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店面財(cái)務(wù)考核細(xì)則篇一
第2條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。
第3條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:
(一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運(yùn)行,,維護(hù)資金安全,,努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,,建立健全財(cái)務(wù)管理制度,,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核工作。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,,以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,。
(四)監(jiān)督企業(yè)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用,,配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,。
(五)按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū),做好分析,、考核工作,。
第4條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施,、檢查的責(zé)任,財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,,并嚴(yán)守公司秘密,。
第5條現(xiàn)金的管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實(shí)際需要,,合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額,,超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第6條銀行存款的管理:加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,,銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制,,不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第7條應(yīng)收帳款的管理:對(duì)應(yīng)收帳款,,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén),督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收,,避免形成壞帳,。
第8條其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁(yè)記帳,要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,,借款的審批程式是:借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,,必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專(zhuān)案的支付,。
第9條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用,。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容,。控制好成本費(fèi)用,,對(duì)堵塞管理漏洞,、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。
第10條成本費(fèi)用開(kāi)支范圍包括:利息支出,、營(yíng)業(yè)費(fèi)用,、其他營(yíng)業(yè)支出等。
(一)利息支出:指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出,。
(二)營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括:職工工資,、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi),、修管理費(fèi),、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi),、差旅費(fèi),、車(chē)輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi),、會(huì)議費(fèi),、辦公費(fèi),管理費(fèi),。
(三)管理費(fèi)用包括:物業(yè)管理費(fèi),、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi),、取暖降溫費(fèi),、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等其他費(fèi)用。
第11條加強(qiáng)原始憑證管理,,做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明,,是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù),。
第12條企業(yè)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期,、憑證編號(hào),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,,復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。
第13條健全會(huì)計(jì)核算,,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),,按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致,。
第14條做好會(huì)計(jì)審核工作,,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。
第15條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物,、貨幣資金、有價(jià)證券,、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),,保證帳證相符、帳實(shí)相符,、帳表相符,。
第16條加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制,嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán),,財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報(bào)銷(xiāo),,對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映,。
第17條企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算,費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制,,財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查,、分析、制定降低成本的措施,。
第18條公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)支出利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出
第19條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào),,月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表、現(xiàn)金流量表,、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表,、利潤(rùn)分配表,。
第20條建立會(huì)計(jì)檔案,,包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,,妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀,。
第21條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),,必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,,移交人員方可調(diào)離或離職。
店面財(cái)務(wù)考核細(xì)則篇二
第一章總則
第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門(mén)店財(cái)務(wù)管理,,降低門(mén)店財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),,特制訂本制度,本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營(yíng)店,,本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行,。
第二章內(nèi)容
第二節(jié)現(xiàn)金管理
①營(yíng)業(yè)額必須與賬面金額一致,收銀員負(fù)責(zé)保管營(yíng)業(yè)現(xiàn)款,。如出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象,,短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足;長(zhǎng)款部分必須全額上交公司,收銀員私藏現(xiàn)金長(zhǎng)款,,全額沒(méi)收外,,處以長(zhǎng)款額的兩倍罰款,如重復(fù)出現(xiàn),,開(kāi)除處理,。
②每日營(yíng)業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10:00前全額存入指定帳戶。無(wú)特殊原因,,未及時(shí)全額存入指定帳戶,,一次扣罰店長(zhǎng)績(jī)效考核分3分。
③營(yíng)業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購(gòu)買(mǎi)物品,,或私借他用,。否則對(duì)當(dāng)事人處以500元罰款,并賠償造成的損失,。
④營(yíng)業(yè)員需對(duì)營(yíng)業(yè)額及商品資料保密,。
第三節(jié)庫(kù)存管理
①專(zhuān)賣(mài)店入庫(kù)、調(diào)貨,、銷(xiāo)售,、退貨必須堅(jiān)持“單隨物轉(zhuǎn),當(dāng)面點(diǎn)清,,簽字確認(rèn),,及時(shí)入賬,帳實(shí)相符”,。貨品入庫(kù)由店長(zhǎng)直接向倉(cāng)庫(kù)下單,,當(dāng)面點(diǎn)清后簽字確認(rèn)。調(diào)貨由調(diào)入專(zhuān)賣(mài)店開(kāi)調(diào)貨單,,當(dāng)面點(diǎn)清后雙方簽字確認(rèn),。退貨由店長(zhǎng)直接開(kāi)退貨單(并注明退貨單單號(hào)),由倉(cāng)庫(kù)簽字確認(rèn),,方可入賬,。
②贈(zèng)品視同銷(xiāo)售,,在價(jià)格欄中填“零”。
③商品外借必須經(jīng)過(guò)分公司經(jīng)理同意,,填寫(xiě)借條后方可外借,,嚴(yán)禁商品私自外借,若私自給顧客簽單掛賬,,經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款,,否則自行承擔(dān)損失部分,另視金額大小處100-500元罰款,。
④每月月底必須對(duì)店鋪進(jìn)行一次全盤(pán),,出具盤(pán)倉(cāng)報(bào)告。盤(pán)虧金額(按零售價(jià)計(jì)算)由店長(zhǎng)全額賠償,,并扣店長(zhǎng)績(jī)效分5分,。出現(xiàn)串號(hào)現(xiàn)象,按每個(gè)貨號(hào)扣店長(zhǎng)績(jī)效分0.2分,。
第四節(jié)報(bào)表提供
①店長(zhǎng)每月3日前提供以下報(bào)表:
(1)回款明細(xì)表,、
(2)存款明細(xì)表、
(3)盤(pán)倉(cāng)調(diào)整表,、
(4)贈(zèng)品匯總表及與之對(duì)應(yīng)的進(jìn)出票據(jù),,銷(xiāo)售小票等,。
各類(lèi)報(bào)表必須由店長(zhǎng)及經(jīng)理簽字確認(rèn),,一式二份,,一份交至財(cái)務(wù),,一份門(mén)店存檔,。銷(xiāo)售小票一式三聯(lián),,第一聯(lián)(白單)門(mén)店存檔,,第二聯(lián)(紅單)客戶留用,第三聯(lián)(黃單)財(cái)務(wù)存檔。銷(xiāo)售小票及進(jìn)出票據(jù)需按類(lèi)別和單號(hào)順序排列整齊,裝訂完整交至財(cái)務(wù)。
②不按公司要求建立各項(xiàng)賬簿表單的,一項(xiàng)罰款50元,,每次扣罰店長(zhǎng)績(jī)效分10分。
③隨意涂改單據(jù),賬簿,報(bào)表,字跡模糊不清,簽字不完整的,按每處5元罰款。
④要求月初3日前提交的報(bào)表,,無(wú)特殊原因,,無(wú)法及時(shí)完成的,,按每份一天20元進(jìn)行處罰,按天累計(jì)。
⑤進(jìn)出票據(jù),,銷(xiāo)售小票,各類(lèi)報(bào)表需按順序裝訂保管,,未妥善保管而丟失的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),,每張小票罰款5元,,每份報(bào)表罰款20元。
第五節(jié)價(jià)格管理
①貨品銷(xiāo)售要嚴(yán)格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(jià)(或會(huì)員價(jià))掛牌銷(xiāo)售,,不得擅自提價(jià),、降價(jià)銷(xiāo)售,。擅自提價(jià),每次罰款50元。擅自折價(jià),,折價(jià)部分由責(zé)任人自行承擔(dān),。
②活動(dòng)價(jià)格和時(shí)間必須由總經(jīng)理簽發(fā),,門(mén)店必須按照簽發(fā)的價(jià)格在限定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行變價(jià)銷(xiāo)售,。擅自延長(zhǎng)活動(dòng)時(shí)間進(jìn)行變價(jià)銷(xiāo)售,,差額部分由責(zé)任人補(bǔ)足。第六節(jié)開(kāi)票管理
①門(mén)店開(kāi)具增值稅發(fā)票需提前在oa上填寫(xiě)開(kāi)票申請(qǐng)單(必須備注系統(tǒng)銷(xiāo)售單號(hào)及收款方式),。若第一次開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票需提供對(duì)方單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,,稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開(kāi)票資料,。
②門(mén)店可填開(kāi)普通發(fā)票,發(fā)票內(nèi)容限定為:床上用品,、家紡日用品,、或者直接開(kāi)具產(chǎn)品明細(xì)。
第七節(jié)門(mén)店費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
①門(mén)店電話費(fèi):每個(gè)門(mén)店每月可以報(bào)銷(xiāo)100元以內(nèi)的電話費(fèi)(包含小靈通電話費(fèi)),,超過(guò)部分由店長(zhǎng)承擔(dān),,店長(zhǎng)及店員的手機(jī)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。
②送貨運(yùn)費(fèi):門(mén)店可以提供送貨服務(wù),,送貨時(shí)首選公司的送貨車(chē),,沒(méi)有送貨車(chē)的門(mén)店可以外叫車(chē),每次外叫車(chē)必須在oa中提交用車(chē)審批單,,由公司每月統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算,。
③開(kāi)會(huì)與培訓(xùn)差旅費(fèi):分公司開(kāi)周例會(huì)、月度會(huì)議以及組織培訓(xùn)等活動(dòng)時(shí),,途中合理的公交車(chē)費(fèi)可以報(bào)銷(xiāo),,打的費(fèi)等均不予報(bào)銷(xiāo),餐費(fèi)由與會(huì)人員自行承擔(dān),。
第八節(jié)其它
①對(duì)于店內(nèi)物品(除貨品外)由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)登記保管,。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品),可以維修的,,責(zé)任人承擔(dān)費(fèi)用;如無(wú)法使用,,貨品按零售價(jià)賠償,除貨品以外的物品按照進(jìn)價(jià)賠償,。
②私自留人在店內(nèi)住宿,,一次處罰責(zé)任人200元,店長(zhǎng)負(fù)連帶責(zé)任處罰100元,。
店面財(cái)務(wù)考核細(xì)則篇三
1,、為了規(guī)范店面的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,,特制定本制度,。
2、本制度適用于東莞和能食品有限公司,。
3,、店面的財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度,,并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督,。
4、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系,,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,,提高經(jīng)濟(jì)效益,,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
一,、資金審批制度
1.總則
(1)所有款項(xiàng)的支付,,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi),,應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn);
(2)往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),,須門(mén)店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(3)非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)門(mén)店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(4)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門(mén)店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。
2.行政費(fèi)用支出管理制度
(1)門(mén)店管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;
(2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。
3.差旅費(fèi)開(kāi)支制度
(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;
(2)職員出差根據(jù)需要,,由經(jīng)理決定選用交通工具;
(3)職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行:
①房租標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)__元/日,。
②伙食補(bǔ)貼,、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人___元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人___元/日。
(4)實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),,需說(shuō)明原因,,報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,。
4.車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
(1)車(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;
(2)車(chē)輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu),,以支票支付,。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用;
(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用,。
5.辦公費(fèi)用,、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度
(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理;
(2)辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu),、使用情況;
(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè);
6.行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
(1)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資,、獎(jiǎng)金、津貼,、差旅費(fèi),,向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支;
(2)員工報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,由經(jīng)辦人員填寫(xiě),,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;
(3)凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),,需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底,,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;
(4)支票領(lǐng)用單,、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě),主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,,財(cái)務(wù)審核后,,由財(cái)務(wù)部直接支付;
(5)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。
三,、收銀管理
(1)票據(jù)管理:熟悉運(yùn)用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認(rèn)真填寫(xiě)開(kāi)具有關(guān)票證,,妥善保管好各種票據(jù),不得遺失缺損,。
(2)貨幣現(xiàn)金管理:熟練收銀業(yè)務(wù),,提高工作效率,認(rèn)真核算,、核對(duì)每一筆營(yíng)業(yè)款項(xiàng);具有鑒別錢(qián)幣真?zhèn)文芰?,做到收銀準(zhǔn)確高效。領(lǐng)班收銀,,出現(xiàn)收到假幣的,,由領(lǐng)班承擔(dān),承擔(dān)方式從工資直接扣除,。對(duì)當(dāng)日收取的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳,,并做好收訖記錄。
四,、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理
(1)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,,必須做到收入有憑證,所有收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必須有收繳人與收款人簽章,。
(2)原單據(jù)底單對(duì)不上的不予對(duì)賬;所有原欠款支付時(shí),,必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。
(3)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,,均必須取得原始憑證,,否則不予支付。
(4)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,,100元以內(nèi),,需經(jīng)過(guò)店長(zhǎng)審核簽字后,方可支付,。100元以上,,必須經(jīng)過(guò)經(jīng)理審核簽章后,方可支付,。
(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項(xiàng),。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為,,立即做開(kāi)除處理。
五,、借款制度
為了加速店面流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),,保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支,規(guī)范借款程序,,特制定本制度,。
(1)店長(zhǎng)實(shí)行定額備用金制度,店長(zhǎng)備用金定額為1000元,。
(2)借款實(shí)行定額控制,,前賬不清、后賬不借的原則,。
(3)店長(zhǎng)應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)商品,,當(dāng)商品金額超出其定額備用金時(shí),應(yīng)正確填寫(xiě)借款單,,經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支,。
(4)其他人員因公借款時(shí),應(yīng)填寫(xiě)借款單,,經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。
六、銷(xiāo)售款管理
(1)門(mén)店所有的銷(xiāo)售款必須由收銀員收取,,其他人員一律不得收取;
(2)禁止門(mén)店任何人動(dòng)用銷(xiāo)售款;
(3)對(duì)于已提貨未付款的,,需在銷(xiāo)售單上注明。
七,、退貨
(1)發(fā)生銷(xiāo)售退貨時(shí),,必須由原路徑退回;
(2)正常銷(xiāo)售顧客退貨發(fā)生時(shí),收銀員需開(kāi)具銷(xiāo)售退貨單,,并在退貨單上注明貨款是否退回,,退回方式,退回金額,。
八、庫(kù)存商品盤(pán)存
(1)盤(pán)點(diǎn)范圍:門(mén)店倉(cāng)庫(kù),,門(mén)店?duì)I業(yè)廳存放的商品,,大倉(cāng)庫(kù)的所有商品;
(2)盤(pán)點(diǎn)周期:每月的最后一日,月末營(yíng)業(yè)結(jié)賬后開(kāi)始盤(pán)點(diǎn);
(3)盤(pán)點(diǎn)要求:所有數(shù)據(jù)以實(shí)物盤(pán)點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn),,嚴(yán)禁未經(jīng)過(guò)實(shí)盤(pán)就以賬面數(shù)代替商品的實(shí)存數(shù);盤(pán)點(diǎn)表格內(nèi)信息項(xiàng)不得隨意更改,,如確有需要必須在盤(pán)點(diǎn)表上確認(rèn)簽字,方能生效;發(fā)生盤(pán)虧,、盤(pán)盈時(shí),,應(yīng)查明原因,,并在盤(pán)點(diǎn)表中注明,否則將追究其責(zé)任,。
崗位職責(zé)
會(huì)計(jì):
1)貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度,,并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。
2)組織門(mén)店財(cái)務(wù)日常工作,,指導(dǎo)和監(jiān)督出納,、收銀員的工作。
3)協(xié)助門(mén)店店長(zhǎng)把好門(mén)店進(jìn)出貨物的環(huán)節(jié),,審核出入庫(kù)手續(xù)是否齊備,,嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定,保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序,。
4)監(jiān)督庫(kù)房定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),、月終出具盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。
5)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的保管及上交,,對(duì)財(cái)務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任,。
6)檢查門(mén)店出納現(xiàn)金保管及收銀臺(tái)現(xiàn)金安全情況。
7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門(mén)店管理中心的相關(guān)要求,。
8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作,。
收銀員:
1)按手寫(xiě)銷(xiāo)售專(zhuān)用票金額收取顧客貨款,根據(jù)不同的收款方式打印銷(xiāo)售發(fā)票,。
2)按要求將機(jī)制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂,,統(tǒng)一交財(cái)務(wù)保存對(duì)賬。
3)正確使用文明用語(yǔ)接待顧客,,做到實(shí)收實(shí)付,,耐心細(xì)致的完成每筆交易。
4)負(fù)責(zé)門(mén)店內(nèi)的銷(xiāo)售結(jié)款,,準(zhǔn)確點(diǎn)收購(gòu)貨款項(xiàng),。確保收付現(xiàn)金和有價(jià)證券的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性,。
5)負(fù)責(zé)收款資金的安全,,按時(shí)上繳款項(xiàng),記錄完整,、正確,、清晰。
6)核對(duì)當(dāng)日銷(xiāo)售票據(jù)日?qǐng)?bào),,保證賬款相符,,并將票據(jù)裝訂成冊(cè)。
7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門(mén)店管理中心的相關(guān)要求。
8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。