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發(fā)票管理辦法篇一

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度,。

二,、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén),。

三、出差管理

1,、員工因公出差,，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn)),。

2,、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分,。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1,、員工出差使用交通工具為火車(chē),、汽車(chē),、輪船等普及工具。

2,、特殊情況,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī),。

3,、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)

4,、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē),、中巴等，如因特殊情況,，可以乘出租車(chē),，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5,、員工出差期間,，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi),、洗衣費(fèi)等費(fèi)用),。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),，如郵電費(fèi),、文件復(fù)印費(fèi),、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),。

7,、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),，扣除私人話費(fèi),，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

五,、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批,。

2,、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月,。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金,。

六,、報(bào)銷(xiāo)管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次,，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核,。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,，不符合標(biāo)準(zhǔn),，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符,、重復(fù)報(bào)銷(xiāo),，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3,、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

a,、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě),。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的大小分類(lèi)粘貼,，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

a、填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě),。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公,、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

b,、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況,?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況,。

c,、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo),。

此制度適用于公司全體員工,，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

發(fā)票管理辦法篇二

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,，根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：

一,、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：

1.報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。

2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(一律為“樂(lè)成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”),、日期,、品名(必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià),、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚,，金額正確,，大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效,。

3.印章要齊全：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的),。

4.在超市購(gòu)買(mǎi)商品的,，須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià),、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)范圍,。

5.各部門(mén)按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)貼,、臨時(shí)工工資、酬金等,，均要填制領(lǐng)款單據(jù)(或工資表),，按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn),、工作天數(shù)，并須相關(guān)人沒(méi)簽字,。加班費(fèi),、補(bǔ)貼、考核工資,、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,，報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo);臨時(shí)工工資每月統(tǒng)一由所使用部門(mén)考核造冊(cè)經(jīng)審核報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)。

6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,，段提供對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼,、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件,。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字,。

7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),。遺失火車(chē)票,、汽車(chē)票的，可比照另一單程票價(jià),，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷(xiāo);遺失雙程票的,，將不予報(bào)銷(xiāo)。

二,、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

(一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

1.現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定,。

2.凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算,，并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱和銀行帳號(hào),。

3.因公借款及一次報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)10000元者，必須提前1天告知財(cái)務(wù)室,，否則由本人到銀行憑財(cái)務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金,。

4.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：這為每周三五報(bào)銷(xiāo)。請(qǐng)各位同志予以支持,，自覺(jué)遵守,。

(二)銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)

1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù),，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷(xiāo)。

2.用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的發(fā)票或暫付款,，經(jīng)審核制單后可直接開(kāi)具支票,、匯票、匯兌,。

(三)領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

1.支票不要折疊,，密碼、日期,、金額不能涂改,。

2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

3.支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天),。

4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取,，校外人員不予辦理。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)室,，以免造成損失。

6.辦理外地與本地匯款,，經(jīng)辦人提供的帳號(hào),、開(kāi)戶行，單位名稱必須準(zhǔn)確無(wú)誤,，如有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù),。

三、往來(lái)帳款結(jié)算的要求

1.出差人員因出差所借差旅費(fèi),，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)),，辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫(xiě)出局面說(shuō)明,，列明具體歸還日期(最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月),，由總務(wù)主任簽字，并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

2.零星購(gòu)物所借備用金,，應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)帳,。

3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)帳款手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類(lèi)借款,，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報(bào)銷(xiāo)帳款手續(xù),。

4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,，并且遵循“前帳不結(jié),，后帳不借”的原則。

四,、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求

(一)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算,。結(jié)算金額在一萬(wàn)元以上的,，還須經(jīng)校委會(huì)審核。

(二)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本手續(xù)及要求

1.教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳,，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,，包括：需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù);物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表;外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等,。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國(guó)人、驗(yàn)收人,、證明人簽字，并經(jīng)校長(zhǎng)審批,。

3.填制“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”,。報(bào)銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致,。

4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆,、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě),，做到內(nèi)容完整、字跡清晰,、工整,，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚,、完整,、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位,，沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊,。

5.對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備,、內(nèi)容不完整,、不合法、有涂改現(xiàn)象,，人民幣大小寫(xiě)不正確,、不相符，不按規(guī)定粘貼,、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)帳憑證的,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

(三)具體業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)太要求

1.基本工資,、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由辦公室根據(jù)國(guó)家規(guī)定核定,，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單,，通知財(cái)務(wù)室造冊(cè),，并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行,，具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核,，并報(bào)校長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)室按審批后的考核表造冊(cè)發(fā)放,。

3.外聘教師講座費(fèi),，需經(jīng)校長(zhǎng)室同意，并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù),，交校長(zhǎng)審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo),。

4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定，變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,，由辦公室簽發(fā)通知單,，通知財(cái)務(wù)室造冊(cè)，并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放,。

5.學(xué)生獎(jiǎng),、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理,，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行,。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金，由教務(wù)處,、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定,，造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后,，報(bào)財(cái)務(wù)室發(fā)放。

6.職工探親費(fèi)：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi),，其他費(fèi)用包括路費(fèi),、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)，探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定,，并造表報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo),。

7.獨(dú)生子女費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工,，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元,，直至小孩14周歲。由學(xué)校財(cái)務(wù)室于每年年底造冊(cè),，報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放,。

8.喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費(fèi)由工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

9.臨時(shí)人員工資由各使用部門(mén)在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊(cè),，報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo),。

10.校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表,，需經(jīng)辦公室審核,、校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放,，并由領(lǐng)款人簽字,，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽,。

11.在職工資,、離退工資一律以銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開(kāi)卡,、開(kāi)折太掛失補(bǔ)辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時(shí),，必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號(hào)告知財(cái)務(wù)室及時(shí)變更,，以防發(fā)生差錯(cuò)(學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無(wú)效),。

12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購(gòu)置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批后,，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處安排購(gòu)買(mǎi),。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人,、保管人簽字),，再簽準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序,。報(bào)銷(xiāo)時(shí),，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人,、證明人簽名,，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)(辦公用品的購(gòu)買(mǎi)統(tǒng)一歸口學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé),，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理),。

13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類(lèi)小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，由總?wù)處負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批,，統(tǒng)一由總務(wù)處安排購(gòu)買(mǎi)。如有必要,，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購(gòu)中心購(gòu)買(mǎi),。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人,、保管人簽字),，再簽準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序,。報(bào)銷(xiāo)時(shí),，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人,、證明人簽名,，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)。

14.固定資產(chǎn)的購(gòu)置,，按年度學(xué)校計(jì)劃,，一律由總務(wù)處辦理好政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)手續(xù)，憑政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),，待固定資產(chǎn)交付時(shí),，隨同政府采購(gòu)單(或政府采購(gòu)特例)和固定資產(chǎn)入庫(kù)單，經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù),。

15.差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：

(1)教職工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn),，憑開(kāi)會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單,。

(2)出差人;回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅報(bào)銷(xiāo)單”,，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上,，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全,，要有經(jīng)手人、證明人,、負(fù)責(zé)人的簽名,，將出差的車(chē)票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動(dòng)作在“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知,。

(3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元,，特定地區(qū)50元,，已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼,。

(4)工作人員出差期間,，每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元，樂(lè)清市內(nèi)城關(guān)以外60元,，包干使用,，不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。出差時(shí)使用自備車(chē)的,，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,。

(5)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：樂(lè)清市內(nèi)樂(lè)成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一般地區(qū)80元,，特定地區(qū)100元;

(6)“差旅報(bào)銷(xiāo)單”先經(jīng)財(cái)務(wù)人員技術(shù)審核,，再由校長(zhǎng)審批，最后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo),。

16.教師學(xué)習(xí),、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

(1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí),、進(jìn)修,、培訓(xùn)的：

①、住宿費(fèi),、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷(xiāo),，報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi),、書(shū)本費(fèi)、學(xué)費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支憑據(jù)全額報(bào)銷(xiāo);

②,、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元,。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助,。

(2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷(xiāo),。

17.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，上級(jí)單位,、同等級(jí)別或重要客人,、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn)，正常接待一律安排在學(xué)校食堂,，特殊情況需到賓館飯店接待的需報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn),，所有接待都必須由辦公室填制《樂(lè)成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來(lái)客接待審批單》方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)，未辦理審批手續(xù)的,，財(cái)務(wù)室不得支付接待費(fèi)用,。

18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi),，都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單,。零工在結(jié)算時(shí)，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫(xiě)《工資表》發(fā)放,。

19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,，工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%，基建工程項(xiàng)目完后須報(bào)相關(guān)審計(jì)處審計(jì)后方辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

21.當(dāng)年各類(lèi)票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)截止日為下一年度的三月底,，超過(guò)期限的票據(jù)，財(cái)務(wù)室可不予辦理,，有特殊情況的需書(shū)面說(shuō)明情況并報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后,，方可報(bào)銷(xiāo)。

22.本制度由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

發(fā)票管理辦法篇三

第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：

1.購(gòu)置固定資產(chǎn),，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi);

2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購(gòu)置,，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,，可辦理借款手續(xù),，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票;

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,，并有資產(chǎn)編號(hào),，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo);

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目,。

第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：

1.采購(gòu)部門(mén)提出次月原材料及備用品,、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

2.凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián),，采購(gòu),、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后,，才予以報(bào)銷(xiāo);

3.材料物品領(lǐng)用時(shí),，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人,、倉(cāng)庫(kù),、財(cái)務(wù)部);

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正;

5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次,，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),，并作出盈虧表;

6.采購(gòu)部門(mén)可借支備用金,，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),，工程部也可以借支備用金,，作為急需采購(gòu)維修物品用,，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,，第二年再借;

7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票,，可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，不再借支空白支票;

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，按合同要求付款,。

發(fā)票管理辦法篇四

第一章總則

第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，促進(jìn)發(fā)票直接,、快速,、合理的批報(bào)，規(guī)范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序,，特制定本規(guī)定,。

第二條江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司,、項(xiàng)目部的發(fā)票報(bào)銷(xiāo),，必須遵守本規(guī)定。

第二章細(xì)則

第三條經(jīng)辦人員對(duì)客戶填開(kāi)的發(fā)票必須認(rèn)真審核,，保證所取得發(fā)票的完整性,、有效性與合法性。

(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí)，項(xiàng)目齊全,，字跡清楚,，不得有涂改現(xiàn)象。購(gòu)買(mǎi)商品較多時(shí),，可開(kāi)商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷(xiāo)售方印章的發(fā)票清單,。

(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時(shí)限,、號(hào)碼順序填開(kāi)，全份一次復(fù)寫(xiě),，各聯(lián)內(nèi)容完全一致,。發(fā)票合計(jì)欄必須大小寫(xiě)俱全，大小寫(xiě)金額相符,。

(三)發(fā)票上必須有國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國(guó)統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,，以及開(kāi)票單位或個(gè)人加蓋的單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。

(四)收款收據(jù)視為白條,，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,，并不得做為發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。國(guó)家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,，但必須是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù),，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效。特殊情況開(kāi)具收款收據(jù)的,，視金額大小要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。

(五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,，拒絕接受客戶用

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定,，取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。

(一)車(chē)票,。計(jì)程車(chē)票原則上不予報(bào)銷(xiāo),，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車(chē)票單人連號(hào)不得報(bào)銷(xiāo),，多人同行的連號(hào)票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn),，公交車(chē)票要注明起止地點(diǎn)，不注明者不予報(bào)銷(xiāo),。

(二)住宿,。發(fā)票上必須寫(xiě)明時(shí)間、人數(shù),、單價(jià),、金額、公司名稱，缺一不可,。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,，必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單，不得統(tǒng)開(kāi)住宿費(fèi),。

(三)報(bào)銷(xiāo),。出差發(fā)票，該次出差的所有費(fèi)用一次性報(bào)銷(xiāo),，不得零散分次報(bào)銷(xiāo),。

第五條因工作需要招待客人，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定,。招待費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí),，必須注明招待的事由、時(shí)間及人數(shù),。同時(shí),，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明招待對(duì)象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。

第六條因公用車(chē),，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車(chē)輛使用及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定,。加油費(fèi)必須開(kāi)具正規(guī)發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附有車(chē)輛加油記錄表,。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,，因人為原因被罰款不予報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn),，途中維修類(lèi)費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話,。

第七條發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)填制封面,。

(一)使用封面粘貼發(fā)票時(shí),，票面朝上，與封面一致,，發(fā)票應(yīng)貼左上角,。票據(jù)多時(shí)，可補(bǔ)一張不超過(guò)封面大小的白紙,，在其表面依次貼好,，票據(jù)由大到小排列，力求美觀,。

(二)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)每個(gè)經(jīng)辦人單獨(dú)做封面,，發(fā)票為多人共同發(fā)生的，可集中做封面,。

(三)發(fā)票應(yīng)按同類(lèi)別做封面,，比如辦公費(fèi)和招待費(fèi)不要做在同一報(bào)銷(xiāo)封面下,。

(四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面，集中金額達(dá)500元以上時(shí),，填寫(xiě)匯總封面,，每張明細(xì)封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報(bào)銷(xiāo),。

第八條發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí),，各部門(mén)主管及財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真審核。

(一)購(gòu)買(mǎi)的物品,、書(shū)籍,、光盤(pán)等報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附繳庫(kù)單。簽定合同或協(xié)議書(shū)的工程項(xiàng)目,，結(jié)算付款時(shí)必須附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單。政府部門(mén)的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù),、購(gòu)買(mǎi)的書(shū)籍,、光盤(pán)等必須到辦公室進(jìn)行登記，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報(bào)銷(xiāo),。

(二)不符合財(cái)政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票,，不得做為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕,。

(三)財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票內(nèi)容有疑問(wèn)的,，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會(huì)進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)后按實(shí)際予以報(bào)銷(xiāo),。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的,，將依據(jù)《財(cái)務(wù)信用管理試行制度》對(duì)其采取必要的監(jiān)管措施。

第九條發(fā)票批報(bào)程序及流程,。

(一)發(fā)票和繳庫(kù)單齊全后,，經(jīng)辦人員必須及時(shí)整理填制報(bào)銷(xiāo)封面，經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,，呈交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),，交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核定報(bào)銷(xiāo)金額后,，呈交總經(jīng)理審批,。

(二)票據(jù)傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷(xiāo)或沖抵借款。整個(gè)流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束,。

為了進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用管理,，為我局加強(qiáng)廉政建設(shè)發(fā)揮積極的保障作用。對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理辦法實(shí)行,，現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)作以下規(guī)定：

一,、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)相關(guān)規(guī)定,。

1、餐飲費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：需附菜譜清單,，附就餐人員名單,，發(fā)票上要有參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細(xì)名單、經(jīng)辦人簽字,，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,，并注明詳細(xì)事由。

2,、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：發(fā)票上需要注明參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細(xì)名單,，經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,，并注明詳細(xì)事由,。

3、燃油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：發(fā)票上需要注明加油的車(chē)牌號(hào),，并且有駕駛員,、經(jīng)辦人和部門(mén)負(fù)責(zé)人三方簽字，注明詳細(xì)事由,。

4,、搬運(yùn)費(fèi)(銷(xiāo)毀費(fèi))報(bào)銷(xiāo)：需附搬運(yùn)貨物清單，清單上必須有搬運(yùn)的貨物的品種,、數(shù)量及金額明細(xì),，發(fā)票上有搬運(yùn)人員、經(jīng)辦人和部門(mén)負(fù)責(zé)人三方簽字認(rèn)可,，并注明詳細(xì)事由,。

5、與外單位協(xié)同辦案差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：嚴(yán)格執(zhí)行縣局公司差旅費(fèi)管理辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，發(fā)票上注明詳細(xì)的事由,。注：外單位人員不能享受我公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。

6,、舉報(bào)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：舉報(bào)要有記錄表,，有立案報(bào)告，舉報(bào)費(fèi)審批表,，有領(lǐng)款憑證,，領(lǐng)款憑證上必須有舉報(bào)人、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字,，經(jīng)辦人和舉報(bào)人不能為同一人;在向舉報(bào)人支付舉報(bào)費(fèi)時(shí),，舉報(bào)人必須在舉報(bào)費(fèi)支付單據(jù)上簽字并按手印。

二,、報(bào)賬規(guī)定,。

當(dāng)月發(fā)生的發(fā)票必須在當(dāng)月或次月報(bào)銷(xiāo),，每月10號(hào)和20號(hào)前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門(mén)報(bào)賬人員、同時(shí)交紙質(zhì)資料,，并完成相關(guān)簽字手續(xù),。

匯總表統(tǒng)一表格見(jiàn)下：

張三費(fèi)用開(kāi)支匯總明細(xì)表

序號(hào)

發(fā)票開(kāi)支日期

事由描述清楚

金額

備注

合計(jì)經(jīng)辦人：簽字部門(mén)負(fù)責(zé)人：簽字日期：

備注：發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù)，有國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制章,，開(kāi)具單位(店家)專用章,，印章為橢圓形。票據(jù)的開(kāi)據(jù)日期,、名稱和金額明顯,。

發(fā)票管理辦法篇六

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：

1,、報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效,。

2,、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(一律填進(jìn)修學(xué)校)、日期,、品名(必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià),、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚,，金額正確,，大、小寫(xiě)相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效,。

3、印章要齊全：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章,。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

4,、在超市購(gòu)買(mǎi)商品的,，須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià),、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)范圍,。

5、報(bào)銷(xiāo)憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全,、不清的,，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷(xiāo),。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求

(一)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。

(二)預(yù)算申報(bào)制度

學(xué)校各類(lèi)需要采購(gòu)的物品必須事先提出申請(qǐng),，做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批,，方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序，采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則,，為報(bào)銷(xiāo)提供證明,。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本手續(xù)及要求

1.購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備,、辦公用品,、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財(cái)務(wù)),、校長(zhǎng)簽字,，方可報(bào)銷(xiāo)、進(jìn)賬,。

2.凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)的票據(jù),，需校長(zhǎng)、審核人,、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷(xiāo),。

3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳,，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,，包括：需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行,。

注意：先簽字后報(bào)銷(xiāo)

發(fā)票管理辦法篇七

1,、目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制,。

2,、適用范圍

公司員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理。

3,、職責(zé)

3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定;

3.2各部門(mén)負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行,。

4、內(nèi)容

4.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限：

4.1.1公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,，財(cái)務(wù)核實(shí),，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出,，又急需于支付時(shí),，可按下列情況處理：

費(fèi)用在300元以下的,，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷(xiāo);

費(fèi)用在300元以上的,，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告,，再由總經(jīng)理口頭(電話)或書(shū)面(傳真、e-mail)指示財(cái)務(wù)人員先行處理,。

以上兩種情況,，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽,。

4.1.3具審批權(quán)限的人員,，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽 批,。

4.1.4所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意,，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”,。

4.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：

4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,，受款人必須在三天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續(xù),，再送往財(cái)務(wù)審核,，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)，責(zé)任自負(fù),。

4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真,、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理,，計(jì)算是否正確無(wú)誤,，手續(xù)是否完備無(wú)缺,，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑,。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理,，并退回當(dāng)事人重新辦理,。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理,。

4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后,，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批,。

4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí),，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,，并在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽收,。

4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng),，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng),。

4.3借款：

4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。

4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途,，當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核,。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外,，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付,。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚,。

4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí),，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款,。

4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣,。

4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日,。

4.4.1.2薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期,，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前,，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”,、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù)。

4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前,，將所有員工的工資計(jì)算完畢,，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮,，確因需請(qǐng)客送禮,，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下,，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn),。

4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi),，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支,。

4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：

(1)因公事外出的車(chē)費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);但必須注明起止地和事由。

(2)交通工具均以公交車(chē),、專線,、小巴、brt為主;

4.4.2.5出租車(chē)費(fèi)一般不予報(bào)銷(xiāo),，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí),，應(yīng)事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。

4.5費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定：

4.5.1每次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷(xiāo),。

4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”準(zhǔn)確,、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：

4.5.2.1報(bào)銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě),，字體要清楚,。

4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱填寫(xiě)：

4.5.2.4填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)：

4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致,，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票,、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”;

4.5.2.8凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗(yàn)收或證明人的簽名;

4.5.3如填報(bào)未符合上述要求,，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào),。

4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證,，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的,，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因,。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān),。

4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí),，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí),，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人,。

4.6關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修：

4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總,，上報(bào)總經(jīng)理審批,。

4.6.2客服部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)“借款單”,，到財(cái)務(wù)借備用金采購(gòu),。

4.6.3所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管,，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。

4.6.4辦公設(shè)備的維修,，要求事先申請(qǐng)到客服部備案,，由客服部負(fù)責(zé)，請(qǐng)專人維修及購(gòu)置維修所需物件,，各部門(mén)無(wú)權(quán)自行處理,。

5、其它

5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;

5.2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂;

5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施,。