋪進行一次全盤,，出具盤倉報告,。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分,。出現(xiàn)串號現(xiàn)象,，按每個貨號扣店長績效分0.2分。

第四節(jié)報表提供

①店長每月3日前提供以下報表：

(1)回款明細表,、

(2)存款明細表,、

(3)盤倉調(diào)整表、

(4)贈品匯總表及與之對應(yīng)的進出票據(jù),，銷售小票等,。

各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認，一式二份,，一份交至財務(wù),，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián),，第一聯(lián)(白單)門店存檔,，第二聯(lián)(紅單)客戶留用,，第三聯(lián)(黃單)財務(wù)存檔。銷售小票及進出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊,，裝訂完整交至財務(wù),。

②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元,，每次扣罰店長績效分10分,。

③隨意涂改單據(jù)，賬簿,，報表,，字跡模糊不清，簽字不完整的,，按每處5元罰款,。

④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因,，無法及時完成的,，按每份一天20元進行處罰，按天累計,。

⑤進出票據(jù),，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管,，未妥善保管而丟失的,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款5元,，每份報表罰款20元,。

第五節(jié)價格管理

①貨品銷售要嚴格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價,、降價銷售,。擅自提價，每次罰款50元,。擅自折價,，折價部分由責(zé)任人自行承擔。

②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā),，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進行變價銷售,。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責(zé)任人補足,。第六節(jié)開票管理

①門店開具增值稅發(fā)票需提前在oa上填寫開票申請單(必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式),。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料。

②門店可填開普通發(fā)票,，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品,、家紡日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細,。

第七節(jié)門店費用報銷

①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費(包含小靈通電話費),，超過部分由店長承擔，店長及店員的手機費不予報銷,。

②送貨運費：門店可以提供送貨服務(wù),，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車,，每次外叫車必須在oa中提交用車審批單,，由公司每月統(tǒng)一進行結(jié)算。

③開會與培訓(xùn)差旅費：分公司開周例會,、月度會議以及組織培訓(xùn)等活動時，途中合理的公交車費可以報銷,，打的費等均不予報銷,，餐費由與會人員自行承擔。

第八節(jié)其它

①對于店內(nèi)物品(除貨品外)由店長負責(zé)登記保管,。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品),，可以維修的，責(zé)任人承擔費用;如無法使用,，貨品按零售價賠償,，除貨品以外的物品按照進價賠償。

②私自留人在店內(nèi)住宿,，一次處罰責(zé)任人200元,，店長負連帶責(zé)任處罰100元。

店面財務(wù)考核細則篇三

1,、為了規(guī)范店面的財務(wù)行為,，加強財務(wù)管理，特制定本制度,。

2,、本制度適用于東莞和能食品有限公司。

3,、店面的財務(wù)行為,，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督,。

4,、店面應(yīng)當建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，提高經(jīng)濟效益,，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,。

一、資金審批制度

1.總則

(1)所有款項的支付,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi)，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,，確認是否批準款項的支付,，事后請其在支出單上補簽意見;

(2)往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準;

(3)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準;

(4)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準,。

2.行政費用支出管理制度

(1)門店管理人員的費用報銷,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支;

(2)涉及應(yīng)酬等非正常費用,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

3.差旅費開支制度

(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;

(2)職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具;

(3)職員出差期間,，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標準為___元/日,。

②伙食補貼,、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人___元/日;市內(nèi)交通費每人___元/日,。

(4)實際報銷金額超出補貼標準，需說明原因,，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,。

4.車輛維修費及汽油費管理制度

(1)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點,，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),，并由辦公室建賬予以核銷使用;

(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用,。

5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,、管理;

(2)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購,、使用情況;

(3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;

6.行政費用報銷制度

(1)行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金,、津貼,、差旅費,，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

(2)員工報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核,，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

(3)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),，需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底,，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

(4)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;

(5)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準,。

三,、收銀管理

(1)票據(jù)管理：熟悉運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認真填寫開具有關(guān)票證，妥善保管好各種票據(jù),，不得遺失缺損。

(2)貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務(wù),，提高工作效率，認真核算,、核對每一筆營業(yè)款項;具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰?，做到收銀準確高效。領(lǐng)班收銀,，出現(xiàn)收到假幣的,，由領(lǐng)班承擔，承擔方式從工資直接扣除,。對當日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當日下班前上繳,，并做好收訖記錄。

四,、財務(wù)現(xiàn)金管理

(1)任何項目的貨幣資金支出,，必須做到收入有憑證，所有收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必須有收繳人與收款人簽章,。

(2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬;所有原欠款支付時,，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。

(3)任何項目的貨幣資金支出,，均必須取得原始憑證,，否則不予支付。

(4)任何項目的貨幣資金支出，100元以內(nèi),，需經(jīng)過店長審核簽字后,，方可支付。100元以上,，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后,，方可支付。

(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項,。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為,，立即做開除處理。

五,、借款制度

為了加速店面流動資金周轉(zhuǎn),，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序,，特制定本制度,。

(1)店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元,。

(2)借款實行定額控制,，前賬不清、后賬不借的原則,。

(3)店長應(yīng)根據(jù)批準后的申購單采購商品,，當商品金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單,，經(jīng)經(jīng)理簽字批準后方可借支,。

(4)其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單,，經(jīng)經(jīng)理簽字批準,。

六、銷售款管理

(1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取,，其他人員一律不得收取;

(2)禁止門店任何人動用銷售款;

(3)對于已提貨未付款的,，需在銷售單上注明。

七,、退貨

(1)發(fā)生銷售退貨時,，必須由原路徑退回;

(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時，收銀員需開具銷售退貨單,，并在退貨單上注明貨款是否退回,，退回方式，退回金額,。

八,、庫存商品盤存

(1)盤點范圍：門店倉庫,，門店營業(yè)廳存放的商品，大倉庫的所有商品;

(2)盤點周期：每月的最后一日,，月末營業(yè)結(jié)賬后開始盤點;

(3)盤點要求：所有數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準,，嚴禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù);盤點表格內(nèi)信息項不得隨意更改，如確有需要必須在盤點表上確認簽字,，方能生效;發(fā)生盤虧,、盤盈時，應(yīng)查明原因,，并在盤點表中注明,，否則將追究其責(zé)任。

崗位職責(zé)

會計：

1)貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度,，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況,。

2)組織門店財務(wù)日常工作，指導(dǎo)和監(jiān)督出納,、收銀員的工作,。

3)協(xié)助門店店長把好門店進出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手續(xù)是否齊備,，嚴格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定,，保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序。

4)監(jiān)督庫房定期進行盤點,、月終出具盤點報告,。

5)負責(zé)財務(wù)檔案的保管及上交，對財務(wù)資料的保密性負有責(zé)任,。

6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金安全情況,。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作,。

收銀員：

1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票,。

2)按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂,，統(tǒng)一交財務(wù)保存對賬。

3)正確使用文明用語接待顧客,，做到實收實付,，耐心細致的完成每筆交易。

4)負責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款,，準確點收購貨款項,。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和準確性,。

5)負責(zé)收款資金的安全,，按時上繳款項,，記錄完整、正確,、清晰,。

6)核對當日銷售票據(jù)日報，保證賬款相符,，并將票據(jù)裝訂成冊,。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。