總結(jié)是把一定階段內(nèi)的有關(guān)情況分析研究，做出有指導(dǎo)性的經(jīng)驗(yàn)方法以及結(jié)論的書面材料,，它可以使我們更有效率,，不妨坐下來好好寫寫總結(jié)吧,。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的總結(jié)呢,？以下是小編收集整理的工作總結(jié)書范文，僅供參考,，希望能夠幫助到大家,。

銀行財(cái)務(wù)工作匯報(bào)銀行財(cái)務(wù)核算工作總結(jié)篇一

一、貨幣 信貸 工作

（一）貫徹落實(shí)穩(wěn)健貨幣政策,，引導(dǎo) 金融

機(jī)構(gòu)做好20xx年信貸工作,。

完成一季度信貸調(diào)控任務(wù)，實(shí)現(xiàn)地方法人金融機(jī)構(gòu)新增信貸平穩(wěn)增長,。完成20xx年涉農(nóng)和中小企業(yè)信貸政策導(dǎo)向效果評(píng)估工作,。發(fā)揮再貼現(xiàn)工具引導(dǎo)、調(diào)節(jié)作用,。一季度,，共辦理再貼現(xiàn)4541萬元，支農(nóng)再貸款1000萬元,。

（二）發(fā)揮金融對(duì)科技,、文化

產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持作用。

建設(shè) 的若干 意見

》,、《關(guān)于金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展繁榮的指導(dǎo)意見》,。（三）做好全市重大項(xiàng)目投融資對(duì)接洽談會(huì)會(huì)務(wù)準(zhǔn)備工作，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加快項(xiàng)目對(duì)接,。

做好全市房地產(chǎn) 市場(chǎng)

監(jiān)測(cè)引導(dǎo)工作,。組織開展20xx年 銀行

貸款增長風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)資金 申報(bào) 工作。

（四）會(huì)同市民宗局赴邳州實(shí)地 考察 民族 貿(mào)易

特需商品生產(chǎn)企業(yè)并召開現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì),。完成民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)企業(yè)貸款貼息申報(bào)材料初審工作,，協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)優(yōu)惠利率政策。

（五）積極推動(dòng)企業(yè)開展直接債務(wù)融資工作,。 二,、金融穩(wěn)定工作

（一）開展20xx年全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行人民銀 行政

策情況評(píng)價(jià)工作。

（二）擬訂中心支行《“兩 管理、兩綜合”系統(tǒng)管理辦法》,。

財(cái)務(wù)

公司進(jìn)行開業(yè)輔導(dǎo),、預(yù)審核。

（四）制發(fā)《市20xx年金融生態(tài)縣創(chuàng)建考核 方案 》,。組織轄區(qū)縣（市,、區(qū)）開展20xx年金融生態(tài)縣創(chuàng)建自評(píng)、申報(bào)工作,。

三,、

（一）完成20xx年一季度各期金融 統(tǒng)計(jì) 報(bào)表。

經(jīng)濟(jì)

運(yùn)行情況分析,，20xx年四季度 工業(yè)

景氣,、物價(jià)、企業(yè)家,、銀行家,、儲(chǔ)蓄問卷、民間融資等調(diào)查及分析

報(bào)告

,。完成20xx年省gdp增速,、固定資產(chǎn) 投資 增速等9個(gè)指標(biāo)的預(yù)測(cè)工作。完成存貸比監(jiān)管情況等5項(xiàng)調(diào)查,。召開全市小額貸款公司年會(huì),，編制《小額貸款公司操作手冊(cè)》。

,。完成《市支付機(jī)構(gòu)20xx年綜合監(jiān)管情況的報(bào)告》,。完成同城資金實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)排查工作，減少同城清算實(shí)物票據(jù)交換場(chǎng)次,，提高資金周轉(zhuǎn)速度,。向轄區(qū)相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)部署票據(jù)憑證印制管理系統(tǒng)試運(yùn)行工作，開展操作人員現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn),。做好淮海農(nóng)商行賬戶批量遷移工作,。

總結(jié)

與人民銀行信息共享無紙化系統(tǒng)”的接口開發(fā)工作。完成“財(cái)政與人民銀行信息共享無紙化系統(tǒng)”升級(jí)工作,，做好該系統(tǒng)向區(qū)財(cái)政推廣應(yīng)用工作,。完成20xx年第一期憑證式國債發(fā)行工作。完成20xx年已兌付無記名國債復(fù)點(diǎn),、銷毀工作,。對(duì)轄區(qū)國債承銷機(jī)構(gòu)開展季度考評(píng)。完成對(duì)市本級(jí),、區(qū)20xx年12月及年度財(cái)政庫款,、預(yù)算收入的對(duì)賬工作,。

（四）加強(qiáng)春節(jié)期間現(xiàn)金投放回籠預(yù)測(cè)分析工作，保證了 節(jié)日 現(xiàn)金供應(yīng),。

順利完成20xx年賀歲普通紀(jì)念幣發(fā)行工作,。組織召開年度貨幣金銀工作會(huì)議。完成轄區(qū)人民銀行各縣（市）支行,、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的年度考核工作,。貫徹落實(shí)分行殘損幣回收會(huì)議精神，向社會(huì)公布紙幣兌換硬幣自助設(shè)備網(wǎng)點(diǎn),，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)推行首兌負(fù)責(zé)制,，實(shí)現(xiàn)了殘破幣,、小面額貨幣兌換“零障礙”,。召開“冠字號(hào)碼信息系統(tǒng)”建設(shè)推進(jìn)會(huì)，系統(tǒng)試點(diǎn)工作開展順利,。舉辦現(xiàn)金消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)集中宣傳活動(dòng),。

制度

。開展擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí),。實(shí)施征信信息主體權(quán)益保護(hù)工程,，編制《金融機(jī)構(gòu)征信管理操作手冊(cè)》，完成“個(gè)人信用報(bào)告互聯(lián)網(wǎng)查詢平臺(tái)”內(nèi)部測(cè)試工作,。

（六）完成了一季度存貸款,、國庫存款的計(jì)息工作。 四,、外匯管理工作

（一）舉辦外匯檢查內(nèi)控培訓(xùn)班,，匯編、印刷《外匯檢查工作手冊(cè)》,。

對(duì)全市435家重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析,，全面了解市進(jìn)出口企業(yè)狀況。制定中心支局《20xx年外匯年檢方案》,。積極推進(jìn)中心支局“外匯監(jiān)測(cè)分析室”建設(shè)工作,。利用外商投資信息服務(wù)平臺(tái)上掛各類業(yè)務(wù)規(guī)定、表格,。完成對(duì)豐縣,、睢寧縣港華燃?xì)夤就鈪R收支業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。參與省分局對(duì)徐工集團(tuán)開展的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)調(diào)研,、非現(xiàn)場(chǎng)檢查系統(tǒng)可疑線索篩選工作,。

教育

新春

茶話會(huì)。開展“情暖20xx送溫暖”志愿服務(wù)活動(dòng),。舉行全市金融系統(tǒng)“學(xué)雷鋒,，金融志愿者與您同行”活動(dòng)啟動(dòng)儀式。組織開展“每季一星”評(píng)選活動(dòng)。舉辦第三屆職工運(yùn)動(dòng)會(huì),。

銀行財(cái)務(wù)工作匯報(bào)銀行財(cái)務(wù)核算工作總結(jié)篇二

時(shí)光荏苒,，xx年年很快就要過去了，站在xx的門檻上回首過去的一年,，內(nèi)心不禁感慨萬千……財(cái)務(wù)工作二十余年,，也寫了近二十份的工作總結(jié)，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人,，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn),，總結(jié)過去一年里的得與失，分析其中的緣由,，這也是對(duì)自己的一種鞭策與鼓勵(lì)吧,，財(cái)務(wù)公司個(gè)人工作總結(jié)。時(shí)間如梭,，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個(gè)年度之坎,，回首過去的一年，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪,。

作為xx集團(tuán)子公司的xx公司，財(cái)務(wù)部是公司的關(guān)鍵部門之一,，對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升,，對(duì)外要應(yīng)對(duì)稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查,、掌握稅收政策及合理應(yīng)用,。在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了,。財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比xx年又邁進(jìn)了一步,。回顧即將過去的這一年,，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上,，緊緊圍繞重點(diǎn)展開工作,，緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算,、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任,。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績,，克服不足,，現(xiàn)將xx年年的工作做如下簡要回顧和總結(jié),。

今年的工作可以分以下三個(gè)方面

1、規(guī)范了庫存材料的核算管理,，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲(chǔ)備,，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度,，改變了原來不論是否需要,、不論那個(gè)部門使用、也不論購進(jìn)的數(shù)量多少,，都在購進(jìn)之日起一次攤銷到某一個(gè)部門來核算的模糊成本,。

2、在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費(fèi)用的管理,，加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用的項(xiàng)目管理,，分門別類的計(jì)算每輛車實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映每一輛車當(dāng)期的運(yùn)輸成本,。為運(yùn)輸車輛的績效管理提供參考依據(jù),。

（1）認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo),，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核,，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等,。對(duì)所有成本費(fèi)用按部門、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類,，月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益,。

（2）國家財(cái)政部門對(duì)公司的財(cái)務(wù)等級(jí)評(píng)定還是第一次。我們?cè)跓o任何前期準(zhǔn)備的前提下,，突然接受檢查,，但長寧區(qū)財(cái)政局還是對(duì)公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給公司的財(cái)務(wù)等級(jí)分?jǐn)?shù)也是評(píng)定組有史以來,，評(píng)給最高分的一家公司,。

（3）按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金,。在集團(tuán)公司的年中審計(jì),、年終預(yù)審及財(cái)政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作,。

（1）按公司要求對(duì)分公司以及營業(yè)點(diǎn)的收入,、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核,，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度,。統(tǒng)一核算口徑,，日常工作中，及時(shí)溝通,、密切聯(lián)系并注意對(duì)他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見,，與各分公司、營業(yè)點(diǎn)的核算部門建立了良好的合作關(guān)系,。

（2）正確計(jì)算營業(yè)稅款及個(gè)人所得稅,，及時(shí)、足額地繳納稅款,，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報(bào)軟件,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系,，取得他們的支持與指導(dǎo),。

（3）在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),，打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面,，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者,，對(duì)下屬充分做到“察人之長,、用人之長、聚人之長,、展人之長“,，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì),，樹立起開拓創(chuàng)新,、務(wù)實(shí)高效的部門新形象。

（4）作為基層管理者,，我充分認(rèn)識(shí)到自己既是一個(gè)管理者,，更是一個(gè)執(zhí)行者。要想帶好一個(gè)團(tuán)隊(duì),，除了熟悉業(yè)務(wù)外,，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則,，這樣才能保證在人員偏緊的情況下,，大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作,。

新的一年意味著新的起點(diǎn),、新的機(jī)遇,、新的挑戰(zhàn),，我們決心再接再厲,，更上一層樓,。xx年我們將向財(cái)務(wù)精細(xì)化管理進(jìn)軍,，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要“確保營運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”,、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段”等,，這樣，就足以對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì),。要以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微,，對(duì)每一崗位,、部門的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù),，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集,。

并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營領(lǐng)域,，通過行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,，拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能,，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理“零”死角,，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值,。雖然，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情,，其實(shí)正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”,。

銀行財(cái)務(wù)工作匯報(bào)銀行財(cái)務(wù)核算工作總結(jié)篇三

第一條 為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營管理,，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益,，促進(jìn)我行業(yè)務(wù)的發(fā)展,，特制定本制度。

第二條 財(cái)務(wù)管理工作,，必須貫徹國家政策、法令,，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《國營企業(yè)成本管理?xiàng)l例》,、《國營金融、保險(xiǎn)企業(yè)成本管理實(shí)施細(xì)則》,。

第三條 財(cái)務(wù)管理體制,，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，計(jì)劃管理,，分級(jí)核算,，利潤留成”,?？傂?、省,、自治區(qū),、直轄市,、計(jì)劃單列市分行（以下簡稱分行）地市州分支行,、縣支行和縣支行級(jí)的辦事處均為獨(dú)立核算單位。

第四條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：管好用好各項(xiàng)資金,，提高資金使用效率；正確進(jìn)行成本核算,，努力增收節(jié)支,，完成利潤計(jì)劃,；實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，確保國家經(jīng)營資金和財(cái)產(chǎn)的安全,、完整,。

第五條 財(cái)務(wù)管理的范圍主要是：

一、財(cái)務(wù)計(jì)劃管理,；

二、信貸資金管理,；

三,、財(cái)務(wù)收入管理,；

四、成本管理,；

五,、稅金及營業(yè)外支出管理,；

六、專用基金管理,；

七,、固定資產(chǎn)和庫存物資管理,；

八、資金與財(cái)產(chǎn)盈虧處理,。

第六條 財(cái)務(wù)管理工作是全行性工作,，是經(jīng)營管理的一個(gè)重要內(nèi)容：各級(jí)行長或主任,，對(duì)全行財(cái)務(wù)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo),、組織、實(shí)施,、檢查的責(zé)任；要組織各部門采取切實(shí)措施增加收入,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和有關(guān)規(guī)定，在核定的成本率,、綜合費(fèi)用率范圍內(nèi)掌握成本開支；要支持財(cái)會(huì)部門按《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。

第七條 財(cái)會(huì)部門是財(cái)務(wù)管理的職能部門，其職責(zé)是：認(rèn)真貫徹國家的方針,、政策及財(cái)經(jīng)法規(guī),；參與本行經(jīng)營決策的制定,；制定本行財(cái)務(wù)管理制度,；負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,；正確反映和監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況及經(jīng)營成果,；保證國家資金的完整,，勤儉辦行,，增收節(jié)支,，降低成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。及時(shí)清繳稅利，合理分配利潤,；正確編制財(cái)務(wù)報(bào)表；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,、考核、檢查,，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作提出改進(jìn)意見，在經(jīng)營管理活動(dòng)中當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀,。第八條 各有關(guān)部門應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)范圍，本著認(rèn)真執(zhí)行國家方針,、政策的精神，積極籌集資金,，盡量降低資金成本,；靈活調(diào)撥,、調(diào)劑資金,，提高資金運(yùn)用效率；嚴(yán)格按國家規(guī)定,，做好貸款的發(fā)放和本息收回的工作,；遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，節(jié)約費(fèi)用開支,；做好固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理工作努力增收節(jié)支，不斷提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益,。

第九條 各行要認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。對(duì)財(cái)務(wù)管理工作做得好的單位,，要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì),；對(duì)財(cái)務(wù)管理混亂,，損失浪費(fèi)嚴(yán)重的單位,，要通報(bào)批評(píng),，限期整頓；對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律情節(jié)嚴(yán)重的單位,，要追究行長和有關(guān)人員的直接責(zé)任。

第二章 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理

第十條 財(cái)務(wù)計(jì)劃是計(jì)劃年度內(nèi)組織和指導(dǎo)全行財(cái)務(wù)活動(dòng),，考核經(jīng)營成果的重要依據(jù),。各行必須按規(guī)定要求認(rèn)真編報(bào),。

第十一條 財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)年度信貸計(jì)劃、勞資計(jì)劃,、各項(xiàng)費(fèi)用開支計(jì)劃和總行對(duì)編制本年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的有關(guān)要求，考慮影響本年財(cái)務(wù)收支的新因素，按照既有利于促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展,，又節(jié)約費(fèi)用開支的原則，由各業(yè)務(wù)部門提出有關(guān)測(cè)算財(cái)務(wù)收支的數(shù)據(jù),，由會(huì)計(jì)部門編制本行的財(cái)務(wù)計(jì)劃，經(jīng)行務(wù)會(huì)審定后上報(bào),。

第十二條 財(cái)務(wù)計(jì)劃由財(cái)務(wù)收入,、支出,、損益三個(gè)部分組成。本行自身以及附屬企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中（包括外匯業(yè)務(wù)）的一切收支都要納入財(cái)務(wù)計(jì)劃,。

財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容：

（一）營業(yè)收入；

（二）營業(yè)外收入,；

（三）營業(yè)支出,；

（四）營業(yè)外支出；

（五）業(yè)務(wù)費(fèi)支出,；

（六）管理費(fèi)支出；

（七）稅金,；

（八）利潤或虧損,；

（九）聯(lián)營企業(yè)及經(jīng)營投資收入；

（十）附屬企業(yè)利潤,；

（十一）成本率；（十二）綜合費(fèi)用率,；

（十三）人員構(gòu)成情況。

第十三條 財(cái)務(wù)計(jì)劃的編審程序：自下而上編制上報(bào)自上而下審批下達(dá),。各分行的財(cái)務(wù)計(jì)劃，應(yīng)于新年度開始二個(gè)月內(nèi)報(bào)送總行,，總行根據(jù)財(cái)政部批準(zhǔn)的全行財(cái)務(wù)計(jì)劃，審批各分行的財(cái)務(wù)計(jì)劃,。

第十四條 財(cái)務(wù)計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，除遇有存,、貸款利率大幅度變動(dòng),，機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系的改變等,，而引起財(cái)務(wù)收支變化時(shí),可逐級(jí)向上反映,經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃外，一般不作調(diào)整,。

第十五條 各級(jí)行財(cái)會(huì)部門要按季檢查、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，反映問題，提出建議,。各級(jí)行長或主任要根據(jù)財(cái)會(huì)部門提供的計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，采取有效措施,，確保財(cái)務(wù)計(jì)劃的完成,。

第三章 信貸資金管理

第十六條 信貸資金是建設(shè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)的營運(yùn)資金,。信貸資金管理是建設(shè)銀行經(jīng)營管理的主體,，也是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。

信貸資金管理包括：國家信貸基金,、各項(xiàng)存款、各項(xiàng)貸款、金融機(jī)構(gòu)往來資金,、其他資金等所有資金來源與資金運(yùn)用。

第十七條 國家信貸基金是建設(shè)銀行辦理貸款業(yè)務(wù)的營運(yùn)資金,。其來源：

②建筑安裝企業(yè)國撥流動(dòng)資金轉(zhuǎn)貸款的資金；

③按規(guī)定比例從年度實(shí)現(xiàn)的利潤中補(bǔ)充的國家信貸基金,。

第十八條 國家信貸基金必須嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定使用。不準(zhǔn)擅自提取或轉(zhuǎn)移,，以保證國家信貸基金的完整。在發(fā)放貸款中的經(jīng)營性損失,，按規(guī)定的審批程序在提取的貸款呆帳準(zhǔn)備金中核銷。

第十九條 國家信貸基金按其構(gòu)成,，分別由總,、分行兩級(jí)管理,。中央財(cái)政撥交和從利潤中補(bǔ)充的國家信貸基金，由總行管理和分配,；地方財(cái)政撥交的信貸基金由分行管理,。

總行集中管理的國家信貸基金,，因信貸業(yè)務(wù)的需要撥給各分行時(shí),，分行應(yīng)單獨(dú)記帳管理,，在營運(yùn)過程中不得減少,。

第二十條 存款是信貸資金的主要來源,，貸款是信貸資金的具體運(yùn)用,。信貸資金往來活動(dòng)，都要通過會(huì)計(jì)核算進(jìn)行反映,。各業(yè)務(wù)部門要運(yùn)用會(huì)計(jì)核算資料，對(duì)存,、貸款增減及其引起的財(cái)務(wù)收、支變化進(jìn)行分析,，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供資金信息，最大限度地集聚資金,，有效地運(yùn)用資金。第二十一條 對(duì)庫存現(xiàn)金尤其是儲(chǔ)蓄備用金要加強(qiáng)監(jiān)督管理,，定期檢查核對(duì)，保證帳款相符,，對(duì)擅自動(dòng)用庫款或以白條頂庫的，要追究有關(guān)人員責(zé)任,。

第二十二條 暫收、暫付款項(xiàng)是在經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的過渡性資金,，列帳時(shí)由有關(guān)部門提出憑證或意見，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理,；各行財(cái)會(huì)部門要經(jīng)常進(jìn)行檢查,，督促有關(guān)部門及時(shí)清理,，發(fā)現(xiàn)問題要采取措施認(rèn)真處理。暫付款項(xiàng)不準(zhǔn)墊付基本建設(shè),、固定資產(chǎn)購置,、集體福利和職工個(gè)人借款,，以及其他非營業(yè)性占款,。

第二十三條 待攤費(fèi)用，應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目,，受益期限確定攤銷額，不得提前或推遲攤銷,。

第四章 財(cái)務(wù)收入管理

第二十四條 建設(shè)銀行財(cái)務(wù)收入包括：營業(yè)收入和營業(yè)外收入,。

一,、營業(yè)收入項(xiàng)目包括：貸款業(yè)務(wù)收入、信托業(yè)務(wù)收入、手續(xù)費(fèi)收入,、代征建筑稅手續(xù)費(fèi)收入,、與人民銀行往來利息收入,、同業(yè)往來利息收入,、拆出資金利息收入,、調(diào)撥資金利息收入,、貼現(xiàn)利息收入,、出納長款收入,，外匯買賣收益,。

二,、營業(yè)外收入項(xiàng)目包括：物,、料等變價(jià)收入,、罰款收入,、其他收入,。

第二十五條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入必須按規(guī)定正確計(jì)算,，認(rèn)真復(fù)核，保證真實(shí)準(zhǔn)確,。凡屬財(cái)務(wù)收入的各項(xiàng)資金，要按規(guī)定列入有關(guān)會(huì)計(jì)科目核算,，全部入帳，不得截留或作其他帳務(wù)處理,。

第二十六條 各行發(fā)放的貸款，應(yīng)按規(guī)定的利率計(jì)算利息,，不得擅自變動(dòng)利率,。

第二十七條 對(duì)應(yīng)收貸款利息，會(huì)計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部門提供清單,，督促業(yè)務(wù)部門收回，不得久懸,。第二十八條 對(duì)金融機(jī)構(gòu)往來、內(nèi)部調(diào)撥資金要按季結(jié)息,，并及時(shí)收取利息。

第二十九條 財(cái)務(wù)收入發(fā)生誤收需要退還時(shí),，由有關(guān)人員提出證明憑據(jù),，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核批準(zhǔn),，從有關(guān)帳戶退還,。

第三十條 會(huì)計(jì)主管人員,、稽核人員，對(duì)財(cái)務(wù)收入情況要定期進(jìn)行檢查,，發(fā)現(xiàn)多收或少收差錯(cuò),，應(yīng)及時(shí)清查糾正,，以保證財(cái)務(wù)收入的準(zhǔn)確無誤。

第五章 成本管理

第三十一條 成本管理是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容,，也是提高經(jīng)濟(jì)效益的必要保證。成本是反映各行經(jīng)營狀況及工作質(zhì)量的重要指標(biāo),，各行必須重視成本管理，加強(qiáng)核算,，努力降低成本,，提高經(jīng)營管理水平。

第三十二條 各行成本管理必須嚴(yán)格執(zhí)行《國營金融,、保險(xiǎn)企業(yè)成本管理實(shí)施細(xì)則》,。加強(qiáng)成本的監(jiān)督、控制和考核,，并經(jīng)常進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析,。

２、按規(guī)定提取的職工福利費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi)；

３,、按規(guī)定待攤的固定資產(chǎn)修理費(fèi)和低值易耗品攤銷,；

待攤費(fèi)用的攤銷期,，一般不超過四個(gè)季度,。特殊情況需要延長攤銷期的,，須經(jīng)財(cái)政部或財(cái)政部駐各地中企處（以下簡稱中企處）批準(zhǔn)可以適當(dāng)延長,，但延長期不得超過兩個(gè)季度,。

二,、成本核算按季,、年劃清本期與下期成本的界限，各期成本不準(zhǔn)提前或延后列支,。

三、劃清成本支出與營業(yè)外支出的界限,，不準(zhǔn)將屬于成本開支范圍的各項(xiàng)支出列入營業(yè)外支出，也不得將營業(yè)外支出擠入成本,。

四,、嚴(yán)格劃分成本與專用基金支出的界限,，不準(zhǔn)將固定資產(chǎn)購置,、基本建設(shè)和更新改造支出列入成本,。

五,、成本核算資料必須完整,、準(zhǔn)確，如實(shí)反映經(jīng)營過程中的成本支出,，有關(guān)的憑證、帳冊(cè),、報(bào)表及其他資料必須齊全真實(shí)，不得弄虛作假,。

一、經(jīng)營業(yè)務(wù)中支付的利息,。包括支付給單位、個(gè)人的存款利息和按規(guī)定提取的應(yīng)付未付定期儲(chǔ)蓄存款利息以及保值定期儲(chǔ)蓄存款貼息（實(shí)際支付時(shí),，應(yīng)在應(yīng)付未付預(yù)提定期儲(chǔ)蓄存款利息或保值貼補(bǔ)利息中支付）；借入人民銀行資金,，以及其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)生往來和拆借資金支付的利息；調(diào)撥資金利息,；兌付金融債券和向人民銀行再貼現(xiàn)支付的利息。

二,、支付給其他單位（包括銀行）代辦本行業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)。

三,、按規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。

四,、固定資產(chǎn)修理費(fèi),。包括營業(yè)用房,、辦公用房,、汽車、設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的大修理和中小修理,。修理費(fèi)實(shí)行計(jì)劃管理，費(fèi)用數(shù)額較大的可以分次列入成本,。

五、外匯買賣損失,。

六、按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)列入成本的出納短款和結(jié)算賠款,。

七、辦理業(yè)務(wù)過程中直接發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi),。包括：

（１）職工工資,，包括支付給固定職工,、合同制職工,、經(jīng)批準(zhǔn)雇用的臨時(shí)工、計(jì)劃外用工的工資和各種工資性津貼,。

（２）職工福利費(fèi)。按職工工資總額（不包括各種獎(jiǎng)金及落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資和生活困難補(bǔ)助費(fèi)）的１１％提取,。

（３）工會(huì)經(jīng)費(fèi),。按職工工資總額（包括獎(jiǎng)金和自費(fèi)工資改革部分不包括落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資和生活困難補(bǔ)助費(fèi)）的２％提取。

（４）職工教育經(jīng)費(fèi),。在不超過職工工資總額的１．５％范圍內(nèi)開支。（職工工資總額包括獎(jiǎng)金和自費(fèi)工資改革部分,，不包括落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資和生活困難補(bǔ)助費(fèi)）

（５）職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。按全部職工標(biāo)準(zhǔn)工資的１％交納的職工待業(yè)保險(xiǎn)基金,。

八,、管理費(fèi)：具體項(xiàng)目同業(yè)務(wù)費(fèi),。

業(yè)務(wù)費(fèi)和管理費(fèi)的劃分辦法：總,、分行兩級(jí)開支的費(fèi)用為管理費(fèi),；總,、分行以下的獨(dú)立核算單位開支的費(fèi)用為業(yè)務(wù)費(fèi),。

九,、經(jīng)財(cái)政部同意列入成本的其他費(fèi)用,。

第三十五條 下列各項(xiàng)開支不能列入成本

一、應(yīng)在基本建設(shè)資金,、專用基金中開支的費(fèi)用；

二,、應(yīng)在營業(yè)外支出中開支的各項(xiàng)費(fèi)用；

五,、購買債券和繳納能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金和國家預(yù)算調(diào)節(jié)基金；

六,、應(yīng)在利潤留成中開支的各項(xiàng)獎(jiǎng)金；

七,、應(yīng)在利潤留成中支付的各項(xiàng)違約金和違反規(guī)定而支付的罰款；

八,、營業(yè)稅和其他稅;

九、對(duì)各種公益事業(yè)和社會(huì)活動(dòng)的贊助金,；

十、與本行經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的其他費(fèi)用,； 十一、經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)應(yīng)在補(bǔ)充信貸基金中核銷的專項(xiàng)支出,。

第三十六條 各級(jí)行處的成本要按季,、年進(jìn)行考核，檢查成本計(jì)劃執(zhí)行情況和存在的問題,。對(duì)超過成本計(jì)劃的項(xiàng)目,，要分析原因,，及時(shí)采取措施,，保證各項(xiàng)成本控制在計(jì)劃以內(nèi),。

第三十七條 成本項(xiàng)目的考核,，主要是檢查成本降低率和綜合費(fèi)用降低率,，成本降低率和綜合費(fèi)用降低率,，在財(cái)政部核定的基礎(chǔ)上,，由總行下達(dá)各分行,，據(jù)以執(zhí)行。

計(jì)算公式如下：

三,、成本降低率＝基期成本率—報(bào)告期成本率

四、綜合費(fèi)用降低費(fèi)＝基期綜合費(fèi)用率一報(bào)告期綜合費(fèi)用率

第六章 稅金及營業(yè)外支出管理

第三十八條 財(cái)務(wù)支出中的稅金包括營業(yè)稅和其它稅,。

一、營業(yè)稅：建設(shè)銀行營業(yè)稅納稅項(xiàng)目為“營業(yè)收入”科目中貸款業(yè)務(wù)收入,、信托業(yè)務(wù)收入、手續(xù)費(fèi)收入,。

１、貸款業(yè)務(wù)利息收入,；

２、手續(xù)費(fèi)收入,；

３、外匯買賣收益,；

４、其他利息收入,；

５,、與國外同業(yè)往來凈收入（即：與國外同業(yè)往來發(fā)生的利息收入減去利息支出后的差額）,。

二,、其他稅：包括城市維護(hù)建設(shè)稅,、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅,、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅和印花稅等,。 第三十九條 必須嚴(yán)格執(zhí)行國家稅法規(guī)定，正確計(jì)算應(yīng)繳營業(yè)稅等稅額,，按期足額向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納。

第四十條 營業(yè)外支出是指與建設(shè)銀行經(jīng)營過程無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出,。包括： 一、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)支出,；（含退職、退休,、離休人員費(fèi)用、長期病假人員費(fèi)用,、職工喪葬、撫恤費(fèi)支出以及合同制工人勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)支出和按合同制工人工資總額的１５％繳納的合同制工人退休養(yǎng)老基金等）,。

二、編外人員生活費(fèi)支出,；

三,、落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資支出,；

四,、財(cái)產(chǎn)意外損失支出；

五,、職工安置回鄉(xiāng)、下鄉(xiāng)落戶補(bǔ)助,；

六、貸款呆帳準(zhǔn)備金支出。

第四十二條 利潤是建設(shè)銀行及其附屬企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)全部業(yè)務(wù)經(jīng)營的財(cái)務(wù)成果,。包括：建設(shè)銀行本身的經(jīng)營業(yè)務(wù)利潤、聯(lián)營企業(yè)及經(jīng)營投資收入,、附屬企業(yè)利潤。

第四十三條 本身經(jīng)營業(yè)務(wù)利潤是建設(shè)銀行在經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中財(cái)務(wù)收入抵補(bǔ)財(cái)務(wù)支出后的差額,。

聯(lián)營企業(yè)及經(jīng)營投資收入是指建設(shè)銀行與其他單位聯(lián)合經(jīng)營的企業(yè)或經(jīng)營投資所分得的利潤收入。

附屬企業(yè)利潤是指建設(shè)銀行獨(dú)自經(jīng)營的,，在工商管理部門注冊(cè)開業(yè)的公司等附屬企業(yè)的利潤。

建設(shè)銀行利潤的計(jì)算方法是：營業(yè)收入加營業(yè)外收入減營業(yè)支出減營業(yè)外支出減業(yè)務(wù)費(fèi)支出減管理費(fèi)支出減營業(yè)稅及其它稅加聯(lián)營企業(yè)及經(jīng)營投資收入加附屬企業(yè)利潤,。聯(lián)營企業(yè)及經(jīng)營投資收入、附屬企業(yè)利潤,，都必須按期、足額入帳,，不得截留或挪作他用，保證利潤的真實(shí)性,。

第四十四條 建設(shè)銀行的利潤分配為：交納所得稅、調(diào)節(jié)稅、利潤留成,、補(bǔ)充國家信貸基金四個(gè)部分。第四十五條 所得稅,、調(diào)節(jié)稅實(shí)行季前預(yù)交，季后清算,，年終調(diào)整的辦法，由總行集中繳中央金庫,，各行在每季結(jié)息后三日內(nèi)，按預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤的５５％預(yù)交所得稅,、按６％預(yù)交調(diào)節(jié)稅。季后由總行清算,，年終根據(jù)決算進(jìn)行調(diào)整。虧損行不預(yù)交所得稅和調(diào)節(jié)稅,。

第四十六條 分行每季實(shí)現(xiàn)的利潤,，扣除應(yīng)提利潤留成和應(yīng)交納的所得稅、調(diào)節(jié)稅后,，在季度終了后全數(shù)上交總行。

第四十七條 國家信貸基金每年根據(jù)財(cái)政部批準(zhǔn)總行年度財(cái)務(wù)決算數(shù)集中提留,。

第四十八條 建設(shè)銀行實(shí)行全額利潤留成的辦法。全行的利潤留成比例由財(cái)政部核定,。總行在財(cái)政部核定的留成比例基礎(chǔ)上,，核定各分行的利潤留成比例。

二,、實(shí)現(xiàn)成本降低率和綜合費(fèi)用降低率；

三,、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，無截留,、挪用應(yīng)上交的收入無拖欠、漏交稅款,，不突破貸款規(guī)模，不違反利率政策,。

凡全面完成以上三項(xiàng)考核指標(biāo)的，按規(guī)定的留成比例提取利潤留成,；沒有全面完成考核指標(biāo)的，每少完成一項(xiàng)扣減利潤留成額的５％,。

第五十條 利潤留成實(shí)行按季預(yù)提，按年清算的辦法,。各行在每季終了后,，按總行核定的利潤留成比例和批準(zhǔn)的年度利潤計(jì)劃１／４的８０％預(yù)提。年終根據(jù)決算清算,。當(dāng)季虧損時(shí)，不得預(yù)提利潤留成,。

第五十一條 各行提取的利潤留成，按國家規(guī)定繳納“國家能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金”和“國家預(yù)算調(diào)節(jié)基金”后,，再按照規(guī)定比例用于業(yè)務(wù)發(fā)展基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)基金和職工福利基金,。

第八章 專用基金管理

第五十二條 專用基金是具有專門用途的資金。其來源包括發(fā)展基金,、職工福利基金,、職工獎(jiǎng)勵(lì)基金,、更新改造基金,、專用撥款以及其他收入的資金。各行必須按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分配和使用,。

第五十三條 發(fā)展基金重點(diǎn)用于發(fā)展本行業(yè)務(wù)。使用范圍包括：購建營業(yè),、辦公用房和職工宿舍；車輛,、電子設(shè)備、機(jī)器具購置,；彌補(bǔ)職工教育經(jīng)費(fèi)和教育事業(yè)費(fèi)的不足等項(xiàng)支出。

第五十四條 更新改造基金（包括折舊基金和固定資產(chǎn)變價(jià)收入資金）,，在交納國家能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金和國家預(yù)算調(diào)節(jié)基金后全部由各分行支配使用,，用于固定資產(chǎn)的更新改造。

第五十五條 職工獎(jiǎng)勵(lì)基金,、用于發(fā)放獎(jiǎng)金、自費(fèi)工資改革增加的工資,、獎(jiǎng)金稅。發(fā)放獎(jiǎng)金的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按國家規(guī)定執(zhí)行,。

第五十六條 職工福利基金，主要用于職工醫(yī)療費(fèi),、生活困難補(bǔ)助費(fèi)、洗理費(fèi),、計(jì)劃生育保健費(fèi)和職工家屬醫(yī)藥補(bǔ)助費(fèi),、彌補(bǔ)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的不足以及其他福利設(shè)施,。按規(guī)定提取的職工福利費(fèi)與職工福利基金統(tǒng)籌安排使用,。

第五十七條 專用撥款是指總行根據(jù)財(cái)政部核批的專用款項(xiàng)下達(dá)的有專項(xiàng)用途的資金。專用撥款在使用時(shí)要?？顚Ｓ茫?dāng)年用不完時(shí),，可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

第五十八條 專用基金其他收入,，來源要符合有關(guān)規(guī)定，按來源性質(zhì),，分別用于業(yè)務(wù)發(fā)展、職工福利,、職工獎(jiǎng)勵(lì)等方面。

第六十條 固定資產(chǎn)是國家財(cái)產(chǎn),，必須按照本行制定的固定資產(chǎn)管理辦法加強(qiáng)管理，做到有帳有卡,，帳實(shí)相符,，保證國家財(cái)產(chǎn)的安全和完整。

第六十一條 單位價(jià)值在５００元以上（含５００元）,，使用年限在一年以上的房屋、電子設(shè)備,、車輛、機(jī)具等（除本制度第六十八條規(guī)定的器具以外的物品）均為固定資產(chǎn),。

一、使用中固定資產(chǎn),，包括：

１、房屋,、建筑物,；

２、交通運(yùn)輸工具,；

３、電器設(shè)備,；

４、管理及生活用具,；

二、未使用固定資產(chǎn),。

三、租出固定資產(chǎn),。

四、不需用固定資產(chǎn),。

五、土地,。

第六十三條 各行嚴(yán)格按照《中國人民建設(shè)銀行固定資產(chǎn)折舊實(shí)施細(xì)則》規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)價(jià)和計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)折舊實(shí)行分類折舊,，按季計(jì)提。

第六十四條 各行對(duì)固定資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn),。盤點(diǎn)時(shí)由行政部門、財(cái)會(huì)部門,、使用部門共同參加,。盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)多余或虧損,，應(yīng)及時(shí)查明原因并編制固定資產(chǎn)盤盈盤虧表,，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批處理。

第十章 庫存物資管理

第六十五條 各級(jí)行的庫存物資主要包括：為零星基建和固定資產(chǎn)修理等購進(jìn)的各種器材,；已購未用的勞保用品；低值易耗品,；對(duì)外出售的各種憑證、表格,；以及其他各種備用物資。庫存物資應(yīng)按管理權(quán)限分別由行政,、財(cái)會(huì)、儲(chǔ)蓄,、業(yè)務(wù)等部門建帳管理。

第六十六條 庫存物資的計(jì)價(jià)

一,、對(duì)于各種材料、勞保用品,、低值易耗品和其他備用物資，采用實(shí)際價(jià)格進(jìn)行核算：主要包括：買價(jià),、包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi),、大宗物資的市內(nèi)運(yùn)輸費(fèi),。 二、對(duì)于印制對(duì)外出售的憑證和報(bào)表類,，采用計(jì)劃價(jià)出售,，收入沖減印刷費(fèi)支出,。

三、上級(jí)調(diào)撥的憑證表格,，以調(diào)撥價(jià)核算。

第六十七條 對(duì)庫存物資應(yīng)加強(qiáng)管理,，建立庫存物資管理制度，健全出,、入庫手續(xù)，并要進(jìn)行定期盤點(diǎn),。第六十八條 低值易耗品是指單位價(jià)值在５００元以下或使用年限在一年以內(nèi)的物品。單位價(jià)值在２０００元以下的保險(xiǎn)柜和下列物品不論單位價(jià)值大小,，使用年限長短，均作為低值易耗品：鐵皮柜,、點(diǎn)鈔機(jī)、計(jì)算器,、打捆機(jī)等以及經(jīng)財(cái)政部同意列入成本開支的其他低值易耗品。這部分作為低值易耗品的均不得計(jì)提折舊,。低值易耗品分為在庫和在用兩大類。

第六十九條 單位價(jià)值在１０元以內(nèi)的低值易耗品,，在領(lǐng)用時(shí)一次列入成本，但也應(yīng)辦理領(lǐng)用登記手續(xù),。單位價(jià)值在１０元以上（含１０元）的低值易耗品，實(shí)行五,、五攤銷法，即在領(lǐng)用時(shí)攤銷一半，到報(bào)廢時(shí)再攤銷一半,。

第十一章 資金與財(cái)產(chǎn)盈虧處理

第七十條 資金和財(cái)產(chǎn)的盈虧,，直接影響國家資金,，財(cái)產(chǎn)的安全和完整，必須嚴(yán)肅對(duì)待,，查明原因,，分清性質(zhì),，認(rèn)真妥善處理。對(duì)追回的款項(xiàng),，按規(guī)定上繳國庫或沖減有關(guān)支出。

第七十一條 資金和財(cái)產(chǎn)盈虧處理的范圍

一,、貸款呆帳損失的處理;

二、出納長短款和結(jié)算賠款的處理,；

三、財(cái)產(chǎn)多缺處理,；

四、對(duì)貪污,、挪用、盜竊,、詐騙、冒領(lǐng),、搶劫案件損失的處理,；

五,、其他災(zāi)害事故損失的處理,。

第七十二條 資金盈虧處理

一、貸款呆帳損失：應(yīng)由貸款單位提出報(bào)告,，說明呆帳原因，經(jīng)業(yè)務(wù)部門調(diào)查核實(shí),，提出處理意見，按規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)損,。在司法機(jī)關(guān)立案的，還需由司法機(jī)關(guān)提供有關(guān)證明,。

二、資金發(fā)生盈虧時(shí),，應(yīng)分別處理，不準(zhǔn)以多補(bǔ)少,，以長補(bǔ)短。

第七十三條 財(cái)產(chǎn)盈虧的處理

一,、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧：由財(cái)產(chǎn)管理部門查明原因,，提出處理意見，按《中國人民建設(shè)銀行固定資產(chǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)批后,，按同類固定資產(chǎn)估價(jià)入帳或者注銷其帳面價(jià)值。

一,、貸款呆帳損失：以一個(gè)借款者為單位，五萬元以下的報(bào)地市支行,，會(huì)同同級(jí)中企處審批并報(bào)上級(jí)行備案,；五萬元至十萬元（不含五萬元）的由地市行轉(zhuǎn)報(bào)分行會(huì)同同級(jí)中企處審批并報(bào)總行備案,；十萬元以上（含十萬元）的逐級(jí)報(bào)總行審批并報(bào)財(cái)政部備案,。

政策性原因造成的貸款呆帳損失，按有關(guān)規(guī)定辦理,。

二、出納長短款和結(jié)算事故賠款,，每筆金額在五十元以下的，由經(jīng)辦行行長審批,；五十元至二百元（含二百元）的，報(bào)地,、市中心支行審批；二百元至一千元（含一千元）的,，由分行審批；千元以上的逐級(jí)審核,，報(bào)總行審批。短款的核銷情況應(yīng)在會(huì)計(jì)決算中逐筆說明,。

三、因自然災(zāi)害造成的財(cái)產(chǎn)意外損失（不含固定資產(chǎn)）每筆金額在五百元以下的由縣,、市支行審批；五百元至一千元的報(bào)中心支行審批,；一千元以上的逐級(jí)報(bào)分行審批。其中：一萬元以上的要報(bào)總行備查,，說明情況。

四,、貪污,、盜竊,、詐騙、冒領(lǐng),、搶劫等案件損失,，原則上都應(yīng)逐級(jí)上報(bào)分行,。結(jié)案后,，損失金額在一萬元以內(nèi)由分行核批,，一萬元以上的經(jīng)分行審核報(bào)總行核批。

第十二章 財(cái)務(wù)報(bào)表

第七十五條 財(cái)務(wù)報(bào)表是全行財(cái)務(wù)收支核算和經(jīng)營狀況的綜合反映,，是開展業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作的依據(jù),。各級(jí)行必須按時(shí)填報(bào)，并保證各項(xiàng)數(shù)字準(zhǔn)確,、真實(shí)，不準(zhǔn)弄虛作假,。

一、季報(bào)

１,、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行表；（表１）

２,、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行明細(xì)表；（表２）

３,、貸款業(yè)務(wù)收入明細(xì)表,；（表３）

４,、稅利計(jì)算表；（表４）

述報(bào)表,，分行于季后十五日內(nèi)報(bào)總行各一份。

５,、季度財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目電報(bào)（于季末月二十五日前報(bào)總行）；（表１０）

６,、二季度加快專用基金明細(xì)表。（表５）

二,、年度決算報(bào)表。分行于下年２月１５日前報(bào)總行 １,、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行表；（同表１）

２,、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行明細(xì)表；（同表２）

３,、貸款業(yè)務(wù)收入明細(xì)表,；（同表３）

４,、稅利計(jì)算表,；（同表４）

５、專用基金明細(xì)表,；（同表５）

６、固定資產(chǎn)表,；（表６）

７,、主要財(cái)產(chǎn)明細(xì)表,；（表７）

８、附屬企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行表,；（同表１）

９,、附屬企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行明細(xì)表,；（同表２）

１０,、應(yīng)付未付定期儲(chǔ)蓄存款利息及保值儲(chǔ)蓄貼補(bǔ)情況表,；（表８）

１１、信貸基金及貸款呆帳準(zhǔn)備金情況表,。（表９）

第七十七條 財(cái)務(wù)報(bào)表要按總行統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)表格式填報(bào),不準(zhǔn)隨意增列項(xiàng)目。

第七十八條 各行在經(jīng)辦國際業(yè)務(wù)中所發(fā)生的收支,，應(yīng)按規(guī)定分別并入有關(guān)季度和年度財(cái)務(wù)報(bào)表,。

經(jīng)辦國際業(yè)務(wù)的外幣收支,，年終時(shí)由經(jīng)辦國際業(yè)務(wù)的部門將外匯有關(guān)收支按１２月３１日的外匯買價(jià)折算成人民幣，編制外匯業(yè)務(wù)“損益計(jì)算表”,，報(bào)分行財(cái)會(huì)處，由分行財(cái)會(huì)處編制外匯業(yè)務(wù)的“財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況表”和“財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行明細(xì)表”,，單獨(dú)報(bào)送總行財(cái)會(huì)部，由總行財(cái)會(huì)部統(tǒng)一并表,。

第十三章 財(cái)務(wù)決算

一,、決算準(zhǔn)備工作,；

二,、年度帳目結(jié)轉(zhuǎn)和決算整理期帳務(wù)處理,；

三、編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表和決算說明書,；

四,、稅利清算,。

（二）清理回收應(yīng)收未收利息及其他債權(quán)債務(wù)；

（三）清查財(cái)產(chǎn),。

第八十一條 每年十二月三十一日為決算日，當(dāng)日要軋年終帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作,。

（一）處理本年財(cái)務(wù)收支中應(yīng)予調(diào)整的帳項(xiàng)；

（二）對(duì)本年帳產(chǎn)清點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈,、盤虧，做好帳務(wù)處理工作,。

第八十三條 按總行統(tǒng)一規(guī)定的要求和報(bào)表格式,做好年度財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作。

第八十四條 年度財(cái)務(wù)決算,，經(jīng)財(cái)政部批復(fù)后，由總行批復(fù)各分行,。財(cái)務(wù)決算經(jīng)上級(jí)行批復(fù)后，核銷各項(xiàng)收支,。

對(duì)上級(jí)行的決算批復(fù)意見,，應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行，按批復(fù)意見及時(shí)調(diào)整帳務(wù)和清算稅利,。

第十四章 財(cái)務(wù)分析

第八十五條 財(cái)務(wù)分析是深化企業(yè)管理的重要工作,。各級(jí)行必須按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，充分運(yùn)用各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)數(shù)據(jù)，分析和評(píng)估一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況,，預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)前景，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，找出差距，提出措施,，改善財(cái)務(wù)管理。

第八十六條 財(cái)務(wù)分析的主要任務(wù)是：分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，說明影響計(jì)劃完成的有利和不利因素,。通過財(cái)務(wù)分析，促進(jìn)厲行節(jié)約,，挖掘潛力，充分發(fā)揮資金效能,，增加盈利，并為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策業(yè)務(wù)方向選擇較優(yōu)方案提供依據(jù),。

第八十七條 建設(shè)銀行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容有：盈虧分析,、成本分析,、資金分析,、財(cái)產(chǎn)分析,、專用基金分析,。

第八十八條 各行可根據(jù)不同需要,，進(jìn)行定期和不定期的財(cái)務(wù)分析。其主要形式有：全面分析,、簡要分析,、專題分析。

第九十條 財(cái)務(wù)檢查是正確執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要保證,，也是保證國家資金和財(cái)產(chǎn)安全的手段,，各行都必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查工作,。財(cái)務(wù)檢查工作要經(jīng)常化,、定期化。各分行要不定期組織人力,，對(duì)基層進(jìn)行檢查。

第九十一條 財(cái)務(wù)檢查的內(nèi)容：

（一）各項(xiàng)稅款是否按期足額上交,；

（二）各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入是否合理并全部入帳；

（三）各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出是否合理；

（四）各項(xiàng)利潤是否計(jì)算準(zhǔn)確,，有無轉(zhuǎn)移、截留,；

（五）購買專項(xiàng)控制商品，是否都已報(bào)經(jīng)社會(huì)集團(tuán)購買力管理機(jī)關(guān)審批,；

（六）財(cái)產(chǎn)是否完整；

（七）專用基金的提取,、使用是否符合規(guī)定,；

（八）其他應(yīng)查事項(xiàng),。

第九十二條 財(cái)務(wù)檢查終了,，要寫出檢查報(bào)告，報(bào)告同級(jí)行長,，抄送上級(jí)行和被查行處。

第十六章 附 則

第九十三條 各行在經(jīng)辦國際業(yè)務(wù)中,，所發(fā)生的外匯財(cái)務(wù)收支，按本制度執(zhí)行,。

第九十四條 本制度有未盡事宜，由總行負(fù)責(zé)修改補(bǔ)充,。解釋權(quán)屬總行,。

第九十五條 本制度從下發(fā)之日起實(shí)行,。過去有關(guān)規(guī)定與本制度如有抵觸,，以本制度為準(zhǔn)。各分行可結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際,，制定轄內(nèi)實(shí)施細(xì)則,，并報(bào)總行備案。

附屬企業(yè)也按本制度執(zhí)行,。

附件一：有關(guān)科目、帳戶設(shè)置說明

一,、營業(yè)收入：

１、貸款業(yè)務(wù)收入戶：包括建行基建貸款,、財(cái)政貼息貸款、中央基建設(shè)備儲(chǔ)備貸款,、更改措施貸款、建安企業(yè)流動(dòng)資金貸款,、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)流動(dòng)資金貸款、基建物資供銷企業(yè)貸款,、對(duì)外承包工程企業(yè)貸款、其他企業(yè)流動(dòng)資金貸款,、基建結(jié)算貸款、地方基建設(shè)備儲(chǔ)備貸款,、國撥流動(dòng)資金轉(zhuǎn)貸款、工業(yè)企業(yè)流動(dòng)資金貸款,、特種貸款、中央基建臨時(shí)貸款,、地方基建臨時(shí)貸款,、清理拖欠設(shè)備貸款,、中央委托貸款、地方其他委托貸款,、住宅儲(chǔ)蓄貸款、其他貸款,、信托貸款、外匯業(yè)務(wù)貸款,、待轉(zhuǎn)營業(yè)收入收回?cái)?shù)。

２,、信托業(yè)務(wù)收入戶：是本行的咨詢業(yè)務(wù)收入和勞務(wù)費(fèi)收入。 ３,、手續(xù)費(fèi)收入戶：辦理結(jié)算業(yè)務(wù),、委托貸款（指按委托貸款辦法規(guī)定以手續(xù)費(fèi)方式收取的收入）等按規(guī)定應(yīng)收取的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)收入及地方財(cái)政委托貸款手續(xù)費(fèi)收入,。

４、代征建筑稅手續(xù)費(fèi)收入戶：指代理稅務(wù)機(jī)關(guān)計(jì)征建筑稅按規(guī)定所得的手續(xù)費(fèi)收入,。

５、與人民銀行往來利息收入戶：指本行在人民銀行繳存準(zhǔn)備金和往來款收入的利息,。

６、同業(yè)往來利息收入戶：指本行與其他專業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資金往來收入的利息,。

７、拆出資金利息收入戶：包括拆借給本行系統(tǒng)各聯(lián)行和其他專業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)資金收入的利息,。

８、調(diào)撥資金利息收入戶：指本行系統(tǒng)上,、下級(jí)之間互相占用業(yè)務(wù)資金收入的利息,。

９,、貼現(xiàn)利息收入戶：辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收入的利息,。

１０,、出納長款收入戶：辦理出納業(yè)務(wù)中，發(fā)生的長款,，查無著落,，按出納管理辦法的規(guī)定,，經(jīng)批準(zhǔn)后,，轉(zhuǎn)作本行收入,。

１１、外匯買賣收益戶：指本行經(jīng)營外匯買賣業(yè)務(wù)取得的收益,。

二、營業(yè)外收入：

１,、物、料變價(jià)收入戶：指低值易耗品等變賣的收入,。

２、罰款收入戶：指在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中,，扣收的罰款及其他按規(guī)定扣收的各種形式的罰款收入,。

３,、其他收入戶：指在本行開戶單位的零星存款等應(yīng)付款，因故無法支付,，以及不能列入有關(guān)營業(yè)外收入項(xiàng)目的其他收入，按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入本項(xiàng)目,。

三、營業(yè)支出：

１,、企業(yè)存款利息支出戶：包括地質(zhì)勘探單位存款、待轉(zhuǎn)自籌基建存款,、自籌基建資金存款、更新改造資金存款,、煤代油專用資金存款（不包括財(cái)政預(yù)算安排的煤代油資金）、國營建安企業(yè)存款,、集體建安企業(yè)存款、開發(fā)承包企業(yè)存款,、基建物資供銷企業(yè)存款、工業(yè)企業(yè)存款,、專用基金存款、單位借入資金存款中應(yīng)計(jì)息的存款,、代理發(fā)行股票債券存款、其他資金存款中應(yīng)計(jì)息的存款和信托資金存款,、外匯存款、定期存款等利息支出,。

２、儲(chǔ)蓄存款利息支出戶：包括住宅儲(chǔ)蓄存款,、定期儲(chǔ)蓄存款,、活期儲(chǔ)蓄存款等按規(guī)定實(shí)際支付和提取的應(yīng)付未付定期儲(chǔ)蓄存款利息支出,。

３、金融債券利息支出戶：指本行發(fā)行金融債券還本時(shí)支付的利息,。

４,、再貼現(xiàn)利息支出戶：指本行向人民銀行辦理票據(jù)再貼現(xiàn)支付的利息,。 ５,、信托業(yè)務(wù)支出戶：指本行辦理咨詢業(yè)務(wù),、勞務(wù)服務(wù)開支的費(fèi)用,。

６,、借入人行資金利息支出戶：包括支付人民銀行的年度貸款,、季節(jié)性貸款、日拆性貸款的利息,，以及對(duì)逾期貸款加收的利息。

７,、同業(yè)往來利息支出戶：指本行與其他專業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資金往來支付的利息。

８,、拆入資金利息支出戶：包括借入本行系統(tǒng)各聯(lián)行和其他專業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)的資金支付的利息。

９,、調(diào)撥資金利息支出戶：指本行系統(tǒng)上,、下級(jí)之間互相占用業(yè)務(wù)資金支付的利息,。

１０、手續(xù)費(fèi)支出戶：委托其他單位（包括銀行）代辦存款和其他金融業(yè)務(wù)時(shí)支付的手續(xù)費(fèi)及參加票據(jù)交換支付的管理費(fèi),。

１１、固定資產(chǎn)折舊支出戶：按規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊,。

１２、固定資產(chǎn)修理費(fèi)支出戶：按規(guī)定應(yīng)攤銷的固定資產(chǎn)修理費(fèi),。

１３、外匯買賣損失支出戶：本行經(jīng)營外匯買賣業(yè)務(wù)發(fā)生的損失,。

１４、出納短款和結(jié)算賠款支出戶：按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)列入成本的出納短款和結(jié)算賠款,。

１５、保值定期儲(chǔ)蓄貼息支出戶：按規(guī)定提取的保值定期儲(chǔ)蓄存款貼息支出,。

１６,、補(bǔ)提折舊差額戶：按規(guī)定補(bǔ)提的折舊差額支出,。

四,、營業(yè)外支出：

１,、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)支出戶：包括：

①退休退職費(fèi)支出：包括退休職工的退休金和醫(yī)藥費(fèi),，職工退職金，退休,、退職職工易地安家補(bǔ)助費(fèi)等。

②離休人員費(fèi)用支出：按規(guī)定開支的離休人員的一切費(fèi)用,。

③長期病假人員費(fèi)用支出：六個(gè)月以上病假人員工資,，醫(yī)藥費(fèi)等支出,。

④喪葬、撫恤費(fèi)支出：指本行固定職工死亡按規(guī)定開支的喪葬費(fèi)、撫恤費(fèi)以及職工遺屬生活困難補(bǔ)助支出,。

⑤合同制工人勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)支出：指本行勞動(dòng)合同制工人患病或因公負(fù)傷醫(yī)療期超過六個(gè)月的工資和提取的職工福利基金；醫(yī)療期滿因不能從事原工作被解除合同發(fā)給的醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi),；勞動(dòng)合同制工人因合同期滿或解除合同發(fā)給的生活補(bǔ)助費(fèi)；因公或因病死亡的喪葬補(bǔ)助費(fèi),、撫恤費(fèi)、救濟(jì)費(fèi)等,。

⑥合同制工人退休養(yǎng)老基金：按合同制工人工資總額的１５％繳納的合同制工人退休養(yǎng)老基金。⑦聘請(qǐng)退休,、離休人員補(bǔ)差工資：指聘請(qǐng)退休、離休人員的補(bǔ)差工資支出,。

２,、編外人員生活費(fèi)支出戶：指本行編外人員生活費(fèi)及提取的職工福利費(fèi),。

３,、落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資支出戶：現(xiàn)職職工（包括調(diào)出銀行和離休,、退休,、退職人員）因落實(shí)政策按有關(guān)規(guī)定補(bǔ)發(fā)的工資支出,。

４、財(cái)產(chǎn)意外損失支出戶：包括自然災(zāi)害,、意外事故、貪污盜竊等造成的經(jīng)濟(jì)損失,，按規(guī)定手續(xù)報(bào)批損失的款項(xiàng)。

５,、貸款呆帳準(zhǔn)備金支出戶：按規(guī)定的貸款種類的本金金額和比例計(jì)提的呆帳準(zhǔn)備金?？蹨p上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)的差額為本年支出數(shù)。

６,、職工安置回鄉(xiāng)、下鄉(xiāng)落戶補(bǔ)助戶：指各行發(fā)生的職工下鄉(xiāng),、回鄉(xiāng)安置費(fèi)用。

五,、業(yè)務(wù)費(fèi)：

（一）公用費(fèi)用戶：

１、印刷費(fèi)：辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)用的帳表,、憑證、金融債券,、資料的印刷費(fèi)、包裝費(fèi),、運(yùn)雜費(fèi)。出售的空白帳表、憑證等收入沖減本戶支出,。

２、宣傳費(fèi)：為開拓業(yè)務(wù)進(jìn)行宣傳發(fā)生的費(fèi)用及購買業(yè)務(wù)用圖書,、資料費(fèi)。

３,、勞動(dòng)保護(hù)用品費(fèi)：按規(guī)定為汽車司機(jī)、鍋爐工,、炊事人員等開支的勞保用品費(fèi)；出納人員的勞保費(fèi)以及其他人員按國家規(guī)定發(fā)放的勞保用品費(fèi)等,。

４、差旅費(fèi)：職工因公出差和調(diào)干（包括家屬）按規(guī)定報(bào)銷的車船,、飛機(jī)費(fèi)，出差補(bǔ)助費(fèi),，住宿費(fèi),，市內(nèi)交通費(fèi)；職工探親按規(guī)定報(bào)銷的車船費(fèi),，中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),；經(jīng)批準(zhǔn)職工外地就醫(yī)的車船費(fèi)；市內(nèi)出差的交通費(fèi)和誤餐補(bǔ)助,，交通費(fèi)補(bǔ)貼等。

５,、房租費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)租用營業(yè)用房和租金支出。

６,、水電費(fèi)：公共用房使用的水費(fèi)、電費(fèi)支出。

７,、取暖費(fèi)：按規(guī)定有取暖期地區(qū)的公共用房,，取暖所需的燃料費(fèi)等,。

８,、郵電費(fèi)：辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的郵電費(fèi),、電報(bào)費(fèi),、長途電話費(fèi),、電話月租費(fèi),、電報(bào)掛號(hào)費(fèi)、電傳費(fèi),、電話用電池費(fèi)以及電話、電傳機(jī)安裝費(fèi),、線路租用費(fèi)等開支列入本戶。按規(guī)定收取的郵電費(fèi),，沖減本戶支出。

９,、電子機(jī)具運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：各種電子機(jī)具和配套設(shè)備（如空調(diào)器,、調(diào)壓器、蓄電池等）運(yùn)轉(zhuǎn)中,，所耗水電費(fèi),、材料費(fèi),、保養(yǎng)費(fèi)。 １０,、開發(fā)電子計(jì)算機(jī)培訓(xùn)費(fèi)：為培訓(xùn)電子計(jì)算機(jī)開發(fā)應(yīng)用和使用人員所需的費(fèi)用,。先在職工教育經(jīng)費(fèi)中列支,，不足部分再列入此帳戶,。

１１,、律師,、訴訟,、咨詢費(fèi)：聘請(qǐng)律師處理有關(guān)法律事務(wù)發(fā)生的費(fèi)用和按規(guī)律規(guī)定應(yīng)負(fù)擔(dān)的訴訟費(fèi),，以及為開展業(yè)務(wù)而支付的咨詢費(fèi)等,。

１２,、辦公用品費(fèi)：購買業(yè)務(wù)用品（如文具、紙張）,、公用印章刻制等費(fèi)用。

１３,、車船燃料費(fèi)：公用機(jī)動(dòng)車（不包括運(yùn)鈔車）、船只的燃料費(fèi),、牌照費(fèi),、養(yǎng)路費(fèi),、年檢費(fèi),、牲畜裝備及飼養(yǎng),、檢疫費(fèi)。

１４,、保險(xiǎn)費(fèi)：公用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)支出。

１５,、公證,、鑒證費(fèi)：辦理業(yè)務(wù)契約,、合同等的公證費(fèi)和鑒證費(fèi)支出,。

１６,、會(huì)議費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)召開的各種會(huì)議開支的文具,、紙張,、印刷材料宣傳報(bào)導(dǎo),、會(huì)場(chǎng)租金,、市內(nèi)交通費(fèi)以及參加會(huì)議人員的住宿費(fèi),、伙食費(fèi)補(bǔ)助等,。

１７,、公雜費(fèi)：包括訂閱報(bào)刊費(fèi),、飲水費(fèi),、公共衛(wèi)生費(fèi),、低值易耗品維修費(fèi),。

１８、出納費(fèi)：辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)所需的各種工、機(jī)具購置和維修費(fèi),；出納用品費(fèi)（包括紙條、麻袋,、麻繩、封簽,、包裝箱、硬幣包裝紙等）,。

１９、鈔幣運(yùn)送費(fèi)：運(yùn)送鈔幣,、有價(jià)證券所開支的費(fèi)用，包括車船燃料費(fèi),、養(yǎng)路費(fèi),、牌照費(fèi),、年檢費(fèi),、司機(jī)和押運(yùn)人員的旅差費(fèi)等,。

２０、低值易耗品攤銷費(fèi)：按規(guī)定應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)的低值易耗品攤銷費(fèi),。

２１,、招待費(fèi)：按規(guī)定列支的經(jīng)營過程中發(fā)生的招待費(fèi)用,。

２２,、外事費(fèi)：出國人員的交通費(fèi)、服裝費(fèi)等開支和外事活動(dòng)與洽談業(yè)務(wù)的招待費(fèi),。

２３、其他費(fèi)用：不屬于上述帳戶的其他費(fèi)用支出,。

（二）個(gè)人費(fèi)用戶：

１、職工工資：包括編制內(nèi)固定職工標(biāo)準(zhǔn)工資,；合同制職工、臨時(shí)職工,、計(jì)劃外用工以及個(gè)別行處用集體所有制招工指標(biāo)招收的人員的工資；未定級(jí)人員工資,；試用和待分配人員工資；調(diào)出學(xué)習(xí)進(jìn)修人員工資,；調(diào)往高工資地區(qū)學(xué)習(xí),、鍛煉人員工資差數(shù)補(bǔ)貼等,。

２,、補(bǔ)助工資：包括按規(guī)定支付的節(jié)假日加班工資,；會(huì)計(jì),、出納,、儲(chǔ)蓄人員結(jié)息,，編制報(bào)表以及延長工時(shí)的加班補(bǔ)貼；禁豬民族職工伙食補(bǔ)貼；職工取暖補(bǔ)貼,；糧煤差價(jià)補(bǔ)貼；夜餐費(fèi)補(bǔ)貼,；按國家有關(guān)規(guī)定的各種地區(qū)性補(bǔ)貼等。３,、附加工資：按國家規(guī)定只發(fā)給仍保留有附加工資人員。原來未享受附加工資人員一律不得享受,。已享受附加工資的人員今后增加工資時(shí)繼續(xù)沖銷,。

４、職工福利費(fèi)：按職工工資總額的１１％提取,。（職工工資總額不包括各種獎(jiǎng)金,、落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資,、生活困難補(bǔ)助費(fèi)和自費(fèi)工資改革部分）,。

５,、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按職工工資總額（包括獎(jiǎng)金和自費(fèi)工資改革部分，不包括落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資和生活困難補(bǔ)助費(fèi)）的２％提取,。

６,、職工教育經(jīng)費(fèi)：按職工工資總額（包括獎(jiǎng)金和自費(fèi)工資改革部分、不包括落實(shí)政策補(bǔ)發(fā)工資和生活困難補(bǔ)助費(fèi)）的１．５％范圍內(nèi)開支,。

７、職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)：按職工標(biāo)準(zhǔn)工資的１％交納的職工待業(yè)保險(xiǎn)基金,。 六、管理費(fèi)：其具體項(xiàng)目同業(yè)務(wù)費(fèi),。

銀行財(cái)務(wù)工作匯報(bào)銀行財(cái)務(wù)核算工作總結(jié)篇四

一,、工作情景

1,、加強(qiáng)政治學(xué)習(xí),，注重提升個(gè)人修養(yǎng)。

本人積極參加政治理論學(xué)習(xí),。經(jīng)過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了本人的思想政治覺悟和道德品質(zhì)修養(yǎng),，做到了與人為善，和睦相處,。增強(qiáng)了在思想上,、政治上同黨中央堅(jiān)持高度一致的自覺性,，提高了對(duì)發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)的認(rèn)識(shí),，有效地增強(qiáng)了工作的系統(tǒng)性,、預(yù)見性和創(chuàng)造性,，為做好會(huì)計(jì)工作打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。

2,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作本事,。

我是一名半路出家、初出茅廬,、沒有任何經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)人員，我深知會(huì)計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性相當(dāng)強(qiáng)的工作,，在這么重要的崗位擔(dān)任會(huì)計(jì)人員，我感到肩頭的擔(dān)子是沉重的,，壓力是極大的,。有壓力才有動(dòng)力,，緊張而又充實(shí)的工作氛圍給予了我積極向上的動(dòng)力,，任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)核算對(duì)于我來說都是嶄新的一頁,。每當(dāng)工作中遇到棘手的問題,，我都虛心向身邊的同事請(qǐng)教,，直到弄懂弄通為止，真正做到“三人行必有我?guī)煛?，取別人之長,，補(bǔ)已之短,。同時(shí)，為了能熟練應(yīng)用會(huì)計(jì)電算化,，利用業(yè)余時(shí)間自學(xué)了《財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算辦法》、《現(xiàn)代營銷學(xué)》,、《計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)學(xué)》等書籍，提高了自我的業(yè)務(wù)水平,，豐富了自我的營銷理論知識(shí)，為更好地做好會(huì)計(jì)工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

3、勤奮敬業(yè),，熱情服務(wù),。

在會(huì)計(jì)工作中,，本人始終以敬業(yè)、熱情,、耐心的態(tài)度投入到本職工作中,。應(yīng)對(duì)工作量大,、結(jié)算復(fù)雜的情景,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定,，從收入做原始憑證到審核,、裝訂,，記賬憑證的填列,，以及增值稅發(fā)票的開具,，一般納稅人專用發(fā)票的開具,，辦理納稅上報(bào)以及其他與發(fā)票管理有關(guān)的工作,，銀行賬目的核對(duì),，用戶現(xiàn)匯,、承兌匯票的驗(yàn)收工作等等,，都堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,，每項(xiàng)工作都一絲不茍，做到了賬清,、賬實(shí),、賬表相符、賬薄整齊,。及時(shí)準(zhǔn)確地錄入數(shù)據(jù)，建立客戶檔案,，做好客戶信息調(diào)查,，了解客戶的基本情景。遵守財(cái)務(wù)保密制度,，對(duì)未公開的煤炭價(jià)格,、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密,，決不泄漏,。進(jìn)取協(xié)調(diào)與計(jì)財(cái)部,、銀行、稅務(wù)等部門的各項(xiàng)工作關(guān)系,。工作上隨叫隨到，堅(jiān)持高度的自覺性,，及時(shí)為客戶辦理業(yè)務(wù)，從不抱怨,。真正做到了為客戶服務(wù)零距離。優(yōu)質(zhì)禮貌的服務(wù)贏得了客戶的信任和贊揚(yáng),。

4,、工作敢于創(chuàng)新，提高工作效率,。

本人進(jìn)取探索會(huì)計(jì)的新思路,、新方法,。不斷規(guī)范財(cái)務(wù)工作程序,，簡化各種手續(xù),。例如：以前開具增值稅發(fā)票時(shí),，一個(gè)訂單一開,，費(fèi)時(shí)費(fèi)力,，發(fā)票使用很多,，并且不易查找,，本人和同事進(jìn)取探索新的工作方法，按廠家,、品種將發(fā)票合開，然后再打好明細(xì)附在上方,，既節(jié)省了發(fā)票的使用張數(shù),，又提高了工作效率并且方便了查找,。經(jīng)過工作創(chuàng)新最大限度的給用戶供給方便,，提高了工作效率。

銀行財(cái)務(wù)工作匯報(bào)銀行財(cái)務(wù)核算工作總結(jié)篇五

作為基層的一線柜員,，首先在勤奮敬業(yè)方面，我認(rèn)真貫徹執(zhí)行民主集中制,，顧全大局,，服從分工,，思想作風(fēng)端正,，工作作風(fēng)踏實(shí),，敢于堅(jiān)持原則,，求精務(wù)實(shí),，開拓進(jìn)取,，切實(shí)履行崗位職責(zé),。我熱愛本職工作,，能夠正確,，認(rèn)真的去對(duì)待每一項(xiàng)工作任務(wù),，在工作中能夠采取積極主動(dòng)，能夠積極參加單位組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，認(rèn)真遵守支行的規(guī)章制度，保證出勤,，有效的利用工作時(shí)間,。

業(yè)務(wù)知識(shí)方面,，我刻苦鉆研對(duì)私儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)技能,，在熟練掌握了原業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上,，認(rèn)真主動(dòng)地學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù),，在新系統(tǒng)不斷更新上線的情況下,，第一時(shí)間掌握新業(yè)務(wù),，熟練操作新系統(tǒng),。在實(shí)際工作中,，牢記王行長的教導(dǎo),，辦理業(yè)務(wù)時(shí)面帶微笑,，舉手招迎，總能想客戶之所想,，急客戶之所急,，給客戶最滿意的服務(wù),。

又在張行長的帶領(lǐng)下我得到了實(shí)質(zhì)性的'學(xué)習(xí)和進(jìn)步,，在業(yè)務(wù)操作上更加嚴(yán)密,，照章辦事,，加強(qiáng)監(jiān)督,，保證資金和財(cái)產(chǎn)的安全,，恪守信用,，誠實(shí)服務(wù),，自覺遵守各種規(guī)章制度,，對(duì)客戶誠心,、熱心,、細(xì)心,、耐心,，維護(hù)客戶的正當(dāng)利益,，當(dāng)發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí),，存款業(yè)務(wù)本著先收款后記帳的原則,，取款業(yè)務(wù)本著先記帳后付款的原則,，認(rèn)真審查憑證,、票據(jù)的各要素是否真實(shí),、準(zhǔn)確,、合法后才能輸入電腦,。保管好自己的磁卡,、印章,、重要空白憑證,、密碼等也是至關(guān)重要的,，做到專人?？?、專人專章,、重要憑證不空號(hào)跳號(hào),、密碼不外泄并及時(shí)更換,，日終做好軋帳工作,。

每天以高度的責(zé)任心和敬業(yè)精神對(duì)待自己所從事的各項(xiàng)工作,，嚴(yán)格按規(guī)章制度和操作程序辦事,，防范任何風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。 工作態(tài)度方面,，本人事業(yè)心,、責(zé)任心強(qiáng)，奮發(fā)進(jìn)取,，一心撲在工作上;工作認(rèn)真,，態(tài)度積極,，不計(jì)較個(gè)人得失;工作勤勉,，兢兢業(yè)業(yè),，任勞任怨;無故不遲到,、不早退,。我始終堅(jiān)持“工作第一”的原則,，認(rèn)真執(zhí)行里的各項(xiàng)規(guī)章制度,，工作上兢兢業(yè)業(yè),、任勞任怨,，時(shí)刻以“客戶至上”的服務(wù)理念鞭策,、完善自已,，以用戶滿意為宗旨，努力為客戶提供規(guī)范化和優(yōu)質(zhì)的服務(wù),。

對(duì)待客戶,，我使用的是微笑服務(wù)，且做到“來有迎聲,，問有答聲，去有送聲”,，努力提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。時(shí)代在變,、環(huán)境在變，銀行的工作也時(shí)時(shí)變化著,，每天都有新的東西出現(xiàn)、新的情況發(fā)生,，這都需要我跟著形勢(shì)而改變。學(xué)習(xí)新的知識(shí),，掌握新的技巧,，適應(yīng)周圍環(huán)境的變化，提高自己的履崗能力,，把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的工行員工,。

回顧這一年的工作里，雖然有了一定的進(jìn)步和成績,，但在一些方面也存在著不足,。如：有創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，看傳票的時(shí)候還是不夠仔細(xì)和認(rèn)真,，個(gè)別工作做的還是不夠完善,，需要繼續(xù)學(xué)習(xí)更多的業(yè)務(wù)知識(shí)和生活常識(shí)，擴(kuò)大自己的知識(shí)面,。在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心,、指導(dǎo)和幫助中提高自己、更加嚴(yán)格要求自己,，為中行的發(fā)展添磚加瓦,。通過這一年的工作,，使我個(gè)人的綜合素質(zhì)得以提升，也鍛煉得更加成熟,。在以后的工作中,，我還要繼續(xù)兢兢業(yè)業(yè)、努力工作,，愛崗敬業(yè),，吸取他人之所長、克已之所短,，一如既往地為本行的發(fā)展敬獻(xiàn)自己的一份微薄之力,。

銀行財(cái)務(wù)工作匯報(bào)銀行財(cái)務(wù)核算工作總結(jié)篇六

（一）細(xì)致研究總行x年利潤指標(biāo)制定思路，科學(xué)合理分解落實(shí)計(jì)劃指標(biāo),，制定財(cái)務(wù)維度考核實(shí)施細(xì)則,。

以總行x年總體考核思路為出發(fā)點(diǎn)，認(rèn)真分析研究風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增減變化及增量資金折算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)對(duì)利潤指標(biāo)的影響,，引導(dǎo)支行充分理解并掌握x年利潤指標(biāo)考核思路,，引導(dǎo)各機(jī)構(gòu)調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債,、資金結(jié)構(gòu),，發(fā)展成本低、風(fēng)險(xiǎn)小,、收益高的資產(chǎn)業(yè)務(wù),，突出風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的有償使用理念，切實(shí)提高資產(chǎn)的存量收益和增量議價(jià)能力,。

（二）牽頭組織工作調(diào)研,，化解支行經(jīng)營工作實(shí)際困難，助推經(jīng)營指標(biāo)按計(jì)劃推進(jìn),。

自3月份起,，在分行領(lǐng)導(dǎo)班子的帶領(lǐng)下，由我部牽頭組織,，協(xié)調(diào)分行各條線部門,，深入各支行開展調(diào)研工作。通過調(diào)研,，第一時(shí)間掌握并化解支行在經(jīng)營工作中急需分行幫助協(xié)調(diào)解決的實(shí)際問題,，助推各支行經(jīng)營工作順利推進(jìn)。

（三）協(xié)調(diào)各部門,，全力做好“財(cái)務(wù)檢查年”各項(xiàng)工作,。

x年是財(cái)務(wù)檢查的豐收年，省審計(jì)廳,、中磊會(huì)計(jì)事務(wù)所,、國地稅稽查局,、總行監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部,、審計(jì)部等內(nèi)外審部門先后對(duì)我行財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了專項(xiàng)檢查,。通過“財(cái)務(wù)檢查年”整體檢驗(yàn)，業(yè)務(wù)知識(shí)點(diǎn)得到全面深入學(xué)習(xí),，使我部財(cái)務(wù)管理工作得到了實(shí)質(zhì)性的提高,。

（四）實(shí)時(shí)調(diào)度、跟蹤考核各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)展情況,。

制定分行x年經(jīng)營指標(biāo)統(tǒng)計(jì)周報(bào),，對(duì)各條線責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行跟蹤考核,、實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)測(cè)算序時(shí)進(jìn)度,，按周向決策層報(bào)送指標(biāo)完成情況統(tǒng)計(jì)表，為經(jīng)營管理層做出決策意見提供參考依據(jù),。

制定x年支行,、部門費(fèi)用配置管理辦法，將費(fèi)用配置與經(jīng)營管理工作相結(jié)合,，突出重點(diǎn)指標(biāo)的費(fèi)用配置比例,，通過完善費(fèi)用配置結(jié)構(gòu)，確保變動(dòng)費(fèi)用與經(jīng)營業(yè)績掛鉤,，以財(cái)務(wù)資源配置為手段,，引導(dǎo)資產(chǎn)質(zhì)量轉(zhuǎn)化及經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)的推進(jìn),，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源高效配置,。

（六）積極化解歷史遺留人民銀行再貸款問題。

我行至92年起人民銀行再貸款科目持續(xù)掛帳716萬元,，（不含利息x萬元）,。當(dāng)?shù)厝诵邪醇緦?duì)我行下達(dá)催繳通知。為盡早解決歷史遺留問題,，不影響總行發(fā)行企業(yè)債總體工作計(jì)劃,，在總行的大力支持下，與人總行及當(dāng)?shù)厝嗣胥y行密切溝通,，終于將歷史遺留再貸款問題予以化解,。經(jīng)過積極努力，獲得利息減免x萬元政策,，為我行節(jié)約了經(jīng)濟(jì)成本,。

（七）加強(qiáng)業(yè)務(wù)條線自身隊(duì)伍建設(shè)，組織開展績效考核分析,、強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度,、提升財(cái)務(wù)精細(xì)化管理等各類實(shí)用性培訓(xùn),，從而促進(jìn)全員提高執(zhí)行能力，強(qiáng)化內(nèi)部員工綜合素質(zhì),。

二,、存在的問題

（一）部門員工缺乏管理的前瞻性、規(guī)劃性,。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)注重計(jì)劃與管理并行,，從目前工作狀態(tài)看，全體員工缺乏工作計(jì)劃的前瞻性,，僅盲從而機(jī)械地工作,，缺乏分析判斷能力，無指導(dǎo)性思路,，管理工作亟待加強(qiáng)提高,。

（二）平衡計(jì)分卡指標(biāo)及權(quán)重設(shè)置考慮因素不周全。

從平衡計(jì)分卡考核指標(biāo)體系上分析,，指標(biāo)項(xiàng)目及權(quán)重的設(shè)置不盡合理,，指標(biāo)設(shè)置尚未體現(xiàn)出各支行差異化特點(diǎn)，不能充分促進(jìn)支行發(fā)揮所長,，調(diào)動(dòng)其能動(dòng)性,。

（三）對(duì)總行考核指標(biāo)設(shè)置的管理意向不明確。

x年總行充分考慮監(jiān)管指標(biāo)要求,，同時(shí)為控制全行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用,，提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用綜合回報(bào)，制定了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤率指標(biāo),。要想完成該項(xiàng)指標(biāo),，必須全面了解風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)如何計(jì)量，如何調(diào)整資產(chǎn)占用形態(tài)從而達(dá)到化降高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用比例,，但從各支行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的理解上看,，我行員工并未充分理解其指標(biāo)實(shí)質(zhì)內(nèi)涵，對(duì)總行管理引導(dǎo)意向不明確,。

（四）費(fèi)用投入政策相對(duì)寬松,，未充分發(fā)揮資源配置的高效性。

x年,，分行調(diào)整費(fèi)用支出結(jié)構(gòu),，壓縮分行各項(xiàng)固定費(fèi)用開支，為提高各支行在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,，將節(jié)約費(fèi)用資源全部投向各支行,。導(dǎo)致錯(cuò)誤引導(dǎo)各支行將發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)宣傳、政府協(xié)調(diào)等計(jì)劃外支出事項(xiàng)全部交由分行予以費(fèi)用支持解決。分行給予的費(fèi)用投入,，支行缺乏成本收益意識(shí),，費(fèi)用投入未充分發(fā)揮其高效性。

三,、x年工作思路

（一）結(jié)合各支行經(jīng)營工作中突出特點(diǎn),，合理確定各機(jī)構(gòu)差異化考核指標(biāo)。針對(duì)各支行不同的工作導(dǎo)向,，設(shè)定不同考核權(quán)重及變動(dòng)費(fèi)用調(diào)節(jié)系數(shù),，引導(dǎo)各支行利用自身業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，做出特色,、發(fā)揮所長,，切實(shí)提高分行資源配置的最高運(yùn)用效能。

（二）全額資金管理模式的改變,，解決了資產(chǎn)負(fù)債自求平衡實(shí)現(xiàn)利潤增長的固定途徑,。圍繞總行公司業(yè)務(wù)改革，結(jié)合分行業(yè)務(wù)開展實(shí)際情況,，重點(diǎn)突出財(cái)務(wù)資源配置對(duì)各項(xiàng)存款的費(fèi)用配置比率,，明確分行x年經(jīng)營工作重點(diǎn)思路,。

（三）細(xì)致分析解讀內(nèi)部資金定價(jià)方案,，引導(dǎo)各機(jī)構(gòu)牢固樹立ftp轉(zhuǎn)移價(jià)格成本意識(shí)，做好業(yè)務(wù)投向,、算好自家?guī)ぁ?/p>

（四）調(diào)整固定費(fèi)用配置規(guī)則,。總結(jié)x年度支行固定費(fèi)用配置存在的問題,，x年將充分考慮各地區(qū)實(shí)際經(jīng)營現(xiàn)狀,，全盤核算各經(jīng)營機(jī)構(gòu)固定費(fèi)用開支，適當(dāng)將計(jì)劃外支出事項(xiàng)全部予以均衡考慮,，有保有壓,。超預(yù)算支出，嚴(yán)格由各支行通過增創(chuàng)變動(dòng)費(fèi)用予以自行化解,。從而促進(jìn)支行針對(duì)每筆支出全面樹立起成本節(jié)約意識(shí),、投入產(chǎn)出意識(shí)、財(cái)務(wù)精細(xì)化管理意識(shí),。

（五）繼續(xù)強(qiáng)化計(jì)財(cái)條線隊(duì)伍建設(shè),，有計(jì)劃性的組織開展實(shí)用性培訓(xùn)，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)能力,，規(guī)范財(cái)務(wù)授權(quán)審批制度,，強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算管理、提高考核分析能力，防控操作風(fēng)險(xiǎn),，全面提升財(cái)務(wù)精細(xì)化管理水平,。

x年財(cái)務(wù)工作已圓滿完成，計(jì)劃財(cái)務(wù)部將總結(jié)經(jīng)驗(yàn),、查找不足,，緊跟總行x年經(jīng)營管理思路，協(xié)調(diào)經(jīng)營計(jì)劃與財(cái)務(wù)資源合理配置的關(guān)系,，全面配合并支持各條線部門及支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)開展,，為全行經(jīng)營工作穩(wěn)健運(yùn)行提供有力保障。

銀行財(cái)務(wù)工作匯報(bào)銀行財(cái)務(wù)核算工作總結(jié)篇七

轉(zhuǎn)眼間,，我一年的工作又要結(jié)束了,，在建行一年的工作中，我可以說是做到了最好,，隨著時(shí)間的推移,，我在自己的銀行會(huì)計(jì)出納工作上越做越好，這些都是我工作數(shù)年以來不斷努力的結(jié)果,。一直在努力,，一直在超越，相信自己能夠在新的一年里做的更好!

在臨近年終的最后一季,，市行“新百日會(huì)戰(zhàn)”的各項(xiàng)指標(biāo)下達(dá)到支行,，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時(shí)間積極的行動(dòng)起來,，配合行里完成各項(xiàng)指標(biāo),。雖然“新百日會(huì)戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對(duì)個(gè)人客戶的，但是我部員工只要有機(jī)會(huì)就向來辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品,。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問世以后,，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項(xiàng)產(chǎn)品，滴水成河,，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻(xiàn),。行領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)，存款是責(zé)任,，不是任務(wù),。就是想讓職工轉(zhuǎn)變思想，把行里的事當(dāng)成自已的事,，變壓力為動(dòng)力,，當(dāng)我們正視這個(gè)問題的同時(shí)，我們也感到了責(zé)任的重大和為行里工作的樂趣,。員工們不再抱怨任務(wù)繁重,，而是把“新百日會(huì)戰(zhàn)”當(dāng)成一個(gè)活動(dòng)去積極的參與。

這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經(jīng)驗(yàn),，當(dāng)然也有很多教訓(xùn),。我們一直重視員工的整體業(yè)務(wù)水平的提高，大部分職工的工作質(zhì)量都是達(dá)標(biāo)的,，但仍有業(yè)務(wù)水平參差不齊的現(xiàn)象存在,。這樣勢(shì)必會(huì)對(duì)我行的整體服務(wù)形象造成一定程度的'影響。所以,，我部一旦接到上級(jí)部門的個(gè)別業(yè)務(wù)操作變更通知就及時(shí)的組織員工學(xué)習(xí),，減少核算差錯(cuò)。

今年是我們商業(yè)銀行具有轉(zhuǎn)折意義的一年,，經(jīng)過六年的打拼和積累,，我行的羽翼已經(jīng)逐漸豐滿，準(zhǔn)備更名掛牌,，開始新的征程,。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列,，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務(wù)能力,。我行會(huì)計(jì)出納部經(jīng)常組織員工進(jìn)行理論學(xué)習(xí)、崗位練兵,。對(duì)市行傳達(dá)的每一個(gè)文件,、通知都認(rèn)真貫徹。讓員工樹立主人翁精神,，在工作中不推,、不等,、不靠,，積極主動(dòng)的完成自己的本職工作。我部一直堅(jiān)持向時(shí)間要效益,、向工作要質(zhì)量,。在核算上無重大差錯(cuò)事故。

我部的內(nèi)部制度是比較健全的,，各項(xiàng)工作都有明確分工,，員工病、事假都嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)請(qǐng)假,。

在安全防范方面,，對(duì)柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴(yán)格做到每日下庫保管;對(duì)重要憑證的領(lǐng)用,，都有專人負(fù)責(zé);明確柜員的權(quán)限,，不得擅自授權(quán);對(duì)于市行要求上報(bào)的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時(shí)上報(bào);隨時(shí)提高警惕，杜絕詐騙?？傊?，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補(bǔ)牢的無用功,，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展,。

今年是對(duì)全行職工個(gè)人業(yè)務(wù)考核要求最嚴(yán)格的一年，綜合柜員上崗考試,，直接關(guān)系到了每個(gè)員工的切身利益,。行里不想讓任何一個(gè)職工掉隊(duì)，我會(huì)計(jì)出納部,，為了使每個(gè)員工順利的通過考試,，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時(shí)間，積極準(zhǔn)備考試,。其間,，我們組織了員工點(diǎn)鈔，打字的基本技能考試,。組織員工去培訓(xùn)中心進(jìn)行業(yè)務(wù)上機(jī)打操作的練習(xí),。

有些員工工作、家庭的各方面負(fù)擔(dān)都很重,，考試給其帶來了很大的心理壓力,，思想包袱很重。

1,、服務(wù)上還達(dá)不到要求,，有時(shí)態(tài)度生硬，不使用文明用語,。

2,、核算質(zhì)量還存在很大差距，主要是因?yàn)楣ぷ鞑粔蛘J(rèn)真細(xì)致,。

以上是我部200x年全年的工作總結(jié),，向全行領(lǐng)導(dǎo)及員工作以匯報(bào)。這一年中的所有成績都只代表過去,，所有教訓(xùn)和不足我們每個(gè)人都牢記在心,，努力改進(jìn)。工作是日復(fù)一日的,，看似反復(fù)枯燥,，但我們相信“點(diǎn)點(diǎn)滴滴，造就不凡”,。有今天的積累,，就有明天的輝煌,。

生活中有很多的壓力需要我來克服，但是我相信,，只要我時(shí)刻的保持清醒的頭腦,，就能把我的工作做好，我的工作并不難,，但是由于會(huì)計(jì)出納接觸的是錢,，這是對(duì)一個(gè)人的巨大的挑戰(zhàn)，稍有差錯(cuò),，就會(huì)出現(xiàn)很大的失誤,，導(dǎo)致工作進(jìn)展的極不順利。我早就意識(shí)到這種情況了,，所以我會(huì)一直不斷的努力下去了,，我相信我會(huì)一直不斷的努力下去，我會(huì)在來年的工作中做到最好!

銀行財(cái)務(wù)工作匯報(bào)銀行財(cái)務(wù)核算工作總結(jié)篇八

在教育局和教育辦的指導(dǎo)下,，我校20__年在財(cái)務(wù)工作方面做了不少工作,，取得了一定的成績，同時(shí)也有不足之處,，下面作以總結(jié),。

一、腳踏實(shí)地,，做好財(cái)務(wù)經(jīng)常性工作

健全民主理財(cái)小組,，賦予相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，切實(shí)做好份內(nèi)工作,，不當(dāng)擺設(shè),。

按時(shí)記收入支出流水帳，隨時(shí)與收費(fèi)中心對(duì)帳,，經(jīng)費(fèi)收支在銀行經(jīng)常進(jìn)行公示,。定期對(duì)銀行帳目進(jìn)行自查，接受教師的監(jiān)督,。積極為銀行服務(wù),，及時(shí)入賬和報(bào)帳，不影響銀行的正常教育教學(xué)工作,。

每月將銀行收入支出結(jié)存等情況打印公布，便于教師核對(duì),。

二,、摸清家底，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理

本年,，我們依據(jù)財(cái)政局,、教育局的要求,，全面核查、清理,，對(duì)固定資產(chǎn)做了全面的登記,，摸清了家底，并在此基礎(chǔ)上建立了固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳,，增強(qiáng)了我校保護(hù)國有資產(chǎn)的意識(shí),，使固定資產(chǎn)的管理進(jìn)入了正常化管理的軌道,。

以后再增加的固定資產(chǎn),，隨時(shí)登記，讓校長在發(fā)票上簽字,，引起重視,，增強(qiáng)責(zé)任心。

三,、量入為出,，增強(qiáng)收支按預(yù)算管理的意識(shí)

根據(jù)教育辦的要求，我校對(duì)未來一學(xué)期的收入,，作詳細(xì)的測(cè)算,，對(duì)日常公務(wù)、教學(xué)業(yè)務(wù),、設(shè)備購置,、校舍維修等幾塊支出根據(jù)銀行規(guī)模作出最貼近實(shí)際的支出計(jì)劃，逐級(jí)上報(bào)批準(zhǔn),，并按預(yù)算執(zhí)行,。

四、財(cái)務(wù)公開,，加大對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)督力度

我校要“四上墻”,，一是民主理財(cái)小組要上墻，二是收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要上墻,，三是貧困生減免名單要上墻,，四是每月收支情況要上墻。讓財(cái)務(wù)工作公開,、透明,，接受教師、學(xué)生,、家長和社會(huì)的監(jiān)督,，不能流于形式。

五,、腿勤手勤,，發(fā)揮核算和服務(wù)的職能

報(bào)帳員每月按時(shí)將報(bào)表交給校長,，使校長對(duì)我校的財(cái)務(wù)狀況心中有數(shù)。同時(shí),，不怕麻煩,，不怕多跑腿，爭(zhēng)取讓銀行有票就能報(bào)銷,。

六,、自我充電，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)

經(jīng)常通過各種形式進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，關(guān)注最新的財(cái)經(jīng)制度的變化,，學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)章制度，學(xué)習(xí)新的農(nóng)村義務(wù)教育銀行預(yù)算編制,，進(jìn)行自我充電,，工作中才不至于出現(xiàn)偏差。

一年來,，我校財(cái)務(wù)工作成績不少,，但更看重的是不足之處。下一年,，我要在預(yù)算的編制,、執(zhí)行、財(cái)務(wù)公開等方面做好工作,。

銀行財(cái)務(wù)工作匯報(bào)銀行財(cái)務(wù)核算工作總結(jié)篇九

針對(duì)實(shí)際,，研究制定“一二三四五”

總體工作思路，即：提出了“創(chuàng)新方式,、加強(qiáng)力度,、擴(kuò)大范圍、保證效果”的稽核工作理念;堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重;推行對(duì)稽核直接對(duì)象,、業(yè)務(wù)管理部門,、稽核人員的三重嚴(yán)格問責(zé);構(gòu)建“監(jiān)事會(huì)→稽核審計(jì)部→稽核大隊(duì)→稽核人員”的四級(jí)責(zé)任控制網(wǎng)絡(luò);建立一線員工的自我監(jiān)督、分社主任的實(shí)時(shí)監(jiān)督,、信用社主任的直接監(jiān)督,、業(yè)務(wù)科室的職能監(jiān)督、稽核審計(jì)部門的再監(jiān)督的五級(jí)監(jiān)督防范體系,。

二,、完善稽核工作制度

先后制定并下發(fā)了《稽核項(xiàng)目質(zhì)量管理辦法》、《稽核現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》,、《稽核人員道德準(zhǔn)則》,、《稽核員后續(xù)教育辦法》、《內(nèi)部稽核章程》,、《稽核員目標(biāo)考核辦法》,、《稽核員人盯社管理模式》、《工作人員行為失范監(jiān)察制度》,、《干部職工廉政誡勉談話制度》,、《__年稽核人員目標(biāo)考核辦法》等10余個(gè)規(guī)范性制度文件，有力推進(jìn)了稽核工作制度化,、稽核操作流程化進(jìn)程,。

三、創(chuàng)新稽核手段

責(zé),，全面反映暴露問題,，將稽核人員發(fā)現(xiàn)的問題提交工作例會(huì)進(jìn)行研究，采用統(tǒng)一處罰尺度,，以“稽察通報(bào)”形式將處理結(jié)果向全轄通報(bào),。全年共編發(fā)“稽察通報(bào)”12期五是規(guī)范稽核載體。為提高稽核人員工作效率,，為每名稽核人員配備電腦筆記本,，統(tǒng)一制作并使用規(guī)范化的稽核工作底稿、取證記錄,、資料調(diào)閱清單,、稽核處罰通知書、發(fā)現(xiàn)問題移交書,、稽核整改通知書等,，達(dá)到了稽核工作文本的格式化、規(guī)范化,、標(biāo)準(zhǔn)化,。六是創(chuàng)辦“信合稽察簡報(bào)”。該簡報(bào)全年編發(fā)12期,，設(shè)置了稽核工作動(dòng)態(tài),、稽核工作探索、稽核工作專題報(bào)道,、業(yè)務(wù)輔導(dǎo),、稽(！)核風(fēng)險(xiǎn)提示等欄目,，針對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了剖析,、規(guī)范、引導(dǎo)和提示,，豐富了員工的業(yè)務(wù)知識(shí),，有效地規(guī)范了操作行為。并以公文方式發(fā)表金融信息9篇,、金融調(diào)研3篇,，被多家媒體采用,。

四、設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)操作監(jiān)管流程

為盡量減少業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,，在3月組織編寫了“農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化

操作監(jiān)管流程”一書,，并印發(fā)到每位員工手中。該書編印后,，得到四川省聯(lián)社高度評(píng)價(jià)和肯定,，在該書基礎(chǔ)上，經(jīng)省聯(lián)社完善改編后的《四川省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊(cè)》一書已正式出版,，并在全省農(nóng)村信用社推廣實(shí)施,，成為指導(dǎo)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化操作的范本。

五,、強(qiáng)化核心工作,，加大稽核力度

一是全面覆蓋，做好序時(shí)稽核,。全年開展序時(shí)稽核342社次,，40個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均稽核到12月份底，稽核面均達(dá)100%;二是重點(diǎn)突出,，抓好專項(xiàng)稽核,。全年共實(shí)施專項(xiàng)稽核6次，共計(jì)稽核檢查191社次;三是注重整改落實(shí),，做好后續(xù)稽核,。共計(jì)實(shí)施后續(xù)稽核191社次，形成后續(xù)稽核報(bào)告58份;四是務(wù)求實(shí)效,，認(rèn)真開展再稽核工作,。先后對(duì)白沙、官渡,、大竹9個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行再稽核,，對(duì)存在的問題進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。

銀行財(cái)務(wù)工作匯報(bào)銀行財(cái)務(wù)核算工作總結(jié)篇十

又到歲末,，我主要負(fù)責(zé)三江資產(chǎn)和新南物業(yè)兩個(gè)公司會(huì)計(jì)核算,、監(jiān)督，會(huì)計(jì)信息反映,、財(cái)務(wù)管理,，以及財(cái)務(wù)制度的建設(shè)和完善等工作。忠于職守,，勤政務(wù)實(shí),，廉潔自律，今年圓滿地完成了本部門職責(zé)工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。下頭本人對(duì)20__年的工作情景作一個(gè)簡要地總結(jié),。

一,、堅(jiān)持強(qiáng)化自身修養(yǎng)，積極地工作態(tài)度,，不斷提高自身綜合素質(zhì),。

我始終堅(jiān)持以一個(gè)共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自我,，堅(jiān)持思想的先進(jìn)性,。能夠勤于思考、敢于創(chuàng)新,，做到重實(shí)際,、說實(shí)話、辦實(shí)事,、求實(shí)效;能夠結(jié)合公司實(shí)際,，貫徹執(zhí)行國家相關(guān)財(cái)經(jīng)稅收法律法規(guī)政策和公司財(cái)務(wù)制度。工作態(tài)度端正,，積極,，注重團(tuán)結(jié)，具有團(tuán)隊(duì)精神,，工作上相互協(xié)調(diào),、相互配合、相互支持,、合諧合睦,。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)理論知識(shí)學(xué)習(xí)

全面開拓視野,、努力提高管理水平,，系統(tǒng)掌握財(cái)務(wù)管理知識(shí)，加強(qiáng)有關(guān)的經(jīng)營以及管理方面的知識(shí),，深入了解和掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)工作的政策法規(guī)，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作健康發(fā)展,。提高了運(yùn)用理論知識(shí)指導(dǎo)實(shí)踐的本事,，參與決策本事，組織協(xié)調(diào)本事,。

三,、愛崗敬業(yè)、堅(jiān)持原則,，樹立良好的職業(yè)道德,。

我覺得做好財(cái)務(wù)工作，首先要能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事,、顧全大局,，以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。認(rèn)真履行工作職責(zé),，一絲不茍，工作上踏實(shí)肯干,。合理合法處理好每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),，對(duì)所有需要報(bào)銷的單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，對(duì)不合理的票據(jù)一律不予報(bào)銷,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)審核工作。

四,、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)狀

在20__年財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,，今年資金管理、細(xì)化項(xiàng)目成本費(fèi)用核算,、會(huì)計(jì)信息化建設(shè),、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)監(jiān)督六個(gè)方面的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了改善和提高。使會(huì)計(jì)工作能更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù),。

五,、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作,。

工作要落實(shí),，制度是保障。完善財(cái)務(wù)制度建設(shè),，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作,。一是根據(jù)國家財(cái)政部重新修訂的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和上級(jí)公司財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際,，建立健全了《公司財(cái)務(wù)制度》,、《財(cái)務(wù)部內(nèi)部稽核制度》、《費(fèi)用審批制度》等貼合企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)要求的企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系,，使財(cái)務(wù)工作到達(dá)財(cái)務(wù)管理規(guī)范,。

六、今后努力的方向

在今后的工作中,，我將進(jìn)一步加強(qiáng)理論學(xué)習(xí);強(qiáng)化開拓創(chuàng)新意識(shí),，找準(zhǔn)工作的突破口。進(jìn)一步總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，發(fā)揚(yáng)成績,，克服不足,，以更加飽滿的工作熱情，團(tuán)結(jié)全體同事,，開拓積極,，為推進(jìn)公司的改革與發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。