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發(fā)票管理辦法開(kāi)票人篇一
第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,，促進(jìn)發(fā)票直接、快速,、合理的批報(bào),，規(guī)范發(fā)票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和程序，特制定本規(guī)定,。
第二條江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司,、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報(bào)銷,，必須遵守本規(guī)定,。
第二章細(xì)則
第三條經(jīng)辦人員對(duì)客戶填開(kāi)的發(fā)票必須認(rèn)真審核，保證所取得發(fā)票的完整性,、有效性與合法性,。
(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí)，項(xiàng)目齊全,，字跡清楚,，不得有涂改現(xiàn)象。購(gòu)買商品較多時(shí),，可開(kāi)商品統(tǒng)稱發(fā)票,，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單,。
(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序填開(kāi),，全份一次復(fù)寫(xiě),，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計(jì)欄必須大小寫(xiě)俱全,，大小寫(xiě)金額相符,。
(三)發(fā)票上必須有國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國(guó)統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開(kāi)票單位或個(gè)人加蓋的單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章,。
(四)收款收據(jù)視為白條,，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得做為發(fā)票報(bào)銷,。國(guó)家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,，但必須是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效,。特殊情況開(kāi)具收款收據(jù)的,，視金額大小要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意,。
(五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,，拒絕接受客戶用
第四條差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定，取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效,。
(一)車票,。計(jì)程車票原則上不予報(bào)銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由,。公交車票單人連號(hào)不得報(bào)銷,，多人同行的連號(hào)票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn)，公交車票要注明起止地點(diǎn),，不注明者不予報(bào)銷,。
(二)住宿。發(fā)票上必須寫(xiě)明時(shí)間,、人數(shù),、單價(jià)、金額,、公司名稱,，缺一不可。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,，必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單,，不得統(tǒng)開(kāi)住宿費(fèi)。
(三)報(bào)銷。出差發(fā)票,，該次出差的所有費(fèi)用一次性報(bào)銷,，不得零散分次報(bào)銷。
第五條因工作需要招待客人,，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定,。招待費(fèi)發(fā)票報(bào)銷時(shí)，必須注明招待的事由,、時(shí)間及人數(shù),。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明招待對(duì)象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱,。
第六條因公用車,，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定。加油費(fèi)必須開(kāi)具正規(guī)發(fā)票,，報(bào)銷時(shí)須附有車輛加油記錄表,。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報(bào)銷,。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn)，途中維修類費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話,。
第七條發(fā)票報(bào)銷時(shí),，應(yīng)填制封面。
(一)使用封面粘貼發(fā)票時(shí),，票面朝上,，與封面一致，發(fā)票應(yīng)貼左上角,。票據(jù)多時(shí),，可補(bǔ)一張不超過(guò)封面大小的白紙，在其表面依次貼好,，票據(jù)由大到小排列,，力求美觀。
(二)發(fā)票報(bào)銷時(shí)每個(gè)經(jīng)辦人單獨(dú)做封面,，發(fā)票為多人共同發(fā)生的,，可集中做封面。
(三)發(fā)票應(yīng)按同類別做封面,，比如辦公費(fèi)和招待費(fèi)不要做在同一報(bào)銷封面下,。
(四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面，集中金額達(dá)500元以上時(shí),，填寫(xiě)匯總封面,，每張明細(xì)封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報(bào)銷,。
第八條發(fā)票報(bào)銷時(shí),，各部門主管及財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真審核,。
(一)購(gòu)買的物品、書(shū)籍,、光盤等報(bào)銷時(shí)必須附繳庫(kù)單,。簽定合同或協(xié)議書(shū)的工程項(xiàng)目，結(jié)算付款時(shí)必須附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單,。政府部門的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù),、購(gòu)買的書(shū)籍、光盤等必須到辦公室進(jìn)行登記,，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報(bào)銷,。
(二)不符合財(cái)政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕,。
(三)財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票內(nèi)容有疑問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會(huì)進(jìn)行調(diào)查,，核實(shí)后按實(shí)際予以報(bào)銷,。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的，將依據(jù)《財(cái)務(wù)信用管理試行制度》對(duì)其采取必要的監(jiān)管措施,。
第九條發(fā)票批報(bào)程序及流程,。
(一)發(fā)票和繳庫(kù)單齊全后，經(jīng)辦人員必須及時(shí)整理填制報(bào)銷封面,，經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,，呈交部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核,，財(cái)務(wù)部核定報(bào)銷金額后,，呈交總經(jīng)理審批。
(二)票據(jù)傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷或沖抵借款,。整個(gè)流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束,。
發(fā)票管理辦法開(kāi)票人篇二
發(fā)票作為交易的合法憑證、銷售收入的主要依據(jù),，在購(gòu)銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一,，為保證公司資產(chǎn)的完整，避免產(chǎn)生不必要的損失,，必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的購(gòu)買,、領(lǐng)用、保管的管理,，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理辦法,，望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。
1、定義,。費(fèi)用發(fā)票指因購(gòu)管理用品或獲取的勞務(wù)（各種費(fèi)用）而取的的發(fā)票,。
2、管理規(guī)定,。
1）凡購(gòu)管理用品或獲取的勞務(wù)（各種費(fèi)用）必須取得合法的發(fā)票,，取得的發(fā)票根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報(bào)銷憑證后。
2）對(duì)于真實(shí),、合法,、合理但內(nèi)容不完整、計(jì)算有誤的發(fā)票,，應(yīng)將其退回經(jīng)辦人,，由其負(fù)責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報(bào)支報(bào)銷。
3）收到真實(shí),、合法,、合理的發(fā)票，但發(fā)票金額小于報(bào)支金額的,，按發(fā)票實(shí)際金額報(bào)支,。4）收到不真實(shí)、不合法的發(fā)票,，財(cái)務(wù)必須拒絕報(bào)支,。
5）財(cái)務(wù)將費(fèi)用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件，與記帳憑證裝訂成冊(cè),，按規(guī)定年限保管。
3,、禁止條例,。
1）對(duì)于無(wú)法提供合法正確的原始發(fā)票的費(fèi)用，不得報(bào)銷,；對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的,，必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明，財(cái)務(wù)部門審核,、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員審批后方可報(bào)支,。
2）對(duì)于無(wú)原始憑證的付款憑證（修正分錄除外），不得進(jìn)行帳務(wù)處理,，即不得虛列支出,。
4、處罰條例,。
1）費(fèi)用申報(bào)人提供虛假發(fā)票且造成公司損失的,，除全額補(bǔ)償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。
2）現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票,，使費(fèi)用申報(bào)人無(wú)法進(jìn)行報(bào)銷的,，由出納承擔(dān)該筆費(fèi)用。
（一）定義,。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開(kāi)具的發(fā)票,，公司銷售發(fā)票主要指代理費(fèi)發(fā)票。
（二）換票,。
1）換票指客戶需要增值稅發(fā)票,，但因條件限制無(wú)法當(dāng)即開(kāi)出，或事后客戶要求換票的,，先給客戶小票,，等增票開(kāi)具后再換回小票的行為。
2）對(duì)顧客要求開(kāi)具的增票,，自收到日起,，保管期最多為二個(gè)星期，二星期內(nèi)顧客未換取的,，將增票還與開(kāi)票人,，不得積壓。
3）小票的換票期限為一個(gè)月,，超過(guò)一個(gè)月的不得更換,。4）門店應(yīng)在收銀臺(tái)顯要位置張貼以上二項(xiàng)須知。
5）對(duì)于換回的小票,，應(yīng)進(jìn)行紅沖,，并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后，紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對(duì),，隨對(duì)帳單上交財(cái)務(wù),。不得將原小票與增票直接捏對(duì)。6）門店收到待換增票,，需進(jìn)行登記,，交付客戶時(shí)，由其在登記簿上簽收,。7）換票工作由門店財(cái)務(wù)主管操作,，門店財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格保管增票，不得有遺失現(xiàn)象,。
1,、購(gòu)買。
2,、分公司領(lǐng)用,。
1）管理發(fā)票的會(huì)計(jì)必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”,。
2）發(fā)票由管理發(fā)票的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)發(fā)放,，若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進(jìn)行發(fā)放工作,。3）分公司要領(lǐng)用和開(kāi)具發(fā)票必須事先通知總部相關(guān)人員,。
4）門店領(lǐng)用發(fā)票后,，必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收,。
5）發(fā)票應(yīng)由門店財(cái)務(wù)主管（無(wú)財(cái)務(wù)主管的,，由臺(tái)賬負(fù)責(zé),，下同）進(jìn)行領(lǐng)用,，填寫(xiě)“小票申領(lǐng)單”,，若無(wú)法直接親自領(lǐng)用的,，必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人，經(jīng)授權(quán)的人員方可進(jìn)行代為領(lǐng)用,，否則發(fā)票管理不得發(fā)放,。獨(dú)立核算門店若小票購(gòu)買、印制后存放于門店的,，可不必填寫(xiě)“小票申領(lǐng)單”,，若由分公司統(tǒng)一保管的，也需填寫(xiě)“小票申請(qǐng)單”,。
6）門店財(cái)務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫(kù)存,，制定小票安全庫(kù)存量（庫(kù)存足以滿足3天以上銷售需要），對(duì)于低于安全庫(kù)存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng),。
7）門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)銷售需要（滿足2天的銷售量）,，向收銀發(fā)放小票，必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收,。臺(tái)帳根據(jù)后臺(tái)開(kāi)票需要按需領(lǐng)用,，即開(kāi)具幾份領(lǐng)用幾份，辦理簽收,。除收銀,、臺(tái)帳外，其他人一律不得領(lǐng)用,。
8）收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”，登記領(lǐng)用日期,、小票號(hào)碼,、份數(shù)或本數(shù)。
3,、開(kāi)具,。
1）小票實(shí)行“誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)開(kāi)具”，不得互相借用,，收銀應(yīng)直接向門店財(cái)務(wù)主管領(lǐng)用,。2）使用機(jī)打小票的,，嚴(yán)格按操作要求進(jìn)行開(kāi)具，有贈(zèng)品的應(yīng)注明,，贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示,，機(jī)打小票不得手工涂改，凡涂改的發(fā)票一律無(wú)效,。
3）手工開(kāi)票的,，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)具，開(kāi)票內(nèi)容必須齊全,，準(zhǔn)確填寫(xiě)商品id,、品名規(guī)格、數(shù)量,、單價(jià),、金額、營(yíng)業(yè)員,、收款人,，大小寫(xiě)金額一致，有贈(zèng)品的應(yīng)注明,，贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示,。
4）小票必須按真實(shí)的銷售單開(kāi)具，不得虛開(kāi)小票,，對(duì)于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開(kāi)票指示,，收銀必須拒絕，并向門店財(cái)務(wù)主管匯報(bào),。
5）收銀開(kāi)具小票同時(shí)必須保證貨款全額收到,，對(duì)于預(yù)收款的一律不得開(kāi)具，嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售,。
4,、小票的紅沖與作廢
基本同增票，對(duì)于不提供原始小票的,，不得開(kāi)具紅字小票,。
5、保管,。
1）發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開(kāi)具的小票,，并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi),，不得隨意擺放,。
2）營(yíng)業(yè)終了，對(duì)于未開(kāi)具的小票應(yīng)存放在財(cái)務(wù)室內(nèi),，不得放在收銀臺(tái),，各門店財(cái)務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放,，門店財(cái)務(wù)主管（或臺(tái)帳）必須每天對(duì)發(fā)票進(jìn)行清對(duì)，為明確各收銀責(zé)任,，對(duì)未開(kāi)具的小票應(yīng)包扎后存放,，注明收銀員姓名，收銀應(yīng)自行進(jìn)行登記存放數(shù)量,。次日領(lǐng)取時(shí),，收銀進(jìn)行檢查封口和實(shí)際數(shù)量的完整性。3）收銀將一批次已開(kāi)具完小票存根聯(lián)交回門店財(cái)務(wù)主管,，機(jī)打小票每100份為一冊(cè),，裝訂成冊(cè)，加蓋封面,；門店財(cái)務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性,、開(kāi)票的規(guī)范性，審核無(wú)誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收,，同時(shí)在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進(jìn)行登記工作,。
5）公司發(fā)票管理員按門店按序號(hào)存放存根聯(lián)，便于以后查用,。
6）公司發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管每日必須清點(diǎn)庫(kù)存小票與登記簿庫(kù)存是否一致,，發(fā)生不一致必須查明原因，發(fā)生遺失必須立即報(bào)分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（核算）,。7）小票遺失必須立即發(fā)布公告,，通知相關(guān)倉(cāng)庫(kù)人員，嚴(yán)密注意遺失小票,，防止虛假提貨現(xiàn)象,，發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的，立即通知門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管,，倉(cāng)管人員對(duì)異常提貨人員,、一次性提貨在三件以上的，應(yīng)及時(shí)和收銀人員核實(shí),，收款情況,；如屬支票付款的，必須在財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)支票必須到帳后,，方可發(fā)貨,。
（四）獎(jiǎng)懲條例
1、獎(jiǎng)勵(lì)條例
1）每年對(duì)門店進(jìn)行發(fā)票管理檢查,，門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定，安全有序完整的保管發(fā)票,，發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰,，發(fā)票庫(kù)存與登記簿一致,，嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作，小票不缺號(hào),、填寫(xiě)準(zhǔn)確完整,、裝訂整齊,，查詢方便,，且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的,，對(duì)門店財(cái)務(wù)主管獎(jiǎng)勵(lì)500元,，由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā)；受獎(jiǎng)勵(lì)的門店中,，若收銀,、臺(tái)帳積極配合財(cái)務(wù)主管做好相關(guān)的工作的，對(duì)門店收銀和臺(tái)帳獎(jiǎng)勵(lì)100元,，由門店財(cái)務(wù)主管提出申請(qǐng),，由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā),。
2）發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián),、抵扣聯(lián)，并對(duì)門店加強(qiáng)監(jiān)控,，存根聯(lián)保存有序,、整齊，發(fā)票庫(kù)存量與登記簿一致,，當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象,，對(duì)發(fā)票管理員獎(jiǎng)勵(lì)500元,。
2,、處罰條例
1）不按實(shí)、完整,、連續(xù)進(jìn)行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作，每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)相關(guān)登記責(zé)任人（發(fā)票管理員,、財(cái)務(wù)主管,、收銀）扣罰100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名,。2）未開(kāi)具的發(fā)票隨意擺放,，每發(fā)現(xiàn)一次,，對(duì)保管責(zé)任人扣款100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
3）發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂,、不按序排號(hào),、裝訂的，每發(fā)現(xiàn)一次,，根據(jù)情節(jié)對(duì)門店財(cái)務(wù)主管扣罰50—100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
4）發(fā)生小票遺失的,，對(duì)責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款；造成公司損失的,，必須全額賠償,，情節(jié)嚴(yán)重的直接除名。
5）虛開(kāi)發(fā)票,，對(duì)開(kāi)票人和開(kāi)票指示人各處罰500元以上罰款,，并除名。
6）開(kāi)票不規(guī)范,，視情況對(duì)開(kāi)票人扣款10~100元,，造成損失的，除補(bǔ)償損失外,，處損失金額30%以上不低于100元罰款,。
7）門店財(cái)務(wù)主管不按規(guī)定進(jìn)行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發(fā)現(xiàn)一次,，對(duì)臺(tái)帳扣款100元,。
8）增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的，對(duì)責(zé)任人扣款50元,。
三,、適用與執(zhí)行
1、外省分公司門店財(cái)務(wù)主管一般為主辦會(huì)計(jì)或臺(tái)賬,。
發(fā)票管理辦法開(kāi)票人篇三
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后,，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。
第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷：
5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),，并作出盈虧表;
8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，按合同要求付款,。
發(fā)票管理辦法開(kāi)票人篇四
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本,，特制訂本制度,。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門,。
三,、出差管理
1、員工因公出差,，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn)),。
2,、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四,、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi),、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1,、員工出差使用交通工具為火車,、汽車、輪船等普及工具,。
2,、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，可選擇飛機(jī),。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具,，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4,、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,，如因特殊情況,，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因,。
5,、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話,、餐費(fèi),、洗衣費(fèi)等費(fèi)用),。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),，如郵電費(fèi),、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,，實(shí)報(bào)實(shí)銷,。
7、辦事處主任,、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷,。
五,、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批,。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng),，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3,、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷,，在此之前不允許再借支備用金,。
六、報(bào)銷管理
1,、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2,、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符,、金額不符,、重復(fù)報(bào)銷,，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3,、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a,、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫(xiě)。
b,、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a,、填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě),。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi)),。
b,、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無(wú)發(fā)票,，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況,。或以其他票據(jù)充抵,，但需要票據(jù)背面注明情況,。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼,。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷,。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部,。
發(fā)票管理辦法開(kāi)票人篇五
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,，強(qiáng)化費(fèi)用控制。
2,、適用范圍
公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理,。
3、職責(zé)
3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定;
3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行,。
4,、內(nèi)容
4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：
4.1.1公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)核實(shí),，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批,。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí),，可按下列情況處理：
費(fèi)用在300元以下的,，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷;
費(fèi)用在300元以上的,，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告,，再由總經(jīng)理口頭(電話)或書(shū)面(傳真,、e-mail)指示財(cái)務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況,，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí),，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
4.1.3具審批權(quán)限的人員,，不得簽涉及自己的費(fèi)用,，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽 批。
4.1.4所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意,，才能實(shí)施,。不得“先斬后奏”。
4.2費(fèi)用報(bào)銷流程：
4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,，受款人必須在三天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷憑證,，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核,，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷,，責(zé)任自負(fù)。
4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真,、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù),，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤,，手續(xù)是否完備無(wú)缺,，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí),，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理,。情節(jié)嚴(yán)重的,，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門經(jīng)理審批無(wú)誤后,，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤的單據(jù),，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí),，應(yīng)在一天內(nèi),，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收,。
4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng),，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng),。
4.3借款：
4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單,。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核,。借款金額超過(guò)300元時(shí),，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付,。
4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚,。
4.3.4,、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款,。
4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí),，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日,。
4.4.1.2薪資計(jì)算周期,，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi),。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”,、“門票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù),。
4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢,，并交總經(jīng)理簽批,。
4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮,，應(yīng)當(dāng)掌握分寸,，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意,。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。
4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),，如發(fā)生額在500元以上的,，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi),，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支,。
4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：
(1)因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;但必須注明起止地和事由。
(2)交通工具均以公交車,、專線,、小巴,、brt為主;
4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷，但特殊原因需打出租車時(shí),，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可,。
4.5費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：
4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),，特殊情況一周內(nèi)完成,，過(guò)期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。
4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě),，字體要清楚,。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫(xiě)：
4.5.2.4填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)：
4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)：
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致,，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票,、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”;
4.5.3如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào),。
4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷,，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的,，須以“支付證明單”代替,，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。
4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用,，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí),，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí),，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員,，由客服部進(jìn)行審核匯總,，上報(bào)總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃,，填寫(xiě)“借款單”，到財(cái)務(wù)借備用金采購(gòu),。
4.6.3所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管,，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設(shè)備的維修,，要求事先申請(qǐng)到客服部備案,，由客服部負(fù)責(zé)，請(qǐng)專人維修及購(gòu)置維修所需物件,，各部門無(wú)權(quán)自行處理,。
5,、其它
5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;
5.2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂;
5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
發(fā)票管理辦法開(kāi)票人篇六
一,、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：
1.報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效,。
2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(一律為“樂(lè)成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”)、日期,、品名(必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全,，字跡清楚,，金額正確,，大,、小寫(xiě)相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效,。
3.印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章,。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的),。
4.在超市購(gòu)買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名,、單價(jià),、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍,。
5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi),、補(bǔ)貼,、臨時(shí)工工資、酬金等,，均要填制領(lǐng)款單據(jù)(或工資表),，按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn),、工作天數(shù),，并須相關(guān)人沒(méi)簽字。加班費(fèi),、補(bǔ)貼,、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,，報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷;臨時(shí)工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊(cè)經(jīng)審核報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷,。
6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的，段提供對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼,、金額,、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字,。
7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的,，由本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),。遺失火車票、汽車票的,，可比照另一單程票價(jià),，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷;遺失雙程票的，將不予報(bào)銷,。
二,、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
(一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1.現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2.凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)1000元,，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算，并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱和銀行帳號(hào),。
3.因公借款及一次報(bào)銷金額超過(guò)10000元者,，必須提前1天告知財(cái)務(wù)室，否則由本人到銀行憑財(cái)務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金,。
4.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：這為每周三五報(bào)銷,。請(qǐng)各位同志予以支持，自覺(jué)遵守,。
(二)銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)
1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物,，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù),，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷,。
2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開(kāi)具支票,、匯票,、匯兌。
(三)領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)
1.支票不要折疊,，密碼,、日期、金額不能涂改,。
2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù),。
3.支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。
4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取,，校外人員不予辦理,。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)室,，以免造成損失,。
6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號(hào),、開(kāi)戶行,，單位名稱必須準(zhǔn)確無(wú)誤,，如有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。
三,、往來(lái)帳款結(jié)算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費(fèi),，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi))，辦理報(bào)銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的,，應(yīng)寫(xiě)出局面說(shuō)明,，列明具體歸還日期(最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月)，由總務(wù)主任簽字,，并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn),。
2.零星購(gòu)物所借備用金，應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)帳,。
3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷帳款手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報(bào)銷帳款手續(xù),。
4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,，并且遵循“前帳不結(jié),，后帳不借”的原則。
四,、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
(一)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算,。結(jié)算金額在一萬(wàn)元以上的,，還須經(jīng)校委會(huì)審核。
(二)財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1.教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳,，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù);物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表;外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等,。
2.票據(jù)須分別由經(jīng)國(guó)人、驗(yàn)收人,、證明人簽字,，并經(jīng)校長(zhǎng)審批。
3.填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角,，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致,。
4.各種憑證,、單據(jù)一律要求用鋼筆,、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內(nèi)容完整,、字跡清晰,、工整，不得涂改,，人民幣大小寫(xiě)要清楚,、完整、正確,、相符,，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊,。
5.對(duì)于發(fā)票,、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整,、不合法,、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫(xiě)不正確,、不相符,，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)帳憑證的,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳,。
(三)具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)太要求
1.基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由辦公室根據(jù)國(guó)家規(guī)定核定,，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財(cái)務(wù)室造冊(cè),，并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放,。
2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核,，并報(bào)校長(zhǎng)審批,，財(cái)務(wù)室按審批后的考核表造冊(cè)發(fā)放。
3.外聘教師講座費(fèi),，需經(jīng)校長(zhǎng)室同意,，并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù)，交校長(zhǎng)審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷,。
4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,，變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財(cái)務(wù)室造冊(cè),，并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放,。
5.學(xué)生獎(jiǎng)、助學(xué)金由教務(wù)處,、政教處根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理,，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金,，由教務(wù)處,、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定，造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后,，報(bào)財(cái)務(wù)室發(fā)放,。
6.職工探親費(fèi)：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi)，其他費(fèi)用包括路費(fèi),、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報(bào)銷,，探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定，并造表報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷,。
7.獨(dú)生子女費(fèi),，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元,，直至小孩14周歲,。由學(xué)校財(cái)務(wù)室于每年年底造冊(cè),，報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放,。
8.喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費(fèi)由工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
9.臨時(shí)人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊(cè),，報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷,。
10.校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表,，需經(jīng)辦公室審核,、校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放,，并由領(lǐng)款人簽字,，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽,。
11.在職工資,、離退工資一律以銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開(kāi)卡,、開(kāi)折太掛失補(bǔ)辦手續(xù),。若發(fā)生工資本遺失時(shí),，必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號(hào)告知財(cái)務(wù)室及時(shí)變更，以防發(fā)生差錯(cuò)(學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,，其他銀行無(wú)效),。
12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類辦公用品或其它物品,，首先由部門負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批后,，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排購(gòu)買,。所有購(gòu)置物品,，必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),，再簽準(zhǔn)報(bào)銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),，發(fā)票必須由經(jīng)手人,、保管人、證明人簽名,，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(辦公用品的購(gòu)買統(tǒng)一歸口學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理),。
13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購(gòu)置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧希煽倓?wù)處負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批,，統(tǒng)一由總務(wù)處安排購(gòu)買,。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購(gòu)中心購(gòu)買,。所有購(gòu)置物品,，必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),，再簽準(zhǔn)報(bào)銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人,、保管人、證明人簽名,，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)科報(bào)銷,。
14.固定資產(chǎn)的購(gòu)置，按年度學(xué)校計(jì)劃,，一律由總務(wù)處辦理好政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)手續(xù),，憑政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時(shí),，隨同政府采購(gòu)單(或政府采購(gòu)特例)和固定資產(chǎn)入庫(kù)單,，經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù),。
15.差旅費(fèi)的報(bào)銷：
(1)教職工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn)，憑開(kāi)會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),，填制出差通知單,。
(2)出差人;回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅報(bào)銷單”,，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全,，要有經(jīng)手人,、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動(dòng)作在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。
(3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣市20元,，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元,，已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者,，不再享受出差補(bǔ)貼。
(4)工作人員出差期間,，每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元,，樂(lè)清市內(nèi)城關(guān)以外60元,，包干使用,，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。出差時(shí)使用自備車的,，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,。
(6)“差旅報(bào)銷單”先經(jīng)財(cái)務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長(zhǎng)審批,，最后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷,。
16.教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修,、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：
(1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí),、進(jìn)修、培訓(xùn)的：
②、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元,。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。
(2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷,。
17.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),，上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人,、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn),，正常接待一律安排在學(xué)校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn),，所有接待都必須由辦公室填制《樂(lè)成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來(lái)客接待審批單》方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷,，未辦理審批手續(xù)的，財(cái)務(wù)室不得支付接待費(fèi)用,。
18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單,。零工在結(jié)算時(shí),，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫(xiě)《工資表》發(fā)放。
19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,，工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,，基建工程項(xiàng)目完后須報(bào)相關(guān)審計(jì)處審計(jì)后方辦理報(bào)銷手續(xù)。
21.當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的三月底,，超過(guò)期限的票據(jù),，財(cái)務(wù)室可不予辦理，有特殊情況的需書(shū)面說(shuō)明情況并報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后,，方可報(bào)銷,。
22.本制度由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
發(fā)票管理辦法開(kāi)票人篇七
第一章 總則
第一條 為規(guī)范財(cái)務(wù)收支憑證管理,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等法律,、法規(guī)，結(jié)合本院會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督的具體要求,，特制訂本辦法,。
第二條 本辦法適用于*****公司。
第三條 對(duì)外銷售商品,、提供服務(wù)應(yīng)開(kāi)具對(duì)應(yīng)的發(fā)票（收據(jù)）,，包括增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票,、地稅局通用機(jī)打發(fā)票,、收據(jù),。
（一）領(lǐng)購(gòu)發(fā)票：攜帶稅務(wù)登記證副本、發(fā)票存根聯(lián)等證件材料,，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng),，按規(guī)定購(gòu)買發(fā)票卷，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)事項(xiàng)的專人辦理,。
（二）外出經(jīng)營(yíng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票
1,、臨時(shí)到本省、自治區(qū),、直轄市以外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)憑所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明，向經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)經(jīng)營(yíng)地的發(fā)票,。
2,、臨時(shí)在本省、自治區(qū),、直轄市以內(nèi)跨市,、縣從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票的辦法，遵從省,、自治區(qū),、直轄市稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定。
經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)《發(fā)票（收據(jù)）開(kāi)具申請(qǐng)單》及附件（銷貨清單需要的填寫(xiě),，不需要不填）,。發(fā)票（收據(jù)）申請(qǐng)單按發(fā)票開(kāi)具要素填寫(xiě)申請(qǐng)信息。
發(fā)票(收據(jù))開(kāi)具申請(qǐng)單由經(jīng)辦人提出申請(qǐng),，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員審批后,，后附合同復(fù)印件和其他有關(guān)資料，提交財(cái)務(wù)處開(kāi)票人員開(kāi)具發(fā)票,。
第六條 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料,，并嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定開(kāi)具。向個(gè)人,、小規(guī)模納稅人銷售商品以及提供技術(shù)服務(wù),，一律開(kāi)具普通銷售發(fā)票。
第七條 禁止發(fā)票（收據(jù)）開(kāi)具人員直接收取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票,。發(fā)票（收據(jù)）的開(kāi)具和款項(xiàng)收取人員必須分開(kāi),。
收據(jù)收取的款項(xiàng)為現(xiàn)金或現(xiàn)金支票時(shí),，必須由出納人員收取款項(xiàng),，并在收據(jù)
上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。
第八條 發(fā)票（收據(jù)）必須逐本按序（按編號(hào)）開(kāi)具,，禁止多本同時(shí)開(kāi)具,，禁止拆本使用,，禁止不按編號(hào)順序開(kāi)具收據(jù)。
第九條 在開(kāi)具發(fā)票（收據(jù)）時(shí),，必須做到按號(hào)碼順序逐一填開(kāi),，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫(xiě)，抬頭要寫(xiě)明受票單位的全稱,，不得簡(jiǎn)稱,，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章,。
第十條 發(fā)票（收據(jù)）上填寫(xiě)的購(gòu)貨單位應(yīng)與實(shí)際付款單位相符,。發(fā)票中的項(xiàng)目名稱、單位,、數(shù)量,、金額、合計(jì)金額,、日期,、開(kāi)票人姓名及其他發(fā)票內(nèi)容要填寫(xiě)齊全。
第十一條 發(fā)票（收據(jù)）中的大小寫(xiě)金額要相符,，金額合計(jì)（小寫(xiě)）數(shù)前要加符號(hào)“￥”封頂,。大小寫(xiě)金額不一致的發(fā)票（收據(jù)）須作為作廢收據(jù)處理。
第十二條 開(kāi)具發(fā)票（收據(jù)）的字跡要清晰,，不得有涂改,、刮擦痕跡。第十三條 發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥,。
稅發(fā)〔2006〕156號(hào)）開(kāi)具,。
第十五條 財(cái)務(wù)處應(yīng)設(shè)置發(fā)票（收據(jù)）登記簿，記錄發(fā)票的領(lǐng)購(gòu),、使用,、結(jié)存等情況。
第十六條 發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)由財(cái)務(wù)處指定專人購(gòu)買和保管,，并且保管人和開(kāi)具人必須分開(kāi),。除第一次領(lǐng)用發(fā)票（收據(jù)）外，其他每次領(lǐng)用發(fā)票（收據(jù)）時(shí)均需交回原領(lǐng)用的已開(kāi)具完畢的定本發(fā)票（收據(jù)）存根,，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后方可領(lǐng)用新發(fā)票（收據(jù)）,。
第十七條 發(fā)票（收據(jù)）只準(zhǔn)在規(guī)定的使用區(qū)域內(nèi)，按規(guī)定用途使用,。第十八條 任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi),、虛開(kāi)發(fā)票（收據(jù)）,。第十九條 空白發(fā)票（收據(jù)）何時(shí)使用何時(shí)蓋章,，不得事前蓋章。第二十條 作廢的發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)整份保存,，并蓋“作廢”章,。
第二十一條 已開(kāi)具的收據(jù)存根作為會(huì)計(jì)檔案資料保管，其管理及銷毀方式按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行（應(yīng)保存5年以上,，保存期滿,，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后方可銷毀）。
第二十二條 使用發(fā)票（收據(jù)）的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票,，以防丟失,。發(fā)票（收據(jù)）不得隨便放置，下班時(shí)應(yīng)放入專柜保管好,。如發(fā)票（收據(jù)）丟失,，應(yīng)于第一時(shí)間向財(cái)務(wù)處提交書(shū)面報(bào)告，及時(shí)協(xié)商處理,。
第二十三條 日常工作中做好檢查記錄,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人，檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)追究責(zé)任人的責(zé)任,。
第二十四條 票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí),，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人指定人員監(jiān)交,。
第四章 內(nèi)部收據(jù)的管理
第二十五條 內(nèi)部收據(jù)由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)買,，并且指定專人報(bào)管，詳細(xì)記錄收據(jù)的領(lǐng)購(gòu),、使用,、結(jié)存等情況。
第二十六條 內(nèi)部收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍開(kāi)具,，經(jīng)審核無(wú)誤后加蓋印章,。
第二十七條 內(nèi)部收據(jù)使用后交回存根，并且核對(duì)開(kāi)出的收據(jù)和入賬金額是否一致,，杜絕發(fā)生開(kāi)收據(jù)收款后不入賬的行為,。
第五章 附則
第二十八條 本辦法未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)及《院章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
第二十九條 本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第三十條 本辦法自頒布之日起施行,。
附件：
1,、增值稅發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單
2、地稅通用發(fā)票,、收據(jù)開(kāi)具申請(qǐng)單
3,、銷貨清單
附件：
增值稅發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單年月日
申請(qǐng)人： 領(lǐng)票人：
審核人：
批準(zhǔn)：
地稅通用發(fā)票,、收據(jù)開(kāi)具申請(qǐng)單
年月日
申請(qǐng)部門：
單位：元
審核人：
批準(zhǔn)：
申請(qǐng)人： 領(lǐng)票人：
銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單
銷售方名稱：
備注：開(kāi)增值稅發(fā)票,，購(gòu)貨方要求提供銷貨清單時(shí)填寫(xiě),。
發(fā)票管理辦法開(kāi)票人篇八
網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，是國(guó)家稅務(wù)局的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票,。管理和應(yīng)用均為網(wǎng)絡(luò)和紙質(zhì)雙軌運(yùn)行,。下文是網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的管理辦法，歡迎閱讀!
第一條為加強(qiáng)普通發(fā)票管理,，保障國(guó)家稅收收入,，規(guī)范網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的開(kāi)具和使用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》規(guī)定,，制定本辦法,。
第二條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)使用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人辦理網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)的開(kāi)戶登記、網(wǎng)上領(lǐng)取發(fā)票手續(xù),、在線開(kāi)具,、傳輸、查驗(yàn)和繳銷等事項(xiàng),，適用本辦法,。
第三條本辦法所稱網(wǎng)絡(luò)發(fā)票是指符合國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)并通過(guò)國(guó)家稅務(wù)總局及省、自治區(qū),、直轄市國(guó)家稅務(wù)局,、地方稅務(wù)局公布的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)開(kāi)具的發(fā)票。
國(guó)家積極推廣使用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票,。
第四條稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的管理,，確保網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的安全、唯一,、便利,，并提供便捷的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票信息查詢渠道;應(yīng)通過(guò)應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票數(shù)據(jù)分析，提高信息管稅水平,。
第五條稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人的經(jīng)營(yíng)情況,，核定其在線開(kāi)具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的種類、行業(yè)類別,、開(kāi)票限額等內(nèi)容,。
開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人需要變更網(wǎng)絡(luò)發(fā)票核定內(nèi)容的，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書(shū)面申請(qǐng),，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn),，予以變更。
第六條開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人開(kāi)具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票應(yīng)登錄網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng),，如實(shí)完整填寫(xiě)發(fā)票的相關(guān)內(nèi)容及數(shù)據(jù),，確認(rèn)保存后打印發(fā)票,。
開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人在線開(kāi)具的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，經(jīng)系統(tǒng)自動(dòng)保存數(shù)據(jù)后即完成開(kāi)票信息的確認(rèn),、查驗(yàn),。
第七條單位和個(gè)人取得網(wǎng)絡(luò)發(fā)票時(shí)，應(yīng)及時(shí)查詢驗(yàn)證網(wǎng)絡(luò)發(fā)票信息的真實(shí)性,、完整性,，對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收,。
第八條開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人需要開(kāi)具紅字發(fā)票的，必須收回原網(wǎng)絡(luò)發(fā)票全部聯(lián)次或取得受票方出具的有效證明,，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)開(kāi)具金額為負(fù)數(shù)的紅字網(wǎng)絡(luò)發(fā)票,。
第九條開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人作廢開(kāi)具的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，應(yīng)收回原網(wǎng)絡(luò)發(fā)票全部聯(lián)次,，注明“作廢”,， 并在網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票作廢處理。
第十條開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記的同時(shí),，辦理網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)的用戶變更,、注銷手續(xù)并繳銷空白發(fā)票。
第十一條稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)發(fā)票管理的需要,，可以按照國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定委托其他單位通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)代開(kāi)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票,。
稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)與受托代開(kāi)發(fā)票的單位簽訂協(xié)議，明確代開(kāi)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的種類,、對(duì)象,、內(nèi)容和相關(guān)責(zé)任等內(nèi)容。
第十二條開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人必須如實(shí)在線開(kāi)具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票,，不得利用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票進(jìn)行轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓、虛開(kāi)發(fā)票及其他違法活動(dòng),。
第十三條開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人在網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障,，無(wú)法在線開(kāi)具發(fā)票時(shí)，可離線開(kāi)具發(fā)票,。
開(kāi)具發(fā)票后,，不得改動(dòng)開(kāi)票信息，并于48小時(shí)內(nèi)上傳開(kāi)票信息,。
第十四條開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人違反本辦法規(guī)定的,，按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定處理。
第十五條省以上稅務(wù)機(jī)關(guān)在確保網(wǎng)絡(luò)發(fā)票電子信息正確生成、可靠存儲(chǔ),、查詢驗(yàn)證,、安全唯一等條件的情況下，可以試行電子發(fā)票,。
第十六條本辦法自20xx年4月1日起施行,。
減少用票成本
傳統(tǒng)發(fā)票至少要三聯(lián)，而網(wǎng)絡(luò)發(fā)票以單聯(lián)式為主體,，可省2/3工本費(fèi),。
省下稅控機(jī)費(fèi)用
以往企業(yè)至少需要購(gòu)買一臺(tái)稅控機(jī),，每臺(tái)20xx元—3000元,，維護(hù)費(fèi)用每年200多元。如果該系統(tǒng)推廣應(yīng)用后,，可省去這一筆費(fèi)用,。
隨時(shí)可以打電話檢驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)巍?/p>
該系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入抽獎(jiǎng)系統(tǒng)，無(wú)須消費(fèi)者人工錄入,，只需提供一個(gè)電話號(hào)碼,。
發(fā)票管理辦法開(kāi)票人篇九
發(fā)票是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由出售方向購(gòu)買方簽發(fā)的文本,。報(bào)銷是把領(lǐng)用款項(xiàng)或收支賬目開(kāi)列清單,，報(bào)請(qǐng)上級(jí)核銷。下文小編收集了關(guān)于報(bào)銷發(fā)票管理辦法,，僅供參考!
發(fā)票報(bào)銷堅(jiān)持真實(shí),、規(guī)整、明確的原則,，具體要求如下：
一,、 入庫(kù)單填寫(xiě)
1、采購(gòu)類報(bào)銷需粘貼入庫(kù)單記賬聯(lián),。入庫(kù)單是采購(gòu)入庫(kù)的證明,，由庫(kù)房管理人填寫(xiě)，采購(gòu)經(jīng)辦人在入庫(kù)單相應(yīng)位置簽字,，采購(gòu)經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)將記賬聯(lián)粘貼在發(fā)票以下,。
2、入庫(kù)單品名,、品牌型號(hào),、數(shù)量、單價(jià),、金額,、合計(jì)、大寫(xiě)填寫(xiě)均應(yīng)規(guī)范、清晰,。
二,、 發(fā)票要求
1、發(fā)票客戶名稱應(yīng)與公司名稱一致,，為：東營(yíng)區(qū)京東五洲電梯電腦有限責(zé)任公司,。
2、發(fā)票中品名,、品牌型號(hào),、數(shù)量、單價(jià),、金額,、合計(jì)、大寫(xiě)填寫(xiě)均應(yīng)規(guī)范,、清晰,。
3、發(fā)票中銷售單位的印章應(yīng)清晰,。
4,、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的信息編碼應(yīng)注意保護(hù)，不準(zhǔn)有折痕,。不準(zhǔn)擠壓,、不準(zhǔn)水浸。
5,、采購(gòu),、消費(fèi)100元以上需開(kāi)具正式發(fā)票。
三,、 發(fā)票粘貼要求
1,、發(fā)票頂端不準(zhǔn)超越粘貼單右側(cè)粗豎線。 發(fā)票及其他單據(jù)不準(zhǔn)超出粘貼單邊緣,，較大單據(jù)粘貼后進(jìn)行折疊,。
2、不要在右側(cè)會(huì)計(jì)科目欄內(nèi)粘貼,。
3,、多張發(fā)票、單據(jù)粘貼,，要排列整齊,。
4、多批次,、多類發(fā)票粘貼,，要分批次、分類依序粘貼，各發(fā)票相應(yīng)明細(xì)單,、出入庫(kù)單等附屬單據(jù)應(yīng)緊貼于本發(fā)票后,，不準(zhǔn) 與其他批次、類別的發(fā)票,、單據(jù)混在一起,。
四、 粘貼單填寫(xiě)
1,、報(bào)銷人只填寫(xiě)：合計(jì)金額小寫(xiě)欄,、合計(jì)金額大寫(xiě)欄(大寫(xiě)填在粘貼單中間空白的位置)、報(bào)銷人欄,。會(huì)計(jì)科目及相應(yīng)金額不準(zhǔn)填寫(xiě),，由公司會(huì)計(jì)填寫(xiě)。
2,、大寫(xiě)的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾,、萬(wàn)仟佰,、元角分的書(shū)寫(xiě)及表述要正確,、規(guī)范。
五,、 發(fā)表說(shuō)明填寫(xiě)
1,、報(bào)銷任何費(fèi)用必須填寫(xiě)說(shuō)明。
2,、要寫(xiě)明事項(xiàng)內(nèi)容,，及其時(shí)間、參加人,。
3,、采購(gòu)、會(huì)議,、招待,、住宿、娛樂(lè)類,，要注明供應(yīng)商,、服務(wù)商的名稱地址、電話,。
4,、有書(shū)面申請(qǐng)的要附在粘貼單后。
5,、費(fèi)用超過(guò)200元的要注明安排人,、批準(zhǔn)人。
六、 發(fā)票簽批
1,、發(fā)票實(shí)行逐級(jí)簽批,。組長(zhǎng)、部門經(jīng)理,、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、副總經(jīng)理、總經(jīng)理依序簽批,。
2,、簽批人主要審核：費(fèi)用的必要性、真實(shí)性及單據(jù)是否規(guī)范,、數(shù)額前后是否一致,，重要事項(xiàng)、200元以上費(fèi)用是否有公司領(lǐng)導(dǎo)的批示及準(zhǔn)許,。
3,、審簽人權(quán)力：有權(quán)將違規(guī)費(fèi)用單據(jù)退回、有權(quán)要求報(bào)銷人或其部門經(jīng)理做進(jìn)一步說(shuō)明,、有權(quán)依公司規(guī)定對(duì)違規(guī)人做出處罰,。
4、審簽人簽名位置,，總經(jīng)理在單位領(lǐng)導(dǎo)欄簽字,，其他審簽人在粘貼單空白處簽字。
七,、 違規(guī)處罰
1,、發(fā)票粘貼不規(guī)范，前兩次給予講解,、指導(dǎo),。第三次起，每次罰款10元,。
2,、費(fèi)用出現(xiàn)弄虛作假，虛報(bào),、多報(bào),。虛報(bào)100元以下，第一次給予公司內(nèi)通報(bào)批評(píng),，并罰款500元,，擔(dān)負(fù)管理職務(wù)的給予降職降薪;第二次，予以辭退,。虛報(bào)100元以上,，予以辭退,。
一、發(fā)票內(nèi)容及附件
1,、發(fā)票貨物名稱必須使用中文,，且與申請(qǐng)付款單及送貨單內(nèi)容相符。
2,、涉及改造,、新建、工程類,，維修,、租賃類等業(yè)務(wù)，均需提供
購(gòu)銷合同
或供應(yīng)方協(xié)議合同等相關(guān)合同,。3,、與公司批復(fù)的計(jì)劃、服務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng),，在支付時(shí),，也必須提交相關(guān)合同(如：保安服務(wù))。
4,、每個(gè)年度4月至5月期間,，各擔(dān)當(dāng)應(yīng)要求供應(yīng)商提供年檢后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋公章)，并交由財(cái)務(wù)部,。
5,、在更換供應(yīng)商或新增供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)提交公司的決裁書(shū)及相關(guān)報(bào)價(jià),。
6、發(fā)票“購(gòu)貨單位”欄內(nèi)的內(nèi)容,，必須按照附件1《公司開(kāi)票信息一覽》填開(kāi),。
7、發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄內(nèi)的不同交易類型,，需按類型開(kāi)具發(fā)票張數(shù),，不得開(kāi)具同一張發(fā)票。
8,、酒水,、茶、禮品等報(bào)銷,，須提供商品名細(xì)(商品名稱,，單價(jià)，金額),。
二,、發(fā)票金額及報(bào)銷
1,、同一供應(yīng)商結(jié)算金額大于等于人民幣1000元的，除結(jié)算方式需選擇電匯或支票外,，還需開(kāi)據(jù)增值稅發(fā)票,，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外(判別標(biāo)準(zhǔn)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本)。
2,、業(yè)務(wù)發(fā)生終了后,，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)報(bào)銷處理，不得跨大于等于兩個(gè)月份的期間,。
三,、擔(dān)當(dāng)職責(zé)
1、各擔(dān)當(dāng)者需在發(fā)票右下角進(jìn)行簽名或蓋章,。
2,、各擔(dān)當(dāng)者將對(duì)票據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
四,、計(jì)劃單申請(qǐng)
1,、結(jié)算方式為電匯或支票的貨款申請(qǐng)單，應(yīng)注明正確的銷貨單位名稱及開(kāi)戶行,、賬號(hào),。也可添附相關(guān)資料。
2,、一張計(jì)劃單申請(qǐng)表只能對(duì)應(yīng)同一供應(yīng)商發(fā)票,。
五、制度實(shí)施日期
20xx年1月1日
請(qǐng)各部門予以協(xié)助,。
財(cái)務(wù)部
20xx年1月18日
一,、公司原則上不對(duì)員工個(gè)人借款。員工因公出差,、采購(gòu)物資或特殊情況需借款的,，須填寫(xiě)借款單，注明借款事由報(bào)董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審批同意,。借款人須在辦理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi),，憑有效的原始憑證，經(jīng)簽字審批后辦理報(bào)銷手續(xù),，報(bào)銷單不足沖抵借款的,，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金,，實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款,，借款人應(yīng)如數(shù)退回財(cái)務(wù)。
二,、因業(yè)務(wù)需要招待來(lái)客,，在公司食堂就餐的,，須報(bào)人力資源部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由人力資源部門安排在食堂就餐,。如出外就餐的,，須報(bào)董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)同意。招待費(fèi)用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約,、效能優(yōu)先的原則,，能免則免，能省則省,。
三,、各部門購(gòu)買辦公用品、使用辦公費(fèi)用時(shí),，應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng)單,，由人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部審批并進(jìn)行借款,。借款人須在兩天內(nèi)提供相應(yīng)的憑證,，辦理報(bào)銷手續(xù)，沖抵借款,。在規(guī)定期限內(nèi)不報(bào)銷的,，財(cái)務(wù)在其工資中扣除其借款。
四,、外出公辦乘坐交通車出差的員工,，交通費(fèi)憑實(shí)際有效單據(jù)報(bào)銷。自帶車輛出差,，須報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,，由人力資源部安排車輛，不報(bào)銷交通費(fèi),。職工出差需要在外住宿的,，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照一般員工80元/天以內(nèi)，公司中層以上領(lǐng)導(dǎo)100元/天以內(nèi),，高層領(lǐng)導(dǎo)每天160元/天以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五,、因公外派參加會(huì)議,、學(xué)習(xí)、進(jìn)修,、培訓(xùn),，在培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的,，不再報(bào)報(bào)銷各項(xiàng)補(bǔ)助,，不安排住宿和伙食的,，住宿費(fèi)按照以上第五條標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)，伙食費(fèi)按每天40元報(bào)銷,。
六,、大額款項(xiàng)只能通過(guò)銀行支付。誰(shuí)經(jīng)手支付的款項(xiàng),，誰(shuí)負(fù)責(zé)索取票據(jù),，并負(fù)責(zé)辦理報(bào)賬手續(xù)。
七,、采購(gòu)物資原則上要訂立合同,，并報(bào)財(cái)務(wù)一份，以便結(jié)賬時(shí)財(cái)務(wù)進(jìn)行審核,。
七,、材料結(jié)算單和費(fèi)用報(bào)銷單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫(xiě)，填寫(xiě)要規(guī)范,，要干凈整潔,。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù),，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷,。
通山縣粵通水泥粉磨有限公司
20xx年十月二十日
