制定計(jì)劃前,，要分析研究工作現(xiàn)狀，充分了解下一步工作是在什么基礎(chǔ)上進(jìn)行的,，是依據(jù)什么來制定這個(gè)計(jì)劃的,。計(jì)劃怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編收集整理的工作計(jì)劃書范文,，僅供參考,，希望能夠幫助到大家。

資金計(jì)劃管理系統(tǒng) 資金計(jì)劃管理的目的篇一

為了保證公司正常運(yùn)營,，合理,、有效運(yùn)用公司現(xiàn)有資源，特制定資金使用計(jì)劃申報(bào)流程,，具體事宜如下：

一,、要求：

1、資金計(jì)劃類別：以月為單位編制,。

2,、申報(bào)部門：行政部、財(cái)務(wù)部,、銷售部,、礦山。

3,、審批：總經(jīng)理,。

4、收集,、反饋信息職能部門：財(cái)務(wù)部,。

5、提交日期：

每月25號前提交次月資金計(jì)劃,。

6,、反饋期限：

次月2號以前。

7,、申報(bào)人：

（1）,、日常費(fèi)用，如辦公費(fèi)、低值易耗品,，租賃,、水電、差旅費(fèi),，由行政部進(jìn)行申報(bào),。

（2）、當(dāng)公司有改造,、在建,、購置或其他臨時(shí)性大額支出，由經(jīng)辦人或負(fù)責(zé)人申報(bào),。

（3）,、銷售費(fèi)用如運(yùn)輸費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)等由銷售部門申報(bào)

（4）,、工資,、稅務(wù)支出等由財(cái)務(wù)部申報(bào)

（5）、礦山所有支出由礦山負(fù)責(zé)人申報(bào),。

申報(bào)具體表格見《資金計(jì)劃及使用表》

二,、流程：

1、各申報(bào)人申報(bào),，由財(cái)務(wù)部匯總

2,、總經(jīng)理審批，按實(shí)際審批執(zhí)行,，并有財(cái)務(wù)部反饋給各部門結(jié)果,。

3、計(jì)劃外的或者超標(biāo)資金需求需取得總經(jīng)理的特別審批,。

4,、資金使用部門提出付款申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以支付,，財(cái)務(wù)優(yōu)先保證計(jì)

劃內(nèi)資金及急需資金需求。

5,、財(cái)務(wù)部登記實(shí)際使用情況,，并定期反饋。

2011-7-15

制表：財(cái)務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理/公司負(fù)責(zé)人：

資金計(jì)劃管理系統(tǒng) 資金計(jì)劃管理的目的篇二

淮安中興網(wǎng)絡(luò)科技有限公司資金計(jì)劃管理辦法

總則

第1條

為提高公司資金使用效益,，加強(qiáng)資金籌集,、使用的計(jì)劃性，規(guī)范公司資金計(jì)劃管理工作,，特制訂本辦法,。

第2條

本管理規(guī)定所稱資金,，是指庫存現(xiàn)金、銀行存款,，包括資金的收入,、支付、結(jié)存,。公司應(yīng)當(dāng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本單位資金計(jì)劃,。

第3條

本制度適用于公司。

第二則

資金計(jì)劃的編制內(nèi)容

第4條

根據(jù)公司未來一定時(shí)期的生產(chǎn),、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃,，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況,，并進(jìn)行資金綜合平衡的計(jì)劃。

第5條

資金計(jì)劃按內(nèi)容分為資金收入計(jì)劃和資金使用計(jì)劃,，各部門均應(yīng)分別按年度,、月度編制。對于年度,、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要項(xiàng)目,，應(yīng)在當(dāng)年度、月度資金計(jì)劃中編制項(xiàng)目子計(jì)劃,，包括： 1.管理費(fèi)用計(jì)劃,。

2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃。3.固定資產(chǎn)購置計(jì)劃,。4.其他,。

第6條

資金支出計(jì)劃

1.材料支出公司采購部門按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃編列外購材料的資金使用計(jì)劃。2.薪金支出公司工資管理部門依據(jù)工資,、獎(jiǎng)金制度及施工計(jì)劃,、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列資金支付計(jì)劃,。3.費(fèi)用

建設(shè)費(fèi)用：工程部制發(fā)—總工審核—常務(wù)副總審批—總經(jīng)理審批—報(bào)資金計(jì)劃部—財(cái)務(wù)部審批

管理費(fèi)用：公司管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列,。財(cái)務(wù)費(fèi)用：資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列,。4.稅款支出

財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃,，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例,，預(yù)計(jì)所需支付資金,，編列支付計(jì)劃。

5.其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”其中,，計(jì)劃數(shù)額在十萬以上者,，均應(yīng)加以說明。

第7條

銀行借款及其他資金管理部門根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu),，合理計(jì)劃按排融資包括短期借款,、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金,。

第三則

資金計(jì)劃的編制管理

第8條 資金計(jì)劃的編制要求

1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí),、全面地反映公司資金運(yùn)作的實(shí)際情況。2.各部門應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金使用計(jì)劃,。

3.各部門應(yīng)準(zhǔn)確,、及時(shí)地報(bào)送各期資金使用計(jì)劃。

4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入,、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定,。5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控,、考核,。

6.實(shí)行資金計(jì)劃分級管理原則，各計(jì)劃編制部門負(fù)責(zé)人對計(jì)劃的編制執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任,。

第10條

資金計(jì)劃的編制程序

1.公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序,。2.公司各部門按年、季,、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃,，并上報(bào)公司資金部門。

資金計(jì)劃管理系統(tǒng) 資金計(jì)劃管理的目的篇三

賭 徒

我常把精明的交易者比喻成專業(yè)賭徒,，因?yàn)檫@兩類人有很多共同點(diǎn),，并通常也都是贏家。除了完全掌握概率與勝算之外,，職業(yè)賭徒還引用完整的資金管理法則,。他們不愿承擔(dān)無必要的風(fēng)險(xiǎn)，知道何時(shí)擁有勝算,。勝算越高,，所下的賭注也越大。如果根本沒有勝算,，也就不下注,。他們知道如何保護(hù)既有獲利；手氣不好時(shí),，也知道鳴金收兵,。嚴(yán)格遵守這種紀(jì)律，讓他們可以隨時(shí)參加賭局,。

一些杰出的交易者本就是職業(yè)賭徒,，后來才轉(zhuǎn)行到金融交易市場,。當(dāng)理查得·丹尼斯招募忍者龜?shù)臅r(shí)候，職業(yè)賭徒與橋牌選手就是他最愛招募的對象之一,。成功的賭徒與成功的交易者之間,，存在一項(xiàng)共通點(diǎn)：他們都知道如何評估風(fēng)險(xiǎn)，并依此而下注,。

所謂賭徒,，并非指那些喜歡賭博的人，而是指那些靠著賭博為生的人,。大多數(shù)人都是賭桌上的輸家,。這是明顯的事實(shí)?？墒?，職業(yè)賭徒具備較嚴(yán)格的紀(jì)律，他們知道如何評估概率,。他們賭得很精明，不會(huì)為追求刺激而進(jìn)場,，他們只是想賺錢或謀取生計(jì),。他們通常都討厭風(fēng)險(xiǎn)，不愿接受負(fù)數(shù)的期望報(bào)酬,。專業(yè)交易者只期待穩(wěn)定的打擊率,，不會(huì)刻意追求全壘打。如果勝算不站在他們這邊,，就不會(huì)只因?yàn)樽郎系馁€金很多而冒險(xiǎn),。只要情況合理，真正的賭徒并不在意輸錢,。他們知道輸錢是贏得成功的必要步驟之一,。只要行為正確，輸錢就不是問題,。他們不會(huì)急著想在下一把就全部撈回來,。他們知道只要嚴(yán)格遵循法則，就能成為穩(wěn)定的贏家,。在21點(diǎn)的賭桌上,，如果拿到兩張a分，就應(yīng)該拆開而加倍下注,；萬一沒有贏錢,，也不該覺得氣餒，因?yàn)榫駬袷峭耆_的,。長期而言,，這類的下注最后仍然會(huì)贏錢,，因?yàn)槠淦谕禐檎龜?shù)。

真正的賭徒也知道,，他們沒有必要每把牌都跟,。如果勝算明顯不高，就自我克制而不跟進(jìn),?；蛟S會(huì)覺得有點(diǎn)無趣，但面前的籌碼絕不會(huì)少,。愚蠢的賭徒會(huì)每把都下注,，笨拙的交易者則會(huì)永遠(yuǎn)都留在場內(nèi)，即使勝算明顯不高也是如此,。一般來說,，只有業(yè)余的交易者才會(huì)經(jīng)常使詐。專業(yè)賭徒很少使詐,，通常都是贏面居高時(shí)才會(huì)下注,，否則就不跟進(jìn)。職業(yè)賭徒都有準(zhǔn)備周全的行動(dòng)計(jì)劃與資金管理計(jì)劃,。他們不假思索的就知道該如何應(yīng)對每種情況,。勝算越高，賭金也越大,。當(dāng)手氣很順時(shí),，他們未必會(huì)加碼。專業(yè)賭徒很少會(huì)因穩(wěn)贏的感覺或第六感而增加賭金,。他們只會(huì)根據(jù)勝算高低來調(diào)整賭金,。對于一般金融市場交易者來說，職業(yè)賭徒的行為模式有很多值得學(xué)習(xí)之處,。

職業(yè)賭徒的一些行為特征,，值得金融交易者模仿之處：

◇不會(huì)輸錢搏大。

◇ 隨著勝算高低而調(diào)整賭金,。

◇ 知道每把牌的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬比率,。

◇ 知道何時(shí)應(yīng)該退出。

◇ 除非擁有合理勝算,，否則不跟進(jìn),。

◇不怕輸錢。

◇知道在哪種情況下輸錢,。

◇具備嚴(yán)格的紀(jì)律規(guī)范,。

◇準(zhǔn)備行動(dòng)計(jì)劃。

◇ 知道如何管理資金,。

更重要的是,，職業(yè)賭徒知道何時(shí)應(yīng)該放手,，何時(shí)應(yīng)該退出，何時(shí)應(yīng)該走開,，何時(shí)應(yīng)該逃跑,。

資金管理計(jì)劃的重要性

資金管理計(jì)劃往往是區(qū)別贏家與輸家的關(guān)鍵。無論你是什么類型的交易者,，也不管你采用趨勢跟蹤系統(tǒng)或反轉(zhuǎn)系統(tǒng),、是短線交易者或長期投資人、運(yùn)用純機(jī)械性系統(tǒng)或主觀判斷,，如果遵循嚴(yán)格的資金管理計(jì)劃,，就比較可能成功。很多交易者根本沒有資金管理計(jì)劃,，即使有,，可能也不知道如何遵循。如果你不知道如何管理交易資本,，總是靠運(yùn)氣,，那也沒有機(jī)會(huì)在金融市場賺大錢。

一般技術(shù)分析書籍經(jīng)常忽略或不太重視資金管理的問題,。我們可以看到很多討論技術(shù)分析,、選擇權(quán)，甚至交易心理學(xué)的著作,，但很少看到專門討論資金管理的書籍。然而,，資金管理經(jīng)常是決定交易成敗的關(guān)鍵所在,。即使你擁有全世界最好的交易系統(tǒng)，除非知道如何管理資金,，否則很可能還是免不了失敗,。過去我曾經(jīng)擁有一些不錯(cuò)的系統(tǒng)，但始終不能有效處理資金管理與風(fēng)險(xiǎn),。雖然偶爾還是能賺錢,，但只要承擔(dān)過多風(fēng)險(xiǎn)，或是碰到一些逆境,，就很快連本帶利的輸?shù)?。?/p>

反之，即使交易系統(tǒng)不怎么高明,，但只要掌握資金管理技巧,，仍能維持贏面。換言之,，只要有健全的資金管理計(jì)劃,，任何不太離譜的交易系統(tǒng)都能夠成功,。只要適當(dāng)管理風(fēng)險(xiǎn)，最單純的系統(tǒng)也能夠獲得理想績效,。缺少資金管理能力,，交易的路途將會(huì)變得很艱難。本章剩余部分準(zhǔn)備討論資金管理計(jì)劃,，下一章則說明資金管理技巧如何運(yùn)用于交易,。

我常把資金管理計(jì)劃比喻為汽車的剎車系統(tǒng)。每個(gè)18歲的年輕小伙子,，都會(huì)炫耀自己車子的速度,。他的車子或許跑得很快，但除非有很好的剎車系統(tǒng),，否則最后還是免不了發(fā)生車禍,。話說回來，我的母親駕駛一輛老式的卡迪拉克,，每小時(shí)跑40英里,，但她對于剎車的關(guān)心程度，遠(yuǎn)超過汽車的其他性能,。所以,，汽車保險(xiǎn)杠上不曾碰掉過漆。這與資金管理之間有什么關(guān)系呢,？一套交易系統(tǒng)的賺錢能力或許讓你印象深刻,，但資金管理才是讓你避免破產(chǎn)而成為真正贏家的關(guān)鍵。

資金管理：所有贏家的共通之處

如何尋找進(jìn)場點(diǎn),，只是湊成拼圖的一小塊圖片而已,；如何尋找出場點(diǎn)，是另一小塊圖片,；至于如何管理風(fēng)險(xiǎn),，其對于最后成敗的影響，則更甚于如何尋找進(jìn)場點(diǎn)與出場點(diǎn),?？墒牵诮灰渍哐劾?，資金管理與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)設(shè)定,，卻永遠(yuǎn)是最不重要的問題。人們總是花太多時(shí)間觀察走勢圖或測試交易系統(tǒng),，完全忽略了資金管理問題,。系統(tǒng)發(fā)展過程中，某些人完全專注于技術(shù)指標(biāo),，根本不理會(huì)交易部位規(guī)模,，但部位規(guī)模往往是決定交易者成敗的關(guān)鍵因素,。了解如何管理資金，其困難程度更超過研讀走勢圖,、建立部位或設(shè)定止損,。經(jīng)過11年的市場洗禮之后，資金管理仍然是我最大的弱點(diǎn)所在,。

我相信資金管理的重要性,，更甚于挑選交易對象。如果你曾讀過《金融怪杰》這本書,，或聽過任何杰出交易者的講演,，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)每位交易者都運(yùn)用不同的方法：有些人留意趨勢，有些人挑選反轉(zhuǎn)系統(tǒng),，有些人偏愛短線進(jìn)出,，另一些人則長期持有，還有一些人從事差價(jià)交易,。但所有交易好手都有一個(gè)共同點(diǎn),，他們都采用嚴(yán)格的資金管理計(jì)劃，而且都認(rèn)同這是他們之所以成功的關(guān)鍵,。

資金管理的目的資金管理的目的很單純：在非常不好的交易或連續(xù)虧損之后,，仍然有能力留在市場從事交易。學(xué)習(xí)如何管理風(fēng)險(xiǎn),，有助于交易者保護(hù)珍貴的資本,，使其禁得起正常的連續(xù)虧損。掌握資金管理的竅門之后,，就能忍受15筆連續(xù)虧損,，然后在兩筆交易中挽回先前所有的損失。反之,，如果沒有資金管理計(jì)劃，即使在15筆連續(xù)獲利之后,，也可能因?yàn)閮晒P虧損交易而破產(chǎn),，因?yàn)樗涣私馊绾慰刂骑L(fēng)險(xiǎn)。缺乏健全的資金管理方法,，交易者將不知道禁得起哪種程度的虧損,，只要幾筆失敗交易就可能讓賬戶報(bào)廢。

大約15年前,，我閱讀狄更斯的《大衛(wèi)·科波菲爾》,，對其中一段對白印象很深。麥考伯曾經(jīng)提供一些有關(guān)資金管理的建議給年輕的大衛(wèi)：大衛(wèi),，我的另一個(gè)建議,。麥考伯說,，如果每年收入20鎊，而每年花費(fèi)19鎊,，你會(huì)很高興,。反之，如果每年收入20鎊,，每年支出21鎊,，你會(huì)很窮困?；ǘ鋾?huì)凋謝,、葉子會(huì)枯萎，每天都非常悲慘,?？傊銓⒂肋h(yuǎn)失敗,，就像我一樣,。

簡單地說，如果收入多于支出（虧損）,，就沒有問題,；如果支出（虧損）超過收入，那就完了,。把這項(xiàng)原則引用到金融交易里,，也能同樣成功。順便說一下,，如果你還沒有看過《大衛(wèi)·科波菲爾》,，可以找時(shí)間閱讀這本書，保證值得一讀,。

保障交易資本 

交易成功的關(guān)鍵是要如何控制損失,，使其金額不超過獲利。對于很多交易者來說,，學(xué)習(xí)怎樣認(rèn)賠是很困難的,，但他們了解一件事實(shí)：一筆交易虧損30美元，總好過虧損1 000美元,。請注意,，真正的制勝點(diǎn)，通常不在于如何擴(kuò)大獲利,，而在于如何控制損失,。如果讀者還記得第一章強(qiáng)調(diào)的資本保障觀念，就能永遠(yuǎn)活躍于市場。過去,，我總會(huì)在記事簿上寫保障資本?，F(xiàn)在，這4個(gè)醒目的大字就貼在電腦屏幕旁,。我必須隨時(shí)提醒自己,，尤其是出現(xiàn)不尋常的虧損時(shí)。

如果交易賬戶爆掉,，我相信問題絕對是資金管理不當(dāng),，沒有珍惜交易資本。當(dāng)然,，欠缺交易技巧可能也是導(dǎo)致失敗的部分原因,，但最大的問題必定是資金管理方法與風(fēng)險(xiǎn)控制。無資本,，就無交易,，因此絕對不可承擔(dān)過多風(fēng)險(xiǎn)。

資金管理計(jì)劃的內(nèi)容

資金管理計(jì)劃的內(nèi)容很多,，包括：整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),，每筆交易承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)程度，何時(shí)該更積極承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),，任何特定時(shí)刻所能夠承擔(dān)的最大風(fēng)險(xiǎn),，風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，何時(shí)應(yīng)該認(rèn)賠,，如何設(shè)定部位規(guī)模,，如何進(jìn)行加碼等。出場策略應(yīng)反映資金管理方法,，因?yàn)橹箵p與部位規(guī)模是取決于當(dāng)時(shí)市場狀況與個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好,。交易部位的合約口數(shù)，對于操作績效影響很大,。資本大小將決定你能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度,。5萬美元的賬戶，禁得起每筆交易損失1 000美元,。但起始資本如果只有3萬美元,，不論該筆交易看起來多么具有潛能，都不適合承擔(dān)相同風(fēng)險(xiǎn),。

風(fēng)險(xiǎn)水平

除了健全的資金管理計(jì)劃之外,，杰出交易者的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度通常都偏低,。最佳交易者并不是那些偶爾賺最多錢的人,，而是那些總是賠最少的人。風(fēng)險(xiǎn)容忍程度越低，越可能成為杰出交易者,，因?yàn)樗麄儾粫?huì)挖一個(gè)很深的洞讓自己跳進(jìn)去,。他們的賺錢能力或許不如其他交易者，但操作績效穩(wěn)定,。

專業(yè)交易機(jī)構(gòu)內(nèi),，那些可運(yùn)用資本較多的交易者，并不是那些賺最多錢的人,，而是那些萬一發(fā)生虧損而損失程度最少的人,。對于那些態(tài)度保守而能夠控制損失的人，管理當(dāng)局比較放心,，愿意較大的授權(quán),。至于那些績效大起大落的交易者，通常比較危險(xiǎn),，萬一交易不順利,，可能對公司造成重大傷害。

個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度,，我不知道是否有改變的可能性,。過去幾年以來，我不斷嘗試調(diào)降自己所愿意接受的風(fēng)險(xiǎn),，結(jié)果并不令人滿意,。雖然有些改善，但我承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)仍超過一般人,。如果你總是承擔(dān)過大的風(fēng)險(xiǎn),，務(wù)必要了解自己在這方面的問題，然后想辦法處理,。擬訂資金管理計(jì)劃的過程中,，必須壓低風(fēng)險(xiǎn)容忍程度，并嚴(yán)格遵守,?？墒牵L(fēng)險(xiǎn)參數(shù)也不宜設(shè)定太低,。如果你無法執(zhí)行,，任何計(jì)劃都是多余的。

了解自己可以承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)際進(jìn)行交易之前,，必須擬訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,。這是指你在任何時(shí)候所愿意接受的最大損失程度。無論哪個(gè)市場,，你必須設(shè)定自己愿意接受的最大風(fēng)險(xiǎn),，或所愿意承擔(dān)的最大損失,。你必須計(jì)算，自己所能容忍最大損失占總交易資本的百分率,。也必須清楚,，總體部位在任何時(shí)候所愿意承擔(dān)的最大風(fēng)險(xiǎn)，以及認(rèn)賠水平,。換言之,，如果某天（某星期或其他時(shí)間單位）發(fā)生x美元的損失，你就結(jié)束所有部位（最起碼也要結(jié)束虧損部位）,。這種認(rèn)賠情況一旦發(fā)生,，最好暫時(shí)休息一段時(shí)間，讓自己稍微冷靜后重新出發(fā),。短線交易者應(yīng)該設(shè)定每天所允許出現(xiàn)的最大損失,。一旦出現(xiàn)這種損失，不妨?xí)和＝灰?，到外面走一走,。我曾?jīng)連續(xù)3個(gè)星期幾乎每天都出現(xiàn)這類情況，于是,，我給自己放了一個(gè)星期的假,。休假回來之后，頭腦又恢復(fù)清醒,。

你也要知道何時(shí)應(yīng)該調(diào)整風(fēng)險(xiǎn),。只要市場狀況發(fā)生變動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)通常也會(huì)隨之變動(dòng),。所以,，你必須根據(jù)市場狀況調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)程度。某些交易機(jī)會(huì)的勝算較高,，或許應(yīng)該承受較大的風(fēng)險(xiǎn),，建立較大的部位。如果幾分鐘之后將公布重大消息,，行情波動(dòng)轉(zhuǎn)劇,。在這種情況下，由于風(fēng)險(xiǎn)增大,，你應(yīng)該考慮出場或減少部位的暴露風(fēng)險(xiǎn),。隨著風(fēng)險(xiǎn)提高，除非減少部位規(guī)模,，否則整體風(fēng)險(xiǎn)暴露程度將超過預(yù)期水平,。

不要受到最近交易結(jié)果的影響

交易不順利時(shí)，一些人會(huì)有拼一把的念頭,?？梢坏┣闆r失控,交易者可能會(huì)不知所措,，或完全忘掉應(yīng)有的資金管理原則而準(zhǔn)備背水一戰(zhàn)。例如,，剛開始，交易者可能建立資金管理法則允許2口合約部位,。如發(fā)展不順,，交易者可能忽略止損與資金管理計(jì)劃，因?yàn)樗幌胝J(rèn)賠出場,。情況越惡化,，越急著想挽回。于是,，出現(xiàn)一些愚蠢的想法（我也曾經(jīng)如此）,，準(zhǔn)備交易4口合約。因?yàn)槌菙U(kuò)大交易規(guī)模,，否則很不容易挽回先前的虧損,。如果仍然繼續(xù)持有原先的部位，甚至可能考慮加碼,，因?yàn)槿绻? 351.00都愿意買進(jìn)的話,，在1 334.50更應(yīng)該買進(jìn)。何況價(jià)格已經(jīng)跌無可跌了,。

如果部位規(guī)模從來沒有超過2口合約,，就千萬不要因?yàn)橄惹暗奶潛p而交易2口以上的合約。部位規(guī)模絕對不可超過資金管理計(jì)劃所允許的程度,。如果你發(fā)現(xiàn)自己正在這么做,，立刻停止，好好想像自己正在做什么傻事,。絕對不可違背資金管理計(jì)劃,，為挽回先前的損失而冒險(xiǎn)行事。

同理,，當(dāng)交易手氣特別順時(shí),，也不要出現(xiàn)無敵的想法，自以為不需再受制于資金管理原則,。如果因?yàn)榈靡舛雎燥L(fēng)險(xiǎn)控制,，很可能出現(xiàn)樂極生悲的結(jié)果，重大虧損往往出現(xiàn)在連續(xù)獲利之后,。所以,，不論交易特別順利或不順利，都要嚴(yán)格遵守資金管理計(jì)劃,，不要讓最近的交易結(jié)果影響后續(xù)的交易,。

準(zhǔn)備充裕的交易資本

此處還有一個(gè)資金管理的主題,，但這與個(gè)人理財(cái)?shù)年P(guān)聯(lián)程度超過交易。務(wù)必確定你有充裕的資金從事交易,。著手進(jìn)行交易之前,，應(yīng)該準(zhǔn)備好交易所需的資金，一般生活費(fèi)用最好完全不要與交易賬戶發(fā)生關(guān)聯(lián),。你是否打算依靠交易賬戶維持生活,，同時(shí)又希望交易能夠有所進(jìn)展？如果有這種打算,，交易賬戶恐怕就很難成長,。你不該由交易賬戶撥錢支付日常賬單，否則必然會(huì)嚴(yán)重干擾交易,。當(dāng)我決定不再由交易賬戶撥錢支付賬單之后,，馬上就覺得松了一口氣。放下這方面的財(cái)務(wù)重?fù)?dān),，也就有一定要賺錢的緊迫感,。這對于交易有積極影響，賺錢也變得比較容易,。通過交易賺錢,，原本已經(jīng)夠難了；如果日常生活還必須由交易賬戶負(fù)責(zé),，絕對不會(huì)有所幫助,。即使你準(zhǔn)備了一些資金供交易所用，仍然必須考慮資金額度是否足夠,。如資金不足,，可能只是浪費(fèi)。交易者必須確定自己能承受連續(xù)虧損,，包括非常嚴(yán)重的連續(xù)虧損在內(nèi),，而不至于影響未來的交易能力。這也是為什么你必須利用歷史資料測試交易系統(tǒng)的原因,，你才能大致了解交易系統(tǒng)可能發(fā)生多么嚴(yán)重的最大連續(xù)虧損,。相信我，這類連續(xù)損失或最大連續(xù)虧損都會(huì)實(shí)際發(fā)生,，所以務(wù)必要有心理與物質(zhì)的準(zhǔn)備,。

小額賬戶

我發(fā)現(xiàn)，小額賬戶交易者的冒險(xiǎn)精神,，顯然超過大額賬戶,。類似的情況也發(fā)生在小賭徒身上。他們自以為沒有什么可損失,，即使全部都輸光,，也沒什么了不起,。小額賬戶必須更謹(jǐn)慎，對于風(fēng)險(xiǎn)控制必須更小心,，因?yàn)樗麄儧]有犯錯(cuò)的本錢,。可是,，實(shí)際的情況經(jīng)常相反,，小額賬戶往往都不考慮部位規(guī)模的問題，認(rèn)為資金管理并不適用,，因?yàn)樗麄兏緹o能為力。他們把資金的50％投入交易,，因?yàn)閯e無選擇,。把所有的雞蛋擺在同一個(gè)籃子里，萬一籃子破了,，后果恐怕不堪設(shè)想,。他們認(rèn)為如果擁有10萬美元，他們就會(huì)分散風(fēng)險(xiǎn),，每筆交易投入的資金不會(huì)超過總資本的2％,，因?yàn)闀隙际沁@么寫的?？墒?，他們畢竟只有5 000美元，但每個(gè)部位同樣投入2 000美元（換言之,，10萬美元的2％）,。我們很容易判斷這些人的成功機(jī)會(huì)究竟如何。只要連續(xù)出現(xiàn)2~3筆虧損,，這些小額賬戶很可能就被勾銷了,，對于10萬美元的賬戶來說，同樣的損失根本不至于傷筋動(dòng)骨,。如果你可運(yùn)用的資金很有限,，而且又必須從事交易，絕對不要輕視資金管理的重要性,，必須確定自己可承受的可能出現(xiàn)的連續(xù)虧損,。相對于交易資本來說，每筆交易承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不要太高,。

交易策略的獲利期望值必須是正數(shù)

除非交易系統(tǒng)的獲利期望值是正數(shù),，否則任何資金管理方法或部位規(guī)模策略都不能讓你獲利。賭場與彩票的莊家都擁有正數(shù)的獲利期望值,，所以賭客們不論運(yùn)用什么策略,，莊家都是長期的贏家,。沒錯(cuò)，某些賭客也會(huì)贏,，但莊家根本不在意個(gè)別賭客的輸贏,，他們所在意的是整體結(jié)果。只要賭客們不斷下注,，莊家一定會(huì)贏,，因?yàn)樗麄儞碛袆偎悖驗(yàn)樗麄兊墨@利期望值為正數(shù),。

交易情況也是如此,。如果交易系統(tǒng)的獲利期望值為正數(shù)，長期而言就能賺錢,。反之,，如果獲利期望值為負(fù)數(shù)，就不必浪費(fèi)精力了,，因?yàn)橘嶅X的機(jī)會(huì)很渺茫,。一般來說，通過歷史測試就可以知道交易系統(tǒng)是否具備正數(shù)的獲利期望值,。如果某套系統(tǒng)不適用于過去,，應(yīng)該也不適用于未來。系統(tǒng)的獲利期望值為正數(shù),，并不代表該系統(tǒng)的信號有半數(shù)以上能夠賺錢,，這只意味著該系統(tǒng)的總獲利超過總虧損。不要擔(dān)心系統(tǒng)的勝率問題,，即使勝率只有30％,，系統(tǒng)還是可能賺錢。舉例來說,，如果交易系統(tǒng)的勝率是30％,，成功交易平均獲利800美元，失敗交易平均虧損300美元,，獲利期望值為……換言之,，每筆交易的獲利期望值為30美元。雖然30美元或許只能勉強(qiáng)支付傭金費(fèi)用而已,，但至少是一個(gè)起點(diǎn),。你必須想法提高每筆交易的獲利期望值，否則該系統(tǒng)就不值得嘗試,。怎么才能辦到呢,？想辦法讓成功交易的獲利擴(kuò)大，或降低失敗交易的損失，要不然只有提高系統(tǒng)勝率,。除非系統(tǒng)的獲利期望值能夠從容應(yīng)付傭金與滑移價(jià)差,，否則就不要運(yùn)用于交易，另外尋找更適用的策略,。

成為最佳交易者

如果想成為最佳交易者,，就必須了解資金管理的重要性，而且能夠運(yùn)用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制方法,，來保障珍貴的交易資本,。資金管理可能是決定交易勝敗的最重要單一因素。找到適當(dāng)機(jī)會(huì),，建立適當(dāng)部位,，只不過是交易程序的一部分；除非知道如何管理資本,，否則就很難成功,。所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理，并不只是在部位建立之后,，控制可能發(fā)生的損失,；實(shí)際進(jìn)行交易前,，也有很多必須準(zhǔn)備的相關(guān)工作,。你必須算清自己能夠或愿意承受多少風(fēng)險(xiǎn)，評估整體部位所能夠投入的總資金額度,，以及每筆交易的最大資金規(guī)模,。你必須清楚每個(gè)部位最多能夠持有幾口合約。還必須預(yù)先設(shè)定每天能夠發(fā)生的最大損失,。一旦損失到達(dá)預(yù)定水平,，就應(yīng)該暫停交易，讓頭腦冷靜下來,。資金管理計(jì)劃為什么重要,？因?yàn)樗梢源_保交易賬戶不至于破產(chǎn)，讓你明天還可以繼續(xù)進(jìn)場從事交易,。另外,，必須確定交易系統(tǒng)的獲利期望值是正數(shù)，否則不論多精明的資金管理也不可能讓你長期獲利,。最后要注意,，如果你不能嚴(yán)格遵守，即使是最高明的資金管理策略也不能幫助你,。只要你想在金融交易市場獲得成功,，首先就必須培養(yǎng)嚴(yán)格的紀(jì)律規(guī)范。

精明的交易者就是那些知道如何控制風(fēng)險(xiǎn)的人,。其他人偶爾或許能賺更多,，但唯有懂得控制風(fēng)險(xiǎn)的人,，才能持續(xù)一貫的操作績效。隨時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況,，并依此調(diào)整部位規(guī)模,，通常就不會(huì)讓虧損失控。重復(fù)強(qiáng)調(diào)：真正的輸贏關(guān)鍵,，不在于如何擴(kuò)大獲利,，而在于如何控制損失。有效的交易系統(tǒng),，勝率通常低于50％,，所以控制風(fēng)險(xiǎn)就成為關(guān)鍵。

缺乏或誤用資金管理計(jì)劃的危險(xiǎn)：

1.交易賬戶破產(chǎn),。

2.不知道應(yīng)該承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn),。

3.完全沒有風(fēng)險(xiǎn)概念。

4.不知道何時(shí)應(yīng)該停止,。

5.采用獲利期望值為負(fù)數(shù)的交易系統(tǒng),。

6.承擔(dān)你不堪重負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)。

7.沒有依據(jù)情況需要來調(diào)整風(fēng)險(xiǎn),。

8.沒有嚴(yán)格遵守計(jì)劃的紀(jì)律,。

9.因?yàn)榇筝敾虼筅A而沖昏頭腦，不受風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)控制,。

10.不相信自己會(huì)遇到最大連續(xù)虧損,。

資金管理計(jì)劃的重要性：

1.嚴(yán)格的資金管理，是杰出交易者的共通點(diǎn),。

2.資金管理讓你得以保障珍貴的交易資本,。

3.資金管理讓你了解自己能夠承受多少風(fēng)險(xiǎn)。

4.資金管理讓你有處理最糟糕情況的準(zhǔn)備,。

5.資金管理協(xié)助你控制虧損,。

6.資金管理讓你知道最多持有幾口合約。

7.資金管理協(xié)助你準(zhǔn)備充裕的交易資本,。

8.資金管理可以避免交易賬戶破產(chǎn),。

9.資金管理協(xié)助你設(shè)定合理的交易目標(biāo)。

10.資金管理讓你明確知道什么時(shí)候應(yīng)該退場,。

11.資金管理可以避免賭博心態(tài),。

12.資金管理可以協(xié)助你設(shè)定所允許發(fā)生的最大虧損。

值得提醒自己的一些問題：

1.我是否有明確的資金管理計(jì)劃,？

2.我是否知道自己可以承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn),？

3.我的交易資本是否充裕？

4.我的交易系統(tǒng)是否具有正數(shù)的獲利期望值？

5.我有沒有嚴(yán)格遵守計(jì)劃,？

資金計(jì)劃管理系統(tǒng) 資金計(jì)劃管理的目的篇四

石家莊東方藥業(yè)有限公司

資金計(jì)劃管理辦法

一,、資金計(jì)劃的目的資金計(jì)劃是財(cái)務(wù)依據(jù)各有關(guān)部門月度經(jīng)營計(jì)劃制定的資金管理月度預(yù)算。財(cái)務(wù)要組織做好資金計(jì)劃的編制工作,，各有關(guān)部門必須積極予以配合,，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，合理安排各項(xiàng)用款,，堅(jiān)持節(jié)約挖潛方針,，做到量入為出，收支平衡,，加快資金周轉(zhuǎn),，提高資金的使用效率。

二,、資金計(jì)劃的編制,、審批與執(zhí)行

（一）各部門負(fù)責(zé)編制本部門的《月度資金使用計(jì)劃》，各部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理審批,，并于每月最后一日將各部門下月《月度資金使用計(jì)劃》報(bào)給東方藥業(yè)財(cái)務(wù)部,；

（二）東方藥業(yè)財(cái)務(wù)部據(jù)此與帳面欠款及合同執(zhí)行情況進(jìn)行核對，核對無誤后匯總各部門的資金使用計(jì)劃,，據(jù)此編制東方藥業(yè)《月度用款申請表》,，報(bào)漢康公司財(cái)務(wù)部；

（三）經(jīng)董事會(huì)審核批準(zhǔn)后,，漢康財(cái)務(wù)部按資金使用計(jì)劃及時(shí)組織安排資金,，將款項(xiàng)撥付東方藥業(yè)財(cái)務(wù)部,；

（四）東方藥業(yè)財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格按照審核批準(zhǔn)的《月度用款申請表》辦理付款事宜,，以滿足經(jīng)營管理需求。

資金計(jì)劃的調(diào)整,。原則上不得計(jì)劃外付款,。但因公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時(shí)需要等特殊情況需計(jì)劃外支付時(shí)，用款部門需出具臨時(shí)付款申請,，按照前款所列程序?qū)徟?，方可付款，此款?xiàng)還須在下月《用款申請表》中單獨(dú)補(bǔ)報(bào),。

三,、資金計(jì)劃的控制

企業(yè)各部門應(yīng)依據(jù)予定的資金計(jì)劃，運(yùn)用各種可行的方法進(jìn)行資金收支,，以實(shí)際收支與計(jì)劃收支比較,，衡量資金計(jì)劃的執(zhí)行情況和經(jīng)營成績與效果，同時(shí)嚴(yán)格限制不利差異，達(dá)到予期目的,。企業(yè)供產(chǎn)銷

等部門要協(xié)同配合,，財(cái)務(wù)要加強(qiáng)監(jiān)督，共同搞好資金運(yùn)用各重要環(huán)節(jié)的管理與控制,。

出納應(yīng)根據(jù)月度資金計(jì)劃,，結(jié)合實(shí)際付款情況編制資金周報(bào)表，于每周六上午報(bào)漢康財(cái)務(wù)部,。月度終了,，東方財(cái)務(wù)部須將當(dāng)月《月度用款申請表》執(zhí)行情況報(bào)漢康財(cái)務(wù)部。

（一）要強(qiáng)化采購環(huán)節(jié)資金的管理與控制,，建立進(jìn)貨比價(jià)采購制度,，真正做到“貨比三家，擇優(yōu)選擇”,，完善進(jìn)貨合同管理工作,。

（二）要強(qiáng)化資金支付環(huán)節(jié)的管理與控制，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的《用款申請表》,。

（三）要強(qiáng)化銷售環(huán)節(jié)的管理與控制,。嚴(yán)格控制賒銷商品的產(chǎn)生，通過商品的優(yōu)質(zhì)服務(wù)做好現(xiàn)銷工作,。加強(qiáng)對銷售收款的管理,，防止給企業(yè)帶來任何損失。

（四）要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)的管理與控制,。財(cái)務(wù)要加強(qiáng)對公司資金使用的監(jiān)督與管理,，對于不符合手續(xù)、制度的款項(xiàng)做到堅(jiān)決不付,，對于違反資金管理制度的事項(xiàng)做到堅(jiān)決不予辦理,。

（一）要加強(qiáng)存貨管理，按照節(jié)約,、控潛,、增效的原則，根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)及庫存情況,，合理制定采購計(jì)劃,，采購計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)備案。供銷部門要按照采購計(jì)劃進(jìn)行采購,，加強(qiáng)對存貨占用資金的控制,，防止積壓和超儲(chǔ)。財(cái)務(wù)要嚴(yán)格根據(jù)采購計(jì)劃及采購合同,，跟蹤合同的執(zhí)行情況,。與合同不相符的,，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕支付貨款。

（二）要盡可能的減少預(yù)付款項(xiàng),，以降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),。因業(yè)務(wù)需要必須預(yù)付的，需總經(jīng)理特別批示“同意預(yù)付”字樣后方可執(zhí)行,。

（三）避免應(yīng)收賬款的形成,，供銷部應(yīng)嚴(yán)格按照銷售合同執(zhí)行，由專人負(fù)責(zé)及時(shí)跟進(jìn)合同的執(zhí)行情況及款項(xiàng)的回收任務(wù),。銷售合同簽定后將復(fù)印件報(bào)財(cái)務(wù)備案,。

第一章總則

第一條：為加強(qiáng)石家莊東方藥業(yè)有限公司資金的調(diào)控運(yùn)作和加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理，提高資金的使用效率,，促進(jìn)公

司經(jīng)濟(jì)效益提高,，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本辦法,。

第二條：本辦法所稱資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,。資金計(jì)劃是指對資金的安排,。資金計(jì)劃管理，包括資金計(jì)劃的編制,、審批,、下達(dá)、執(zhí)行,、調(diào)整及監(jiān)督,。

第三條：公司和公司所屬各部門執(zhí)行本辦法。

第四條：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理控制制度的建立,、有效實(shí)施以及資金的安全負(fù)責(zé),。

第二章資金計(jì)劃編制

第五條：資金的計(jì)劃管理，各單位應(yīng)分別按照,、季度,、月度編制,。對于、季度、月度計(jì)劃使用中涉及金額較大或重要項(xiàng)目,，應(yīng)附相應(yīng)項(xiàng)目明細(xì)和說明,。

第六條：資金收入計(jì)劃

工程價(jià)款收入：根據(jù)當(dāng)期工程價(jià)款（經(jīng)營收入）結(jié)算扣除稅費(fèi)后應(yīng)該收到的貨幣資金數(shù)填列；

工程價(jià)款價(jià)外獎(jiǎng)勵(lì)：根據(jù)當(dāng)期收到的進(jìn)度,、安全等獎(jiǎng)勵(lì)填列,；

其他收入：收到的其他收入填列,；

第七條：資金支出

材料、配件購買支出：各項(xiàng)目部,、單位根據(jù)審批的采購計(jì)劃和供應(yīng)商欠款情況,，向財(cái)務(wù)部提交資金使用計(jì)劃； 償還借款：根據(jù)借款期限,、額度以及還款方式填列,；

分包工程款支付：各項(xiàng)目部根據(jù)施工進(jìn)度、完成工程量以及對整個(gè)工程進(jìn)度影響情況綜合平衡填列,；

職工薪酬支出：各項(xiàng)目部,、單位根據(jù)資金狀況、崗位工資標(biāo)準(zhǔn),、內(nèi)部責(zé)任制考核發(fā)生數(shù)填列,；

管理辦公費(fèi)用支出：要嚴(yán)格審核和計(jì)劃開支，合理控制支出,；

上繳公司費(fèi)用：根據(jù)工程價(jià)款結(jié)算進(jìn)度情況,，按照公司有關(guān)規(guī)定比率計(jì)算填列；

其他支出,；

第三章資金計(jì)劃編制原則,、要求

第八條：資金計(jì)劃的編制原則

資金收入計(jì)劃項(xiàng)根據(jù)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生數(shù)填列，支出項(xiàng)匯總各部門計(jì)劃支出數(shù)額填列,；

資金使用應(yīng)注重效益,，遵循量入為出、綜合平衡原則,，優(yōu)先保證在建工程項(xiàng)目和重點(diǎn),、關(guān)鍵事項(xiàng)需要。資金計(jì)劃編制必須完整真實(shí)反映當(dāng)期資金收支情況,，不許漏報(bào)收入計(jì)劃,。

第九條：資金計(jì)劃的編制要求

各項(xiàng)目部、單位應(yīng)按照公司統(tǒng)一格式的“資金計(jì)劃表”填報(bào),，并附相關(guān)支出明細(xì),、支持性材料和編制說明；

各項(xiàng)目部,、單位應(yīng)于每月28號前及時(shí)上報(bào)公司下月資金計(jì)劃,，季末、年末25號前上報(bào)下季度和下資金計(jì)劃,。資金計(jì)劃必須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字才能作為正式計(jì)劃上報(bào)公司審批。

第四章資金計(jì)劃的控制管理

第十條：資金計(jì)劃的執(zhí)行

各項(xiàng)目部,、單位的日常資金支付,，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金計(jì)劃,。

各級財(cái)務(wù)人員在辦理資金支付時(shí)，必須是在資金計(jì)劃內(nèi)的,、審核無誤的,、辦理必要審批程序的才能支付。

各項(xiàng)目部,、單位社?；鸷蜕侠U公司綜合管理費(fèi)必須納入每月資金上繳計(jì)劃，每月由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)上繳公司財(cái)務(wù)部,。對拖欠未足額繳納的,，影響年終對項(xiàng)目經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員績效考核。

第五章資金計(jì)劃的調(diào)整

第十一條：資金計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后,，不允許各項(xiàng)目部,、單位再作調(diào)整。

第十二條：對出現(xiàn)重大事項(xiàng)或事先無法預(yù)知的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要調(diào)整資金使用時(shí),，必須報(bào)公司說明調(diào)整資金使用的必要性和合理性,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可調(diào)整資金使用。

第六章資金計(jì)劃的監(jiān)控

第十三條：公司將不定期對資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,，對出現(xiàn)弄虛作假,、虛報(bào)、瞞報(bào)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員,，做公司內(nèi)通報(bào)處理和一定的經(jīng)濟(jì)處罰,。

第七章附則

第十四條：本辦法自二00八年八月一日起執(zhí)行。

第十五條：本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修改,、完善和解釋,。

資金計(jì)劃管理系統(tǒng) 資金計(jì)劃管理的目的篇五

資金計(jì)劃的管理

1范圍

適用于各部門編制資金使用計(jì)劃，再由財(cái)務(wù)部加以匯總審批的業(yè)務(wù)

2控制目標(biāo)

2.1嚴(yán)密資金計(jì)劃管理程序,確保所有的資金使用都合理,、合規(guī)并得到有效控制,，實(shí)現(xiàn)資金管理的規(guī)范性和有效性,以降低資本成本,提高資本收益率

2.2科學(xué)組織資金供應(yīng),合理確定資金籌集數(shù)量,控制資金投放時(shí)間和方向,確保資金周轉(zhuǎn)順暢

3主要控制點(diǎn)

3.1部門經(jīng)理審核本部門資金計(jì)劃內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí),、準(zhǔn)確

3.2主管副總審核超預(yù)算資金計(jì)劃的內(nèi)容,、超預(yù)算的原因，理由是否真實(shí),、合理,、充分

3.3財(cái)務(wù)主管審核已匯總的月資金計(jì)劃是否完整、真實(shí),、準(zhǔn)確,、合理

3.4依據(jù)審批權(quán)限由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理以至董事會(huì)審批超預(yù)算資金計(jì)劃的必要性,，以控制資金風(fēng)險(xiǎn)

4特定政策

4.1各部門于每月2日前將部門資金計(jì)劃交財(cái)務(wù)部審批,，財(cái)務(wù)部于4日審批下達(dá)月度資金計(jì)劃

4.2按照每月的收入和費(fèi)用的比例審批，若收入下降,，則變動(dòng)費(fèi)用按當(dāng)月預(yù)算比例同等下降,。變動(dòng)費(fèi)用包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、辦公費(fèi),、會(huì)議費(fèi)、廣告費(fèi),、宣傳費(fèi),、咨詢費(fèi)以及銷售人員的提成。

4.3若批準(zhǔn)的超預(yù)算資金計(jì)劃并非由于不可抗力造成,，此類超預(yù)算資金計(jì)劃由財(cái)務(wù)部匯總后在月度管理報(bào)告中反映,。不可抗力的定義：當(dāng)發(fā)生市場預(yù)測之外的大幅波動(dòng)或遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事件。

5.資金計(jì)劃管理流程說明c-12-001-001

步驟涉及部門步驟說明

1相關(guān)部門各部門依據(jù)部門預(yù)算和部門月度工作計(jì)劃編制部門資金計(jì)劃/超預(yù)算資金計(jì)劃

2部門經(jīng)理相關(guān)部門經(jīng)理審核本部門資金計(jì)劃的內(nèi)容是否完整,、數(shù)據(jù)是否真實(shí),、準(zhǔn)確，將不同意的月資金計(jì)劃返回1進(jìn)行修改,，將超預(yù)算資金計(jì)劃報(bào)主管副總審批

3主管副總參閱相關(guān)部門經(jīng)理報(bào)送的部門資金計(jì)劃

4主管副總主管副總審核超預(yù)算資金計(jì)劃的內(nèi)容,、原因，理由是否真實(shí),、合理,、充分，將不同意的超預(yù)算資金計(jì)劃返回1進(jìn)行修改

5財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管收集各部門資金計(jì)劃,，將各部門資金計(jì)劃和公司預(yù)算及部門資金計(jì)劃進(jìn)行比較,，匯總各部門資金計(jì)劃，交財(cái)務(wù)主管

6財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管審核各部門資金計(jì)劃是否完整,、真實(shí),、準(zhǔn)確，結(jié)合現(xiàn)金流量提出具體意見,，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批 7財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部對預(yù)算內(nèi)的月資金計(jì)劃進(jìn)行審批,，同時(shí)對超預(yù)算資金計(jì)劃可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，將超預(yù)算資金計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批

7.1財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限內(nèi)的超預(yù)算資金計(jì)劃,，將不同意的超預(yù)算資金計(jì)劃返回1進(jìn)行修改,，附修改意見。將超過審批權(quán)限的超預(yù)算資金計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批

7.2總經(jīng)理總經(jīng)理審批超過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的超預(yù)算資金計(jì)劃,，將不同意的超預(yù)算資金計(jì)劃返回1進(jìn)行修改 8財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管將已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審批的月資金計(jì)劃/超預(yù)算資金計(jì)劃抄送相關(guān)部門和董事長

8.1 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管于月底統(tǒng)計(jì)各部門超預(yù)算數(shù),，并分析原因，納入部門考核

9財(cái)務(wù)部資金會(huì)計(jì)根據(jù)已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審批的月資金計(jì)劃/超預(yù)算資金計(jì)劃編制月資金計(jì)劃,，報(bào)財(cái)務(wù)主管審核

10財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管審核月資金計(jì)劃是否完整,、準(zhǔn)確,，不準(zhǔn)確的月資金計(jì)劃返回8重新修改

11財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)根據(jù)已審批的月資金計(jì)劃/超預(yù)算資金計(jì)劃/資金計(jì)劃進(jìn)行資金的日常管理

銷售環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制與管理（商業(yè)）

本管理制度共分4部分內(nèi)容：

1、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及一般要求,；

2,、銷售業(yè)務(wù)流程控制；

3,、應(yīng)收賬款管理,；

4、銷售費(fèi)用控制,。

1.銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及一般要求

1.1.銷售合同,、發(fā)票和發(fā)貨單必須在公司財(cái)務(wù)監(jiān)督下專人管理、填制,。票據(jù)要按順序編號,，注銷以上票據(jù)須經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

1.2.制定產(chǎn)（商）品價(jià)目表并予以執(zhí)行,，銷售部任何人未經(jīng)授權(quán)不得改變售價(jià)。

1.3.收款時(shí)必須對品名,、數(shù)量,、單價(jià)、金額進(jìn)行審核,，有銷售合同必須與合同核對,。

1.4.廢殘料出售必須按一般銷售同樣處理。

1.5.銷售退回必須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)后方可辦理退貨退款手續(xù),。

1.6.開單,、發(fā)貨、收款,、記賬必須分工負(fù)責(zé),。

1.7.應(yīng)收賬款明細(xì)應(yīng)與總賬核對相符并進(jìn)行分析。

1.8.銷售收入,、預(yù)付定金,、暫收一切款項(xiàng)，均要由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一收取,。

2.銷售業(yè)務(wù)流程控制

按銷售業(yè)務(wù)貨款收取的時(shí)間分為：現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)和賒銷業(yè)務(wù)兩種,。

2.1.現(xiàn)銷業(yè)務(wù)指銷售產(chǎn)（商）品同收取貨款即錢貨兩清的情況。

2.1.1.客戶購貨時(shí),，有銷售部填制統(tǒng)一編號一式數(shù)聯(lián)的“銷貨單”,，注明購貨單位或個(gè)人、貨物名稱、規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)、金額等,，經(jīng)負(fù)責(zé)人審核簽章后,，留一聯(lián)作為存根,，其余交客戶辦理貨款結(jié)算和提貨,。

2.1.2.客戶持銷售部填制的“銷貨單”數(shù)聯(lián)向財(cái)務(wù)部交款，財(cái)務(wù)部對“銷貨單”確認(rèn)審核后,，辦理收款,，加蓋收訖專業(yè)章和有關(guān)人簽章，并開具發(fā)票,，留一聯(lián)“銷貨單”編制記賬憑證,，其余及發(fā)票退客戶。

2.1.3.客戶持加蓋財(cái)務(wù)簽章的“銷貨單”提貨聯(lián)向倉庫提貨,，倉庫人員對“銷貨單”復(fù)核,，確認(rèn)合格予以發(fā)貨，并將提貨聯(lián)留下登記倉庫賬目,。

2.2.賒銷業(yè)務(wù)是指企業(yè)先辦理產(chǎn)（商）品發(fā)出,，然后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收取貨款的銷售方式。

2.2.1.賒銷業(yè)務(wù)要嚴(yán)格銷售合同的簽訂和確認(rèn)管理,，賒銷合同須經(jīng)法律顧問或?qū)I(yè)人士審核后,，方能進(jìn)入審批程序。

2.2.2.公司建立賒銷業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)制度,。賒銷業(yè)務(wù)由銷售業(yè)務(wù)人員提出申請,，填制“產(chǎn)（商）品賒銷審核單”說明情況，并按應(yīng)收賬款管理的顧客資料卡要求,，提供賒銷客戶的基本情況,，供相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審核,、評估,，最后由公司總經(jīng)理批示，審批同意后銷售部根據(jù)“產(chǎn)（商）品賒銷審核單”填制“銷貨單”,。

2.2.3.客戶持銷售部填制的“銷貨單”及“產(chǎn)（商）品賒銷審核單”去財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部根據(jù)各部審核領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)手續(xù)，加蓋同意賒銷提貨專用印章,，留一聯(lián)和“產(chǎn)（商）品賒銷審核單”登記應(yīng)收賬款及存貨賬目,，其余退客戶。

2.2.4.倉庫根據(jù)財(cái)務(wù)審核的“銷貨單”發(fā)貨聯(lián)發(fā)貨給客戶，向外地發(fā)貨或委托運(yùn)輸是要向運(yùn)貨方索取收貨方的收貨證明,。

2.2.5.財(cái)務(wù)部要及時(shí)登記銷售明細(xì)賬及應(yīng)收賬款明細(xì)帳,，定期與欠款單位核對賬目，按合同規(guī)定時(shí)間督促銷售部門收取貨款,，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),。

2.3.銷售退回

2.3.1.業(yè)務(wù)員提供退貨原因分析：業(yè)務(wù)自身原因、客戶原因,、產(chǎn)（商）品原因

2.3.2.銷售部領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核同意,，并對有關(guān)退貨責(zé)任追究簽署意見

2.3.3.退貨應(yīng)由技術(shù)質(zhì)檢部和倉庫清點(diǎn)后方可入庫,，技術(shù)質(zhì)檢部出具相應(yīng)的檢驗(yàn)報(bào)告。

3.應(yīng)收賬款管理

3.1.企業(yè)應(yīng)收賬款一般是因產(chǎn)（商）品賒銷形成的,，故在賒銷時(shí)應(yīng)考察客戶資信情況來確定,，賒銷期限和賒銷金額。

3.2.對賒銷客戶根據(jù)資信情況要分級管理a,、b,、c、d四級

a類客戶最高可按銷售額全額賒銷期限可延至月

b類客戶最高可按銷售額50%賒銷期限可延至月

c類客戶最高可按銷售額30%賒銷期限可延至月

d類客戶不予賒銷優(yōu)惠

3.3.客戶信息資料的搜集,、儲(chǔ)存,。銷售部應(yīng)提供賒銷客戶或重點(diǎn)銷售客戶的基本情況和資金信用資料，建立客戶檔案并及時(shí)更新

3.4.賬款催收一般我們按信函通知,、電話催收,、派員面談、法律訴訟四個(gè)程序來進(jìn)行

3.5.賬款回收績效考核

3.5.1.收款考核要以實(shí)際的收款額而不是以賬面銷售額為標(biāo)準(zhǔn)

3.5.2.逾期賬款要組織業(yè)務(wù),、財(cái)務(wù)有關(guān)人員分析討論客戶狀況及措施辦法,，建立業(yè)務(wù)部個(gè)人賬款回收分析表

3.5.3.考核指標(biāo)

收款率=（本期收款總額/期末應(yīng)收賬款余額）×100％（≥80％）

退貨率=（退款額/銷售總額）×100％（≤1％）

折讓率=（折舊額/銷售總額）×100％（≤％）

逾期率=逾期末收回貨款余額/應(yīng)收賬款總額

呆賬率=（呆賬余額/銷售總額）×100％

3.6.應(yīng)收賬款的稽核控制

每月財(cái)務(wù)部編制《應(yīng)收賬款賬齡分析表》，同業(yè)務(wù)人員一起核對應(yīng)收賬款,，跟蹤催收逾期賬款,，對有疑問客戶要以電查、函查或親往方式與客戶對賬,，防止貨款流失或人為舞弊

4.銷售費(fèi)用控制

4.1.根據(jù)銷售業(yè)務(wù)發(fā)展情況,，應(yīng)采用費(fèi)用預(yù)算方式來管理控制

費(fèi)用預(yù)算分為兩部分：

1、基本固定費(fèi)用：辦公費(fèi),、房租,、汽車費(fèi)用、通訊費(fèi),、日雜,、基本工資等

2、相對變動(dòng)費(fèi)用銷售提成、外出差旅,、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、廣告宣傳等

4.2.每月28日前按上述分類向公司提供月的費(fèi)用預(yù)算，并在相對變動(dòng)部分說明理由,，數(shù)額超過500元,，附詳細(xì)情況說明。

4.3.公司貫徹財(cái)務(wù)收支兩條線原則,，銷售收入要全部上繳公司財(cái)務(wù),，不準(zhǔn)坐支。

4.4.日常備用金經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可借支,。