在現(xiàn)在社會，報告的用途越來越大,，要注意報告在寫作時具有一定的格式,。怎樣寫報告才更能起到其作用呢？報告應(yīng)該怎么制定呢,？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報告文章怎么寫,，我們一起來了解一下吧。

財務(wù)會計實訓(xùn)出納報告篇一

為期幾個星期在學(xué)校的出納會計實習(xí),，我們都對出納會計工作有了一定的認(rèn)識,，了解。

出納工作,。顧名思義,，出即支出，納即收入,。出納工作是管理貨幣資金,、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作,。具體地講,，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),，保管庫存現(xiàn)金、有價證券,、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱,。從廣義上講，只要是票據(jù),、貨幣資金和有價證券的收付,、保管、核算，就都屬于出納工作,。它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù),、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務(wù)處理,，票據(jù),、貨幣資金、有價證券的整理和保管,，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作,，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作,。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作,。

經(jīng)過學(xué)習(xí)我們知道了出納員的一些有趣的通俗的知識。

出納員三字經(jīng),。

出納員,，很關(guān)鍵;靜頭腦，清雜念,。 業(yè)務(wù)忙,，莫慌亂;情緒好，態(tài)度謙,。取現(xiàn)金,，當(dāng)面點;高警惕,，出安全,。 收現(xiàn)金，點兩遍;辨真假,，免賠款,。 支現(xiàn)金，先審單;內(nèi)容全,，要會簽,。 收單據(jù)，要規(guī)范;不合規(guī),，擔(dān)風(fēng)險,。 賬外賬，甭保管;違法紀(jì),，又罰款,。長短款，不用亂;平下心,，細(xì)查點,。借貸方，要分清;清單據(jù)，查現(xiàn)款,。月憑證,，要規(guī)整;張數(shù)明，金額清,。庫現(xiàn)金,，勤查點;不壓庫，不挪欠?，F(xiàn)金賬,，要記全;賬款符，心坦然,。

隨著會計制度的日臻完善,，社會對會計人員的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為未來社會的會計專業(yè)人員,，為了順應(yīng)社會的要求,，加強社會競爭力，也應(yīng)該嚴(yán)于自身的素質(zhì),，培養(yǎng)較強的會計工作的實際操作能力,，在學(xué)校組織的實習(xí)，經(jīng)過在模擬的華美股份有限公司的實習(xí),，我結(jié)合自己所學(xué)的知識對專業(yè)業(yè)務(wù)有了更深層次的認(rèn)識,，使自己更加充分地了解了理論與實際的關(guān)系。這次實習(xí)中我的職位是出納,，內(nèi)容主要包括會計業(yè)務(wù),，從原始憑證到會計報表的流程，以及公司的資產(chǎn)運營等等,。

三個多月的實習(xí),，讓我對出納工作實務(wù)有了一個全面的了解。之前,，我以為出納只是跑一下銀行,，算一下現(xiàn)金，認(rèn)為只不過是些簡單而瑣碎的工作,。在實習(xí)過程中的探索和工作后,，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分,，從總的方面來講,，其職能可概括為收付、反映,、監(jiān)督,、管理四個方面：

1,、收付職能。出納的最基本職能是收付職能,。企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付,、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理,，這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金,、票據(jù)和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理,，都必須經(jīng)過出納人員之手,。

2、反映職能,。出納的第二個主要職能就是反映職能,。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬,、有價證券的各種明細(xì)分類賬,，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細(xì)地記錄與核算，以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整,、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息,。

3、監(jiān)督職能,。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細(xì)地記錄與核算,，為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息,，還要對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù),，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督,。

4,、管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能,。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進行管理,，對企業(yè)資金使用效益進行分析研究,，為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估,、投資效益預(yù)測分析等也是出納的職責(zé)所在,。

雖然出納的職能對企業(yè)十分重要，但我的工作流程也不算很復(fù)雜,。我的工作主要有：

1.辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管,。

2.負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的管理,。

3.登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬,，并及時與銀行對賬。

1.現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點清金額,。

2.現(xiàn)金多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。

3.每日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作,，做到賬實相符，防止現(xiàn)金盈虧,，下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處,。

4.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬手續(xù),，特殊情況需審批,。

5.員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字,，批準(zhǔn)并用借支單借款,若無批準(zhǔn)借款,，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù),。

1.登記日記賬時要先分清賬戶,，避免張冠李戴。

2.每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,，以調(diào)度資金。

3.保管好各種空白支票,，不得隨意亂放,。

由于在學(xué)校里的學(xué)習(xí)與我的實習(xí)內(nèi)容有很大的不同，因此我學(xué)起來比較辛苦,，別人缺乏的是理論或是經(jīng)驗,，而我既缺乏理論也缺乏實踐，現(xiàn)在,，一切都要從頭開始,，而考證也給了我很大的壓力，一切都要自學(xué),，感覺好難,，但我仍一直堅持著，我相信先苦后甜,，有付出總會有收獲,，這一切都會過去的,，我一直在努力，也一直在進步,，我想,，我努力過了，對得起自己,。

在公司的一個月,，讓我收獲頗豐，也讓我知道了會計這個是一個需要把理論和實際相結(jié)合的學(xué)科,，而且我發(fā)現(xiàn)會計是一個需要與時俱進的學(xué)科,。在從前的腦子里會計就是一個賬房先生，學(xué)過會計發(fā)現(xiàn)電算化已經(jīng)在行業(yè)普及,，走進企業(yè)發(fā)現(xiàn),，很多的手續(xù)已經(jīng)一鍵解決。一張傳真,，一份電子對賬單就已經(jīng)可以解決過去繁瑣的手續(xù),，甚至是稅務(wù)也可以在網(wǎng)上一鍵搞定。這些常識都是我以后寶貴的資源和財富,。

由于公司的規(guī)模比較小,，出納的工作范圍就比較寬泛，除了一般的出納工作,，還包括人事,，保險，勞資,，辦公室等方面,。因此我的工作也就分為這幾個部分。

其實我一開始的時候?qū)嬘辛撕艽蟮钠谕?，總覺得自己能跟在學(xué)校學(xué)的一樣,，什么都看到。走到崗位才發(fā)現(xiàn),，事情不是我想象的那么簡單,。

會計是一個單位的核心，財務(wù)章,，公章的使用都是需要備案的,，甚至說一個章蓋下去就是要承擔(dān)責(zé)任的。所以,，會計的賬也是高度的保密。因此能在這個單位算票據(jù)的總和,，能去銀行取對賬單已經(jīng)很不錯了,。我也就理解了單位的做法,。

現(xiàn)在的對賬單，跟在課本上學(xué)的已經(jīng)大不一樣了,，很多手續(xù)都已經(jīng)簡化了,。不需要再調(diào)賬了，我們只需要核對就可以了,。

分類黏貼票據(jù)應(yīng)該說是這個是出納的基本功了,，因為這些原始憑證是登記記賬憑證的基礎(chǔ)，也是會計原始檔案,，是要留底封存的,。因此就要求票據(jù)粘貼之后要平整便于保存，同時還要方便核算,。一開始的時候我是算出納整理好的憑證,，通過實際的核算我發(fā)現(xiàn)，如果票據(jù)黏貼的不合理,，擋住了金額就很難做到嚴(yán)謹(jǐn)正確的核算,。

因此在我粘貼票據(jù)的時候，我特意按照類別分類,，餐飲費,，出租費，火車票,，過路費等分門別類的粘貼,，并且按照發(fā)生時間，金額排序,，做到方便核算,。在核算總數(shù)的時候，我總是會每個票據(jù)算兩遍確保工作分文不差,，給同事方便,。剛開始核算總數(shù)的時候特緊張，總怕錯,。結(jié)果一個總數(shù),，我算了四遍出了三個數(shù)字，我急得一腦門的汗,，后來自己發(fā)現(xiàn)出納他們都是用電腦exce,、核算，方便快捷,，而且準(zhǔn)確率大大提高,。我把同事的核算做了一個改進，分門別類之后,，把相同金額的放在一起,，按照"數(shù)量*單價=總和",，最后總和求和的方法核算，就再沒出過差錯,，甚至有的時候能找出出納的錯誤,，避免公司損失。

辦公室事件,、學(xué)習(xí)雙面復(fù)印,，成套復(fù)印，復(fù)印身份證,、清理相關(guān)復(fù)印廢品,、學(xué)會蓋公章，包括資審文件的蓋章,，合同的蓋章,，齊縫章等、購買相關(guān)的辦公用品,。

這次在辦公室顛覆了我對辦公室的以往印象,，坐在辦公室才發(fā)現(xiàn)其實辦公室是一個統(tǒng)籌規(guī)劃，相當(dāng)于一個指揮部的作用,。在這一個月里,，我學(xué)習(xí)了復(fù)印，傳真等最基本的辦公用品的使用,。

這次才知道對于辦公室我有很多的東西是需要學(xué)習(xí)的,。比如常見的復(fù)印，傳真,?？此破匠５臋C器，在我操作的時候確是那么笨,，什么都不聽使喚……

在辦公室做這些事情,，最常見的感覺就是：看別人做容易，自己做就難了,。經(jīng)歷這些學(xué)習(xí),，我現(xiàn)在已經(jīng)可以熟練的蓋章包括齊縫章，合同章,，工程章等,。

在幫助采購的時候，我也從中找出不足,，下次采購的時候要方便打印,，而且最好大小，形狀一致，通過這個事情我也體會到團隊合作是多么重要,。

這些事情雖然是小事情,，但是做過就了解了程序,，但是為以后走上工作崗位奠定了基礎(chǔ),。

在這里面給我印象最深的是送合同，催款,。催款的方式有催款函和現(xiàn)場找領(lǐng)導(dǎo)說明,。這些事情其實不大好辦，我一開始的時候也不是做的很好,，但是慢慢的我就發(fā)現(xiàn)這個是在鍛煉我和人打交道的本領(lǐng),。因為官職大的領(lǐng)導(dǎo)，好說話,，可是由于事務(wù)繁忙無法記得那么清楚,。官職小的職員態(tài)度不好，說話不算,。所以我在面對不同的人的時候就要找一個平衡點：這個事情怎么可以達到最佳的效果,，既不給領(lǐng)導(dǎo)添麻煩，又可以完成自己的任務(wù),。

所以這個一個月可以說是人生最有收獲的一個月,，我第一次走上工作崗位，雖然是一個小小的實習(xí)生,，但是學(xué)到了很多的東西,。我非常珍惜這個機會，因為這次很多的事情是別人帶著我做,，看也是一種學(xué)習(xí),，以后走上工作崗位很少有這個機會。

在這次實習(xí)中,，我不再那么粗心大意,、馬虎了事、心浮氣躁,。我會利用這次機會努力工作,，嚴(yán)格要求自己，虛心向財務(wù)人員請教,，認(rèn)真學(xué)習(xí)會計理論,，學(xué)習(xí)會計法律法規(guī)等知識，利用空余時間認(rèn)真學(xué)習(xí)一些課本內(nèi)容以外的相關(guān)知識,，掌握了一些基本的技能,，從而意識到我以后還應(yīng)該多學(xué)些什么，加劇了緊迫感,，為今后的工作打下了基礎(chǔ),。也許,，畢業(yè)后，我不一定繼續(xù)做這份工作,，但我相信經(jīng)過這次實習(xí),，我有能力也會以更好的姿態(tài)融入社會。祝自己一切都好!

財務(wù)會計實訓(xùn)出納報告篇二

本人的工作崗位是財務(wù)助理,主要工作是協(xié)助會計做賬,。我們部門有一個會計師和一個會計員,。進入工作崗位，我主要是做一些基礎(chǔ)的出納工作和協(xié)助會計工作,，負(fù)責(zé)銀行的存取款,、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)和登記現(xiàn)金日記賬。負(fù)責(zé)開增值稅票和農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,，幫助會計做好每月的憑證整理和報稅處理等工作,。

我們財務(wù)部工作任務(wù)也就是做好公司每個月的賬目，讓公司領(lǐng)導(dǎo)知道每個月所得的利潤和虧損,。

1,、負(fù)責(zé)編制公司會計憑證，審核,、裝訂及保管各類會計憑證,，登記及保管各類賬簿。

2,、按月編制會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表等），并進行分析匯總,，報公司領(lǐng)導(dǎo)備案決策,。

3、負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財務(wù)運作情況,，及時與出納核對現(xiàn)金,、應(yīng)收（付）款憑證、應(yīng)收（付）票據(jù),，做到賬款,、票據(jù)數(shù)目清楚。

我是在20xx年1月底到4月初在公司會計部進行實習(xí),，主要提高自己的實際操作技能,，學(xué)習(xí)、豐富實際工作和社會經(jīng)驗,。

首先,，填寫現(xiàn)金支票，對于支票我并不陌生，我以為我以前填過,，這個并沒過多大的.問題,，很快填完了，但是交給領(lǐng)導(dǎo)審核的時候卻出錯了,，日期的壹月應(yīng)該在前面加零,，要寫零壹月。我卻沒寫,；再有就是現(xiàn)金支票后面必須加蓋印鑒章,。我卻忘記了。

再者,，去銀行轉(zhuǎn)賬匯款，對于公司轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須首先查清楚公司基本賬戶的余額,。銀行的回單也是必須拿回來給會計做賬用的,，要好好保存。月末要打印出銀行對賬單和拿回這個月剩下的回單,，以便會計做賬,。

此外，我還負(fù)責(zé)登記日記賬,，登記時分清賬戶,，避免張冠李戴。每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,，以調(diào)度資金。

① 原始憑證的填制和核對,；原始憑證是直接記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù),、明確經(jīng)濟責(zé)任具有法律效力并作為記賬原始依據(jù)的證明文件，其主要是證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況,。在公司我負(fù)責(zé)開增值稅發(fā)票,，金額有時是一個公司的幾次銷售業(yè)務(wù)一起開在一張發(fā)票。而且開增值稅發(fā)票的時候一定把稅票放在正確的位置,，如果密碼區(qū)超出邊框,，稅票就沒辦法審核，就得重開,，這樣會影響公司抵扣時間,影響當(dāng)期利潤,。所以在我們收到供應(yīng)商的增值稅發(fā)票的時候，也要好好檢查增值稅票是否完整,。

② 編制記賬憑證,；公司采用的是財務(wù)軟件處理賬務(wù)，電子賬簿的準(zhǔn)確和完整性完全依賴于記賬憑證，操作中根據(jù)無誤的原始憑證填制記賬憑證,。填制記賬憑證的內(nèi)容：憑證類別,、憑證編號、制單日期,、科目內(nèi)容,，檢查無誤后就可以保存，進行下一筆憑證的編制,。

③ 根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記明細(xì)賬,；一般輸入記賬憑證后操作計算機就可以自動登記明細(xì)賬了。

④ 根據(jù)記賬憑證及明細(xì)賬計算產(chǎn)品成本,，公司主要采用逐步結(jié)轉(zhuǎn)法中的綜合結(jié)轉(zhuǎn)法計算產(chǎn)品成本,。

⑤ 根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表；科目匯總表也由憑證文件生成,，其編制方法是用戶輸入需匯總的起止日期由計算機生成相應(yīng)時間段的科目匯總表,。

⑥ 根據(jù)得出的科目匯總表，由計算機自動生成對應(yīng)的總賬,。 ⑦ 對賬（編試算平衡表） 對賬是對賬薄數(shù)據(jù)進行核對,，以檢查記賬是否正確，以及賬薄是否平衡,。它主要是通過核對總賬與明細(xì)賬,、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。試算平衡表就是將系統(tǒng)中設(shè)置的所有科目的期末余額按會計平衡公式借方余額=貸方余額進行平衡檢驗,，并輸出科目余額表及是

否平衡信息,。一般來說計算機記賬后，只要記賬憑證錄入正確,，計算機自動記賬后各種賬薄應(yīng)該是正確的,、平衡的，但由于非法操作,，計算機病毒或其他原因有可能會造成某些數(shù)據(jù)被破壞,，因此引起賬賬不符，為保證賬證相符,，應(yīng)經(jīng)常進行對賬,，每月至少一次，一般在月末結(jié)賬前進行,。

⑧ 根據(jù)給出的相關(guān)內(nèi)容編制本月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表,。季末一般還要編制現(xiàn)金流量表。

公司是一般納稅人,，需在網(wǎng)上申報,，在月底首先要完成購入貨物發(fā)票的認(rèn)證即進項稅的認(rèn)證,，這項工作必須在月底完成。如果金額超過公司開票金額,，就必須去國稅局認(rèn)證,。認(rèn)證完成后要打印出認(rèn)證結(jié)果和進項增值稅發(fā)票裝訂成冊。然后再網(wǎng)上繼續(xù)填制相關(guān)信息,。打印出相關(guān)資料,，裝訂成冊，再到國稅局申報,。

地稅一般是根據(jù)增值稅按一定的百分比計算出來的,，一般的公司要上交城建稅和教育費附加，公司每月還必須進行個人所得稅的代扣代繳,進行個人所得稅的申報處理,。 三,、實習(xí)收獲與體會

在這短短的兩個月時間里，學(xué)到了好多,。第一,，專業(yè)知識得到了很大的提高，在這兩個月中所接觸的會計實務(wù)讓我加深理解了會計核算的基本原則和方法,，將所有的基礎(chǔ)會計，財務(wù)會計和成本會計等相關(guān)課程進行綜合運用,。熟練掌握了會計操作的基本技能,。將會計專業(yè)理論知識和專業(yè)實踐，有機的結(jié)合起來,，開闊了我們的視野,，增進了實踐運作情況的認(rèn)識，為自己以后更好的發(fā)展奠定了基礎(chǔ),。第二,，在工作中我更加認(rèn)真細(xì)致，因為財務(wù)部門是與公司資金聯(lián)系最緊密的,。處理不好就會導(dǎo)致公司損失,。在一月份的一次轉(zhuǎn)賬中，我把對方公司的賬號少寫了一位,，結(jié)果錢沒匯到對方公司賬上,。對方由于錢沒到賬就一直沒發(fā)貨，這就會影響公司的生產(chǎn),；所以會計工作一定要細(xì)致,，尤其數(shù)字方面一定要認(rèn)真審核；第三,，工作中的交際,。在工作實習(xí)中,，覺得人與人的相處并沒在學(xué)校的單純，注重的細(xì)節(jié)很多,。如果不加注意,，換來的會是麻煩，而這些還是要在我們的工作中慢慢的來吸取經(jīng)驗,。

這兩個月來很感謝懷化市華億創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司給我這樣的一個學(xué)習(xí)機會,，重要的是單位的領(lǐng)導(dǎo)對我的教導(dǎo)及其他同事對我?guī)椭Ｒ陨鲜俏业膶嵙?xí)報告,。不妥之處,，請老師指正。

財務(wù)會計實訓(xùn)出納報告篇三

在學(xué)習(xí)了一年半的會計理論知識之后,，xx年的寒假,，走入公司，第一次體驗出納的工作,，做了一回出納實習(xí)生,。

在公司的一個月，讓我收獲頗豐,，也讓我知道了會計這個是一個需要把理論和實際相結(jié)合的學(xué)科,，而且我發(fā)現(xiàn)會計是一個需要與時俱進的學(xué)科,。在從前的腦子里會計就是一個賬房先生,，學(xué)過會計發(fā)現(xiàn)電算化已經(jīng)在行業(yè)普及，走進企業(yè)發(fā)現(xiàn),，很多的手續(xù)已經(jīng)一鍵解決,。一張傳真,，一份電子對賬單就已經(jīng)可以解決過去繁瑣的手續(xù)，甚至是稅務(wù)也可以在網(wǎng)上一鍵搞定,。這些常識都是我以后寶貴的資源和財富,。

由于公司的規(guī)模比較小，出納的工作范圍就比較寬泛,，除了一般的出納工作,，還包括人事，保險,，勞資,，辦公室等方面。因此我的工作也就分為這幾個部分,。

l參加上?？偣镜哪陼肀本┓止颈硌莺J絲,，得到總公司的嘉獎和認(rèn)可,，節(jié)目獲得二等獎

l參與公司的新車驗車上牌子工作,，熟悉相關(guān)流程，為以后迅速進入公司角色打下了基礎(chǔ)

l參與公司的投標(biāo)工作,，熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)

由于時間的巧合,，我實習(xí)期間正值公司的總結(jié)大會期間，所以我有幸代表北京分公司參加上?？偛康目偨Y(jié)大會,，并且代表北京分公司出葫蘆絲表演，這個唯一的器樂表演也讓北京分公司在上?？偛棵媲耙徽癸L(fēng)采,，也算是給公司出了一份小力。這個節(jié)目得到了上海高層的認(rèn)可和嘉獎,，高層領(lǐng)導(dǎo)親自給我貼上最喜歡的節(jié)目標(biāo)簽,。

雖然我從小生在車隊，跟司機打交道,，但是驗車我已經(jīng)沒有印象了,，這次恰巧公司有了一次這樣的機會，我也有機會參與了整個的過程,。從拓號,，照相，上線到最后的牌照申領(lǐng),，一路走下來,，增長了不光是驗車的程序，還有和別人打交道的技巧,。也開始學(xué)會如何做一個辦事情讓領(lǐng)導(dǎo)放心的人。這個也為以后走入工作崗位遇到類似情況打了一個預(yù)防針,。有了一點小小的經(jīng)驗,。

由于這個單位為工程公司，我也就有了一次投標(biāo)的寶貴機會,。領(lǐng)標(biāo)書,，踏勘，參加招標(biāo)大會,，了解了整個的操作程序,。我承認(rèn)，第一次一個人參加,，讓我有點措手不及,，無法招架，鬧了點笑話,。當(dāng)事情結(jié)束之后想一想,，這些何嘗不是經(jīng)驗,。對于一個剛走入工作崗位的人來說，經(jīng)驗最重要,，但是對于一個成熟的白領(lǐng)來說就要破除經(jīng)驗帶來的負(fù)面影響,，敢于突破。

這些事情經(jīng)歷下來,，我發(fā)現(xiàn)自己的辦事能力有了提高,，也對于向領(lǐng)導(dǎo)匯報工作一類的事情有了一點小經(jīng)驗，而投標(biāo)也使自己以后走入工作崗位的時候,，當(dāng)遇到類似情況的時候,，借鑒使用。

l去銀行取對賬單

l分類黏貼報銷票據(jù),，整理備案

l用excel算報銷單總和,，填單

其實我一開始的時候?qū)嬘辛撕艽蟮钠谕傆X得自己能跟在學(xué)校學(xué)的一樣,，什么都看到,。走到崗位才發(fā)現(xiàn)，事情不是我想象的那么簡單,。

會計是一個單位的核心,，財務(wù)章，公章的使用都是需要備案的,，甚至說一個章蓋下去就是要承擔(dān)責(zé)任的,。所以，會計的賬也是高度的保密,。因此能在這個單位算票據(jù)的總和,，能去銀行取對賬單已經(jīng)很不錯了。我也就理解了單位的做法,。

現(xiàn)在的對賬單,，跟在課本上學(xué)的已經(jīng)大不一樣了，很多手續(xù)都已經(jīng)簡化了,。不需要再調(diào)賬了,，我們只需要核對就可以了。

分類黏貼票據(jù)應(yīng)該說是這個是出納的基本功了,，因為這些原始憑證是登記記賬憑證的基礎(chǔ),，也是會計原始檔案，是要留底封存的,。因此就要求票據(jù)粘貼之后要平整便于保存,，同時還要方便核算。一開始的時候我是算出納整理好的憑證,，通過實際的核算我發(fā)現(xiàn),，如果票據(jù)黏貼的不合理,，擋住了金額就很難做到嚴(yán)謹(jǐn)正確的核算。

因此在我粘貼票據(jù)的時候,，我特意按照類別分類,，餐飲費，出租費,，火車票,，過路費等分門別類的粘貼，并且按照發(fā)生時間,，金額排序,，做到方便核算。

在核算總數(shù)的時候,，我總是會每個票據(jù)算兩遍確保工作分文不差,，給同事方便。剛開始核算總數(shù)的時候特緊張,，總怕錯,。結(jié)果一個總數(shù)，我算了四遍出了三個數(shù)字,，我急得一腦門的汗,，后來自己發(fā)現(xiàn)出納他們都是用電腦excel核算，方便快捷,，而且準(zhǔn)確率大大提高,。我把同事的核算做了一個改進，分門別類之后,，把相同金額的放在一起,，按照"數(shù)量*單價=總和"，最后總和求和的方法核算,，就再沒出過差錯,，甚至有的時候能找出出納的錯誤，避免公司損失,。

l學(xué)習(xí)雙面復(fù)印，成套復(fù)印,，復(fù)印身份證

l清理相關(guān)復(fù)印廢品

l學(xué)會蓋公章,，包括資審文件的蓋章，合同的蓋章,，齊縫章等

l購買相關(guān)的辦公用品

這次在辦公室顛覆了我對辦公室的以往印象,，坐在辦公室才發(fā)現(xiàn)其實辦公室是一個統(tǒng)籌規(guī)劃，相當(dāng)于一個指揮部的作用,。在這一個月里,，我學(xué)習(xí)了復(fù)印,，傳真等最基本的辦公用品的使用。

這次才知道對于辦公室我有很多的東西是需要學(xué)習(xí)的,。比如常見的復(fù)印,，傳真?？此破匠５臋C器,，在我操作的時候確是那么笨，什么都不聽使喚……

在辦公室做這些事情,，最常見的感覺就是：看別人做容易,，自己做就難了。經(jīng)歷這些學(xué)習(xí),，我現(xiàn)在已經(jīng)可以熟練的蓋章包括齊縫章,，合同章，工程章等,。

在幫助采購的時候,，我也從中找出不足，下次采購的時候要方便打印,，而且最好大小,，形狀一致，通過這個事情我也體會到團隊合作是多么重要,。

l住房公積金變更

l加油卡的辦理

l催款,，送合同

這些事情雖然是小事情，但是做過就了解了程序,，但是為以后走上工作崗位奠定了基礎(chǔ),。

在這里面給我印象最深的是送合同，催款,。催款的方式有催款函和現(xiàn)場找領(lǐng)導(dǎo)說明,。這些事情其實不大好辦，我一開始的時候也不是做的很好,，但是慢慢的我就發(fā)現(xiàn)這個是在鍛煉我和人打交道的本領(lǐng),。因為官職大的領(lǐng)導(dǎo)，好說話,，可是由于事務(wù)繁忙無法記得那么清楚,。官職小的職員態(tài)度不好，說話不算,。所以我在面對不同的人的時候就要找一個平衡點：這個事情怎么可以達到最佳的效果,，既不給領(lǐng)導(dǎo)添麻煩，又可以完成自己的任務(wù)。

所以這個一個月可以說是人生最有收獲的一個月,，我第一次走上工作崗位,，雖然是一個小小的實習(xí)生，但是學(xué)到了很多的東西,。我非常珍惜這個機會,，因為這次很多的事情是別人帶著我做，看也是一種學(xué)習(xí),，以后走上工作崗位很少有這個機會,。

這次可以說還是比較成功的一次實踐。從中我找出了自己的不足,，也為下次實習(xí)敲響了警鐘,，比如，做事情別著急,，問清楚再去辦,。盡量選擇最簡單的操作方法去做等。

在工作實習(xí)中,，我養(yǎng)成了寫工作日志的習(xí)慣,，我感覺這個是非常好的一個習(xí)慣，在這個日志上我不僅寫的是今天做了什么時期,，還有一些tips,，這些就是我寶貴的經(jīng)驗財富，有什么事情做的不夠完善,，不夠好的,，在上面及時做一些改進意見，還有辦事情的一些地點都寫在后面方便以后工作?，F(xiàn)在當(dāng)實習(xí)結(jié)束的時候,，翻翻筆記，留下的不僅是珍貴的回憶,，還有滿滿的財富,。

工作是一個跟學(xué)習(xí)一樣，需要動腦子的事情,。相同的東西說一遍就要記住,，相同的錯誤犯一次就要長記性。做什么事情不能光方便自己,，還要方便下一步工作,。

所以短短的一個月實習(xí)，我要感謝北京分公司的領(lǐng)導(dǎo),，給了我實習(xí)的機會，也要感謝劉會計一直幫助我學(xué)習(xí)相關(guān)的業(yè)務(wù)，還有我的同事,，因為你們的存在,，使得我的工作能夠順利的完成。

財務(wù)會計實訓(xùn)出納報告篇四

學(xué)院：xx學(xué)院

專業(yè)班級：會計xx

學(xué)號：xxxxxx 姓名：xxx 指導(dǎo)老師：xxx

我一直認(rèn)為會計這門專業(yè)很需要實習(xí),，因為我們需要的不僅僅是書本上的知識,，更是真正實踐后的經(jīng)驗。所以這讓我更加珍惜這樣的實習(xí)機會,。

20xx年12月24號我迎來了大學(xué)里的又一次實習(xí)前一次的實習(xí)是聽報告,、參觀工廠和做賬等等，讓我不是很滿足,，不過這次卻不同了,，這次的實習(xí)讓切實地讓我接觸了與我專業(yè)息息相關(guān)的東西——出納。

這次實訓(xùn)的目的是通過實訓(xùn),，使得我們較系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)會計核算的基本程序和具體方法,，加強我們對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解、實際操作的動手能力,，提高運用會計基本技能的水平,，也是對我們所學(xué)專業(yè)知識的一個檢驗，使每位學(xué)生掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證,，登記賬薄的會計工作技能和方法,，而且能夠切身的體會出納員、材料核算員,、記賬員等會計工作崗位的具體工作,，從而對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認(rèn)識,，最終達到會計理論與會計實踐相結(jié)合的目的,。

經(jīng)過從12月末到現(xiàn)在的出納實習(xí)，我不僅在老師所規(guī)定的時間段不畏寒冷天天到勤,，而且還一直在下午時間段去三江樓進行實習(xí),。終于在反反復(fù)復(fù)的錯錯改改中提早的完成了老師布置的任務(wù)。當(dāng)然,，雖然我做的很快,，但是我絕對用了比其他人多兩倍的時間。出納實習(xí)的每一道題目我都是將其鉆研深刻,。甚至有許多題目我都反反復(fù)復(fù)做了10遍,。特別是那庫存現(xiàn)金

日記賬還有銀行存款

日記賬，做的時候確實很是苦惱,，但是做完后很是有成就感,，覺得這實習(xí)真沒白費，真是比會計考了好成績還開心。這次實習(xí)絕對比上一次實習(xí)給力,，更有實踐感,，更有滿足感。正是如此讓我更是期待下一次的實習(xí)??！

出納一詞從字面上解釋,，就是付出和收進。在會計上,，出納作為一個專業(yè)術(shù)語有兩層含義：第一層含義指按照規(guī)章制度,，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)并保存庫存現(xiàn)金,、有價證券,、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等。出納與會計,、稽核,、會計主管等崗位組成會計工作的有機整體。第二層含義是指按照有關(guān)規(guī)章制度,，辦理本單位的現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)并保存庫存現(xiàn)金、有價證券,、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等的人,，也就是出納人員，通常我們簡稱出納,。

12月24號我們在規(guī)定的時間來到規(guī)定的地點點擊進入了出納崗位實訓(xùn)系統(tǒng),，開始了第

一天的實習(xí)。進入系統(tǒng),，看到了實訓(xùn)的一張張結(jié)算單,、原始憑證等等，原來我們這次實習(xí)的內(nèi)容就是要填這一張張的憑證,，頓時我覺得應(yīng)該是蠻輕松的,。大家似乎也有同樣的想法，個個臉上洋溢著笑容,，信心十足的開始填憑證,。但是，事與愿違,，沒做多久大家就受挫了,，大家填的時候不細(xì)心,，而且老師給的系統(tǒng)是題目一旦蓋章提交發(fā)現(xiàn)有錯的話不能修改只能重做，因此剛開始時,，大家填的答案是漏洞百出,，有時連自己看了也會發(fā)笑，所以只能一遍一遍的重做,，直到做對為止。慢慢的大家覺得看著那一張張憑證,、一個個數(shù)字,，好煩躁，原本覺得好簡單的實習(xí)想法立刻被否認(rèn)了,！我也是如此,，不只是看了數(shù)字煩躁，還有一直坐在電腦前脖子酸疼,。真的好累啊,，想著以后要一直跟這些東西打交道，頓時好煩啊??！一天實習(xí)終于過去了，三個小時好漫長??！可能是熟能生巧吧，第二天的情況已經(jīng)比第一天好了很多,，雖然錯誤還是有,，但是明顯減少了，一張張憑證也在我手中完成,，慢慢的我不再覺得這些東西可怕,，甚至越來越有興趣填這些了！時間過得好快,，轉(zhuǎn)眼間,，實訓(xùn)就要結(jié)束了，感謝這次實訓(xùn),，我覺得實訓(xùn)這幾天我過得十分充實,，讓我看到了我自己，大家的奮斗過程,！

另外出納崗位有以下操作內(nèi)容：1,、開設(shè)現(xiàn)金、銀行存款

日記賬,，并予以及時,、逐筆,、連續(xù)地登記

日記賬。（具體的登記方法：根據(jù)有關(guān)收款憑證,、付款憑證逐日逐筆地登記收入欄（借方）和支出欄（貸方）,，并逐日結(jié)出余額，對于現(xiàn)金還要在每日終了將賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額進行核對,，檢查是否相符,；為了反映每筆業(yè)務(wù)的來龍去脈，應(yīng)把貨幣資金收入,、付出時的對應(yīng)科目登記在“對方科目”欄中,。）

3、庫存現(xiàn)金管理,。

4,、負(fù)責(zé)填制各種結(jié)算憑證，辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算工作,。

5,、負(fù)責(zé)銀行之間的各種業(yè)務(wù)往來，負(fù)責(zé)辦理購買空白結(jié)算憑證和結(jié)算手續(xù)費等,。

6,、負(fù)責(zé)向稅務(wù)部門購領(lǐng)發(fā)票，辦理納稅申報,，并繳納稅,。

7、辦理各種報銷業(yè)務(wù),，如差旅費,、醫(yī)藥費等，辦理職工借款,，發(fā)放工資等業(yè)務(wù),。

8、負(fù)責(zé)保管各種有價證券,、有關(guān)印章,、空白支票和空白收據(jù)。

9,、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。當(dāng)然，出納工作還是財會工作的一個重要組成部分,，從總的方面來講,，其職能可概括為收付,、反映、監(jiān)督,、管理四個方面：

1,、收付職能。出納的最基本職能是收付職能,。企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付,、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理,，這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金,、票據(jù)和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理,，都必須經(jīng)過出納人員之手。

2,、反映職能,。出納的第二個主要職能就是反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位,，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款

日記賬,、有價證券的各種明細(xì)分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細(xì)地記錄與核算,，以便為經(jīng)濟管理和投資決策

提供所需的完整,、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。

提供所需的完整,、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息,，還要對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性,、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督,。

提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的

方案評估,、投資效益預(yù)測分析等也是出納的職責(zé)所在,。

日記賬和貨幣資金清查及票據(jù)管理等內(nèi)容,。

當(dāng)然不止這些,，還有更多，作為會計要很細(xì)心,，不放過任何細(xì)小的錯誤,。還要眼明手快，心有慧眼,。我更早的體驗了會計崗位的感覺,。想到同學(xué)的說說上得出納小苦逼，更是想偷笑,。出納果真是個說累不累,，說閑不閑得活兒,。回想自己很多題目反復(fù)的做著突然覺得好幸福啊,，我感謝自己還有這些機會去接受實習(xí),，去經(jīng)受磨難。去提早的感觸作為會計本身需要接觸的東西,。

財務(wù)會計實訓(xùn)出納報告篇五

還能增強我們的感性認(rèn)識,，培養(yǎng)和鍛煉我們綜合運用所學(xué)的基礎(chǔ)知識的能力，通過實習(xí)把理論和實際結(jié)合起來,。在即將畢業(yè)之前,，我有幸來到海口xx照明工程有限公司擔(dān)任財務(wù)出納人員的實習(xí)生,。在實習(xí)期間,，我注意了解公司的財務(wù)情況和各個方面的工作情況，以便更好的完成自己的工作報答公司的知遇之恩,。

我實習(xí)的單位是一家以經(jīng)營照明燈具為主的公司,，所以工作起來并不是很輕松。工作過程中,，也出現(xiàn)了一些問題和差錯，但正是這些問題和差錯的出現(xiàn)與解決,，讓我認(rèn)識到了出納工作的性質(zhì),，和工作中應(yīng)堅持的仔細(xì)認(rèn)真的工作態(tài)度。剛開始的幾周,，我感到壓力確實很大,，感覺做出納怎么這么難啊，現(xiàn)金的管理更是讓我頭疼,，一不小心就虧錢倒貼,，還有就是要隔兩三天的跑銀行，所以要有吃苦耐勞的精神,。所謂萬事開頭難,，所以更要堅持不懈的學(xué)習(xí)。正是在很大的壓力和不斷出現(xiàn)的差錯中,，我不斷進步,，逐漸熟悉了出納的基本流程，工作起來也越來越順手,，正是勤奮好學(xué)認(rèn)真仔細(xì)的工作態(tài)度,，使我的工作得到單位領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和贊許。

然而,，在實習(xí)工作的過程中,，我發(fā)現(xiàn)出納工作并不是很簡單與無關(guān)緊要,，它是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來講,，其職能可概括為收付,、反映、監(jiān)督,、管理四個方面,。

通過這段時間的實習(xí)工作，使我更加深刻的認(rèn)識到無論你是做什么工作,，面對工作環(huán)境是松散還是嚴(yán)格,，自己都應(yīng)該富有認(rèn)真、細(xì)致,、負(fù)責(zé)的工作態(tài)度,，這樣才能在工作中不斷提高，鍛煉自己的能力,。有時現(xiàn)在的努力不是為了現(xiàn)在的回報,。也不見得有多大回報。而是為了我們的未來,；艱難的任務(wù)能鍛煉我們的意志,，新的工作能拓展我們的才能，與同事的相處合作能培養(yǎng)我們的人格,，而與領(lǐng)導(dǎo)或企業(yè)員工及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的交流訓(xùn)練我們的人格品性,。人生并不是只有現(xiàn)在而是有更長遠(yuǎn)的未來。這就需要我們在工作中不斷成長和進步,。剛步入社會的我,，什么方面都是比較欠缺的，一不具備人脈,，二不具備工作經(jīng)驗,，更不具備很高的語言魅力和處事能力等等。所以要想有更好的發(fā)展,，首先,，要學(xué)會自我管理，做好自身的時間管理,，要保留獨處,，思考的時間，好讓自己有足夠的時間做思考反省或沉淀,、消化的時機,；其次做好情緒管理，因該控制好自己的工作情緒；再次做好學(xué)習(xí)管理,，學(xué)會認(rèn)知,，學(xué)會做事，學(xué)會與他人相處,，學(xué)會發(fā)展等是邁向成功的必經(jīng)之路,。

對于當(dāng)今即將畢業(yè)的大學(xué)生來說，為了能更好地適應(yīng)當(dāng)今社會嚴(yán)峻的就業(yè)形勢,，畢業(yè)后能盡快的融入社會同時能夠為自己步入社會打下基礎(chǔ),，頂崗實習(xí)是非常重要的環(huán)節(jié)，通過頂崗實習(xí),，培養(yǎng)吃苦耐勞,，團結(jié)合作的精神品質(zhì)和正確的處事原則，進一步增強學(xué)習(xí)實際操作能力,，專業(yè)應(yīng)用能力和崗位適應(yīng)能力,，并取得用人單位的正式聘用，因此我們學(xué)校給我們安排了幾個月的頂崗實習(xí),，此次實習(xí)從找工作到找工作再到工作的過程中發(fā)生的點滴給我留下深刻的印象,，也讓我學(xué)到了許多課堂無法學(xué)到的知識，同時具備適應(yīng)社會一些能力,，此次經(jīng)歷對我來說是一筆不可多得的財富,。我相信經(jīng)過這次實習(xí)，我會有能力以更好的姿態(tài)融入社會,。最后感謝學(xué)校對我的培養(yǎng)和給我的這次實習(xí)

機會,，我會努力工作，積極進取,，不辜負(fù)學(xué)校和父母對我的期望防火柵欄門 有機防火堵料 無機防火堵料 電纜防火堵料 工廠通風(fēng)降溫設(shè)備。

祝自己的事業(yè)夢不再遙遠(yuǎn),！

財務(wù)會計實訓(xùn)出納報告篇六

本人在兩周的時間內(nèi)在學(xué)科老師的要求下圓滿的完成了學(xué)校規(guī)定的實習(xí)工作.我是在xx醫(yī)藥有限公司財務(wù)部實習(xí)的,，實習(xí)時間是兩周。xx醫(yī)藥有限公司是一個集團公司屬下的全資子公司,，是一家以醫(yī)藥經(jīng)營為龍頭,科研生產(chǎn)為基礎(chǔ)的產(chǎn),供,銷一條龍的現(xiàn)代化企業(yè).公司依托北京政治,經(jīng)濟,文化中心的強大地域優(yōu)勢,依靠集團公司雄厚的實力支持,秉承濟民惠民,信待天下的經(jīng)營理念,以務(wù)實,誠信,客戶至上的宗旨立足和服務(wù)于北京醫(yī)藥市場,。

我在這家公司的財務(wù)部主要的實習(xí)內(nèi)容包括出納工作和會計工作,其中有記賬憑證的制作,記賬憑證的釘制,銀行電匯單的填寫,對銀行對賬單的記錄,計算印花稅等等。

記賬憑證是由會計人員對審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證,按其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類整理,作為登記賬簿依據(jù)的會計憑證.記賬憑證按其反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容或者按其反映的內(nèi)容是否與貨幣資金有關(guān)可分為收款憑證,付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證.會計人員填制記賬憑證要嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行,除必須做到記錄真實,內(nèi)容完整,填制及時,書寫清楚之外,還必須符合下列要求:是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡要說明,要求文字說明要簡煉,概括, 以滿足登記賬簿的要求,應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容,按照會計制度的規(guī)定,確定應(yīng)借應(yīng)貸的科目. 科目使用必須正確,不得任意改變,簡化會計科目的名稱,有關(guān)的二級或明細(xì)科目要填寫齊全,記賬憑證中,應(yīng)借,應(yīng)貸的賬戶必須保持清晰的對應(yīng)關(guān)系,一張記賬憑證填制完畢,應(yīng)按所使用的記賬方法,加計合計數(shù), 以檢查對應(yīng)賬戶的平衡關(guān)系,記賬憑證必須連續(xù)編號,以便考查且避免憑證散失,每張記賬憑證都要注明附件張數(shù),以便于日后查對.這家公司用的財務(wù)軟件是用友財務(wù)軟件,所以日常憑證的制作都是用電腦完成的,具體操作方法如下：

1,、記賬憑證的是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明,又是登記賬簿的重要依據(jù),必須針對不同性質(zhì)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的特點,考慮到登記賬簿的需要,正確填寫,不可漏填或錯填.

2,、必須按照會計制度統(tǒng)一規(guī)定的會計科目,根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的性質(zhì),編制會計分錄,填入借方科目和貸方科目欄,二級或明細(xì)科目是指一級科目所屬的二級或明細(xì)科目,不需要進行明細(xì)核算的一級科目,也可以不填二級或明細(xì)科目欄.

3、金額欄登記的金額應(yīng)和借方科目或貸方科目相對應(yīng)或與一級科目,二級或明細(xì)科目分別對應(yīng).

4,、過賬符號欄,是在根據(jù)該記賬憑證登記有關(guān)賬簿以后,在該欄注明所記賬簿的頁數(shù)或劃√,表示已經(jīng)登記入賬,避免重記,漏記,在沒有登賬之前,該欄沒有記錄.

5,、憑證編號欄.記賬憑證在一個月內(nèi)應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號,以便查核.收款,付款和轉(zhuǎn)賬憑證分別編號,對于收,付款憑證還要根據(jù)收付的現(xiàn)金或銀行存款分別編號,如銀收字第×號,現(xiàn)付字第×號,轉(zhuǎn)字第×號.一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要編制多張記賬憑證時,可采用分?jǐn)?shù)編號法.

6、記賬憑證的日期.收付款憑證應(yīng)按貨幣資金收付的日期填寫;轉(zhuǎn)賬憑證原則上應(yīng)按收到原始憑證的日期填寫,也可按填制記賬憑證的日期填寫.

7、記賬憑證右邊附件×張,是指該記賬憑證所附的原始憑證的張數(shù),在憑證上必須注明,以便查核.如果根據(jù)同一原始憑證填制數(shù)張記賬憑證時,則應(yīng)在未附原始憑證的記賬憑證上注明附件××張,見第××號記賬憑證,如果原始憑證需要另行保管時則應(yīng)在附件欄目內(nèi)加以注明.

8,、對于收款憑證或付款憑證左上方的應(yīng)借科目或應(yīng)貸科目,必須是現(xiàn)金或銀行存款,不能是其他會計科目.憑證里面的應(yīng)借科目或應(yīng)貸科目是與現(xiàn)金或銀行存款分別對應(yīng)的科目.

財務(wù)會計實訓(xùn)出納報告篇七

通過畢業(yè)實習(xí)將理論知識與實際操作結(jié)合起來,，鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論知識，提高財務(wù)工作的實際操作能力,。加深對財務(wù)工作流程和工作內(nèi)容的了解,，提高運用>會計基本技能的水平，達到學(xué)以致用的目的,。在實習(xí)中不斷提高自己的實際操作能力,，分析和解決實際問題的能力和提高人際交往能力。認(rèn)識自身的優(yōu)勢和不足,。同時了解社會,，接觸實際，學(xué)會為人處事和溝通技巧,，為今后的工作和學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ),。

（一）實習(xí)單位簡介

桂林師范高等專科學(xué)校是經(jīng)國家教育部批準(zhǔn)成立的普通高等師范院校,。1998年12月,，由原桂林地區(qū)教育學(xué)院與桂林市教育學(xué)院合并組建成立新的桂林市教育學(xué)院；20xx年6月,，桂林市教育學(xué)院與桂林市師范學(xué)校合并組建桂林xx學(xué)校,。學(xué)校有悠久的歷史，其前身是1938年創(chuàng)建的廣西省立桂林師范學(xué)校,，迄今已有75年的辦學(xué)歷史,。桂林xx學(xué)校師資力量雄厚，現(xiàn)有在>職教職工590余人,，其中專任教師370多人,，高、中級職稱教師占全校專任教師的78%.該校在廣西享有一定聲譽,，是廣西培養(yǎng),、>培訓(xùn)基礎(chǔ)教育藝術(shù)師資的主要基地。

（二）實習(xí)崗位簡介

我的實習(xí)崗位是桂林xx學(xué)校后勤中心出納,。該校后勤中心不斷向社會化發(fā)展,，后勤中心財務(wù)屬于校二級財務(wù)，主要負(fù)責(zé)同各部門的賬務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督工作,，以及代表后勤中心做好和學(xué)院財務(wù)的結(jié)算工作,。財務(wù)部現(xiàn)有員工3人，主管財務(wù)會計和財務(wù)出納工作,。后勤中心出納崗位主要職責(zé)有：

1,、認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,、《高等學(xué)校會計制度》以及學(xué)院和后勤中心的有關(guān)規(guī)定。負(fù)責(zé)研究,、安排,、檢查和總結(jié)核算中心的各項工作，組織做好日常財務(wù)收,、支業(yè)務(wù)和會計核算,、>財務(wù)管理工作。

2,、負(fù)責(zé)后勤中心日常經(jīng)營活動中收入,、成本費用的審核和核算、報銷工作,。

3,、按照會計制度的規(guī)定，及時記賬,、結(jié)賬,，做到數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚,，日清月結(jié),，并每月核對庫存，保持錢與賬目相符,，如有出入必須查清原因,，并報告領(lǐng)導(dǎo)處理。

4,、按照銀行制度報送'銀行對賬單'及時銀行核對賬目,，準(zhǔn)確掌握銀行存款金額和未達金額，對未報賬的支票要查明原因,，催促報賬,，避免出現(xiàn)支出赤字和未達金額。

5,、管理好相關(guān)印鑒,、>保險柜鑰匙、空白支票,、賬簿,、各類票據(jù)及其他重要財務(wù)文件資料,，增強安全保密意識,。

6、嚴(yán)格現(xiàn)金收付管理手續(xù),，憑記賬憑證收付往來款項,，現(xiàn)金核對無誤后，本人簽字，方可收付,。

7,、及時發(fā)放職工的工資、崗位津貼,、加班費等,。8、努力做好上級交辦的臨時任務(wù),，做好財務(wù)分析,，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

我于20xx年2月13日至20xx年4月13日在桂林師范高等?？茖W(xué)校進行了為期兩個月的實習(xí)工作,。 指導(dǎo)我實習(xí)的是后勤中心出納小唐姐。實習(xí)的第一周主要為適應(yīng)后勤中心的工作環(huán)境,。出納小唐姐向我介紹了辦公室的領(lǐng)導(dǎo)和其他同事,，她也耐心地向我介紹了后勤中心的基本業(yè)務(wù)、會計科目的設(shè)置以及各類科目的具體核算內(nèi)容,，出納崗位的各種制度以及日常的工作流程,。

然后又向我講解了作為出納人員上崗所要具備的一些基本知識要領(lǐng)，對我所提出的疑難困惑,，她有問必答,，尤其是出納方面的一些基本操作，她都給予了細(xì)心的指導(dǎo),。第一周里領(lǐng)導(dǎo)沒有安排什么具體工作,，我跟在出納和會計旁邊學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，他們安排我打印一些文件,、記賬憑證,、報表等，還負(fù)責(zé)裝訂記賬憑證,，整理賬目,，讓我盡快熟悉后勤中心的基本情況。在他們的幫助下,，我對后勤中心有個大概了解也對自己的崗位工作有所認(rèn)識,，迅速的適應(yīng)了這里的工作環(huán)境。

第二周出納小唐姐開始教我學(xué)習(xí)出納方面的實務(wù)操作,。首先,，小唐姐教我如何購買和使用支票?？瞻字钡馁徺I需要填寫空白憑證領(lǐng)用單并蓋好銀行預(yù)留印鑒到自己單位的開戶銀行辦理,。支票的填寫必須做到標(biāo)準(zhǔn)化,、規(guī)范化，要要素齊全,、印鑒清晰,、數(shù)字正確、字跡清晰,、不錯漏,、不潦草，防止涂改,。日期及金額的大小寫要尤為注意,，很容易出錯，需要認(rèn)真細(xì)致,。對于寫錯及開錯的支票要在支票存根和票面上蓋'作廢'章,，并送到銀行作廢。接下來,，小唐姐開始教我每月后勤中心出納的各項基本日常工作事項,，這些工作包括：發(fā)合同工工資、獎金,，各項費用的報銷,，轉(zhuǎn)臨工保險到校財務(wù)，繳納各部門水電費,，結(jié)算各門店營業(yè)款,，催收管理費，與銀行對賬等,。

其中,，審核原始憑證的合法性，審核各項手續(xù)的完備性尤為重要,，特別是膳食中心的飲食類物資的報賬,，其數(shù)量大，品種多,，較為繁瑣,，必須核對好發(fā)票金額是否與報賬金額是否一致，并且檢查簽字流程是否完整,，供貨商本人,、驗收人及膳食中心負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)的簽字是否齊全，否則不予報賬,；出納收到收款單據(jù)時審核手續(xù)是否齊全,，然后收款，點兩遍現(xiàn)金,，然后向交款人說明金額,，并分幣種放好。

若需要找零錢也需點兩遍,，然后在原始單據(jù)上蓋現(xiàn)金收訖章,，留下記賬聯(lián)，將其他的交給對方,，然后編制現(xiàn)金收款憑證,，登記現(xiàn)金日記賬；關(guān)于工資,、獎金和加班費的發(fā)放,，要按照簽字程序找領(lǐng)導(dǎo)簽字，及時發(fā)放,；關(guān)于結(jié)算個門店的營業(yè)款和管理費,，要及時通知各個門店負(fù)責(zé)人，需要一定的溝通能力及技巧,。

由于小唐姐將要調(diào)動到校財務(wù)室工作,，第五周，在會計的監(jiān)督下,，前任出納小唐姐和我做了交接工作,。我認(rèn)真逐項點清移交的賬簿、憑證,、庫存現(xiàn)金,、有價>證券、支票簿,、文件資料,、印鑒和其它物品的具體名稱和數(shù)量，然后,，最后三方在移交清冊簽字蓋章,。在現(xiàn)金和銀行存款日記賬扉頁的啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章,。同時到銀行更換了銀行預(yù)留印鑒,。隨后，前任出納又將保險柜的鑰匙及辦公桌,、辦公桌的鑰匙,，交給我，并教我使用保險柜,，在基本掌握如何使用之后,，我立即更改保險柜密碼。

在接下來的一個月里,，由我正式擔(dān)任后勤中心出納一職,，由于剛到后勤中心不久,，也有很多東西不上手，遇到不懂和不清楚的問題我仍經(jīng)常虛心請教小唐姐和其他同事,，使自己能夠盡快勝任這一崗位,。

在兩個月的實習(xí)期間里，我作為桂林xx學(xué)校后勤中心的出納,，在前輩的指導(dǎo)和自己的摸索下,，我不斷改善工作方法，順利完成了如下工作：

1,、辦理學(xué)校后勤中心的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算,。

2、保管庫存現(xiàn)金,、保險柜鑰匙及相關(guān)印鑒,。

3、負(fù)責(zé)支票,、發(fā)票,、收據(jù)的管理，并嚴(yán)格審核發(fā)票,。

4,、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保證日清月結(jié),，及時與銀行對賬單核對,，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

5,、審核工資單據(jù),，發(fā)放工資、獎金等,，以及各部門采購費用的報銷,。

6、催收營業(yè)款及管理費,，及時收回各項收入,，并及時存入銀行。

7,、與其他部門的溝通與協(xié)調(diào),，以及完成領(lǐng)導(dǎo)交予的其他任務(wù)。

經(jīng)過兩個月的的實習(xí),，在實習(xí)過程中的探索和工作后,，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。我對出納的實務(wù)操作有了一定的了解和提高。

第一,，從出納的崗位上,，了解到了現(xiàn)金出納工作的基本流程，知道了現(xiàn)金收付的要

點以及保存,。要做到日清日結(jié),，超過規(guī)定數(shù)額的款項在當(dāng)日及時送交銀行，不得 '坐支';每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實相符；一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),，特殊情況需審批等。

第二,，在費用報銷的崗位中,，學(xué)習(xí)到了費用報銷的審核、費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)以及費用報銷的基本流程,。在日常的費用報銷中,，報銷人整理報銷單據(jù)并出具對應(yīng)的憑證，再由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審核,，財務(wù)部門復(fù)核,，才能進行報銷。

第三,，辦理銀行結(jié)算,，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,。對于填寫錯誤的支票,，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一并保存,。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù),。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算,。

第四,，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款，證日清月結(jié),。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額,。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對,。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符,。對于未達賬款,，要及時查詢,。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,。

此次實習(xí)為我深入社會,，體驗生活提供了難得的機會，我深刻地體會到扎實理論知識是做好出納工作的前提,，理論聯(lián)系實踐是關(guān)鍵,，在實習(xí)中我學(xué)到了許多出納實務(wù)方面的操作技能，也明白了自己存在的不足方面,，增強了我對不斷學(xué)習(xí)的急迫感,，使我認(rèn)識到了在實際社會中應(yīng)該具備的各種能力，以及今后應(yīng)該向哪些方面努力,。

1,、不夠細(xì)心。出納工作是比較繁瑣的,，在這次實習(xí)的過程中我們深刻體會到了一點,。在財會工作中切忌粗心大意，馬虎了事,，心浮氣躁,。

2、人際交往能力有待提高,。出納要經(jīng)常跟銀行,、供應(yīng)商、各部門領(lǐng)導(dǎo),、同事打交道,，在做好自己的本職工作外還要處理好同事間的關(guān)系，營造一個緊張而溫馨的工作環(huán)境,，工作起來才會比較愉快,，效率才會有所提高。

1,、作為一名財務(wù)人員一定要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和良好職業(yè)操守,。出納工作看上去是很簡單，但如果不細(xì)心還是不能勝任的,，出納工作首先要有足夠的耐心和細(xì)心,，不能出任何差錯。因為財務(wù)工作是一項比較煩瑣的工作,，所以要細(xì)心,、耐心地對待。要熱愛本職工作，精業(yè),、敬業(yè),，而且要加強日常工作管理，做好安全防范工作,，為單位的總體利益服務(wù),。

2、財務(wù)工作需要終身學(xué)習(xí),，需要不斷更新知識和觀念,，以適應(yīng)新形勢下新的工作和要求。我必須不斷加強理論知識的學(xué)習(xí),，用理論知識指導(dǎo)實踐,。同時學(xué)習(xí)和了解各項相關(guān)法律法規(guī)和會計政策，不斷提高分析解決問題的能力,，提高工作能力,。

3,、作為一名財務(wù)人員要具備良好的人際交往能力,。財務(wù)部門是管理的核心部門，對下要收集會計信息,，對上要匯報會計信息,，對內(nèi)要相互配合整理會計信息，在與各個部門,、各種人員打交道時一定要注意溝通方法,，協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系，協(xié)調(diào)不好則工作會非常被動,。這就要求不斷提高自己與外界的溝通能力,，這樣工作效率才會更高。

4,、要注意總結(jié)和改進工作方法,。由于剛剛走上工作崗位，很多工作還不能得心應(yīng)手,，這就要求我在工作中要善于思考,，注意總結(jié)規(guī)律，虛心請教前輩,，不斷提高自己的專業(yè)技能和工作能力,。

5、要有樂觀,、自信的工作態(tài)度,，積極主動地融入集體，擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù),，處理好各方面的關(guān)系,，才能盡快適應(yīng)新的工作崗位，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài),。

財務(wù)會計實訓(xùn)出納報告篇八

實踐是大學(xué)生活的第二課堂,，是檢驗真理的試金石，也是大學(xué)生鍛煉成長的有效途徑,。一個人的知識和能力只有在實踐中才能發(fā)揮作用,，才能得到豐富、完善和發(fā)展,。大學(xué)生成長,，就要勤于實踐，將所學(xué)的理論知識與實踐相結(jié)合,。只有不斷總結(jié),、逐步完善，才能有所創(chuàng)新,，才能提高自己的知識,、能力、智慧等因素融合成的綜合素質(zhì),。畢業(yè)實習(xí)作為學(xué)校為我們安排的在校期間最后一次全面性,、總結(jié)性的教學(xué)實踐環(huán)節(jié)，它讓我們在就業(yè)之前“實戰(zhàn)預(yù)演”,，通過實習(xí)能夠使我們更好的完善自己,。

對于畢業(yè)實習(xí)來說，其中一個主要目的就是通過實習(xí)所學(xué)的內(nèi)容來完善我們的畢業(yè)實習(xí)報告,，當(dāng)然我們在工作過程中還會收集相關(guān)資料,、學(xué)習(xí)更多與會計相關(guān)的專業(yè)知識，從而認(rèn)真完成好這次的畢業(yè)設(shè)計,，為完成好畢業(yè)實習(xí)報告做好充分的準(zhǔn)備,，也為不久以后的工作打下堅實的基礎(chǔ)。

我在**的實習(xí)崗位是出納,，雖然只有短短的幾個月,，但無論是對我的畢業(yè)設(shè)計還是今后的工作，都帶來了很大的幫助,。

（一）實習(xí)單位基本情況 **公司是在**基礎(chǔ)上于20xx年8月組建而成的大型國有施工企業(yè),，公司注冊資金3.7億元，擁有公路工程施工總承包特級資質(zhì),、市政公用工程施工總承包一級資質(zhì)以及路基,、路面,、橋梁、土石方專業(yè)一級資質(zhì),，同時具備隧道,、港口及海岸工程、房屋建筑,、高等級公路養(yǎng)護等多項資質(zhì),，擁有國家對外工程承包經(jīng)營權(quán)。公司下轄四家全資子公司,，六個項目管理分公司,，四大職能中心。 公司重視企業(yè)管理和科技進步工作,，取得iso9000,、iso14000、ohsas18000三體系認(rèn)證,。公司與軟件公司共同開發(fā)的企業(yè)綜合管理系統(tǒng)已建成使用,，其功能覆蓋項目管理、財務(wù)管理,、人力資源管理,、oa辦公系統(tǒng)等，加上項目遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)的應(yīng)用,，公司已進入企業(yè)管理全面信息化時代,。在科技創(chuàng)新方面,，公司目前具有9項工程專利和11項國內(nèi)先進工法,，在公司科技創(chuàng)新機制的推動下，每年都會誕生新的科研成果,，從而推動了企業(yè)科技進步,、提高了企業(yè)核心競爭力。

公司以服務(wù)社會,，追求卓越為宗旨,，堅持誠實守信、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的作風(fēng),，我們將不斷努力貢獻交建人的智慧和勤奮,，與社會各界攜手繼續(xù)譜寫交通建設(shè)的新篇章。

作為重慶市路橋施工領(lǐng)域的國有龍頭企業(yè),，公司在工程技術(shù),、施工經(jīng)驗、管理體系,、行業(yè)口碑等多方面優(yōu)勢明顯,。公司現(xiàn)有各類專業(yè)技術(shù)人員1800余人,，其中公路工程類技術(shù)人員1500余人，擁有國內(nèi)外先進的大型工程機械設(shè)備1000余臺（套）,，年施工能力超過50億元,。在施工方面：公司參與了重慶所有高速公路及部分軌道工程的施工建設(shè)，施工足跡遍布四川,、云南,、貴州、廣東,、廣西,、湖南、江蘇,、江西,、福建、陜西,、青海,、西藏等省份。在項目投資方面：公司以bt,、bot模式先后建成重慶上界高速公路,、五桂一級公路、南涪公路,、武務(wù)公路等多個項目,，為重慶交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)做出了貢獻。公司多次獲得“中國建筑工程魯班獎”,、“交通部優(yōu)質(zhì)工程獎”,、“中國交通建設(shè)十大橋梁英雄團隊”、“全國交通系統(tǒng)先進企業(yè)”,、“全國安康杯競賽優(yōu)勝企業(yè)”,、“巴渝杯優(yōu)質(zhì)工程獎”、“重慶市重合同守信用企業(yè)”等榮譽,。

我這次實習(xí)的崗位是出納,。主要負(fù)責(zé)分公司的財務(wù)方面的處理?？偣驹O(shè)有審計部,、財務(wù)部，各分公司均設(shè)有出納崗位,。分公司的平常的收支都由出納負(fù)責(zé),，比如督導(dǎo)下面員工的差旅費用、優(yōu)秀員工的獎金等,，都暫由出納收支,，再跟總公司會計報備情況,。

單位組織結(jié)構(gòu)圖： 工作流程圖：辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取→負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)管理→做銀行帳和現(xiàn)金帳,，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章→負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作→與總公司核對

崗位職責(zé)：

1,、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對,，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對,，如有不符,，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

2,、根據(jù)會計制度的規(guī)定,，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,，再據(jù)以編制收付款憑證,，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額,。

3,、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算,。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟犯罪,、維護經(jīng)濟秩序的重要方面,。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理,，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞,。

4、保管庫存現(xiàn)金的安全與完整,。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金保管責(zé)任制,，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進行賠償,。

5,、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票,。印章,、空白票據(jù)的安全保管十分重要,，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例,。對此,，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法,。通常,，單位財務(wù)公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用,，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù),。

（一）實習(xí)內(nèi)容

1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。

2,、負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)管理,。

3,、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章,。

4,、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。

(1)員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核,，確認(rèn)無誤后,，由出納發(fā)款。

(2)員工出差回 來后,，據(jù)實填寫支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名,，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后,，由出納給予報銷,。

5、填制記賬憑證,、登記各種明細(xì)賬,、填寫原始憑證、貼原始憑證,、審核原始憑證,、對賬（做到帳證相符,、賬賬相符、賬實相符）,、填寫日記賬,、到銀行去轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等,。

我的日常工作都是嚴(yán)格按照公司的管理規(guī)定進行的,。

(二)實習(xí)過程

第一天進入公司的時候，特別緊張,，因為是第一次實際的接觸財務(wù)方面的工作,，還是在一個新的環(huán)境中。在學(xué)校的時候,，實訓(xùn)都會有老師很細(xì)心的帶我們做賬,。不知道公司的老師會不會也像學(xué)校的老師那樣用心的教我。但是這些擔(dān)心都

是多余的,，帶我的張老師很細(xì)心,，讓我翻看以前的憑證和賬冊，把工作的全部流程都很細(xì)心的教給我,。當(dāng)我第一次根據(jù)真實的原始憑證填制記賬憑證的時候,，感覺很新奇。在胡老師的帶領(lǐng)下,，我學(xué)會了很多東西,。在實習(xí)期間我遵守工作紀(jì)律，不遲到,，不早退,，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

下面就是我在重慶分公司每天的工作過程和注意事項：

1,、現(xiàn)金收付

(1)現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

要清楚的知道現(xiàn)金的來源和金額,。在收到一筆資金前,，應(yīng)當(dāng)清楚地知道具體要收的金額是多少，向誰收錢,，收什么性質(zhì)的錢，再按不同的情況進行分析處理,。清點的時候,，要沉著冷靜,，不能只求“快”不求“準(zhǔn)”。公司備有驗鈔機,，在收到加盟商貨款和員工預(yù)借差旅費返還的時候都會驗一遍,。

（2）現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”,。多付或少付金額,，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

在收到現(xiàn)金后,，都要填制記賬憑證,，在填制的過程中，要格外細(xì)心,，要保證字跡清晰,，文字大小要適中，不可涂抹,，不可勾畫,，有錯誤要用正確的方式修改。在公司填制記賬憑證是直接看原始憑證寫的,，而我在學(xué)校不論是學(xué)習(xí),，還是實訓(xùn)，每次都是按原始憑證編分錄,，再按分錄編寫記賬憑證的,。對于數(shù)據(jù)的核算也要仔細(xì)，通常情況下都會計算幾次,，以防出錯,。下班前記入當(dāng)天的現(xiàn)金日記賬中，做到日清月結(jié),。每一筆都要認(rèn)真登記,，不能有任何遺漏，而且,，不能記錯方向,，不然在年終的時候是不能試算平衡的。

(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,。不得“坐支”,。在下班前，都會把當(dāng)天收到的現(xiàn)金打入公司指定的賬戶中,。以便總公司會計賬務(wù)的核對,。

(4)每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。在下班前,，一定要核對現(xiàn)金和賬目,，防止出現(xiàn)差錯。做好現(xiàn)金結(jié)報單,，防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

(5)一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。特殊情況需審批。

(6)員工外出借款無論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字,，批準(zhǔn)并用借支單借款。

若無批準(zhǔn)借款,，引起糾紛,，由責(zé)任人自負(fù)。在收到借支單時,，要清楚知道所需支付的具體金額,，然后進行合理安排。還要明確借款人是誰,，用途有哪些,，要細(xì)分清楚。

2,、銀行賬處理

(1)登記銀行日記賬時先分清賬戶,，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù),。對于公司貨款的轉(zhuǎn)賬,，都有統(tǒng)一的賬戶，每日下班前都會把當(dāng)天的貨款打入賬戶中,。

(2)每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金,。每日下班之前填制結(jié)報單和登記銀行日記賬,。

(3)保管好各種空白支票，不得隨意亂放,。

(4)公司賬務(wù)章平時由出納保管,。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。因為分公司就是一個出納,，所以在賬務(wù)方面特別注意,。

3、報銷審核

(1)在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字,。若無,，應(yīng)補,。督導(dǎo)下店之后的票據(jù)都要求是合法的,，比如火車票、汽車票,、動車票,、地鐵、住宿的發(fā)票等等,，都要求是發(fā)票形式或者合法的形式,。

(2)附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,，問明原因或不予報銷,。

(3)正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,，應(yīng)分開貼,。

(4)支付證明單上填寫，請目是否超過3項,。若超過,，應(yīng)重填。

(5)報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷,。若不屬,，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因,，應(yīng)經(jīng)審批,。公司對于出差的費用有一個標(biāo)準(zhǔn)，在報賬的時候都嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。督導(dǎo)在報賬過程中多寫的部分要改正過來,，不能虛報賬務(wù)。

(6)支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字,。若無,，不予報銷。督導(dǎo)填制好出差報銷單和申請單后,，都要找經(jīng)理簽字,，如果經(jīng)理不在或有其他原因，當(dāng)時是不可以報銷的,。

4,、與總公司核對

(1)分公司現(xiàn)金及銀行款項的核對。平常的開銷和優(yōu)秀員工資金的發(fā)放。

(2)票據(jù)及憑證的核對,。要求統(tǒng)一規(guī)范有效的填制及票據(jù)的真實性,。每一份憑證和票據(jù)都要保存完好，不能隨意丟棄,。

(3)員工出差費用的核對,。對于正常費用和有些不能申報的項目進行核對。