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發(fā)票管理辦法篇一
為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作,，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度,。
二,、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三,、出差管理
1,、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,，經(jīng)部門經(jīng)理同意后,，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2,、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分,。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,，具體包括：在途交通費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、其他公務(wù)雜費(fèi)等,。
1,、員工出差使用交通工具為火車、汽車,、輪船等普及工具,。
2、特殊情況,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，可選擇飛機(jī)。
3,、違反公司規(guī)定使用交通工具,，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等,，如因特殊情況，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因,。
5、員工出差期間,，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話,、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用),。
6,、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi),、文件復(fù)印費(fèi),、傳真費(fèi)等，實(shí)報實(shí)銷,。
7,、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),，扣除私人話費(fèi),，實(shí)報實(shí)銷。
五,、備用金管理
1,、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,，由總經(jīng)理簽批。
2,、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,，備用金占用時間應(yīng)不超過15天,，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請,，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,，但最長不可超一個月。
3,、對于長期占用備用金的,，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷,，在此之前不允許再借支備用金,。
六、報銷管理
1,、駐外人員原則上每月報銷一次,，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2,、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符,、金額不符,、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員,。
3,、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費(fèi)報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫,。
b,、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,。
費(fèi)用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫,。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公,、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b,、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報銷發(fā)票,，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況,?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況,。
c,、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼,。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部,。
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理,，提高資金的使用效率,，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：
1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，圓珠筆或鉛筆填寫無效,。
2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱(一律為“樂成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”)、日期,、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱),、單價、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫齊全,，字跡清楚，金額正確,，大,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效,。
3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的),。
4.在超市購買商品的,，須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價,、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍,。
5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)貼,、臨時工工資,、酬金等，均要填制領(lǐng)款單據(jù)(或工資表),，按人員造冊,，注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，并須相關(guān)人沒簽字,。加班費(fèi),、補(bǔ)貼、考核工資,、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,，報校長簽批后到財務(wù)室報銷;臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務(wù)室報銷。
6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,，段提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼,、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件,。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字,。
7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),。遺失火車票,、汽車票的，可比照另一單程票價,，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷;遺失雙程票的,，將不予報銷。
二,、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
(一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1.現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定,。
2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算,，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者,，必須提前1天告知財務(wù)室,，否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。
4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷,。請各位同志予以支持,，自覺遵守。
(二)銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)
1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?，?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃,，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷,。
2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票,、匯票,、匯兌。
(三)領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)
1.支票不要折疊，密碼,、日期,、金額不能涂改。
2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù),。
3.支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天),。
4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理,。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,，并及時通知財務(wù)室，以免造成損失,。
6.辦理外地與本地匯款,，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行,，單位名稱必須準(zhǔn)確無誤,，如有差錯責(zé)任自負(fù)。
三,、往來帳款結(jié)算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費(fèi),，必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi))，辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的,，應(yīng)寫出局面說明,，列明具體歸還日期(最長不超過三個月)，由總務(wù)主任簽字,，并報校長審核批準(zhǔn),。
2.零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財務(wù)室結(jié)帳,。
3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報銷帳款手續(xù),。
4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,，由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié),，后帳不借”的原則,。
四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
(一)財務(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,，方可到財務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬元以上的,，還須經(jīng)校委會審核,。
(二)財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1.教職工到財務(wù)室報帳,，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)標(biāo),、收據(jù);物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,，屬政府采購項(xiàng)目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人,、驗(yàn)收人,、證明人簽字，并經(jīng)校長審批,。
3.填制“差旅費(fèi)報銷單”,。報銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致,。
4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆,、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,，做到內(nèi)容完整、字跡清晰,、工整,，不得涂改，人民幣大小寫要清楚,、完整,、正確、相符,，小寫必須寫到分位,，沒有的用“0”補(bǔ)齊。
5.對于發(fā)票,、收據(jù)手續(xù)不完備,、內(nèi)容不完整、不合法,、有涂改現(xiàn)象,，人民幣大小寫不正確、不相符,，不按規(guī)定粘貼,、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳,。
(三)具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)太要求
1.基本工資,、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,，由辦公室簽發(fā)通知單,，通知財務(wù)室造冊,，并報校長室審批后發(fā)放。
2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行,，具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核，并報校長審批,，財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放,。
3.外聘教師講座費(fèi)，需經(jīng)校長室同意,，并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù),，交校長審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,，變動時需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊,，并報校長室審批后發(fā)放,。
5.學(xué)生獎、助學(xué)金由教務(wù)處,、政教處根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理,，財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金,，由教務(wù)處,、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定，造冊并報校長室審批后,，報財務(wù)室發(fā)放,。
6.職工探親費(fèi)：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi)，其他費(fèi)用包括路費(fèi),、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報銷,，探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定，并造表報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷,。
7.獨(dú)生子女費(fèi),，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元,，直至小孩14周歲,。由學(xué)校財務(wù)室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放,。
8.喪葬撫恤費(fèi),、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費(fèi)由工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理,。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊,，報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。
10.校內(nèi)津貼,、課時津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報銷表,，需經(jīng)辦公室審核、校長室批準(zhǔn),，財務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放,，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時可由他人代簽,，但一人不得同時替多人代簽,。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中,，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡,、開折太掛失補(bǔ)辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時,，必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號告知財務(wù)室及時變更,，以防發(fā)生差錯(學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無效),。
12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后,，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處安排購買。所有購置物品,，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人,、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序,。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人,、保管人,、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷(辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé),，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理)。
13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，由總?wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務(wù)處安排購買,。如有必要,，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買,。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人,、保管人簽字),，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序,。報銷時,，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人,、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷,。
14.固定資產(chǎn)的購置,，按年度學(xué)校計劃，一律由總務(wù)處辦理好政府采購(或政府采購特例)手續(xù),，憑政府采購(或政府采購特例)單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校財務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),，待固定資產(chǎn)交付時，隨同政府采購單(或政府采購特例)和固定資產(chǎn)入庫單,，經(jīng)校長簽批后至財務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù),。
15.差旅費(fèi)的報銷：
(1)教職工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),，填制出差通知單,。
(2)出差人;回校后一周內(nèi)需到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅報銷單”,，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時,，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全,，要有經(jīng)手人,、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費(fèi)報銷單”后左上角整齊粘貼好,，并附出差通知和有關(guān)會議通知。
(3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣市20元,，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元,，已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者,，不再享受出差補(bǔ)貼。
(4)工作人員出差期間,，每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元,，樂清市內(nèi)城關(guān)以外60元,，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費(fèi),。出差時使用自備車的,，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。
(5)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：樂清市內(nèi)樂成鎮(zhèn)以外每天50元,，外市一般地區(qū)80元,，特定地區(qū)100元;
(6)“差旅報銷單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長審批,，最后到財務(wù)室報銷,。
16.教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修,、培訓(xùn)費(fèi)用的報銷規(guī)定：
(1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí),、進(jìn)修、培訓(xùn)的：
①,、住宿費(fèi),、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費(fèi),、考試費(fèi),、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報銷;
②,、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助,。
(2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報銷。
17.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),，上級單位,、同等級別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn),，正常接待一律安排在學(xué)校食堂,，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準(zhǔn)，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷,，未辦理審批手續(xù)的,，財務(wù)室不得支付接待費(fèi)用。
18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi),，都必須由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫《工資表》發(fā)放,。
19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,，工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%，基建工程項(xiàng)目完后須報相關(guān)審計處審計后方辦理報銷手續(xù),。
21.當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底,，超過期限的票據(jù)，財務(wù)室可不予辦理,，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準(zhǔn)后,，方可報銷。
22.本制度由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂,。
第一條固定資產(chǎn)報銷：
1.購置固定資產(chǎn),，必須先有批準(zhǔn)的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買;
2.在當(dāng)日內(nèi)購置,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置,，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，由財務(wù)部開支票;
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后,，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目,。
第二條流動資產(chǎn)報銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品,，必須填寫入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購,、倉庫,、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷;
3.材料物品領(lǐng)用時,，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),，領(lǐng)用人、倉庫,、財務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會計,，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,，列出材料清單與財務(wù)部核對,，并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn),，工程部也可以借支備用金,，作為急需采購維修物品用,，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷,。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù),，不再借支空白支票;
8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款,。
第一章總則
第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督,，促進(jìn)發(fā)票直接、快速,、合理的批報,，規(guī)范發(fā)票報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序，特制定本規(guī)定,。
第二條江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司,、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報銷,，必須遵守本規(guī)定,。
第二章細(xì)則
第三條經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認(rèn)真審核，保證所取得發(fā)票的完整性,、有效性與合法性,。
(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí)，項(xiàng)目齊全,，字跡清楚,，不得有涂改現(xiàn)象。購買商品較多時,，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票,，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。
(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時限,、號碼順序填開,，全份一次復(fù)寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一致,。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全,，大小寫金額相符。
(三)發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,，以及開票單位或個人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章,。
(四)收款收據(jù)視為白條，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得做為發(fā)票報銷,。國家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,，但必須是套印財政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效,。特殊情況開具收款收據(jù)的,，視金額大小要經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意,。
(五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,，拒絕接受客戶用
第四條差旅費(fèi)報銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報銷的規(guī)定，取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效,。
(一)車票,。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由,。公交車票單人連號不得報銷,，多人同行的連號票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn)，公交車票要注明起止地點(diǎn),，不注明者不予報銷,。
(二)住宿。發(fā)票上必須寫明時間,、人數(shù),、單價、金額,、公司名稱,，缺一不可,。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,，必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單，不得統(tǒng)開住宿費(fèi),。
(三)報銷,。出差發(fā)票，該次出差的所有費(fèi)用一次性報銷,，不得零散分次報銷,。
第五條因工作需要招待客人，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定,。招待費(fèi)發(fā)票報銷時,，必須注明招待的事由、時間及人數(shù),。同時,，應(yīng)當(dāng)寫明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。
第六條因公用車，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費(fèi)用報銷的規(guī)定,。加油費(fèi)必須開具正規(guī)發(fā)票,，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,，因人為原因被罰款不予報銷,。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn)，途中維修類費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話,。
第七條發(fā)票報銷時,，應(yīng)填制封面。
(一)使用封面粘貼發(fā)票時,，票面朝上,，與封面一致，發(fā)票應(yīng)貼左上角,。票據(jù)多時,，可補(bǔ)一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好,，票據(jù)由大到小排列,，力求美觀。
(二)發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨(dú)做封面,，發(fā)票為多人共同發(fā)生的,，可集中做封面。
(三)發(fā)票應(yīng)按同類別做封面,，比如辦公費(fèi)和招待費(fèi)不要做在同一報銷封面下,。
(四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面，集中金額達(dá)500元以上時,，填寫匯總封面,，每張明細(xì)封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷,。
第八條發(fā)票報銷時,，各部門主管及財務(wù)部必須認(rèn)真審核。
(一)購買的物品,、書籍,、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項(xiàng)目,，結(jié)算付款時必須附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單,。政府部門的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、購買的書籍,、光盤等必須到辦公室進(jìn)行登記,，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報銷,。
(二)不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財務(wù)報銷憑證,，財務(wù)人員有權(quán)拒絕,。
(三)財務(wù)人員對發(fā)票內(nèi)容有疑問的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會進(jìn)行調(diào)查,，核實(shí)后按實(shí)際予以報銷,。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的，將依據(jù)《財務(wù)信用管理試行制度》對其采取必要的監(jiān)管措施,。
第九條發(fā)票批報程序及流程,。
(一)發(fā)票和繳庫單齊全后，經(jīng)辦人員必須及時整理填制報銷封面,，經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,，呈交部門負(fù)責(zé)人簽署意見，交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核,，財務(wù)部核定報銷金額后,，呈交總經(jīng)理審批。
(二)票據(jù)傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報銷或沖抵借款,。整個流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束,。
發(fā)票管理辦法篇五為了進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用管理，為我局加強(qiáng)廉政建設(shè)發(fā)揮積極的保障作用,。對相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報銷嚴(yán)格按財務(wù)管理辦法實(shí)行,，現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)作以下規(guī)定：
一、發(fā)票報銷相關(guān)規(guī)定,。
1,、餐飲費(fèi)用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單,，發(fā)票上要有參加行動或查處案件的人員詳細(xì)名單,、經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字,，并注明詳細(xì)事由,。
2,、住宿費(fèi)報銷：發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細(xì)名單,，經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字,，并注明詳細(xì)事由,。
3、燃油費(fèi)報銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號,，并且有駕駛員,、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字,，注明詳細(xì)事由。
4,、搬運(yùn)費(fèi)(銷毀費(fèi))報銷：需附搬運(yùn)貨物清單,，清單上必須有搬運(yùn)的貨物的品種、數(shù)量及金額明細(xì),，發(fā)票上有搬運(yùn)人員,、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字認(rèn)可，并注明詳細(xì)事由,。
5,、與外單位協(xié)同辦案差旅費(fèi)報銷：嚴(yán)格執(zhí)行縣局公司差旅費(fèi)管理辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細(xì)的事由,。注：外單位人員不能享受我公司差旅費(fèi)報銷規(guī)定,。
6、舉報費(fèi)報銷：舉報要有記錄表,，有立案報告,，舉報費(fèi)審批表，有領(lǐng)款憑證,，領(lǐng)款憑證上必須有舉報人,、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費(fèi)時,，舉報人必須在舉報費(fèi)支付單據(jù)上簽字并按手印,。
二、報賬規(guī)定,。
當(dāng)月發(fā)生的發(fā)票必須在當(dāng)月或次月報銷,，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質(zhì)資料,，并完成相關(guān)簽字手續(xù),。
匯總表統(tǒng)一表格見下：
張三費(fèi)用開支匯總明細(xì)表
序號
發(fā)票開支日期
事由描述清楚
金額
備注
合計經(jīng)辦人：簽字部門負(fù)責(zé)人：簽字日期：
備注：發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù)，有國家稅務(wù)總局監(jiān)制章,，開具單位(店家)專用章,，印章為橢圓形。票據(jù)的開據(jù)日期,、名稱和金額明顯,。
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：
1,、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效,。
2,、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱(一律填進(jìn)修學(xué)校),、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱),、單價,、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,，字跡清楚,，金額正確，大,、小寫相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3,、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的),。
4,、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名,、單價,、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍。
5,、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全,、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷,。
二,、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
(一)財務(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,，方可到財務(wù)處辦理結(jié)算,。
(二)預(yù)算申報制度
學(xué)校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預(yù)算由校長簽批,，方可借支進(jìn)入采購程序,，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明,。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借,。
(三)財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1.購買的設(shè)備、辦公用品,、貴重物品需經(jīng)手人簽字,、審核人簽字(財務(wù)),、校長簽字,，方可報銷,、進(jìn)賬。
2.凡到財務(wù)處報銷的票據(jù),，需校長,、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷,。
3,、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證,，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票,、收據(jù);物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。
注意：先簽字后報銷
1,、目的
為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理,，強(qiáng)化費(fèi)用控制。
2,、適用范圍
公司員工費(fèi)用報銷管理,。
3、職責(zé)
3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定;
3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行,。
4,、內(nèi)容
4.1費(fèi)用報銷審批權(quán)限：
4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)核實(shí),，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批,。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時,，可按下列情況處理：
費(fèi)用在300元以下的,，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷;
費(fèi)用在300元以上的,，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告,，再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真、e-mail)指示財務(wù)人員先行處理,。
以上兩種情況,，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽,。
4.1.3具審批權(quán)限的人員,，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級主管負(fù)責(zé)簽 批,。
4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意,，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”,。
4.2費(fèi)用報銷流程：
4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證,，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核,，超出三天的費(fèi)用不予報銷,，責(zé)任自負(fù)。
4.2.2.財務(wù)部必須認(rèn)真,、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù),，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計算是否正確無誤,，手續(xù)是否完備無缺,，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時,，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理,，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的,，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理,。
4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù),，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批,。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi),，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,，并在費(fèi)用報銷單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng),，在收款時,，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。
4.3借款：
4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,，必須填寫借款申請單,。
4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核,。借款金額超過300元時,，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付,。
4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清楚,。
4.3.4,、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。
4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項(xiàng)目時,，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣,。
4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期,，每月1日至最后一日為一個月周期,，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,，計入下一個月薪資內(nèi),。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”,、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù),。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢,，并交總經(jīng)理簽批,。
4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮,，應(yīng)當(dāng)掌握分寸,，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意,。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。
4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),，如發(fā)生額在500元以上的,，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi),，必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報支,。
4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：
(1)因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷;但必須注明起止地和事由。
(2)交通工具均以公交車,、專線,、小巴、brt為主;
4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報銷,，但特殊原因需打出租車時,，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。
4.5費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定：
4.5.1每次報銷費(fèi)用,，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷,。
4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”準(zhǔn)確,、如實(shí)地填寫，具體要求如下：
4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚,。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：
4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：
4.5.2.6大,、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票,、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”;
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項(xiàng)的報銷,，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名;
4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報,。
4.5.4所有費(fèi)用報銷,，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的,，須以“支付證明單”代替,，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。
4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用,，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí),，如發(fā)現(xiàn)作弊時,，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批,。
4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃,，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設(shè)備的維修,，要求事先申請到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé),，請專人維修及購置維修所需物件,，各部門無權(quán)自行處理。
5,、其它
5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;
5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實(shí)際情況隨時修訂;
5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施,。
