時(shí)間流逝得如此之快,，前方等待著我們的是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn),，是時(shí)候開始寫計(jì)劃了。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的計(jì)劃嗎,？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計(jì)劃書范文,，希望對(duì)大家能夠有所幫助。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇一

堅(jiān)持“揭露問題,、規(guī)范管理,、促進(jìn)改革、提高績效”的審計(jì)思路,，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》,，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益,、效果分析和審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用,，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果,，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢,、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容,，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接,，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教,，完善監(jiān)督機(jī)制,，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,，今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

結(jié)合我院實(shí)際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì),，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見》的精神,，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng),、勘察,、設(shè)計(jì)、招標(biāo),、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn),，維護(hù)合法利益，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施,，提高資金使用效益,。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營效益的專項(xiàng)審計(jì)工作,，對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為,，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn),，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。

按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見》的要求,，切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作,。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé),，建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)行整改,，對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢,、檢查部門匯報(bào)，并建議進(jìn)行責(zé)任追究,，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù),，以加強(qiáng)審計(jì)整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用,。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力。完善審計(jì)制度,，提高審計(jì)質(zhì)量,。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理,，外監(jiān)督,，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度,，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作,，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),，并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì),，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇二

上半年以來,，**區(qū)審計(jì)局在區(qū)委,、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市審計(jì)局的指導(dǎo)幫助下,，首先確立了全年工作思路和重點(diǎn)：牢固確立人爭先進(jìn),、事爭一流的目標(biāo)，按照業(yè)務(wù)求精,、執(zhí)法求嚴(yán),、工作求實(shí)、方法求新,、質(zhì)量求高的總要求,，正確把握好鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)、政府投資審計(jì),、計(jì)劃生育審計(jì),、“三農(nóng)”審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和信息化建設(shè)六個(gè)工作重點(diǎn),，做到不斷開拓創(chuàng)新,，求真務(wù)實(shí)，力爭圓滿完成審計(jì)任務(wù),。全年共安排審計(jì)項(xiàng)目**個(gè),，其中，省廳統(tǒng)一安排項(xiàng)目*個(gè),，市局安排項(xiàng)目*個(gè),，區(qū)審計(jì)局安排項(xiàng)目**個(gè)。截止目前,，我們共審計(jì)單位**個(gè),，占年初計(jì)劃的%,，查出違規(guī)違紀(jì)資金*.*億元，管理不規(guī)范資金億元，依法實(shí)施處理處罰**萬元,，全部收繳財(cái)政專戶,。共編發(fā)審計(jì)信息**篇,，被各級(jí)采用**篇次,。

一、審計(jì)業(yè)務(wù)工作開展情況

(一)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

今年,，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉(zhuǎn)發(fā)了《20xx年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方案》,，為審計(jì)工作營造了聲勢,，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍，支持和促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開展,。按照方案要求,，對(duì)區(qū)財(cái)政局、地稅局以及1x區(qū)直一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了審計(jì),。結(jié)合地稅審計(jì),，對(duì)全區(qū)2重點(diǎn)稅源企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，對(duì)x房地產(chǎn)企業(yè),、建筑安裝企業(yè)進(jìn)行了審計(jì),，對(duì)全區(qū)福利企業(yè)的資質(zhì)、稅收征納及減免情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。

通過審計(jì),，共查出違規(guī)資金367x元，依法處理處罰6x元,，已全部繳入財(cái)政專戶,。區(qū)地稅分局依據(jù)審計(jì)結(jié)果加大了稅收征繳力度，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)多入庫200x萬元,。我們對(duì)規(guī)模較大的社會(huì)福利企業(yè)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，寫出了專題報(bào)告報(bào)送給區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo),，并撰寫了信息《社會(huì)福利企業(yè)到底惠及了誰?》,，揭露了福利企業(yè)管理中存在安置殘疾人員達(dá)不到規(guī)定比例、部分福利企業(yè)繳納稅金不實(shí),、惠及社會(huì)福利事業(yè)太少以及對(duì)福利企業(yè)缺乏有效監(jiān)管等突出問題，受到市政府,、市審計(jì)局,、區(qū)政府以及社會(huì)各界的高度重視。目前,，區(qū)政府根據(jù)審計(jì)報(bào)告,，已著手對(duì)社會(huì)福利企業(yè)的資質(zhì)、管理,、減免稅等情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查,。

最近，我們已經(jīng)出具了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告,，區(qū)長辦公會(huì)將專題聽取該報(bào)告,。審計(jì)局不等不靠，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中,，向所有被審計(jì)單位全部發(fā)放了“反饋通知單”,，督促他們認(rèn)真整改存在問題,，落實(shí)審計(jì)決定。

(二)金融審計(jì)情況

我們組織全局人員分成審計(jì)組,，利用10天時(shí)間,，對(duì)區(qū)信用聯(lián)社x分社(、金雀山,、銀雀山,、大嶺、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產(chǎn),、負(fù)債,、損益情況的審計(jì)。共查出違規(guī)資金20,。13億元,，并已作出了相應(yīng)處理處罰，共收繳罰款2x元,。

(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

今年,，市委、市政府下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》以后,，區(qū)委,、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以蘭辦發(fā)[20xx]10號(hào)文件向全區(qū)范圍轉(zhuǎn)發(fā)了該文件,。區(qū)審計(jì)局立即采取了三條落實(shí)措施：一是在全局進(jìn)行了集中學(xué)習(xí),，吃透精神，深刻領(lǐng)會(huì),。二是積極與組織,、紀(jì)檢等部門溝通協(xié)調(diào)，共同形成監(jiān)督合力,。三是由組織部委托,，首次對(duì)**區(qū)x鎮(zhèn)街道的黨政“一把手”實(shí)行任中審計(jì)。

我們結(jié)合本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，已經(jīng)完成了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的離任審計(jì),。其他x鎮(zhèn)、辦事處的黨(工)委書記,、鎮(zhèn)長(主任)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)將在下半年開展,。

(四)招商引資項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況

今年，區(qū)政府以摸清招商引資項(xiàng)目的真實(shí)性,、效益性為目標(biāo),，由區(qū)審計(jì)局對(duì)20xx年度全區(qū)招商引資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，揭露了招商引資中的虛假行為,，維護(hù)了市場經(jīng)濟(jì)秩序,。經(jīng)審計(jì)調(diào)查1x單位,，區(qū)政府分配任務(wù)1585x元，實(shí)際完成引資任務(wù)為503x元,，占區(qū)年終考核認(rèn)定的2,。

此外，教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)也已全面展開,，對(duì)區(qū)直5所學(xué)校(五中,、七中、西郊實(shí)驗(yàn)學(xué)校,、第一職業(yè)中專和電大)完成了調(diào)帳,，有關(guān)審計(jì)正在進(jìn)行中。

(五)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計(jì)事項(xiàng)

今年,，我們積極為黨委政府發(fā)揮參謀助手作用,，先后接受委托對(duì)華藥物流城經(jīng)濟(jì)糾紛案件、區(qū)農(nóng)機(jī)公司上訪案件,、供銷社果品公司上訪案件,、亞翔水泥廠上訪案件、兗石鐵路復(fù)線建設(shè)項(xiàng)目,、吉豐毛毯廠上訪案件等x項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查,，為黨委政府查清事實(shí)真相、正確決策處理等提供了第一手資料,。

二,、保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)開展情況

區(qū)審計(jì)局緊密聯(lián)系審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真扎實(shí)地開展保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng),。這次教育活動(dòng)共分為三個(gè)階段,，即動(dòng)員學(xué)習(xí)階段、分析評(píng)議階段和整改提高階段,。全局2x黨員(包括離崗,、離退休黨員1)和機(jī)關(guān)其他人員全部參加了這次活動(dòng)，參學(xué)率達(dá)10,。通過這次活動(dòng)，局黨組的創(chuàng)造力,、凝聚力,、戰(zhàn)斗力不斷增強(qiáng)，黨員隊(duì)伍的先進(jìn)性和純潔性得以充分展現(xiàn),，審計(jì)工作在質(zhì)量和力度上都有顯著提高,，受到區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)的充分肯定,，也贏得了人民群眾的廣泛好評(píng),?？偨Y(jié)這次先進(jìn)性教育活動(dòng)的特點(diǎn)，主要有以下幾個(gè)方面：

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視程度高

一是當(dāng)作“一把手”工程,，主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長,，親自研究和部署有關(guān)具體工作，列入了正常工作計(jì)劃,。二是分工細(xì)致,，安排專人負(fù)責(zé)上下聯(lián)絡(luò)、計(jì)劃制定,、組織實(shí)施,、信息宣傳、檔案管理,、總結(jié)調(diào)度等具體工作,。三是班子成員帶頭，認(rèn)真撰寫心得體會(huì)和讀書筆記,，主動(dòng)開展談心交流活動(dòng),，深入擺查自身問題并認(rèn)真實(shí)施整改提高，發(fā)揮了黨員領(lǐng)導(dǎo)干部模范帶頭作用,。

(二)黨員參學(xué)比率高

全局2x黨員全部參加了教育活動(dòng),，其他審計(jì)人員也積極參加了活動(dòng)，全局參學(xué)率達(dá)到了10,。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員,，都堅(jiān)持參加活動(dòng)，每個(gè)環(huán)節(jié)都不少,、不漏,、不省，發(fā)揮了老黨員的模范作用,。

我們采取分類指導(dǎo)的辦法,，保證所有黨員都能積極參學(xué)，都能受到良好教育,。在職黨員每周一,、三、五集中學(xué)習(xí)半天,，其他時(shí)間利用業(yè)余自學(xué),。老黨員每周二、四集中學(xué)習(xí),，中午在機(jī)關(guān)食堂統(tǒng)一就餐,，還實(shí)行上門接送服務(wù)，方便了老黨員參加活動(dòng)。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部讀書筆記不少于兩萬字,，心得體會(huì)每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬字,，心得體會(huì)每篇不少于一千五百字。分析評(píng)議和整改提高階段,，每個(gè)黨員都嚴(yán)格認(rèn)真地撰寫并上交了個(gè)人黨性分析等材料,。

(三)采取措施力度高

首先，制訂了《區(qū)審計(jì)局學(xué)習(xí)制度》《在職黨員幫助老黨員學(xué)習(xí)制度》《補(bǔ)課制度》等,，保障了學(xué)習(xí)的順利進(jìn)行,。其次，搞好結(jié)合,，達(dá)到工作和活動(dòng)兩不誤,、兩促進(jìn)。主要是合理安排學(xué)習(xí)時(shí)間,，與工作搞好結(jié)合;學(xué)習(xí)教材內(nèi)容和學(xué)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合;計(jì)劃內(nèi)審計(jì)和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)相結(jié)合,。第三，開展特色教育活動(dòng),。結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)特點(diǎn),，開展了“每個(gè)黨員就是一面旗幟活動(dòng)”，開展了在職黨員幫助老黨員,，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部幫助普通黨員活動(dòng),。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉(xiāng)“沂蒙母親”王換于紀(jì)念館瞻仰英雄革命事跡，重溫入黨誓詞,，接受革命傳統(tǒng)教育,。第四，慷慨解囊,，奉獻(xiàn)愛心,。每個(gè)黨員共捐款四次，在“雙聯(lián)雙帶”“繳納特殊黨費(fèi)”“慈心一日捐”“防災(zāi)救災(zāi)”活動(dòng)中,，每個(gè)班子成員捐款共50,，普通黨員共捐款30，無私奉獻(xiàn),，救助弱勢群體,。

(四)整改問題成效高

通過廣泛征求意見和分析評(píng)議，擺查出了當(dāng)前存在的突出問題主要有：審計(jì)業(yè)務(wù)人員少,，不能滿足日益增長的工作需要;現(xiàn)有的審計(jì)工作條件和設(shè)施太簡陋,，不利于開展審計(jì)工作等。局黨組主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)履行第一責(zé)任人職責(zé),，集中力量抓好這次整改。按照“是誰的問題誰整改,，有什么問題就整改什么問題”的原則,，領(lǐng)導(dǎo)班子,、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案，直至整改完畢,、群眾滿意為止,。具體整改措施是：第一，圍繞如何提高審計(jì)質(zhì)量,，從敢于揭露問題,、解決問題方面進(jìn)行認(rèn)真整改。我們充分發(fā)揮審計(jì)職能作用,，自覺充當(dāng)黨委政府的參謀和助手,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題敢于揭露和曝光，將審計(jì)真實(shí)情況匯報(bào)給區(qū)委,、區(qū)政府,，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。第二,，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性,，搞好內(nèi)部管理，促進(jìn)審計(jì)工作的順利開展,?；I集資金x余元購置了6臺(tái)筆記本電腦、u盤等辦公設(shè)施,，較好地滿足了審計(jì)工作需要,。此外，還組織全局審計(jì)人員進(jìn)行了健康查體,，興辦了機(jī)關(guān)食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題,，這些措施極大地調(diào)動(dòng)了職工的積極性，促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開展,。

通過整改提高,，全局上下呈現(xiàn)出了人心齊，風(fēng)氣正,、工作實(shí)的良好局面,，干部職工精神面貌煥然一新，審計(jì)工作進(jìn)展順利,，審計(jì)質(zhì)量和力度有了很大提高,。主要體現(xiàn)在：領(lǐng)導(dǎo)班子水平明顯提高，班子的凝聚力,、戰(zhàn)斗力大大加強(qiáng);黨員隊(duì)伍素質(zhì)明顯提高,，黨性觀念明顯增強(qiáng)，更加符合黨員先進(jìn)性的標(biāo)準(zhǔn)和要求;精神面貌煥然一新，全局呈現(xiàn)出一派積極向上,、安定和諧,、工作充實(shí)的良好局面,。審計(jì)執(zhí)法水平明顯提高,，實(shí)施處理處罰近10x元，審計(jì)決定落實(shí)率10,，沒有出現(xiàn)一例復(fù)議,、上訴等現(xiàn)象，審計(jì)意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進(jìn)性教育的長效工作機(jī)制,。

(五)群眾滿意程度高

我們在活動(dòng)中,，共進(jìn)行了民主測評(píng),，黨員和群眾滿意率均為10,，受到市委指導(dǎo)組和區(qū)委督導(dǎo)組的高度評(píng)價(jià)。在分析評(píng)議階段,，黨員民主測評(píng)滿意率10,，領(lǐng)導(dǎo)班子及成員征求意見滿意率10。在整改提高階段,，黨員和群眾對(duì)審計(jì)局開展活動(dòng)的總體意見也是10滿意,。

三、采取的工作措施

為了全面完成審計(jì)任務(wù),，更好地提高審計(jì)質(zhì)量和水平,，發(fā)揮審計(jì)職能作用，我們采取了以下幾條措施：

(一)緊緊抓住發(fā)展機(jī)遇

全市審計(jì)工作會(huì)議召開以后,，**區(qū)委,、區(qū)政府認(rèn)真研究和部署，3月8日召開了全區(qū)審計(jì)暨經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議,。會(huì)議規(guī)格之高,、規(guī)模之大、效果之好為近年之最,。區(qū)委副書記,、紀(jì)委書記馬永印主持,，區(qū)長李沂明作了重要講話，區(qū)委,、組織部長謝華東傳達(dá)了中央,、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神,，區(qū)政府副區(qū)長米兆民傳達(dá)了《20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》。五部門主要負(fù)責(zé)同志出席了會(huì)議,。各鎮(zhèn),、街道鎮(zhèn)長、主任和財(cái)政所長,，區(qū)直各部門,、單位主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,，區(qū)審計(jì)局特邀監(jiān)督員,，區(qū)審計(jì)局全體人員參加了會(huì)議。這次會(huì)議上,，區(qū)政府用紅頭文件下達(dá)了全年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,，這已經(jīng)是區(qū)政府連續(xù)第三年以政府文件下達(dá)審計(jì)計(jì)劃。我們緊緊抓住這次會(huì)議帶來的良好機(jī)遇,，進(jìn)一步鼓舞士氣,，大膽工作，使審計(jì)工作有了一個(gè)良好的開端,。

(二)以清晰的工作思路主導(dǎo)審計(jì)工作

近年來,，我們堅(jiān)持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個(gè)工作重點(diǎn)，做到有的放矢地尋求工作突破,，實(shí)踐證明收效明顯,。如：年初我們確立了審計(jì)重點(diǎn)再突出，審計(jì)要求再提高的總體思路,，目的是使審計(jì)工作進(jìn)一步精益求精,，更上臺(tái)階。圍繞思路和重點(diǎn),，審計(jì)方向更加明確,，審計(jì)目標(biāo)更加清晰，工作動(dòng)力更加充足,。

(三)以嚴(yán)格的規(guī)章制度規(guī)范審計(jì)工作

為全面實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo),，我們今年又制定了四個(gè)紅頭文件，即1號(hào)文：《20xx年全局主要工作任務(wù)指標(biāo)及考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法》;2號(hào)文：《**區(qū)審計(jì)局重點(diǎn)任務(wù)包干分工》;3號(hào)文：《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)關(guān)公文管理的規(guī)定》;4號(hào)文：《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)信息宣傳工作的規(guī)定》,。這四個(gè)文件緊密結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際,，分別從全年審計(jì)工作任務(wù),、任務(wù)分工及責(zé)任追究落實(shí)、規(guī)范審計(jì)文書,、加強(qiáng)審計(jì)宣傳四個(gè)方面,，對(duì)全年工作進(jìn)行了細(xì)化和量化，指明了工作努力方向,，明確了重點(diǎn)突破口,，保證了工作的順利進(jìn)行，夯實(shí)了工作基礎(chǔ),。此外,，我們還隨后制定了《黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)施意見》，對(duì)審計(jì)紀(jì)律等提出了嚴(yán)格要求,。在就地審計(jì)中,，我們堅(jiān)持不用被審計(jì)單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題,，上班和下班都到局機(jī)關(guān)統(tǒng)一集合,，有效地減少了給被審計(jì)單位造成的干擾，促進(jìn)了廉潔從審,，樹立了審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員的良好形象,。

(四)以跟蹤問效措施落實(shí)審計(jì)整改

市審計(jì)局下發(fā)的《臨沂市審計(jì)結(jié)論落實(shí)工作暫行規(guī)定》，我們立即組織全局人員進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí),，并成立了專題研究小組加以研究和落實(shí),。根據(jù)文件精神和要求，我們及時(shí)和區(qū)政府督察科,、紀(jì)檢監(jiān)察,、財(cái)政、稅務(wù),、國資局,、公安等部門分別進(jìn)行了溝通，初步形成了共識(shí),。采取的措施是：一是在本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目中全面推行審計(jì)反饋書制度,，要求被審計(jì)單位將審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況限期書面報(bào)告審計(jì)局，實(shí)行審計(jì),、監(jiān)察,、財(cái)政聯(lián)合跟蹤問效和后續(xù)審計(jì)制度，整改情況將存入審計(jì)檔案,。二是實(shí)行審計(jì)建議書制度,，由審計(jì)組將部分查出問題以審計(jì)建議書形式，函告財(cái)政,、稅務(wù)和被審計(jì)單位主管部門等,，并要求上述單位將落實(shí)情況函告我局,。三是與財(cái)政、稅務(wù),、紀(jì)檢檢察和司法機(jī)關(guān)初步建立了信息互通機(jī)制或案件移送渠道,，共同形成監(jiān)督合力，促進(jìn)審計(jì)結(jié)論的完整落實(shí),。

(五)以和諧的審計(jì)環(huán)境保證審計(jì)工作

我們堅(jiān)持以人為本的原則,，積極營造和諧的審計(jì)工作環(huán)境，創(chuàng)造有利于審計(jì)開展的良好條件,。今年,，我們根據(jù)黨員和群眾反饋意見，組織對(duì)全局人員進(jìn)行了健康查體;新購置了臺(tái)式電腦,、筆記本電腦和u盤等辦公設(shè)備，達(dá)到了審計(jì)人員人手一臺(tái)筆記本電腦;辦起了機(jī)關(guān)食堂,，解決了審計(jì)人員居住分散,，就餐不便的問題;此外，還進(jìn)一步轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng),，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的模范帶頭作用,，班子成員深入一線當(dāng)主審，帶頭嚴(yán)格自律等,，促進(jìn)了機(jī)關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好,。

四、存在問題,、不足和下半年工作打算

當(dāng)前,，我們的工作也還存在一些不足，與市局的要求和兄弟縣區(qū)局比較仍有差距,，主要問題和不足之處是：一是審計(jì)署6號(hào)令的執(zhí)行一些環(huán)節(jié)上還沒有完全掌握;二是效益審計(jì)開展得不夠深入;三是信息化建設(shè)有待于進(jìn)一步加強(qiáng),，尤其是計(jì)算機(jī)審計(jì)比較滯后。

我們決心認(rèn)真領(lǐng)會(huì)和落實(shí)市審計(jì)局的這次會(huì)議精神,，按照年初確定的工作思路和目標(biāo),，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí),，圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),。下一步工作具體打算是：

一是加快信息化建設(shè)步伐。要充分利用現(xiàn)有設(shè)備和審計(jì)網(wǎng)站,，繼續(xù)投入人力和物力,，努力建設(shè)信息化審計(jì)，爭取實(shí)現(xiàn)完全利用計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目1-,，并讓審計(jì)程序和審計(jì)結(jié)果更加公開化,、透明化,。

二要突出重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金,、農(nóng)村財(cái)務(wù)“三代管”資金的管理和使用作為今年審計(jì)重點(diǎn),，爭取把基層經(jīng)濟(jì)矛盾和糾紛化解在基層。加大對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督,，從嚴(yán)查處建設(shè)領(lǐng)域的違規(guī)行為,。

三要繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。在從嚴(yán)要求審計(jì)隊(duì)伍的基礎(chǔ)上,，加強(qiáng)科學(xué)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)管理,，鼓勵(lì)開拓創(chuàng)新和積極進(jìn)取,，培養(yǎng)高素質(zhì),、高水平的業(yè)務(wù)人才,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇三

xx年審計(jì)工作總體目標(biāo)：圍繞我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)這個(gè)中心,，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作,，堅(jiān)持“全面審計(jì),，突出重點(diǎn)”的工作方法，實(shí)現(xiàn)事后審計(jì)向事前,、事中審計(jì)轉(zhuǎn)變,，繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、在建項(xiàng)目審計(jì),，加強(qiáng)監(jiān)督,，促進(jìn)規(guī)范,。著力抓好審計(jì)整改落實(shí),，不斷改進(jìn)審計(jì)方法，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量,，確保審計(jì)有序開展、及時(shí)完成,。xx年主要工作設(shè)想如下：

(一)繼續(xù)做好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。重點(diǎn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成、財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況和集體資產(chǎn)管理,、使用和保值增值情況以及內(nèi)部管理制度的制定,、執(zhí)行等進(jìn)行客觀公正審計(jì)評(píng)價(jià)。促進(jìn)干部廉政建設(shè)。要積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新問題,、新情況,。

(二)繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支(分配前審計(jì))審計(jì)。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)各單位收益分配額度,、費(fèi)用開支,、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)收賬款,、庫存資產(chǎn)等方面的審計(jì)監(jiān)督,，嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律，不斷提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量,，促進(jìn)各單位規(guī)范操作,，增收節(jié)支，防止和杜絕損失浪費(fèi)的現(xiàn)象出現(xiàn),。

(三)繼續(xù)做好對(duì)基建項(xiàng)目的審計(jì),。重點(diǎn)對(duì)政府實(shí)事項(xiàng)目資金投入審計(jì)，要嚴(yán)把審計(jì)關(guān),，努力節(jié)約政府建設(shè)資金,，不斷提高資金，使用效果和效率,。要認(rèn)真協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),，實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計(jì)方法，不斷提升在建審計(jì)效果,。

(四)繼續(xù)做好審計(jì)意見的整改落實(shí)和回訪工作,。要建立跟蹤落實(shí)制度，從制度上,，程序上確保審計(jì)意見落實(shí),，務(wù)求取得審計(jì)實(shí)效。

(五)努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù),。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇四

20xx年對(duì)于財(cái)務(wù)公司來說是探索和摸索的一年,，無論是公司組織形式的建設(shè)還是各項(xiàng)制度的制定都處于初步探尋階段，內(nèi)部審計(jì)的工作也處于初建階段,，完善當(dāng)前部門工作任重道遠(yuǎn),。針對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)際，提出如下審計(jì)工作計(jì)劃：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度,，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善

(1)首先完善財(cái)務(wù)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《財(cái)務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

(2)內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),。20xx年為財(cái)務(wù)公司運(yùn)營的第一年,，各項(xiàng)制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方,，因此,，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行,。

(3)通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前財(cái)務(wù)公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分費(fèi)用開銷即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))：通過對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。通過對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì)。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前,、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4,、通過審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5,、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇五

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。

年的內(nèi)部審計(jì)工作,，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性,、效益性為重點(diǎn),，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù),，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì),。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議,，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化,、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律。

審計(jì)的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行,。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2,、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì)。

1,、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2,、院,、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3,、電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,，工作組依據(jù)國家、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇六

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律,、法規(guī),、規(guī)章制度制訂xx年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作以增加組織價(jià)值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點(diǎn),，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程,、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu)，在集團(tuán)董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,，最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性,，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計(jì),、專項(xiàng)審計(jì),、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計(jì)模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn),、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,。

一、xx年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

(一)完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn),，定期向董事會(huì)報(bào)告工作計(jì)劃執(zhí)行情況和工作報(bào)告,。

(二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要,，量化評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)做到事前了解情況,、事中審計(jì)監(jiān)督,、事后總結(jié)報(bào)告。對(duì)年度審計(jì),、制度執(zhí)行,、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)、竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機(jī)制,，建立合理的績效評(píng)價(jià)體系,，促進(jìn)公司管理。

二,、審計(jì)資源

審計(jì)部現(xiàn)有x名工作人員,，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件,、管理文件,、外部查詢等資料的獲取，以及對(duì)相應(yīng)工作人員的訪談,，獲取所需資料,。由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面,，仍難以達(dá)到全面性的要求,。今年度，我們將結(jié)合部門情況,，重新構(gòu)建部門架構(gòu),，進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)審工作。

三,、xx年度內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目

(一)20xx年度審計(jì)和xx年半年度審計(jì)

為驗(yàn)證,、評(píng)價(jià)xx年度集團(tuán)各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)管理,、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計(jì)重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面的情況,，計(jì)劃于xx年x月份進(jìn)行xx年度審計(jì)，并根據(jù)年度審計(jì)情況開展半年度審計(jì),。

(二)物流專項(xiàng)審計(jì)

對(duì)運(yùn)輸費(fèi)用的真實(shí)性,、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。促進(jìn)提高物流管理水平,，保障運(yùn)輸安全、及時(shí)，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

(三)集團(tuán)辦公室制度審計(jì)

重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)辦公室辦公采購,、車輛管理、印鑒管理,、檔案及后勤管理進(jìn)行審計(jì),。

(四)基建審計(jì)

工程竣工驗(yàn)收、施工預(yù)算與竣工決算審計(jì),該項(xiàng)工作須進(jìn)一步制定審計(jì)方案,。

(五)生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)審計(jì)

審計(jì)目標(biāo):生產(chǎn)管理制度有效運(yùn)行,，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)定，成本核算齊全,，節(jié)能降耗,，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

審計(jì)內(nèi)容:直接材料成本,、直接人工成本,、制造費(fèi)用、質(zhì)量檢驗(yàn),。

該項(xiàng)工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人員進(jìn)行,。

四、xx年度日常監(jiān)控

(一)集團(tuán)管控職能的發(fā)揮

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式,，積極發(fā)現(xiàn)集團(tuán)管控中面臨的問題,，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計(jì),。

(二)費(fèi)用監(jiān)控

每月對(duì)車輛油耗,、維修費(fèi)用、是否定期保養(yǎng)等進(jìn)行分析,，盡量降低車輛使用費(fèi),。

(三)固定資產(chǎn)審計(jì)

重點(diǎn)審計(jì)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比價(jià)制度,、價(jià)格是否合理,，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。

1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限,、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,，入賬是否準(zhǔn)確及時(shí)，核算和折舊,、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求,。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。

3.固定資產(chǎn)的保管,、使用,、管理,、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求,。

4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致,。

(四)基建工程審計(jì)

主要審計(jì)工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效,、施工簽證客觀,、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)量符合要求,。

充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用,，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督,、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊(duì)伍監(jiān)督,，通過審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同,、施工協(xié)議和制度文件等資料,，評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)范性、有效性,。

五,、專項(xiàng)審計(jì)

根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司董事會(huì),、公司管理者提出的需要,，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。對(duì)董事會(huì)要求審計(jì)事項(xiàng)及重大投訴,、舉報(bào)事件進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。

六、審計(jì)跟蹤

后續(xù)審計(jì)應(yīng)注重時(shí)效性和針對(duì)性,，根據(jù)成本效益原則和重要性原則,，從本年度審計(jì)過的項(xiàng)目中選取影響重大,、內(nèi)控薄弱的項(xiàng)目,，實(shí)施后續(xù)審計(jì)。內(nèi)容包括:監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況;了解審計(jì)意見采納情況,，考察審計(jì)效果;發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題,，采取相應(yīng)措施;發(fā)現(xiàn)審計(jì)意見和審計(jì)決定不當(dāng)時(shí)，進(jìn)行復(fù)查,，重新做出審計(jì)決定,，彌補(bǔ)原來審計(jì)中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴(kuò)大審計(jì)效果,。

審計(jì)部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度,，對(duì)審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo),，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施,，并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果,。

七、制度審計(jì)

要進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì), 關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn): 第一, 抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計(jì),。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度; 按照有利于加強(qiáng)管理和監(jiān)督的原則, 對(duì)現(xiàn)行制度的科學(xué)性,、合理性進(jìn)行審計(jì), 督促各單位對(duì)過時(shí)的、不適用的內(nèi)部制度及時(shí)修改完善, 保持制度的有效性和嚴(yán)肅性,。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計(jì),。有了好的制度, 關(guān)鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張。 在建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上, 抓好制度執(zhí)行審計(jì),。 通過內(nèi)部控制審計(jì), 對(duì)內(nèi)部控制制度的功能作用進(jìn)行檢查,、 測試和評(píng)價(jià), 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟(jì)效益。

本年度的主要工作:

(一)評(píng)估集團(tuán)xx部組織架構(gòu)并優(yōu)化

(二)完善xx部崗位職責(zé)并通過評(píng)審

(三)管理制度評(píng)審及執(zhí)行督查

八,、做好外部審計(jì)的配合工作

在關(guān)鍵時(shí)期,，我們必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),、最挑剔的眼光,，主動(dòng)自查，加強(qiáng)管理,，防范風(fēng)險(xiǎn),。

內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極和外部審計(jì)協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié),、審計(jì)程序和審計(jì)方法的缺陷等,，并及時(shí)提請(qǐng)對(duì)方改正，以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),。

九,、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)質(zhì)量

積極營造有利于審計(jì)人才成長的良好環(huán)境,，是審計(jì)事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在,。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長的環(huán)境,，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力,。

要充實(shí)審計(jì)工作力量，根據(jù)不同時(shí)期審計(jì)工作的重點(diǎn)和要求,，開展多種形式的教育和培訓(xùn)活動(dòng),。努力提高審計(jì)人員的思想素質(zhì),、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認(rèn)真執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí),、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí),、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí),。

內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)持續(xù)、發(fā)展的工作,，必須順應(yīng)時(shí)勢,，開拓創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)全面的,、穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型,，建立“集約型”的審計(jì)模式，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計(jì)為主轉(zhuǎn)變;將以事后審計(jì)為主,，逐步向以事前,、事中審計(jì)為主轉(zhuǎn)變。由被動(dòng)防御變?yōu)榉e極控制,，不斷前移監(jiān)督關(guān)口,，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和服務(wù)職能,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇七

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法,、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇八

20xx年，財(cái)務(wù)審計(jì)科全體人員必須認(rèn)真履行工作職責(zé),，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力增收節(jié)支,，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。具體工作中,，我們應(yīng)該重點(diǎn)做好了以下幾點(diǎn)：

一,、完善財(cái)務(wù)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ),。

進(jìn)一步完善健全工作職責(zé)和財(cái)務(wù)管理制度,，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的設(shè)置,，規(guī)定收支范圍,、審批權(quán)限和審批程序，使我單位的財(cái)務(wù)審計(jì)工作真正做到了有規(guī)可依,，有章可循,。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭取資金。在對(duì)原始簽證的審核,、裝訂和記賬憑證的制作及會(huì)計(jì)檔案的整理等方面,，嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定操作，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整,。

二,、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管,。

從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差,，底子較薄，債務(wù)比較重,，因此收支矛盾十分突出,。為此，我們一是加大增收節(jié)支力度,。保證營收則收,，努力節(jié)約開支,，力爭收支平衡;二是嚴(yán)格控制開支。在去年與辦公室配合,，制定出臺(tái)了考勤費(fèi),、水費(fèi)、電費(fèi),、電話費(fèi),、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上,，在進(jìn)行細(xì)化,，并在具體工作中嚴(yán)格執(zhí)行，節(jié)省非生產(chǎn)性開支,，杜絕了鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象,，做到了把有限的資金用在刀刃上。

三,、確保重點(diǎn)支出,，努力化解債務(wù),。

在支出安排上,，按照預(yù)算進(jìn)度，統(tǒng)籌兼顧,。按照保工資,、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金,、保正常運(yùn)轉(zhuǎn),、再盡能力化解債務(wù)的順序，確保全年重點(diǎn)支出的需要,。

四,、正視困難局面，積極爭取資金,。

我單位,，經(jīng)濟(jì)效益差，無其他創(chuàng)收途徑,，再有包袱較重,，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面,，我們需要多措并舉,，要努力發(fā)展經(jīng)營，搞自主創(chuàng)收,，但這需要幾年的努力,，不可能立竿見影,，因此，當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭取資金,，拓寬扶持資金來源渠道,。為我單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供資金上的保證。

五,、切實(shí)搞好服務(wù),，樹立良好形象

財(cái)務(wù)審計(jì)科是我單位的一個(gè)窗口，服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象,，我們做到了既嚴(yán)格按照制度辦事,，又熱情周到服務(wù)。無論是誰到財(cái)務(wù)審計(jì)科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜,，我們都做到微笑服務(wù),，熱情接待，盡可能為他們排憂解難,，讓他們高興而來,，滿意而歸，樹立了良好的財(cái)務(wù)人員形象,。

20xx年的工作,，對(duì)于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,，財(cái)務(wù)審計(jì)科人員一定會(huì)緊緊圍繞單位里的中心工作,，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)協(xié)作,，恪守職責(zé),，踏踏實(shí)實(shí)，不遺余力地完成各項(xiàng)任務(wù),，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇九

一、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法,、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任,，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計(jì)形象,。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇十

一,、實(shí)習(xí)時(shí)間

xx年x月x日——xx年x月x日

二、實(shí)習(xí)地點(diǎn)

校內(nèi)：案例討論室,、管理學(xué)院機(jī)房

三,、實(shí)習(xí)內(nèi)容

在一周的實(shí)習(xí)里，我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程，主要完成實(shí)質(zhì)性測試中的貨幣資金審計(jì),、應(yīng)收賬款審計(jì),、存貨審計(jì)、固定資產(chǎn)的審計(jì),、應(yīng)付賬款審計(jì),、管理費(fèi)用審計(jì)、主營業(yè)務(wù)收入審計(jì),、主營業(yè)務(wù)成本審計(jì),、營業(yè)稅金及附加審計(jì)、所得稅審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容,。這些審計(jì)的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)表或明細(xì)帳,，而最后一件事都是確定該項(xiàng)目是否已在報(bào)表中做出合理的披露。但是不同的審計(jì)內(nèi)容,，審計(jì)過程也有所不同,。

貨幣資金的審計(jì)過程除了以上所說的那兩個(gè)程序之外主要有

1、對(duì)庫存現(xiàn)金還有盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,、抽查大額現(xiàn)金收支,、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;

2、對(duì)銀行存款余額的函證,，對(duì)銀行存款余額的調(diào)節(jié),、檢查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大額銀行存款的收支,、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;

3,、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。

應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計(jì)過程類似,，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后,，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款,、檢查未函證的應(yīng)收賬款,、檢查壞賬的確認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算,、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外,，還要對(duì)應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類調(diào)整,，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因,。

存貨的審計(jì)過程,，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等,，因此在審計(jì)的時(shí)候,，除了先核對(duì)明細(xì)賬之外，還要對(duì)不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查,。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計(jì)算材料成本差異率,、檢查存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)存貨的盤盈,、盤虧,、報(bào)廢情況進(jìn)行檢查，最后完成存貨的審定表,。固定資產(chǎn)的審計(jì)則跟存貨的審計(jì)過程相類似,，先對(duì)固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈,、盤虧,、報(bào)廢情況，根據(jù)之前的兩個(gè)步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表,，最后完成固定資產(chǎn)審計(jì)程序表,。管理費(fèi)用的審定過程比較簡單，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜,，因此審計(jì)的過程也比較麻煩,，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計(jì)過程中,，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表,，然后完成審定表。

主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表,，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬,，還有收入的確認(rèn)時(shí)間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表,，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄,，完成主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表。

主營業(yè)務(wù)成本的審計(jì)過程基本與主營業(yè)務(wù)收入的審計(jì)程序相同,，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致,。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時(shí)間，對(duì)錯(cuò)誤的處理進(jìn)行調(diào)整,，并完成相應(yīng)的審定表,，再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表。營業(yè)稅金及附加的審計(jì)與所得稅的審計(jì),，主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整,，需要聯(lián)系之前所做的審計(jì)過程，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如:對(duì)虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整,，對(duì)退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整,，對(duì)于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實(shí)際檢查審定的情況完成所得稅審定表,。

四,、實(shí)習(xí)心得

經(jīng)過一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)，讓我真正體會(huì)到審計(jì)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作,，可以說,，審計(jì)是對(duì)一個(gè)人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn)，從報(bào)表中審出問題,，在對(duì)問題進(jìn)行調(diào)整分析,，最后寫寫出審計(jì)報(bào)告，每一個(gè)過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣,，讓我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性和謹(jǐn)慎性,。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課，每一次都有不一樣的體會(huì),，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了,，也因?yàn)殡S著年歲的增長，看到的東西也有所不同了,，通過這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西,。

首先，我了解到自學(xué)能力和自我的領(lǐng)悟能力很重要,。審計(jì)的理論課更側(cè)重于講授整體的理論體系,，對(duì)于實(shí)踐方面會(huì)碰到的問題基本不提及，因此我們在做審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課的時(shí)候幾乎是先看答案,，再自己摸索著尋找答案應(yīng)該從哪里去得出,，以及各賬審定表處理的先后順序。在學(xué)校里,，老師可以教會(huì)我們很多的理論知識(shí),，但是一旦出了學(xué)校，擁有較強(qiáng)的自學(xué)能力就必不可少,。自學(xué)能力是指一個(gè)人獨(dú)立學(xué)習(xí)的能力,，也是一個(gè)人獲取知識(shí)的能力。它是一個(gè)人多種智力因素的結(jié)合和多種心理機(jī)制參與的綜合性能力,。自學(xué)能力也是衡量一個(gè)人可持續(xù)發(fā)展能力的重要要素,。在大學(xué)期間我們不僅要學(xué)會(huì)很多的專業(yè)和課外知識(shí)，更要學(xué)會(huì)怎樣去學(xué)習(xí),，這也是一個(gè)人是否具有可持續(xù)發(fā)展能力的先決條件。然而要有良好的自學(xué)能力，就要不斷的鍛煉自己的感知能力和領(lǐng)悟能力

其次,，要加強(qiáng)實(shí)踐能力,，改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會(huì)計(jì)的知識(shí),，在很多方面,，我們會(huì)過分的強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下,，所注重的重點(diǎn)必將有所不同,。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性,，不懂得變通,，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的實(shí)踐中自己的思維方式能更加的活躍,、變通,。正所謂“窮則變，變則通,，通則達(dá)”,，很多時(shí)候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動(dòng),。

第三,，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工,。第一節(jié)課的時(shí)候老師有要求我們先看看企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和審計(jì)約定書的內(nèi)容,，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習(xí),。然而在做到后面的折舊的計(jì)提,、壞賬準(zhǔn)備的提取時(shí)，對(duì)于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的,，但是這一些在企業(yè)的會(huì)計(jì)制度中都有涉及到,。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會(huì)事半功倍,，處理起來也更加得心應(yīng)手,。

五、實(shí)習(xí)建議

經(jīng)過這次上機(jī)實(shí)習(xí),，讓我對(duì)審計(jì)工作有了新的理解,，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力。由于是第一次接觸這個(gè)操作系統(tǒng),，我們對(duì)這個(gè)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解,，自己打字的速度不快,，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)突然死機(jī)的情況,，導(dǎo)致我們在實(shí)際操作的時(shí)候出現(xiàn)一些問題耽擱了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度,。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式,，這讓我們在學(xué)習(xí)理論知識(shí)的同時(shí)通過上機(jī)操作部分對(duì)審計(jì)工作有了更深一層的理解。通過實(shí)際寫出管理建議書，審計(jì)業(yè)務(wù)約定書等審計(jì)文件,，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后,，利用實(shí)習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí),，能很好的學(xué)以致用,，希望以后能繼續(xù)采用這種實(shí)習(xí)方式?？傊?，在這次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中,，我會(huì)不斷的警示自己,，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會(huì)計(jì)這個(gè)崗位,，提高自己的職業(yè)能力水平,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇十一

一、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)某大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想,，牢固樹立"審計(jì)為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡"離"必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法,、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)"的審計(jì)精神。

2.貫徹"全面審計(jì),、突出重點(diǎn)"的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任,，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計(jì)形象,。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍"的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇十二

20__年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引,，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向,，按照既定的思路、目標(biāo),、主線,、主題開展工作，加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度,，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展,。

一、工作思路

20__年內(nèi)部審計(jì)工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標(biāo),，強(qiáng)化兩種職能,，抓好三大工程、突出四項(xiàng)重點(diǎn),、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展,。

一個(gè)目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能,。

三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程,、質(zhì)量工程,。

四項(xiàng)重點(diǎn)——整改落實(shí)、專項(xiàng)審計(jì),、成果運(yùn)用,、風(fēng)險(xiǎn)防范。

五點(diǎn)舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源,、

強(qiáng)化責(zé)任追究,、積極探索創(chuàng)新。

二,、工作目標(biāo)

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能,，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的,、專業(yè)化的綜合保險(xiǎn)金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。

三,、工作主線

進(jìn)一步清晰年度計(jì)劃制定,、具體項(xiàng)目實(shí)施、發(fā)現(xiàn)問題梳理,、審計(jì)建議提煉,、審計(jì)成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和作用,，提升公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營管理水平,，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

四,、工作主題

圍繞上述工作思路,、目標(biāo)和主線，確立以下工作主題：

(一)抓好三大工程

20__ 年乃至今后一段時(shí)期,，將著力和加大“人才,、系統(tǒng),、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度，努力提升審計(jì)專業(yè)能力和整體工作水平,。

1.推進(jìn)人才工程建設(shè)

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素,。當(dāng)前，人才問題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素,。針對(duì)目前的現(xiàn)狀,，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20__年起實(shí)施“百人計(jì)劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程,。

一是實(shí)施“百人計(jì)劃”,，不斷充實(shí)人才隊(duì)伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn),，審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大,，審計(jì)任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍,。擬通過內(nèi)部選調(diào),、社會(huì)公開招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3年的努力,，使公司專職審計(jì)人員數(shù)量達(dá)到100 人左右,，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

20__ 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,，擬新增審計(jì)人員12 人,，其中審計(jì)中心新增10 人，配齊15 人的計(jì)劃編制;監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險(xiǎn)專業(yè)各1人,。

二是實(shí)施“721人才梯次”建設(shè),，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源,，多渠道,、多角度、分層次加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時(shí),鼓勵(lì)審計(jì)人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,，通過以考促學(xué)方式,，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3年的努力,，實(shí)現(xiàn)操作型,、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu)。

2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)

隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,，對(duì)審計(jì)環(huán)境,、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計(jì)信息化建設(shè),，20__年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)步伐,。

一是完善非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20__ 年2季度末,，完成非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)開發(fā),、測試工作，并正式上線運(yùn)行,。通過建立審計(jì)模型,、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閥值、健全監(jiān)測機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對(duì)接,，實(shí)現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析,、實(shí)時(shí)預(yù)警,、非現(xiàn)場審計(jì)、提高運(yùn)行效率提供有力支撐,。

二是開發(fā)現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng),。20__ 年2 季度啟動(dòng)系統(tǒng)招投標(biāo)工作，10月底前完成系統(tǒng)開發(fā),、測試工作，并上線運(yùn)行,。通過現(xiàn)場審計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程信息化。

三是建立審計(jì)管理系統(tǒng),。20__ 年4 季度啟動(dòng)審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作,，力爭20__ 年底前完成，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理信息化,，提升審計(jì)管理水平,。

3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)

質(zhì)量是審計(jì)工作的生命，是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵,。20__年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級(jí)把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,，繼續(xù)推進(jìn)精品項(xiàng)目建設(shè)。

一是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級(jí)把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評(píng)估的三維一體”;“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級(jí)把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全方位,、多角度控制,。

二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度。適時(shí)推行審計(jì)“職能分離”模式，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān),。

三是開展審計(jì)項(xiàng)目考核評(píng)估,。對(duì)已經(jīng)完成的審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)施后評(píng)估機(jī)制,。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,，確保和提升審計(jì)效果。

四是引入外部監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制,。適時(shí)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu),，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià),。

(二)突出四個(gè)重點(diǎn)

20__ 年內(nèi)部審計(jì)工作,，將堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)全局,、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則,，著力以下四個(gè)重點(diǎn)：

1.督促整改落實(shí)

將20__年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”,，落實(shí)“回頭看”制度,。尤其是對(duì)近兩年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行梳理與分類，形成《審計(jì)整改意見書》,，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。

一是完善后續(xù)跟蹤,。通過建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改臺(tái)賬,，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較多且對(duì)整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計(jì),，監(jiān)督、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處,。

二是加強(qiáng)歸因分析,。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性,、傾向性的問題,，從體制機(jī)制,、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因,，提出解決和預(yù)防的建議,，并及時(shí)和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計(jì)整改取得成效,。

三是推行結(jié)果披露,。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報(bào)，通過在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡等途徑,，適時(shí)披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,，形成輿論監(jiān)督壓力，督促被審計(jì)單位主動(dòng)整改,。

2.加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)

一是組織開展專項(xiàng)檢查工作,。根據(jù)中國保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個(gè)加強(qiáng),、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查工作。對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查,。通過自查自糾,，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平,。

二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。20__ 年，將繼續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則,，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司所屬省級(jí)分公司,、中心支公司、支公司20__年離任的負(fù)責(zé)人，開展離任審計(jì),，審計(jì)覆蓋率100%,。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計(jì)時(shí)間超過2年,，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力,、經(jīng)營指標(biāo)波動(dòng)異常、管理薄弱,、監(jiān)管評(píng)價(jià)較低,、易出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu)，對(duì)負(fù)責(zé)人開展任中審計(jì),。

三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度,。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的基礎(chǔ)上，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點(diǎn),、熱點(diǎn),、難點(diǎn)”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題,、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn),，確立十大專項(xiàng)審計(jì)。

(1)內(nèi)部控制評(píng)估審計(jì)

根據(jù)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定,，對(duì)控股公司內(nèi)部控制的健全性,、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。編制和提交內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告,，督促內(nèi)控缺陷整改,，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù),。

(2)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于做好20__年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)管理辦法(試行)》,，在總結(jié)以前年度農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司八家省級(jí)分公司農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。中心支公司審計(jì)覆蓋面不低于20%,。重點(diǎn)對(duì)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計(jì)和評(píng)價(jià),。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款,、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個(gè)嚴(yán)禁”行為,。對(duì)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性,、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià),。

(3)關(guān)聯(lián)交易審計(jì)

根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,，對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。檢查控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司20__年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的'相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露;是否按照公司管理制度進(jìn)行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會(huì)備案或報(bào)告等,。

(4)資金運(yùn)用審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,，對(duì)控股公司及財(cái)險(xiǎn)公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,，實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性,、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià),。

(5)再保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)管理規(guī)范》規(guī)定,，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計(jì)。整體掌握財(cái)險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的真實(shí)性,、合法性,、效益性，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理,，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo),。

(6)大病保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔20__〕19號(hào))和公司《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)制度》的要求，組織對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營大病保險(xiǎn)的廣東,、湖北,、湖南、江蘇,、遼寧,、內(nèi)蒙古、四川,、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計(jì),。

(7)印章和有價(jià)單證審計(jì)

對(duì)印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計(jì)。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章(含財(cái)務(wù)專用章,、業(yè)務(wù)專用章等),、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范,、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等,。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規(guī)范,，是否存在私印有價(jià)單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范,，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單,，是否使用已停用單證出單,，是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等,。

(8)經(jīng)營績效審計(jì)

根據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司20__ 年工作重點(diǎn)，對(duì)2-3家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項(xiàng)審計(jì),。對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨(dú)立檢查和評(píng)價(jià),。通過解剖分析，查找經(jīng)營管理活動(dòng)實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距,，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議。

(9)電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計(jì)

對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量,、經(jīng)營效益情況，操作流程是否合規(guī),，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實(shí)等,。

(10)固定資產(chǎn)購建審計(jì)

對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運(yùn)作是否合規(guī),，財(cái)險(xiǎn)總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況,，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí),、規(guī)范等,。

(11)其他專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時(shí)安排和開展其他專項(xiàng)審計(jì)工作,。

3.強(qiáng)化成果運(yùn)用

審計(jì)成果是審計(jì)工作的核心,，是提升內(nèi)部審計(jì)地位的重要載體，是審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到調(diào)查乃至審計(jì)實(shí)施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn),。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀,，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用。

一是完善成果運(yùn)用制度,。從運(yùn)用原則,、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé)，對(duì)審計(jì)成果運(yùn)用的方式,、要求,、反饋、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定,，使審計(jì)成果運(yùn)用有章可循,、有規(guī)可依。

二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制,。建立健全“向上報(bào)送,、橫向交流、向下反饋”審計(jì)信息傳導(dǎo)機(jī)制,，明確各級(jí)管理層和主管部門管理責(zé)任,。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計(jì)咨詢時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,，并向公司管理層揭示風(fēng)險(xiǎn);對(duì)重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設(shè)計(jì)上,、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,，并形成專題報(bào)告和管理建議書，使審計(jì)成果得到有效轉(zhuǎn)化,。

三是強(qiáng)化考核掛鉤力度,。把審計(jì)結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案，提升審計(jì)剛性約束力,。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計(jì)結(jié)果作為干部教育培訓(xùn),、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容,，審計(jì)結(jié)果報(bào)告歸入干部人事和廉政檔案,，根據(jù)審計(jì)結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次，做到紀(jì)檢監(jiān)督,、組織監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合,。

4.抓好風(fēng)險(xiǎn)防范

通過履行日常監(jiān)督和專項(xiàng)審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部控制環(huán)境,、提高操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力,、改善操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)控制措施和手段的作用，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)防控能力,。

一是加大內(nèi)部控制健全性,、合規(guī)性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理,、防范案件風(fēng)險(xiǎn),、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動(dòng)力建設(shè)水平等方面的重要作用,。

二是加強(qiáng)“高風(fēng)險(xiǎn)”人員排查監(jiān)督,。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員,，應(yīng)及時(shí)排查與摸清隱患,，防范風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。

三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和案件檢查評(píng)估,。定期檢查評(píng)估被審計(jì)單位操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況,，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實(shí)情況,，重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu),、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評(píng)估與監(jiān)測,。

五、工作舉措

為有力推進(jìn)整體和階段工作,，確保全面實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo),，

全年將采取以下主要工作舉措：

(一)增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)

內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，監(jiān)督寓于服務(wù)之中,。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè),，增強(qiáng)審計(jì)條線上下主動(dòng)服務(wù)和自覺服務(wù)意識(shí)。

一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù),。通過綜合歸納出具有全局性,、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時(shí),，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策的實(shí)施分層次,、全過程地跟蹤,對(duì)決策的水平和效果進(jìn)行評(píng)價(jià),并將審計(jì)信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計(jì)中心應(yīng)結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,，起草不少于2份的審計(jì)分析報(bào)告上報(bào)監(jiān)察審計(jì)部,。

二是為被審單位服務(wù)。各審計(jì)組在每個(gè)大型審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后,，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題,，進(jìn)行專題培訓(xùn)，讓被審計(jì)單位明確如何整改,、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),，避免問題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平,。

三是為職能部門服務(wù)。充分發(fā)揮審計(jì)資源優(yōu)勢和作為獨(dú)立第三方的有利條件,，為解決問題搭建平臺(tái),。20__年，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺(tái)的政策制度要求,，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件,，積極傳播審計(jì)正能量，擴(kuò)大審計(jì)影響力,。

四是建立聯(lián)系人制度,。審計(jì)中心根據(jù)管理原則，指定專門骨干人員,，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司,。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對(duì)檢查;并及時(shí)向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告工作進(jìn)展情況,。

(二)加強(qiáng)培訓(xùn)教育

為確?！?21 人才梯次”工程順利推進(jìn),，20__ 年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。

一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系,。以“理論知識(shí)和技能素質(zhì)”為核心,，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干,、普通審計(jì)人員等不同的培訓(xùn)對(duì)象,，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓(xùn),。重點(diǎn)開展“財(cái)務(wù)管理,、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢,、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法與審計(jì)管理,、內(nèi)部控制理論、資金運(yùn)用理論,、再保險(xiǎn)理論”等理論知識(shí)培訓(xùn),，以及“財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng),、審計(jì)系統(tǒng)”等實(shí)務(wù)操作培訓(xùn),。組織舉辦一期全體審計(jì)人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。

二是建立學(xué)習(xí)交流平臺(tái),。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”,，以監(jiān)察審計(jì)部和區(qū)域?qū)徲?jì)中心為單位，選取熱點(diǎn),、難點(diǎn),、審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流。

三是逐步培育講師團(tuán)隊(duì),。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊(duì)伍選拔工作,，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、語言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊(duì),，(每個(gè)區(qū)域?qū)徲?jì)中心3人,、監(jiān)察審計(jì)部3 人)，并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題,。

(三)有效整合資源

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,，是降低審計(jì)成本和擴(kuò)大審計(jì)成果的有效途徑。

一是加大整合內(nèi)審資源,。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計(jì)中心考核機(jī)制,，加大對(duì)派人參與監(jiān)察審計(jì)部組織審計(jì)項(xiàng)目的考核權(quán)重，增強(qiáng)大局意識(shí)和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源,，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制,。繼續(xù)實(shí)施審計(jì)人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流,，發(fā)揮復(fù)合功能,。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計(jì)聯(lián)系人制度,，主動(dòng)加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源,，提高審計(jì)工作效率,。

三是積極開展對(duì)外交流。積極利用外部會(huì)計(jì)師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn),，聘請(qǐng)其對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),，計(jì)劃組織1-2次的專題培訓(xùn)或講座。適時(shí)申請(qǐng)加入內(nèi)審協(xié)會(huì)組織,。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒,，不斷拓寬工作視野。

(四)強(qiáng)化責(zé)任追究

有效的責(zé)任追究是確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵,，20__年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度,。

一是實(shí)施集中問責(zé)機(jī)制。對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題,，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法,，進(jìn)行責(zé)任追究，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位,，形成震懾作用,。真正達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片,，重罰少數(shù),、教育全部”的目的。

二是落實(shí)責(zé)任掛鉤制度,?！罢讼日骸保贫ㄏ掳l(fā)《內(nèi)部審計(jì)人員行為準(zhǔn)則》,，明確和規(guī)范審計(jì)人員行為,，對(duì)違反行為準(zhǔn)則的，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究,。

(五)積極探索創(chuàng)新

創(chuàng)新是審計(jì)工作發(fā)展的不竭動(dòng)力,，只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵,。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計(jì)通過確認(rèn)活動(dòng),，幫助公司減少或避免損失,，創(chuàng)造直接價(jià)值;通過審計(jì)關(guān)口前移，提供咨詢服務(wù),，實(shí)現(xiàn)事前,、事中控制，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等,，間接為公司創(chuàng)造價(jià)值,。

二是創(chuàng)新審計(jì)管理機(jī)制。積極探索不同種類審計(jì)項(xiàng)目之間的有機(jī)結(jié)合,，推行“1+n”的作業(yè)模式,，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復(fù)審計(jì),，努力做到一審多果,，一果多用。對(duì)項(xiàng)目實(shí)行分類管理,，利用審計(jì)管理系統(tǒng),，建立完善“審計(jì)對(duì)象檔案庫”、“審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫”,、“審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)庫”等,。

三是健全內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。通過制定《審計(jì)項(xiàng)目主審津貼》,、《優(yōu)秀項(xiàng)目項(xiàng)目評(píng)選辦法》等制度,，開展“三個(gè)一”評(píng)優(yōu)活動(dòng)，即評(píng)選一個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目,、一篇優(yōu)秀審計(jì)論文,、一名優(yōu)秀審計(jì)主審，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性,。

四是深化審計(jì)文化建設(shè),。大力弘揚(yáng)保險(xiǎn)業(yè)“誠信、責(zé)任,、價(jià)值,、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正,、奉獻(xiàn),、服務(wù),、專業(yè)、價(jià)值”為核心內(nèi)容的審計(jì)文化建設(shè),，并通過開展論文征集活動(dòng),、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情和對(duì)中華保險(xiǎn)事業(yè)孜孜追求,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇十三

一,、指導(dǎo)思想

審計(jì)工作圍繞街道發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念,，堅(jiān)持“圍繞街道中心,，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針,，建立,、健全內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作,，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,、管理,、服務(wù)職能，為街道的發(fā)展提供有力保障,。

二,、年度工作目標(biāo)

圍繞街道全面建設(shè)這個(gè)中心，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作,，繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、在建項(xiàng)目審計(jì),，加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范,。著力抓好審計(jì)整改落實(shí),，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強(qiáng)股份經(jīng)濟(jì)合作社集體資產(chǎn),、資源,、資金監(jiān)管，推進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)規(guī)范管理,，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,。

三、審計(jì)工作內(nèi)容

1,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高業(yè)務(wù)技能,。

由街道內(nèi)審工作站牽頭，至少組織一次對(duì)社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)人員,、民主理財(cái)小組人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的集中培訓(xùn)，主要就財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識(shí)等方面進(jìn)行培訓(xùn),，進(jìn)一步提高社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)人員,、民主理財(cái)小組人員的業(yè)務(wù)水平,，進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作。

2,、開展財(cái)務(wù)審計(jì),，建立長效機(jī)制。

根據(jù)街道實(shí)際情況,，有計(jì)劃,、有步驟地對(duì)部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專項(xiàng)資金審計(jì)工作,，不斷擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)工作的覆蓋面，建立長效監(jiān)督機(jī)制,，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督對(duì)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理,、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的積極作用,。

3、對(duì)社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行審計(jì),。

根據(jù)農(nóng)村財(cái)務(wù)三年一輪審的內(nèi)審工作要求，結(jié)合今年街道社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社換屆情況,，按照街道20__年內(nèi)審工作計(jì)劃，重點(diǎn)對(duì)蘆花,、施家岙,、吳家岙等16個(gè)股份經(jīng)濟(jì)合作社近3年村級(jí)財(cái)務(wù)收支、工程項(xiàng)目,、財(cái)務(wù)管理情況開展財(cái)務(wù)審計(jì),。同時(shí)，針對(duì)社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社黨支部換屆離任情況,，適時(shí)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。通過審計(jì)，建立審計(jì)結(jié)果情況通報(bào)機(jī)制,，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)和整改,，切實(shí)提高農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督實(shí)效。

4,、加強(qiáng)審計(jì)工作隊(duì)伍建設(shè),，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

20__年各項(xiàng)內(nèi)審工作的開展,，要在街道內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和街道紀(jì)工委的協(xié)調(diào)組織下,，堅(jiān)持以點(diǎn)帶面、突出重點(diǎn),，加大后續(xù)整改力度,，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下的審計(jì)工作的新思路、新方法,、新舉措,，建立健全事前、事中,、事后審計(jì)監(jiān)督和問責(zé)工作機(jī)制,，提高審計(jì)工作質(zhì)量。同時(shí),，要切實(shí)抓好內(nèi)審信息的收集和報(bào)送工作，開展審計(jì)案例分析調(diào)研,，落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目調(diào)研課題,，積極組織內(nèi)審人員參加省、市各級(jí)內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提升內(nèi)審業(yè)務(wù)工作水平,，為促進(jìn)我街道內(nèi)審工作常態(tài)化、程序化,、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇十四

20__年全縣醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,，以創(chuàng)新的工作思路,、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展,。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:

一,、突出財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目資金審計(jì),，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能

全年計(jì)劃對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支,、項(xiàng)目資金管理,、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù),、物價(jià)等就地開展績效審計(jì),。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,，提出建議和整改措施,，建立長效管理機(jī)制，規(guī)范管理,，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),。

二、運(yùn)用審計(jì)成果,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果,，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展,，著眼整改,，充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度,，及時(shí)了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中所查出問題的整改情況,，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度,，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對(duì)照其它被審計(jì)單位暴露出的問題,，組織自查整改,。

三、推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)交流,，提升內(nèi)部審計(jì)效率

加大對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn),，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高,。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力,。

加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流,，創(chuàng)新審計(jì)思路，改進(jìn)審計(jì)方法,，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率,。今年計(jì)劃請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作,。

四、強(qiáng)化內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè),，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度,，提高審計(jì)人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

加強(qiáng)審計(jì)人員政治思想教育，提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,。組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí),，不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計(jì)人員職業(yè)道德，樹立強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感,，積極而公正地履行審計(jì)職責(zé),。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇十五

一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

圍繞集團(tuán)201x年發(fā)展方向和經(jīng)營目標(biāo),，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé),，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制,，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找問題,，提出建議,，監(jiān)督、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平,，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益,。

二,、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容

1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì),，配合集團(tuán)年度預(yù)算,，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果,，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、完整,，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營實(shí)際。

2,、資金使用審計(jì),。配合集團(tuán)資金管理，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全,、合規(guī)和效益,。

3、管理流程審計(jì),。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程,、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),。

4,、項(xiàng)目及采購合同審計(jì)。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計(jì),，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項(xiàng)目,、采購活動(dòng)的記錄,，使工程項(xiàng)目、采購管理提高效益性,。

5,、投資及其他審計(jì)。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長的要求,，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對(duì)比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。

三、具體實(shí)施計(jì)劃,。.

1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn)，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行,，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善,。

2、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng),，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行,。

3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算,，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理,，庫存管理審計(jì)檢查。

4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì),，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支,，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì)。

5,、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理,，資金使用管理等。

6,、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn),，為集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù)。

7,、結(jié)合以上審計(jì),，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約,、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對(duì)不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn),，集團(tuán)卡操作管理,、專項(xiàng)銷售管理等。

8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙,，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì),、梳理和落實(shí),，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。

9,、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇十六

x年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo),，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計(jì)工作中心,，突出重點(diǎn),，有計(jì)劃、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度,，不斷提升審計(jì)成果,，擴(kuò)大審計(jì)影響,，為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境,。

一、圍繞中心,，突出重點(diǎn),，明確審計(jì)信息宣傳的內(nèi)容

(一)圍繞黨和國家的路線,、方針、政策和重大部署,，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。

1.積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,，開展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài),，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治,、維護(hù)民生,、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用,。

2.及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙,、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,，以適當(dāng)方式加以宣傳,。

3.適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè),。

(二)圍繞審計(jì)署,、省、市審計(jì)工作會(huì)議,、重要活動(dòng),、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問題，適時(shí)開展有針對(duì)性的信息宣傳工作,。

1.大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo),、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持，營造良好的審計(jì)工作環(huán)境,。

2.重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議,、座談會(huì)、向人大會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告,、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作,。

3.根據(jù)全年審計(jì)任務(wù)，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理,、權(quán)力運(yùn)行,、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展,、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用,、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映。

4.及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,，促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平,。

(三)圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革,，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè),、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果,。

1.積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效,，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。

2.大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人,，弘揚(yáng)正氣,，展示風(fēng)采，樹立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象,。

3.結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目,，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效,。

二,、豐富形式，拓寬途徑,，增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效應(yīng)

(一)利用多種渠道擴(kuò)大審計(jì)影響,。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊、黨報(bào)黨刊,、電視臺(tái),、廣播電臺(tái)、網(wǎng)站等各種平臺(tái),，多管齊下,，大力宣傳審計(jì)工作的新思路、新方法和新成果,，推動(dòng)審計(jì)工作的深入開展,。

(二)積極組織主題宣傳報(bào)道。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道,，發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢,，充分展示審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來取得的成果。

(三)提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策,。加大對(duì)審計(jì)情況的全面把握,、總體評(píng)價(jià)和綜合分析力度，及時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題,，形成有價(jià)值的審計(jì)建議,，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù),。

三、注重質(zhì)量,，嚴(yán)格考核，提高信息宣傳工作水平

為切實(shí)提升工作水平,，x年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手,，嚴(yán)格考核機(jī)制。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo),，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局,。同時(shí)，為進(jìn)一步加大考核力度,，對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目標(biāo)管理考核評(píng)比資格,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇十七

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。

2,、20__年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二,、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)商活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)商活動(dòng)正常運(yùn)行,。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理措施，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià),。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))

通過對(duì)下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對(duì)20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì)。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1、20__年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，20__年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4,、通過審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè),。

5,、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇十八

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì),、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2,、201x年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),，以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二,、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率,，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行,。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià),。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過對(duì)下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對(duì)201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策,、落實(shí)經(jīng)營管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫,，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì),。

三、依照"審后要追究,、審后要整改,、審后要運(yùn)用"的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2,、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1,、201x年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，201x年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4,、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè),。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇十九

20xx年審計(jì)工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，堅(jiān)持全面審計(jì),，突出重點(diǎn)，大力加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)隊(duì)伍建設(shè),，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,，為促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)、規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,、推進(jìn)社會(huì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn),。

總的思路及計(jì)劃是：

一、圍繞一個(gè)中心,。

即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個(gè)中心,，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù)。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計(jì)機(jī)關(guān),，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo),，研究審計(jì)環(huán)境,，部署審計(jì)項(xiàng)目，確定審計(jì)重點(diǎn),，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航,。

二、抓住兩個(gè)關(guān)鍵,。

審計(jì)質(zhì)量和隊(duì)伍建設(shè)是審計(jì)工作的生命線,，是樹立審計(jì)形象和的關(guān)鍵。審計(jì)工作要想得到社會(huì)認(rèn)可,，這兩項(xiàng)工作必須常抓不懈,。一是審計(jì)質(zhì)量。一方面是審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)質(zhì)量,。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ),，以提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平和審計(jì)成果利用水平為突破口，以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo),，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5,、6號(hào)令，從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手,，繼續(xù)深入開展審計(jì)項(xiàng)目精品創(chuàng)建活動(dòng),。此外，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組主審負(fù)責(zé)制,、審計(jì)質(zhì)量一票否決制,、審計(jì)責(zé)任追究制等一系列措施，確保審計(jì)事實(shí)清楚,、證據(jù)可靠充分,、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正,。

另一方面是審計(jì)結(jié)果利用質(zhì)量,。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題,，要高站位,，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的高度,，發(fā)現(xiàn)問題,、思考問題、分析問題,，從宏觀上提出解決問題的意見和建議,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強(qiáng)服務(wù)的超前性和時(shí)效性,。二是隊(duì)伍建設(shè),。隊(duì)伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升。首先,，組織審計(jì)人員參加政治理論,、法律知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，增強(qiáng)大局意識(shí),，提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性,。其次，繼續(xù)完善落實(shí)各項(xiàng)行之有效的制度,，使審計(jì)工作每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循,，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計(jì)隊(duì)伍形象,，要切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè),，做到守土有責(zé)、為審清廉,，力求把審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象樹立好,、維護(hù)好。

三,、強(qiáng)化三項(xiàng)工作,。

一是以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)政審計(jì)宏觀效果,。圍繞推進(jìn)財(cái)政部門依法理財(cái),，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力,，以促進(jìn)財(cái)政資金使用效益為目標(biāo),，以財(cái)政資金真實(shí)性、合法性,、效益性為重點(diǎn),，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)力度。在審計(jì)過程中做到審點(diǎn)和審面相結(jié)合,，既要審計(jì)財(cái)政,、地稅等財(cái)政收入組織部門和預(yù)算安排部門，又要延伸審計(jì)重點(diǎn)到財(cái)政支出比重大,、預(yù)算外收入多,、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項(xiàng)資金較多的部門。通過審計(jì),，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊程度,，促進(jìn)增收節(jié)支，提高依法理財(cái)水平,，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為,。

二是以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn),，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)。圍繞全縣重大基本建設(shè)項(xiàng)目,，認(rèn)真把好財(cái)政資金使用關(guān),，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為，維護(hù)建設(shè)市場秩序,，提高項(xiàng)目投資效益,。通過重大建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財(cái)政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究,、不搞開工前預(yù)算審計(jì),、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財(cái)政資金浪費(fèi)問題，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目資金合理,、有效使用,，推動(dòng)我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道,。

三是以專項(xiàng)資金審計(jì)為重點(diǎn),，全面提高專項(xiàng)資金使用效益。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會(huì)熱點(diǎn)問題,，將社會(huì)保障資金,、農(nóng)業(yè),、救濟(jì)救災(zāi)等專項(xiàng)資金作為重點(diǎn)，從立項(xiàng),、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)，查處弄虛作假,、擠占挪用等行為,，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理，提高使用效益,。通過審計(jì),，規(guī)范各類專項(xiàng)資金項(xiàng)目的立項(xiàng)、分配,、管理和使用,，全面提高專項(xiàng)資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇二十

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

一,、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作,，以國家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性,、合法性,、效益性為重點(diǎn),，結(jié)合我院年工作要點(diǎn),、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù),，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì),。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià),，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

二,、審計(jì)的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化,、制度化,，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律,。

三、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行,。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

四,、時(shí)間安排

1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2、下半年對(duì)電大工作部,、附屬中學(xué),、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì),。

五,、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放,，評(píng)定辦法、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2,、院,、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3,、電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 跟蹤審計(jì)工作計(jì)劃篇二十一

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門,，構(gòu)建和諧社會(huì)、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計(jì)工作息息相關(guān)，深入地把握審計(jì)工作的基本思路,，認(rèn)真履行好自已的職能,，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作計(jì)劃如下：

一,、提高審計(jì)質(zhì)量,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用

1、全面履行審計(jì)職責(zé),，提高審計(jì)監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,，克服審計(jì)過程中的隨意性,。

2、堅(jiān)持“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng),。

3,、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年,，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全規(guī)章制度，提高財(cái)務(wù)管理水平,。

4,、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì),，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證,。

二、更新審計(jì)理念,，提高審計(jì)工作層次

內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評(píng)價(jià)、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計(jì)策略,。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見:主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三,、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志,，而是取決于市場對(duì)醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動(dòng),，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會(huì)變得低下,。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,，做好綜合分析,，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

四,、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),，提高審計(jì)效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理,、績效審計(jì)為主,。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計(jì)時(shí)間,，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。

我們科室要把握時(shí)代的脈搏,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。