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內(nèi)部審計工作計劃篇一

審計很重要,，內(nèi)審不可少；若要不出事,，關(guān)鍵在內(nèi)審,。實踐證明，內(nèi)部審計是組織加強管理,、防范風(fēng)險的制度設(shè)置,，是保障組織健康運行的基礎(chǔ)防線。20xx年,，協(xié)會重點在推進內(nèi)部審計制度的廣泛建立,，促進提升我省各經(jīng)濟組織自我監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫。

一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室,、部分市,、縣（市、區(qū)）審計局,、省直行業(yè)分會等合作,，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè),、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等審計機關(guān)監(jiān)督對象內(nèi)部審計工作開展情況進行調(diào)查,。通過調(diào)查,，摸清目前各單位內(nèi)部審計工作的開展情況，包括制度建設(shè),、機構(gòu)設(shè)置,、人員配備與工作成效，發(fā)現(xiàn)典型,、挖掘經(jīng)驗,；研究分析各單位內(nèi)部審計工作存在的困難、問題及成因,，分類提出進一步加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性的意見與建議,。二是配合中國內(nèi)部審計協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計調(diào)研，服務(wù)民營經(jīng)濟持續(xù),、快速,、健康發(fā)展。

在調(diào)研的基礎(chǔ)上,，配合省審計廳研究制訂出臺加強內(nèi)部審計工作的意見,。著重對審計機關(guān)的審計監(jiān)督對象的內(nèi)部審計工作進行規(guī)范，包括哪些單位應(yīng)該設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu),，開展內(nèi)部審計工作的重點是什么,，國家審計如何對內(nèi)部審計進行監(jiān)督指導(dǎo)，如何整合利用內(nèi)部審計成果,，整合內(nèi)部審計資源等內(nèi)容,。同時研究制訂對各單位內(nèi)部審計工作開展情況的量化評價考核辦法，作為意見的附件,。

以省審計廳名義召開一次全省內(nèi)部審計工作會議,，邀請省直有關(guān)單位，各市,、縣（市,、區(qū)）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。通過會議,，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》,，對各級政府,、各級審計機關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求,，推進內(nèi)部審計工作的廣泛開展,；二是通過典型單位的經(jīng)驗介紹，展示內(nèi)部審計成果與風(fēng)采,，進一步提高社會公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的重要性的認識。

轉(zhuǎn)型創(chuàng)新,，加快推進職業(yè)化,、特色化,、科學(xué)化進程，著力把我省內(nèi)部審計人員搞得多多的,，事業(yè)做得大大的,，素質(zhì)提得高高的，最大程度發(fā)揮內(nèi)部審計應(yīng)有作用,。

研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng),、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會服務(wù),、管理,、宣傳、交流等多個層面的作用,；建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會,、學(xué)術(shù)研究委員會、專業(yè)人才評選委員會,、培訓(xùn)委員會,、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用，大力提高協(xié)會自律服務(wù)能力,；舉辦各類培訓(xùn)班,，加強培訓(xùn)師資力量建設(shè)，創(chuàng)新培訓(xùn)形式與手段,，豐富培訓(xùn)內(nèi)容,，切實提高培訓(xùn)的針對性與及時性；組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書（cia）考試,，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng),。

要加強理論研究，通過廣泛開展理論研究,，引導(dǎo)內(nèi)部審計樹立先進科學(xué)的審計理念,，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置，組織廣大審計人員參與課題研究,，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比,，根據(jù)內(nèi)部審計實際，開展課題研究,；要繼續(xù)開展理論與實務(wù)經(jīng)驗的交流,，要大力提倡開展分會主題活動，提高交流的針對性與有效性,；要加大宣傳力度,，辦好《內(nèi)部審計》雜志。

創(chuàng)新協(xié)會管理方式,，整合各種資源與成果,，切實提高協(xié)會管理服務(wù)水平,，努力形成我為審計，人人為審計,；審計靠大家,，大家來審計的良好局面。

根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào)內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求,，協(xié)助省審計廳建立審計機關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫,，研究制定借調(diào)實施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織,、借調(diào)的補充隊伍,。

一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺，拓展協(xié)會服務(wù)方式,；二是探索建立網(wǎng)上教育平臺,，進一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。

一是落實廳理事職責(zé),，根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點制度,，確定省廳各理事聯(lián)系點，明確聯(lián)系責(zé)任,；二是落實專業(yè)人才責(zé)任,，根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法，落實其聘期內(nèi)的各項職責(zé)任務(wù),；三是落實各分會職責(zé),，并根據(jù)分會管理辦法，開展對分會工作的考核,；四是落實秘書處人員職責(zé),，進一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書處服務(wù)能力與工作效率,。

內(nèi)部審計工作計劃篇二

隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年,。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,，依法履行審計監(jiān)督,、評價、控制和服務(wù)職能,，促進各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平,，為實現(xiàn)公司經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。為此,，現(xiàn)明確20xx年的審計師工作計劃和思路,。

牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能,，促進公司經(jīng)濟的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟工作目標,，認真履行公司賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益,，突出重點領(lǐng)域,、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié),，更新觀念,，創(chuàng)新機制，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進過程”,，從治理,、機制和制度層面揭示問題，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中,，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置,、浪費等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進公司資源的更優(yōu)化分配,。

20xx年,，公司審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的,、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題,、解決問題,，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實踐,，以便有效推廣利用,。

1、管理流程審計,。管理流程的合理,、科學(xué)、健全和規(guī)范,，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如,，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險,。對管理流程進行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序,。走程序,，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則,，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生,。

2、投資效益審計,。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機,，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐,，使公司投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3,、采購供應(yīng)鏈審計,。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失,，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險,。因此,，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點,。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計,，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則,，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

公司審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容,。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險,，有效防范風(fēng)險發(fā)生,，建立健全風(fēng)險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識,，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)最佳實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,，減少機會成本的投入,。

隨著一系列審計制度的出臺，公司審計工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,，明確責(zé)任,，真抓實干，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年,，公司審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果,。

內(nèi)部審計工作計劃篇三

20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的'工作方法,、務(wù)求實效的工作態(tài)度,，切實履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用,，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展,。今年重點做好以下幾項工作:

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支,、 項目資金管理,、政府采購,、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計,。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手,，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施,，建立長效管理機制,，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識,。

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果,，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展,，著眼整改,，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度,，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中,，注重加強內(nèi)控制度建設(shè),，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序,。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,，組織自查整改。

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,，深入進行調(diào)查研究,，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高,。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流,，創(chuàng)新審計思路,，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率,。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作,。

內(nèi)部審計工作計劃篇四

日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學(xué)習(xí)討論全國審計工作會議精神,，要求認真領(lǐng)會貫徹會議精神,，全面、高效地完成xx年各項審計工作任務(wù),，并以這次活動為契機,，根據(jù)全國審計工作會議精神及本局xx年審計工作成果，召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃。

繼續(xù)狠抓審計質(zhì)量,，促進審計工作上臺階,。一是學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)審計質(zhì)量相關(guān)知識,。繼續(xù)按照局制定的學(xué)習(xí)計劃,，開展春冬季崗位培訓(xùn)，提高“人,、法,、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計質(zhì)量控制關(guān)口前移,，在審計組審計時“現(xiàn)場看”,，增強審計人員的審計質(zhì)量意識。三是年終開展審計項目質(zhì)量“體檢”,，“回頭看”,。重點檢查業(yè)務(wù)科室對法制復(fù)核意見采納情況、計算機審計情況,、審計信息宣傳情況,、審計成果運用情況。

圍繞全縣經(jīng)濟工作中心,，發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)職能,。一是進一步深化預(yù)算執(zhí)行審計，促進完善和建立公共財政制度,，推進部門預(yù)算與細化預(yù)算,。二是加大對重點部門、重點資金,、重點領(lǐng)域的審計力度,，加強對擴大內(nèi)需專項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關(guān)注的熱點,、難點問題開展審計,，促進改善民生。四是進一步推行效益審計,，將南郊污水垃圾處理廠,、廉租房建設(shè)等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項目納入到績效審計計劃中。通過審計監(jiān)督服務(wù)找到影響,、制約民生工程社會效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素,，為加強管理提供決策依據(jù)，確?；菝?、利民政策全面,、深入、持續(xù)發(fā)揮作用,。

加大審計力度,，加強部門聯(lián)動協(xié)作，查處大要案,。進一步加大違法違紀案件查處力度,，在經(jīng)濟責(zé)任審計、財務(wù)收支審計,、專項資金調(diào)查審計等多個領(lǐng)域中,，充分發(fā)揮審計敢于碰硬，敢于揭露問題,、查處問題的經(jīng)濟衛(wèi)士精神,，加強與部門聯(lián)動協(xié)作，繼續(xù)查處經(jīng)濟案件,，擴大審計影響,。

拓寬成果運用領(lǐng)域，實現(xiàn)審計成果共享,。一是與組織人事部門實現(xiàn)成果共享,。在經(jīng)濟責(zé)任審計中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”，在任中審計時,，對苗頭性,、隱蔽性的問題把好“預(yù)警關(guān)”,，在離任時把好“交接關(guān)”,。二是與紀檢監(jiān)督部門實現(xiàn)成果共享。充分發(fā)揮審計線索多,、涉及面廣的特點,，擴大紀檢監(jiān)察機關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門實現(xiàn)審計成果共享,。把審計成果與評先樹優(yōu)相結(jié)合,，與社會輿論、群眾來信來訪相結(jié)合,，向社會熱點,、難點和重點延伸。對于那些社會輿論強烈,、群眾來信來訪多,、干部考察考核反映問題突出的干部，根據(jù)審計結(jié)果,，及時發(fā)現(xiàn)問題,、解決問題,，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系,，使社會經(jīng)濟朝著正常健康的軌道發(fā)展,。

加強審計宣傳，弘揚審計文化,，擴大審計影響,。通過以硬性規(guī)定為促進，以激勵機制為動力,，以提高信息宣傳認識為主旨,，以擴大宣傳影響為目的，不斷加大審計宣傳力度,，弘揚審計文化,，擴大審計影響，推動審計成果轉(zhuǎn)化,，樹立審計權(quán)威,。一是設(shè)立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務(wù),。二是設(shè)立專職機構(gòu),，專人負責(zé)審計信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計網(wǎng)站,。四是設(shè)立獎懲機制,，每季度考核，按分值分類予以獎勵,，沒有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰,。

內(nèi)部審計工作計劃篇五

xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞集團中心,、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針,，建立,、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作,，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理,、服務(wù)職能,，為集團公司的發(fā)展提供保障。

采取先易后難的原則,，從開展財務(wù)收支審計入手,，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計,，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性,、合法性,、效益性，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議,，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理,。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計,。

（一）開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作,。

隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善,，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨,。

針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實際,，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手,，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn),、負債,、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計,，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的.建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價,，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況,，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié),。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責(zé)任審計,、風(fēng)險管理審計奠定扎實基礎(chǔ),。同時,，根據(jù)集團公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項審計工作,。xx年度審計工作計劃安排如下：

（二）建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展,。

根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)定,，結(jié)合集團公司實際,，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展,。

1,、制定內(nèi)部審計管理辦法,，從內(nèi)部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序,、內(nèi)部審計工作要求,、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障,。完成時間xx年9月30日,。

2、制定財務(wù)收支審計實施細則,，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性,、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件,，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作,。完成時間xx年9月30日。

3,、制定內(nèi)部審計工作文檔模板,，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書,、被審計單位基本情況表,、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表,、審計工作底稿,、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔,。

4,、借助集團公司內(nèi)部報刊和oa平臺，宣傳普及內(nèi)部審計,、內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識,，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ),。

（三）堅持以人為本，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè),。

積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境,，這既是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此,，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境,，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

1,、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系,，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo),。分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書,，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì),，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

2,、認真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》,，培養(yǎng)審計人

員不斷增強全局意識、責(zé)任意識,、管理意識,、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì),。

3,、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學(xué)習(xí)和摸索方法,，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗,，提高審計專業(yè)技能和水平。

4,、購買內(nèi)部審計,、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件,，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識,，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司,。

5,、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力量,，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ),。

（一）合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知,，成立審計小組,，明確分工和責(zé)任。

（二）以客觀公正,、事實求這既是為原則,，依法依規(guī)實施審計,。

（三）嚴格審計程序,，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量,。

（四）嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,。

內(nèi)部審計工作計劃篇六

摘要：加入世貿(mào)組織，意味著我國醫(yī)院經(jīng)濟正面臨著前所未有的機遇與挑戰(zhàn),。醫(yī)院的審計工作管理也不例外,。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機遇,，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計工作管理,，樹立科學(xué)的審計管理理念,，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機,，立于不敗之地,。

關(guān)鍵詞：強化；審計工作,；管理,；促進；醫(yī)院經(jīng)濟,；發(fā)展

一,、審計工作管理的涵義

審計工作管理就是人們在認識審計客觀規(guī)律和審計環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代管理的手段,，以有效使用審計資源,，充分發(fā)揮審計的職能和作用，實現(xiàn)審計工作的目標為宗旨,，對審計工作進行計劃,、組織、指揮,、協(xié)調(diào)和控制的活動的總稱,。審計工作管理存在于醫(yī)院審計活動的任何環(huán)節(jié)，它包括從制定審計計劃,、審查審計事項,，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業(yè)務(wù)活動在內(nèi)的醫(yī)院審計工作全過程,。

二,、強化醫(yī)院審計工作管理的重要意義

（一）有利于醫(yī)院審計工作職能作用的充分發(fā)揮

醫(yī)院審計監(jiān)督、評價,、鑒定等職能作用的發(fā)揮,，依賴于醫(yī)院審計工作的開展，而醫(yī)院審計工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計工作管理。一是醫(yī)院的審計工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營情況,，擬定醫(yī)院的總體審計計劃,，確定醫(yī)院的總體審計目標。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計計劃和目標來制定醫(yī)院分階段,、分項目的具體審計計劃和目標,。三是制定醫(yī)院的具體審計方案，并組織實施,。至此,，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計工作的監(jiān)督,、評價,、鑒證等職能作用。

（二）有利于醫(yī)院審計工作效率的提高

醫(yī)院審計工作的5個程序：審計準備,、審計實施,、審計報告、審計處理和審計檔案,，都包含著大量細致而繁瑣的工作,，需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選,，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系,，使之共同努力實現(xiàn)既定的審計目標，與此同時還制定出激勵機制,，充分調(diào)動委派人員的工作積極性,，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫(yī)院審計工作的效率,。

（三）有利于保證醫(yī)院審計工作的質(zhì)量

隨著醫(yī)院審計工作的正常有序進行,，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問題,，及時采取措施加以解決,，糾正誤差，以保證按時完成審計任務(wù),，降低審計風(fēng)險,，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績進行客觀地評估，從而使醫(yī)院審計工作質(zhì)量得到了可靠保證,。

（四）有利于醫(yī)院審計資源的合理使用

這是指醫(yī)院的審計管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計工作的開展,，以盡可能少的人力、財力,、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計目標,，減少損失浪費,，從而促使醫(yī)院審計資源的合理使用。

三,、醫(yī)院審計工作管理中存在的問題

（一）審計范圍過窄

目前,，不少醫(yī)院的審計工作仍然停留在傳統(tǒng)的財務(wù)收支領(lǐng)域,，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊,，而很少將審計的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟的其他方面。如醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計,，醫(yī)院管理審計，醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計等,，致使醫(yī)院審計的職能作用大打折扣,。

1、對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計介入不深,。從客觀上來說,，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)涵較大，審計的內(nèi)容難以確定,，領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)不盡相同,，審計的方法難以確定，經(jīng)濟責(zé)任的明晰度較低,，審計的評價難以確定,，這些問題的確給醫(yī)院審計工作帶來一些意想不到的難點，致使醫(yī)院對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面,，而很少涉及到實質(zhì)性的內(nèi)容,。

2、經(jīng)濟效益審計的隨意性大,。目前,，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的法規(guī)和規(guī)范尚未健全，審計操作存在著很多困難,，審計人員進行經(jīng)濟效益審計過多依據(jù)自身的理解和判斷,，因此在經(jīng)濟效益審計的目標、標準,、程序,、方法及報告等方面存在著較大的隨意性，在專業(yè)判斷上也難以達到一致性和客觀性要求,，不能體現(xiàn)經(jīng)濟效益審計的獨特價值,。

3、管理審計的力度不強,。由于不少醫(yī)院對于管理審計在醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用認識不夠,，不少醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)對于管理審計所能提供的評價,、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義,，從心理上排斥管理審計工作,，很多醫(yī)院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限,，致使醫(yī)院管理審計的力度不強,。

4、國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段,。保值增值審計即是能為醫(yī)院提供價值保值以及增加值的審計,，由于國有資產(chǎn)保值增值審計是一個比較新的領(lǐng)域，而醫(yī)院作為事業(yè)單位,，享受著國家的財政撥款,，對于國有資產(chǎn)保值增值審計在防止醫(yī)院國有資產(chǎn)流失，節(jié)能降耗,，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認識不足,，因此許多醫(yī)院的國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作,。

（二）審計人員素質(zhì)偏低

一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴要求,，素質(zhì)低下。二是審計人員大部分都屬于財務(wù)型,，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多,。三是有的審計人員未經(jīng)過正規(guī)的審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，缺乏必要的專業(yè)知識,，職業(yè)判斷能力差,。四是個別審計人員職業(yè)道德較差，唯利是圖,，為個人撈好處,。五是有的審計人員受權(quán)勢人員的影響，審計時走過場,，這些都嚴重地影響了審計價值的實現(xiàn),。

（三）審計工作質(zhì)量不高

一是審計工作的獨立性不強。我國醫(yī)院實行的是院長負責(zé)制,，審計工作不能置于院長之外,，在院長允許的范圍內(nèi)來開展工作，獨立性自然蕩然無存,。而且審計機構(gòu)往往與本單位的財務(wù)機構(gòu)合二為一,，不是獨立的專職機構(gòu)，審計工作就變成了財務(wù)會計的自審過程,。二是審計工作的方法落后,。在醫(yī)院審計實踐中,，內(nèi)部審計仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計階段，審計手段單一,，審計方法落后,，審計程序不規(guī)范，審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做,，審計結(jié)論較多地依賴于審計人員的經(jīng)驗判斷,，隨意性大，這些問題都直接導(dǎo)致了醫(yī)院審計工作的質(zhì)量不高,。

（四）審計風(fēng)險意識不強

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展,，醫(yī)院在分享改革成果的同時,，也正面臨著一系列新的問題,，如會計信息失真帶來的財務(wù)風(fēng)險，藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風(fēng)險,，醫(yī)護質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風(fēng)險,，尤其是醫(yī)護質(zhì)量問題導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛時有發(fā)生，由此形成的醫(yī)療索賠,，動則幾十萬,，甚者上百萬，醫(yī)院風(fēng)險已經(jīng)敲響警鐘,，然而不少醫(yī)院的審計人員風(fēng)險意識淡薄,，將醫(yī)院以上的風(fēng)險現(xiàn)象置之腦后，視而不見,。更為甚者由于審計計劃不周,，審計經(jīng)驗不足，審計方法不當,，而做出錯誤的審計結(jié)論,，表達錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風(fēng)險是相當嚴重的,。

（五）審計信息化水平較低

近些年來,，我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高，醫(yī)院的管理,、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化,。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計監(jiān)控必不可少的工作手段，而現(xiàn)實中,，不少醫(yī)院的審計工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作,，并未充分發(fā)揮計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計工作的巨大作用。

（六）審計環(huán)境不佳

由于我國的公有醫(yī)療經(jīng)濟占據(jù)主導(dǎo)地位,，市場醫(yī)療經(jīng)濟尚不十分發(fā)達,，因此,，醫(yī)院的審計工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計環(huán)境不佳,，主要表現(xiàn)在以下方面,。

1、政治環(huán)境方面,。醫(yī)院的審計機構(gòu)往往不是一個獨立的機構(gòu),，這樣，審計作用的發(fā)揮就受到嚴重影響,。

2,、經(jīng)濟環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟基礎(chǔ)工作不健全，會計,、統(tǒng)計數(shù)據(jù)不真實,，業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)也不真實,，考核指標體系不完整,，違法違紀事項較多，給審計工作帶來了很大的難度,。

3,、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計法律,、法規(guī)尚未健全,，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性,。

4,、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領(lǐng)域,，“權(quán)大于法”的思想意識還未完全消除,，使審計工作進退維谷。

5,、工作環(huán)境方面,。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào),，因而從心理上排斥審計,，使審計工作困難重重。

四,、強化審計工作管理,，促進醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展的途徑

鑒于醫(yī)院審計管理對于醫(yī)院審計工作，對于醫(yī)院經(jīng)濟,，尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用,，應(yīng)該加快醫(yī)院審計工作管理建設(shè)的步伐,，健全與完善審計工作管理制度，強化醫(yī)院審計工作管理,，促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展,。具體途徑為：

（一）拓展審計范圍

針對目前不少醫(yī)院審計范圍過窄的現(xiàn)象，醫(yī)院的審計管理機構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,，積極拓展醫(yī)院的審計領(lǐng)域,。

1、深化醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。主要審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院財務(wù)收支活動的真實,、合法和有效情況，有無隱瞞收入,，設(shè)置賬外賬以及“小金庫”等問題,。審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院國有資產(chǎn)的增減變化情況，有無國有資產(chǎn)的流失,。審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)代政府管理的各項基金和資金的收支,、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況,，有無隱瞞,、少繳、拖欠,、截留,、挪用等問題。以此來考核其財經(jīng)法紀的執(zhí)行情況,，評價其有無存在著***問題,。這對于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部嚴格要求自己廉潔奉公，盡職盡責(zé)具有重要的推動作用,，同時也為考察醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部的工作業(yè)績,，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù)。

2,、遵循醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的原則,。一是宏觀經(jīng)濟效益和微觀經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。即評價醫(yī)療單位的經(jīng)濟活動是否符合國家的方針,、政策,、法規(guī)，分析其對宏觀經(jīng)濟的影響,，找出其與宏觀經(jīng)濟效益相矛盾,、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法,。二是當前經(jīng)濟效益和長遠經(jīng)濟效益相統(tǒng)一,。醫(yī)院經(jīng)濟效益審計既要考慮近期的經(jīng)濟效益,，更要保證經(jīng)濟活動的長期利益。不重視長遠利益,，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為,，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟效益與間接經(jīng)濟效益相統(tǒng)一,。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說,，在追求經(jīng)濟活動的直接效益時，更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷,、解除病痛,、文明建設(shè)、***社會等社會效益問題,。

3,、加強醫(yī)院管理審計的力度。一是尋求領(lǐng)導(dǎo)層的重視與支持,。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計的必要條件,，為此，應(yīng)該加大宣傳與交流的力度,，通過宣傳與交流,，促使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念，充分認識管理審計在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督,、風(fēng)險管理,、醫(yī)療項目的咨詢服務(wù)和促進醫(yī)院價值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用，充分認識管理審計與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系,，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計工作,。二是審計人員應(yīng)該做出成績。審計人員應(yīng)該在管理審計方面做出成績,，以獲取醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注,、重視與支持，從而為醫(yī)院管理審計工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境,。

4,、加快醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計的步伐。一是加強對醫(yī)院總部以及所屬各門診部,、各治療中心的資產(chǎn),、負債和損益情況的審計，審查其經(jīng)營活動的真實性,、合法性和效益性,，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實情況；二是加強對醫(yī)院基本建設(shè)項目的審計，對醫(yī)院的基本建設(shè)項目審計應(yīng)堅持實行事前,、事中,、事后審計相結(jié)合的“全過程跟綜審計”；三是加強對醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計,，這項審計工作應(yīng)貫穿落實到設(shè)備的引進,、使用、維護,、報廢等各個環(huán)節(jié),；四是加強對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應(yīng)堅持從后勤物資的采購保管制度,，采購計劃,，審批程序，采購過程,，驗收結(jié)算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監(jiān)督,。

（二）提升審計人員的素質(zhì)

一是要提升醫(yī)院審計人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè),、勇于奉獻,、客觀公正的精神，將政治理論水平高,、思想作風(fēng)過硬,、實踐經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良,、工作責(zé)任心強的人員充實到審計隊伍中,，對那些不適合擔(dān)任審計工作的人員要堅決予以轉(zhuǎn)崗。二是要提升醫(yī)院審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況，又掌握國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策,，既熟悉財務(wù)審計業(yè)務(wù),，又掌握計算機技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。

（三）保證審計工作質(zhì)量

一是醫(yī)院審計機構(gòu)的設(shè)置,，應(yīng)高于其他職能部門,，其在行政上應(yīng)向院長層負責(zé)，由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導(dǎo),，并向其報告工作,。這樣，醫(yī)院審計的獨立性才強,，審計的'職能作用才能得到充分發(fā)揮,。二是突破傳統(tǒng)的事后審計方式，將審計工作的重點放在事前預(yù)防,、事中控制和事后檢查上,，采取事前,、事中、事后相結(jié)合的審計方式,。三是在醫(yī)院審計工作中廣泛推行內(nèi)控制度測評,、分析性復(fù)核、統(tǒng)計抽樣,、審計風(fēng)險評估等先進的審計技術(shù)和方法,，以確保審計工作的質(zhì)量。

（四）強化審計風(fēng)險意識

一是醫(yī)院的審計機構(gòu)和審計人員應(yīng)該時刻保持職業(yè)謹慎,，并將審計關(guān)口前移,，對醫(yī)院可能產(chǎn)生風(fēng)險的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督，加強財務(wù)收支審計,，加強藥品的招標采購審計,，加強醫(yī)護質(zhì)量控制審計。二是醫(yī)院的審計人員應(yīng)該堅持學(xué)習(xí)審計理論和業(yè)務(wù)知識,，保持求真務(wù)實的工作作風(fēng),，出具客觀公正的審計結(jié)論，表達正確的審計意見,，以此來減少或規(guī)避審計風(fēng)險,。

（五）提高審計信息化水平

李金華審計長一直在強調(diào)“三個不懂，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格,，不懂計算機技術(shù)的管理人員將失去管理資格,，不懂計算機技術(shù)的審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將失去領(lǐng)導(dǎo)資格”。對此,，醫(yī)院的審計人員一定要做出迅速反應(yīng),，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運用信息技術(shù)進行審計的模式、方式,、方法和手段,，嚴格按照我國計算機審計準則和實務(wù)指南的要求來開展審計工作。

（六）優(yōu)化審計環(huán)境

這主要是指應(yīng)該深化我國醫(yī)療經(jīng)濟體制的改革,，通過改革轉(zhuǎn)變觀念,，以此來營造良好的醫(yī)院審計環(huán)境和氛圍。

1,、政治環(huán)境方面,。醫(yī)院的審計機構(gòu)必須是一個獨立的機構(gòu)，不能與財務(wù)機構(gòu)合為一體,，以此來維護審計的獨立性,。

2、經(jīng)濟環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會計,、統(tǒng)計,、管理、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作,，減少故意性的虛報,、漏報錯誤，確實保證信息的質(zhì)量,。

3,、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計法律法規(guī),、審計準則,、職業(yè)道德、質(zhì)量標準等規(guī)章,，使審計工作有法可依,。

4、文化環(huán)境方面,。堅持“法大于權(quán)”的思想觀念,，營造良好的文化氛圍。

5,、工作環(huán)境方面,。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作,。優(yōu)化了醫(yī)院的審計環(huán)境,，就為醫(yī)院審計工作的順利開展提供了必要保障。

全球經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展,，使我國經(jīng)濟,，我國醫(yī)療經(jīng)濟正處在一個新的發(fā)展機遇期，也使醫(yī)院的審計工作管理正處在一個新的發(fā)展機遇期,。為此,，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機遇，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計工作管理,，樹立科學(xué)的審計管理理念,，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責(zé)任感，不斷地研究和總結(jié)審計工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗,，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展,，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立于不敗之地。

內(nèi)部審計工作計劃篇七

20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路,、科學(xué)的工作方法,、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責(zé),，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用,，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,，對財務(wù)收支,、 項目資金管理、政府采購,、國有資產(chǎn)管理及票據(jù),、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手,，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,，提出建議和整改措施，建立長效管理機制,，規(guī)范管理,，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識。

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果,，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,，立足發(fā)展，著眼整改,，充分運用好審計結(jié)果,。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況,，在整改過程中,，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度,，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序,。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改,。

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,，深入進行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗,，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高,。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流,，創(chuàng)新審計思路,，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率,。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作,。

內(nèi)部審計工作計劃篇八

中央經(jīng)濟責(zé)任審計工作部際聯(lián)席會議審議通過的《20xx年經(jīng)濟責(zé)任審計工作指導(dǎo)意見》要求中央和地方各級聯(lián)席會議辦公室今年要對全國各地貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》(以下簡稱兩辦《規(guī)定》)情況進行監(jiān)督檢查,。為確保督查工作順利進行并切實取得成效,，根據(jù)《審計署辦公廳關(guān)于印發(fā)貫徹落實兩辦規(guī)定情況督查工作方案的通知》(審辦經(jīng)責(zé)發(fā)〔20××〕142號)，現(xiàn)制定我省的實施方案,。

通過督查全省各地貫徹落實兩辦《規(guī)定》情況,，了解掌握各地在貫徹落實工作的主要做法和取得的經(jīng)驗，存在的主要困難和問題,，研究提出有針對性的指導(dǎo)意見和解決辦法,，采取切實有效措施，加大督促工作力度,，促進各地扎實做好兩辦《規(guī)定》貫徹落實工作,，推動全省經(jīng)濟責(zé)任審計工作深化發(fā)展。

(一)組織領(lǐng)導(dǎo)情況,。市,、縣(區(qū))各級黨委和政府加強對經(jīng)濟責(zé)任審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)情況;經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)的建立健全情況;聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)成員單位協(xié)作配合、共同推動經(jīng)濟責(zé)任審計工作發(fā)展情況;上級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)對下級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)的工作指導(dǎo)情況等,。

(二)專職審計機構(gòu)建設(shè)情況,。各地經(jīng)濟責(zé)任審計專職機構(gòu)建設(shè)及專職審計人員配備情況;聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室與同級審計機關(guān)內(nèi)設(shè)的經(jīng)濟責(zé)任審計機構(gòu)合署辦公情況;以及落實中央關(guān)于聯(lián)席會議辦公室主任為同級審計機關(guān)副職領(lǐng)導(dǎo)或者同職級領(lǐng)導(dǎo)的要求情況等。

(三)組織實施等審計管理情況,。各地聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)成員單位共同研究擬定經(jīng)濟責(zé)任審計計劃草案情況;20xx年至20××年已審計領(lǐng)導(dǎo)干部數(shù)量以及占審計對象數(shù)量的比例情況;本地區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作由重點審計財政收支,、財務(wù)收支向被審計領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟權(quán)力運行和經(jīng)濟責(zé)任落實轉(zhuǎn)型情況;創(chuàng)新審計組織實施方式情況;審計內(nèi)容、審計評價指標,、責(zé)任界定標準的健全完善情況等,。

(四)審計結(jié)果運用和工作成效情況。聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)建立經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用制度情況;各成員單位按照職責(zé)分工有效運用審計結(jié)果情況;本地區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作在加強干部管理監(jiān)督,、完善懲治和預(yù)防腐敗體系,、推動經(jīng)濟社會科學(xué)發(fā)展、促進完善國家治理等方面取得的主要成效等,。

(五)存在的'主要問題和有關(guān)建議,。本地區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作存在的主要困難和問題;解決困難和問題擬采取的具體措施;對推動本地區(qū)乃至全國經(jīng)濟責(zé)任審計工作進一步深化、規(guī)范和提高的意見和建議等,。

督查工作實行統(tǒng)一組織,、分級負責(zé)。省經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責(zé)制定和印發(fā)督查工作實施方案,，選擇部分設(shè)區(qū)市進行重點抽查,，匯總上報和通報全省有關(guān)情況。設(shè)區(qū)市聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室根據(jù)督查工作實施方案,，組織實施本地區(qū)督查工作,，選擇部分縣(市、區(qū))進行重點抽查,，匯總上報和通報本地區(qū)有關(guān)情況,。

(一)省經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在6月12日前，根據(jù)中央聯(lián)席會議辦公室印發(fā)的督查工作方案,，制定本省實施方案,，安排部署全省督查工作。

(二)省,、市,、縣(區(qū))各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在6月25日前，對本地區(qū)貫徹落實兩辦《規(guī)定》情況進行自查,。

(三)省,、市聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在7月14日前分別選擇部分市、縣(市,、區(qū))進行重點抽查,。

(四)省經(jīng)審辦在7月20日前做好準備工作，迎接由中央聯(lián)席會議成員單位可能安排的重點抽查,。

(五)設(shè)區(qū)市聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在7月19日前,，匯總市、縣(市,、區(qū))并向省經(jīng)審辦報送本地區(qū)督查情況,。

(六)省、市,、縣(區(qū))各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室9月底前分別在本地區(qū)范圍內(nèi)通報督查情況,。

一是高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo),。各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要從認真貫徹黨中央,、國務(wù)院關(guān)于經(jīng)濟責(zé)任審計工作的部署和要求、促進經(jīng)濟責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的高度,，充分認識開展兩辦《規(guī)定》督查工作的重要意義,，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)和工作指導(dǎo)，各成員單位要加強協(xié)作配合,，共同做好督查工作,。

二是周密安排,，精心組織。各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要強化責(zé)任意識,，按照省經(jīng)審辦印發(fā)的督查工作實施方案,，結(jié)合本地區(qū)實際情況，研究制定實施督查的具體措施和辦法,，安排組織好本地區(qū)的督查工作,。

三是按時保質(zhì)，注重效果,。各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要樹立質(zhì)量意識,，嚴格按照實施方案規(guī)定的時間要求，高質(zhì)量地完成自查,、重點抽查,、情況匯總、上報檢查報告等項工作,。同時,，要認真總結(jié)工作中好的做法和經(jīng)驗，深入查找本地區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作存在的薄弱環(huán)節(jié)和主要問題,，認真分析原因,，提出進一步加強和改進工作的意見和建議，確保以此次全國性督查為契機,，推動經(jīng)濟責(zé)任審計工作深化發(fā)展,。

內(nèi)部審計工作計劃篇九

時間如流水，轉(zhuǎn)眼間就是xx年,。在新年的開始,，xxx市審計局積極采取三項保障措施，確保全年工作開局良好,。

一是認真學(xué)習(xí)全國審計工作會議精神,。召開年終總結(jié)會對xx年審計工作進行了回顧總結(jié)，并集中學(xué)習(xí)貫徹全國審計工作會議精神,。該局還以科室為單位,，組織全體干部召開以“我看全國審計工作會”為主題的座談會。

全體干部結(jié)合本地實際,，結(jié)合本職工作,，針對xx年審計工作的謀劃，提出了許多寶貴的意見和建議,。

二是認真編訂xx年審計工作年度目標,。該局通過推行審計工作的項目化管理，布局,、謀劃和落實各項審計工作,，審計宣傳,、計算機審計等全部量化為項目的形式列入年度計劃。

通過召開班子會研究和廣泛征求意見等方式,，確定了69個審計項目,，其中:預(yù)算執(zhí)行審計項目11個，財務(wù)收支審計8個,，財政決算審計12個，經(jīng)濟責(zé)任審計14個,，政府投資審計13個,，專項資金審計和審計調(diào)查11個。

三是認真制訂項目管理方案,。該局在項目管理上實施精品工程,，從制訂審計方案、進點實施到出具審計報告等提出明確具體工作要求,，在各個時間節(jié)點進行有效把控;及時組織人員,，對完成項目進行質(zhì)量檢查，集中點評,，并在下一個項目審計中揚長避短,，精益求精，確保審計項目做成精品項目,。

在審計程序上注重從建章立制入手,，實行科學(xué)規(guī)范的`程序化管理，在全局上下形成依法審計,、照章辦事,、依規(guī)成事的良好工作氛圍。

內(nèi)部審計工作計劃篇十

審計作為一種監(jiān)督機制,，其實踐活動歷史悠久,，但人們對審計的定義卻眾說紛紜。下面是小編為大家整理的關(guān)于審計的

工作計劃

為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù),，進一步建立健全內(nèi)部審計制度,，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標,，特制定xx年審計工作計劃,。具體內(nèi)容如下：

堅持“揭露問題,、規(guī)范管理、促進改革,、提高績效”的審計思路,，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計,，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理,，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度,，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn),。

審計處積極與組織,、紀檢、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線,，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接,，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策,，推進依法治教，完善監(jiān)督機制,，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用,。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

結(jié)合我院實際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,，不斷改進和加強對各類工程項目的立項,、勘察、設(shè)計,、招標,、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購,、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險,，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施,，提高資金使用效益,。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為,，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險,，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為。

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高審計業(yè)務(wù)能力。完善審計制度,，提高審計質(zhì)量,。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理,，外監(jiān)督,，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度,，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作,，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險,，并積極開展計算機審計和效益審計,，不斷提升內(nèi)部審計能力。

為進一步規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)費使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。

年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo),，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性,、合法性,、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點,、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù),，把促進管理，防范資金風(fēng)險,，提高資金使用效益,，增進服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改。

5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進行審計;

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計,，使審計工作規(guī)范化、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范，促進部門管理自律,。

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成

自查報告

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

1,、上半年對教學(xué)系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

1,、學(xué)生獎學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法,、評定程序,、評定結(jié)果;班費、實習(xí)費的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

4,、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表、月匯總表等

學(xué)院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家,、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內(nèi)部審計工作計劃篇十一

20xx年,，我局在縣委、縣政府及上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，以黨的.十八大精神為指導(dǎo),，落實科學(xué)發(fā)展觀。積極完成各項工作任務(wù),，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督職能,。為加強人口和計劃生育工作，現(xiàn)就我局20xx年人口和計劃生育工作進行自我考評。

加強政治思想教育,，提高思想覺悟,。利用各種會議學(xué)習(xí)貫徹中央、省和市縣計劃生育工作相關(guān)方針,、政策,、法律、法規(guī),、上級有關(guān)文件和各級領(lǐng)導(dǎo)講話精神,，提高思想認識，每個人員都自覺在思想上和行動上和上級黨委,、政府保持高度一致,，確保各級黨委和政府有關(guān)人口和計劃生育工作文件精神得到很好貫徹落實。

強化工作制度,，單位計劃生育有序開展,。為了搞好單位計劃生育工作，研究制定xx縣審計局計劃生育工作制度,，加強對全局已婚育齡人員建檔工作,，按時向計劃生育管理部門和社區(qū)上報計劃生育統(tǒng)計表及調(diào)查表。認真開展計劃生育服務(wù)與管理工作,，定期對育齡婦女進行孕檢,，并進行登記，確保單位計劃生育工作落到實處,，加強相關(guān)信息通報情況,，確保信息暢通。

制定工作計劃,，確保全年工作任務(wù)落實,。年初單位制定人口和計劃生育工作計劃，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視和全體人員共同努力下,，計劃生育工作開展認真細致,，干部職工政治思想覺悟高，能認真貫徹黨路線,、方針,，執(zhí)行國家政策，執(zhí)行縣委,、政府有關(guān)計劃生育工作規(guī)定和措施,。計劃生育工作開展好，育齡婦女采取避孕,、絕扎措施,。

建立健全組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),，把計劃生育工作擺上重要工作議事日程。為了進一步搞好單位人口和計劃生育工作,，我局成立了人口和計劃生育工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，局主要領(lǐng)導(dǎo)同志任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)同志任副組長,，各股負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組,，確定分管領(lǐng)導(dǎo)，計劃生育管理人員,，具體負責(zé)單位計劃生育工作,，結(jié)合本單位實際情況，制定計劃生育相關(guān)制度,，每季度對計劃生育工作進行總結(jié)考核,，及時上報總結(jié)和考核材料。