為了確保事情或工作有序有效開展，通常需要提前準備好一份方案，方案屬于計劃類文書的一種,。怎樣寫方案才更能起到其作用呢,？方案應該怎么制定呢,？下面是小編幫大家整理的方案范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內部審計工作計劃篇一

全部政府性資金審計是一個全新的理念,，有著豐富的內涵和不確定的外延，需要我們在審計中逐步穩(wěn)定鞏固,，不斷探索深化,。要從理論上完善全部政府性資金審計，總結以往經驗,，將全部政府性資金審計系統(tǒng)化,、體系化是進一步深化全部政府性資金審計的根本要求。要不斷深化全部政府性資金審計內容,，“從大處著眼,，摸清全部政府性資金總量、規(guī)模、支出重點和支出方向,，從小處著眼,、由表及里對全部政府性資金使用過程中的突出問題進行審計和規(guī)范”。

作為改變舊的政府性資金管理理念,、模式的三個關鍵環(huán)節(jié),，也是加強和規(guī)范全部政府性資金預算管理的必經程序，推進預算民主化進程,。

適度的政府負債是地方經濟建設不可或缺的資金來源,，但政府負債過多過重，則會制約地方經濟持續(xù)健康的發(fā)展,。財政審計工作,，仍然把審計重點之一集中于《xx省地方政府債務管理實施暫行辦法》執(zhí)行情況的檢查，尤其關注了負債計劃是否統(tǒng)一歸口管理,，負債率,、債務率、償債率指標有無突破的警戒線標準以及債務風險預警體系,、償債準備金制度的建立和償債準備金的足額計提等內容,，更好發(fā)揮審計的免疫系統(tǒng)作用。

進一步發(fā)揮審計在促進宏觀調控中的作用,，把貫徹落實國家宏觀政策的情況作為審計的一項主要內容,，當前財政管理中突出的問題主要有六個方面：

一是預算管理；

二是收支兩條線管理,；

三是財政專項資金使用,；

四是轉移支付；

五是土地出讓金的管理,；

六是政府負債問題,。

這些問題應引起我們的高度重視。通過審計,，及時發(fā)現(xiàn)宏觀調控政策執(zhí)行過程中存在的問題和隱患,，找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象，探究成因,，尋求對策,，為政府制定貫徹和落實國家宏觀經濟政策的措施和對策提供參考依據。

總之,，在實踐中探索財政審計轉型,，在深化中體現(xiàn)科學發(fā)展的核心價值，把創(chuàng)新深化審計理念,、審計實務,、審計目標,、審計方式、審計技術,、審計管理作為重點,。要根據履行職責的要求，學習相關領域的知識,，不斷完善知識結構,，提高業(yè)務素質，在實踐中才能不斷深化認識,、增長才干,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內部審計工作計劃篇二

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計,、經濟合同審計等并重?/p>

2、xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,，以經營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質量，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內部審計在防范風險,、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務職能,。

1、完善審計內控制度,，促進集團內控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內審制度,，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型,，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度,。

⑵ 內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標，保障資產完整,、保證會計信息真實,、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行,。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變,。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此,，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經營業(yè)績審計為中心,，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計,，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，在開展經營業(yè)績審計時,，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標,、經營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價,。

⑴ 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)xx年度經營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

通過對xx年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策,、落實經營管理措施,，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵ 結合經營開展經營專項審計,，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算,，禁設小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內控是否健全、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準,、原始票據合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標,、合同簽訂、竣工驗收,、付款進行審計,。

1,、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、2,、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

1、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實，xx按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度,，使管理有制度,，審計有依據，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解,、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況,，更好服務企業(yè),。

5,、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質，新任務的需要,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內部審計工作計劃篇三

按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》,、《公司內部審計制度》以及國家的法律、法規(guī),、規(guī)章制度制訂xx年度審計計劃,。內部審計工作以增加組織價值并提高經營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內部審計業(yè)務流程,、完善內審制度優(yōu)化組織架構,，在集團董事會的領導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性,，逐步整合資源,，以重點審計、專項審計,、日常監(jiān)控相結合的審計模式,，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用,。

一,、xx年度內部審計工作目標

(一)完善內審組織與內審作業(yè)標準，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告,。

(二)根據生產經營的發(fā)展需要,，量化評價指標，對公司生產經營活動做到事前了解情況,、事中審計監(jiān)督,、事后總結報告。對年度審計,、制度執(zhí)行,、生產與費用循環(huán)、xx竣工決算進行重點監(jiān)控,，提高經濟效益,。

(三)加強公司內部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機制,，建立合理的績效評價體系,，促進公司管理。

二、審計資源

審計部現(xiàn)有x名工作人員,，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件,、管理文件,、外部查詢等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪談,，獲取所需資料,。由于部門人員專業(yè)結構不全面，仍難以達到全面性的要求,。今年度,，我們將結合部門情況，重新構建部門架構,，進一步推動內審工作,。

三、xx年度內部審計重點項目

(一)xx年年度審計和xx年半年度審計

為驗證,、評價xx年度集團各子公司在財務內控,、資產管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況,，計劃于xx年x月份進行xx年度審計,，并根據年度審計情況開展半年度審計。

(二)物流專項審計

對運輸費用的真實性,、合理性,，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平,，保障運輸安全,、及時，提高經濟效益,。

(三)集團辦公室制度審計

重點對集團辦公室辦公采購,、車輛管理、印鑒管理,、檔案及后勤管理進行審計,。

(四)基建審計

工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案,。

(五)生產與費用循環(huán)審計

審計目標:生產管理制度有效運行,，成本開支符合授權審批的規(guī)定，成本核算齊全,，節(jié)能降耗,，產品質量受控。

審計內容:直接材料成本、直接人工成本,、制造費用,、質量檢驗。

該項工作須組織有生產管理技術的專業(yè)人員進行,。

四,、xx年度日常監(jiān)控

(一)集團管控職能的發(fā)揮

根據公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題,，探索解決辦法,，共謀公司發(fā)展大計。

(二)xx費用監(jiān)控

每月對車輛油耗,、維修費用,、是否定期保養(yǎng)等進行分析，盡量降低車輛使用費,。

(三)固定資產審計

重點審計固定資產內部控制管理制度是否有效運行;固定資產的購置是否符合授權審批的規(guī)定,，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理,，固定資產的盤點情況,。

1. 固定資產購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經過審批程序,，入賬是否準確及時,，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求,。

2.固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,。

3.固定資產的保管,、使用、管理、維護,、盤點等是否符合內部控制制度的要求,。

4.檢查購入資產的運營狀況是否與合同標的的功能相一致,。

(四)基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程序合規(guī),、施工合同有效、施工簽證客觀,、工程預決算準確,、工程質量符合要求。

充分發(fā)揮事前審計的預防作用,，加強對重點工程項目的質量監(jiān)督,、財務監(jiān)督、安全生產監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督,，通過審查工程項目相關的投標文件,、工程合同,、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規(guī)范性,、有效性,。

五、專項審計

根據公司實際需要,，按照公司董事會,、公司管理者提出的需要，進行內部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作,。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計,。

六,、審計跟蹤

后續(xù)審計應注重時效性和針對性，根據成本效益原則和重要性原則,，從本年度審計過的項目中選取影響重大,、內控薄弱的項目，實施后續(xù)審計,。內容包括:監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況,，考察審計效果;發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應措施;發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時,，進行復查,，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足;根據新的情況提出建議和措施,，擴大審計效果,。

審計部將執(zhí)行公司內部審計制度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計,，安排相關后續(xù)審計計劃,、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序,，其目的是確定有無采取糾正措施,，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果,。

七,、制度審計

要進行內部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則, 督促各單位建立健全內部管理制度; 按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學性,、合理性進行審計, 督促各單位對過時的,、不適用的內部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內部制度執(zhí)行審計,。有了好的制度, 關鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張,。 在建立健全各項內部控制制度的基礎上, 抓好制度執(zhí)行審計。 通過內部控制審計, 對內部控制制度的功能作用進行檢查、 測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內部管理, 提高經濟效益,。

本年度的主要工作:

(一)評估集團xx部組織架構并優(yōu)化

(二)完善xx部崗位職責并通過評審

(三)管理制度評審及執(zhí)行督查

八,、做好外部審計的配合工作

在xx的關鍵時期，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關系,，用外部審查最嚴格的標準,、最挑剔的眼光，主動自查,，加強管理,，防范風險。

內部審計應積極和外部審計協(xié)調溝通,，探討內部控制的薄弱環(huán)節(jié),、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正,，以降低審計風險,。

九、加強內部審計人才隊伍建設,，提高審計質量

積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境,，是審計事業(yè)成敗的關鍵所在。因此,，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境,，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

要充實審計工作力量,，根據不同時期審計工作的重點和要求,，開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的思想素質,、業(yè)務素質和其他綜合素質,，認真執(zhí)行《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識,、責任意識,、管理意識、風險意識和自律意識,。

內部審計是一項持續(xù),、發(fā)展的工作，必須順應時勢,，開拓創(chuàng)新,，實現(xiàn)全面的、穩(wěn)步的轉型,，建立“集約型”的審計模式,，逐步向以內部控制和管理效益審計為主轉變;將以事后審計為主,，逐步向以事前、事中審計為主轉變,。由被動防御變?yōu)榉e極控制,，不斷前移監(jiān)督關口，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督,、評價和服務職能,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內部審計工作計劃篇四

一、指導思想

牢固樹立“以審計促進治理”的審計理念,，堅持“服務大局,、圍繞中心、突出重點”的工作方針,，寓服務于監(jiān)督,，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內部審計對經濟安全,、健康運行的“免疫”功能,，促進經濟的平穩(wěn),、高效發(fā)展,。

二、工作目標

緊緊圍繞黨委,、董事局提出的集團20xx年經濟工作目標,，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監(jiān)督財務收支的真實,、合法和效益,，突出重點領域、重點項目,、重點資金和重點環(huán)節(jié),，更新觀念，創(chuàng)新機制,，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制,，“以監(jiān)督促進過程”,，從治理、機制和制度層面揭示問題,，提出建議,，改善企業(yè)經營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三,、工作措施

(一)深化監(jiān)督,，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性,。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置,。在其中,，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置,、浪費等，諸如此類,，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示,，促進集團資源的更優(yōu)化分配。

(二)突出重點,，進一步加大專項審計力度,。

20xx年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上,，有針對性的,、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：

一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題,、解決問題，提高企業(yè)管理水平,，促進企業(yè)的自我完善;

二是總結實踐,，以便有效推廣利用。

1,、管理流程審計,。

管理流程的合理、科學,、健全和規(guī)范,，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險,。比如,，完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險,，完善的生產管理流程得以規(guī)避一定的產品質量風險,。對管理流程進行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序,。走程序,，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則,，才能限度地控制風險的發(fā)生,。

2、投資效益審計,。

投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機,，因而也是企業(yè)經營管理中的風險所在。對投資效益進行審計,，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證,，審批決策,、建設投產、或者重組整合,，以及產出效益與預期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產,。

3,、采購供應鏈審計。

采購供應鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。采購供應鏈管理水平高低,，會直接影響企業(yè)經營的成本效益,。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經營風險,。因此，重視和加強采購供應鏈的管理,，

是企業(yè)內部控制的關鍵節(jié)點,。對采購供應鏈管理進行審計,，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則,，健全采購供應活動的文檔記錄,，使采購供應管理更加有效率和效益性。

(三)更新思維,，進一步加強審計咨詢和服務職能,，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益,。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進,，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,，推進內部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務并重轉變,，把服務企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內容。

一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強風險意識,，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生,，建立健全風險控制機制;

二是通過審計測試,，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運行效益;

三是通過審計總結實踐,，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入,。

(四)建章立制,，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質量,。

隨著一系列審計制度的出臺,，集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預防機制,、監(jiān)督機制和糾錯機制，

一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率,，保證審計質量;

二是以制度管理審計行為和結果，明確責任,，懲前毖后,，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化,。

20x年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程,，以控制和風險為導向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果。

審計工作計劃方案 企業(yè)內部審計工作計劃篇五

光陰如梭,，一年的工作轉瞬又將成為歷史,，20xx年即將過去，20xx年即將來臨,。新的一年意味著新的起點新的機遇新的挑戰(zhàn),、“決心再接再厲，更上一層樓”,，一定努力打開一個工作新局面,。

在20xx年，更好地完成工作,，揚長避短,，我認真完成工作，努力學習,，積極思考,，個人能力逐步提高。伴隨著公司的發(fā)展,，不斷前行,。我在實際工作中，時時嚴格要求自己,，做到謹小慎微,。以下為我20xx工作計劃：

1,、形成良好的作息,，加強體育鍛煉，勞逸結合,。

2,、加強對office辦公軟件的應用學習，將學習貫穿于日常工作中,，解決工作中到的每一個應用問題,。

3、加強對會計基礎知識的學習,，認真學習相應的法律法規(guī),，經常關注相關網站,，力圖在第一時間知曉并學習新頒布的法規(guī)。

4,、養(yǎng)成做計劃的習慣,，每一份工作開始前，都嘗試著做一份計劃表,，明確該做什么事情,，什么時候做等細節(jié)問題。

5,、要學會主動,，不懂的問題就要問，要學會總結,，每天總結一下當天做的事情,，形成自己的工作思路和方法。

通過這些年的工作,，我明白了事務所的主要職能,、機構組成及工作流程等基本工作知識，也學會了怎樣更好的去處理人際關系,，更體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質,、業(yè)務能力和身體素質，在將來的日子里,，我仍要繼續(xù)加強對自己的要求,，向同事學習，借鑒好的工作方法,，努力學習業(yè)務理論知識,，不斷提高自身的業(yè)務素質和管理水平。

審計工作計劃方案 企業(yè)內部審計工作計劃篇六

20xx年對于財務公司來說是探索和摸索的一年,，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段,，內部審計的工作也處于初建階段，完善當前部門工作任重道遠,。針對財務公司實際,，提出如下審計工作計劃：

1、 完善審計內控制度,促進財務公司內控管理健全與完善

（1）首先完善財務公司內審制度,，做到審計工作有據可依,，根據審計業(yè)務類型，準備建立《財務公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度,。

（2）內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實,、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調,、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),。20xx年為財務公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài),，必然有很多執(zhí)行不嚴的地方,，因此，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內控是否健全、有效,，可依賴程度如何,；評價在其內控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動,、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點,，提高審計工作效率,，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度,，保證其經營活動正常運行。

（3）通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變,。目前財務公司費用開支的相關制度尚未健全,，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此,，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件。

2、 以經營業(yè)績審計為中心,，結合經濟責任審計,。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計,，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關鍵,，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益,。

在開展經營業(yè)績審計時,，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標,、經營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據,。

通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經營政策,、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益,。

⑵結合經營開展經營專項審計,，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算,，禁設小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內控是否健全、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準,、原始票據合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。 ③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標,、合同簽訂、竣工驗收,、付款進行審計,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1,、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏,、防范未然,、強化管理、規(guī)避風險的目的,。

2,、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度,，改善內審環(huán)境,，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量,。

1,、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實,，20xx年，需要領導支持與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度,，使管理有制度，審計有依據,，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經營管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內審,，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談,，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作,，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4、通過審計回訪,，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經營情況,，更好服務企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質,，適應新形勢,、新任務的需要。

審計工作計劃方案 企業(yè)內部審計工作計劃篇七

為把握發(fā)展大局,，突出審計重點,，xx年審計項目計劃安排的總體要求是：“一深化、兩加強”,。即：深化財政預算執(zhí)行情況的審計,，加強政府投資審計，加強經濟責任審計,。具體審計和審計調查項目包括以下七個方面：

安排對縣財政局,、地稅局、科技局,、城建局,、教育局、民政局,、農業(yè)局,、林業(yè)局、畜牧局,、水利局,、勞動和社會保障局、國土資源局,、礦產資源局,、煤管局、衛(wèi)生局,、“合醫(yī)”辦,、衛(wèi)生監(jiān)督所、殘聯(lián),、煤運公司等19個單位xx年預算執(zhí)行情況進行審計,，共涉及22個項目。審計中要采取預算執(zhí)行與專項資金審計相結合,，與固定資產投資審計相結合和“一次進點,、分項審計、多項成果”的方法,，努力從體制,、機制,、制度上揭擺問題、剖析原因,、提出科學合理的審計建議,，加強整改，促進我縣財政體制的不斷完善和有序運行,。

對縣城建局xx年度xx項工程投資進行審計;對縣教育局xx年度高級文體中心和縣民政局xx年度水上生態(tài)苑兩個項目進行審計調查,。重點檢查以計劃、籌資和執(zhí)行招投標制度為主的投資程序,，資金使用的合法合規(guī)性,，核實工程造價的真實性,，揭露盲目建設,、損失浪費和嚴重超投資等重大問題，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項目提出規(guī)范項目管理,、提高投資效益的.合理化建議。

重點加大任中經濟責任審計力度,，安排對縣科技局,、統(tǒng)計局、農機公司,、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領導干部任中經濟責任審計,。領導干部的離任審計，按照縣委組織部的安排及時組織實施,。審計中,，一方面要把經濟責任審計與財政財務收支審計、專項審計結合起來,，減少重復進點,，實現(xiàn)審計資源的綜合利用;另一方面，對被審計的領導干部履行經濟責任情況作出客觀評價,，為加強干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。

重點對社保,、低保,、救濟、救災以及教育衛(wèi)生等事關群眾生活的基金,、資金的管理,、使用情況進行審計，涉及民政局,、勞動和社會保障局,、教育局,、衛(wèi)生局等5個單位。在揭露和查出違規(guī)違紀問題的同時,，提出加強管理,、完善制度、深化改革的建議,。

一是圍繞新農村建設,，對重點村、推進村使用財政資金情況進行效益審計;

二是全面對農村轉移支付資金進行審計調查,，重點對x鎮(zhèn),、x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn),、x鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農村轉移支付資金進行審計;

三是開展對農業(yè)局,、林業(yè)局、水利局,、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實情況進行項目跟蹤審計,，促進惠農政策真正落到實處，使農民真正得到實惠,。

一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦、x煤礦3個煤炭企業(yè)xx年度稅收,、基金上交和財務收支真實性進行審計;二是對商業(yè)總會所屬商貿公司的財務收支和國有資產保值增值情況進行審計和審計調查,，防止國有資產流失。

對林業(yè)局承擔的退耕還林項目和農業(yè)局承擔的農村沼氣項目的效益情況進行審計,，要審計調查到戶,，調查面不低于30%。

本計劃為年初審計項目計劃,。我們將根據市審計局的授權和縣委,、縣政府的工作安排，對審計項目適時進行調整和補充,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內部審計工作計劃篇八

1,、本級財政預算執(zhí)行審計（省定）。以促進加強財政預算管理,，規(guī)范財政資金分配行為,，逐步構建和完善公共財政制度為目標，組織市,、縣(市),、區(qū)審計機關對20xx年度本級財政預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行審計，重點檢查預算編制和執(zhí)行、預算超收收入的分配使用,、轉移支付資金的管理使用,、供電供水等附加的征收和使用情況，揭露和查處預算超收收入分配使用不合理不合規(guī),，轉移支付資金管理使用混亂以及預算編制不科學,、違反財經法紀和執(zhí)行財政改革政策不嚴等問題。6月底結束,。

2,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債審計（省定、全省大交叉）,。以摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務情況,，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)健康運行為目標，組織市,、縣(市),、區(qū)審計機關對鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債情況進行清理審計，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債的數(shù)量,、種類及用途,，揭示負債形成的原因，并有針對性地提出審計建議,，為市委、市政府化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務提供決策依據,。4月底結束,。

3、財政決算審計,。以摸清財政運行管理現(xiàn)狀,，促進深化財政改革，提高財政運行質量為目標,，對陽新縣(省廳審計),、西塞山區(qū)(市定上年結轉項目)20xx-20xx年度財政決算進行審計。重點審計財政收支狀況及運行質量,，地方政府管理和運作本級財政,，財稅部門預算管理和理財治稅情況，以及各項財政資金管理使用的合法,、合規(guī)情況,，揭露和查處財政收入質量不高、執(zhí)行各項財政改革政策不到位,、違反國家稅收征管政策等問題,。8月底結束。

4,、財政四項改革政策執(zhí)行情況審計調查（市定）,。結合預算執(zhí)行審計對有關單位執(zhí)行財政四項改革政策情況進行審計調查,。6月底結束。

5,、市直及有關單位財務收支審計（市定）,。以促進規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益和財政財務管理水平為目標,，對市政公用事業(yè)局,、市***支隊、市人事局等3家行政事業(yè)單位20xx財務收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡處20xx-20xx年度財務收支情況進行審計,。重點查處虛報支出項目騙取財政預算資金,，利用職權亂收費、亂攤派,、亂罰款,，違反收支兩條線，亂發(fā)亂補,，用***大吃大喝及***旅游,，私設“小金庫”等問題。11月底結束,。

6,、醫(yī)院行業(yè)審計（市定）。以促進加強醫(yī)院財務管理,，規(guī)范醫(yī)院行業(yè)收費行為,，加強藥品和醫(yī)療設備采購管理為目標，組織全市審計機關對黃石市中心醫(yī)院(上年結轉項目),、黃石市一醫(yī)院,、黃石市二醫(yī)院、黃石市四醫(yī)院,、黃石市結核病防治院所等5家市級醫(yī)院和大冶市,、陽新縣各1家本級醫(yī)院20xx年度財務收支情況進行審計。重點查處違規(guī)亂收費,、亂加價,、盲目采購大型醫(yī)療設備造成閑置和浪費、在藥品,、醫(yī)療設備采購環(huán)節(jié)拿回扣等問題,，促進降低醫(yī)療成本，解決人民群眾看病貴問題,，為我市公共衛(wèi)生體制建設服務,。6月底結束。

7、學校行業(yè)審計（市定）,。以促進加強學校財務管理,，規(guī)范教育行業(yè)收費行為為目標，組織全市審計機關審計市實驗高中,、市六中2所市級學校和四個城區(qū)各1所本級學校20xx年度財務收支情況,。重點查處學校亂收費、亂辦班等問題,，深刻分析問題產生的原因,，提出改進措施和建議，為加強我市教育體制建設決策服務,。6月底結束,。

8、五項社會保障資金審計（省定）,。以摸清社會保障資金管理現(xiàn)狀,，促進加強資金管理，完善我市社會保障體系建設為目標,，按照審計署的統(tǒng)一部署,，組織對市本級、大冶市,、陽新縣20xx年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金,、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金,、企業(yè)年金和工傷保險基金,、生育保險基金等5項社會保障資金進行審計，重點檢查各項基金收入的真實完整性和支出的合法合規(guī)性,，揭露和查處擠占挪用、損失浪費等問題,，保障資金安全完整,，維護社會弱勢群體的利益。6月底結束,。

9,、扶貧資金審計（省定）。以促進市委,、市政府扶貧工作方針,、政策的貫徹落實，保障我市扶貧開發(fā)目標的順利實現(xiàn)為目標,，組織對陽新縣20xx至20xx年度扶貧開發(fā)專項資金進行審計,，重點檢查扶貧資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開發(fā)項目建設及效益情況,，揭露和查處有意拖欠,、虛列支出、擠占挪用和損失浪費等問題,。6月底結束,。

10、三項市級專項資金審計（市定）,。以促進專項資金加強管理,，提高資金使用效益為目標，對城市維護建設費,、教育附加費,、糧食儲備基金20xx-20xx年度的管理和使用情況進行審計。6月底結束,。

11,、重點建設項目審計（市定）。以促進加強項目管理,，規(guī)范投資行為,，提高投資效益為目標，對黃石理工學院,、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項目進行決算審計,。重點檢查工程投資是否履行了相關審批程序，工程質量和資金使用效益如何,，揭露違***采購和招投標程序,、擠占挪用項目資金、虛報工程造價和損失浪費等違紀違規(guī)問題,，為完善我市投資體制服務,。11月底結束。

12,、國外援貸款項目審計（省定）,。以促進加強管理，合理有效利用外資,，提高資金使用效益和外債償還能力為目標,，根據審計署授權，組織對世行貸款公共衛(wèi)生項目,、磁湖污水治理工程項目,、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項目、結核病控制項目(衛(wèi)ⅴ),、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項目(林業(yè)四期)等國外援貸款建設項目進行審計,，重點檢查國外貸援資金和本級配套建設資金到位和使用,、項目設備采購和使用、提款報賬等情況,，揭露項目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項目協(xié)定,，以及內部控制存在重大缺陷等問題。7月底結束,。

13,、國有及國有控股企業(yè)審計。以摸清家底,，揭示風險,，促進加強經營管理，提高經濟效益和競爭能力為目標,，組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產負債損益情況進行審計,，重點審計企業(yè)資產負債損益的真實、合法性,，揭露企業(yè)會計信息失真,、因決策失誤、管理不善導致國有資產流失和損失浪費等問題,，嚴肅查處內外勾結,、弄虛作假、侵占國有資產的行為,。以資產的盈利性,、流動性和安全性為尺度，從資產營運結果和資產構成方面,，分析評價企業(yè)的資產質量,，促進企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、健全內部控制和自我約束機制,，實現(xiàn)國有資產保值增值,。11月底結束。

14,、社會中介機構相關審計報告核查（市定）,。以規(guī)范社會中介機構執(zhí)業(yè)行為為目標，組織對部分社會中介機構出具的相關審計報告進行核查,，重點揭露違反執(zhí)業(yè)準則、串通作弊,、出具虛假報告,、造成國有資產和政府資金流失等問題，促進提高執(zhí)業(yè)質量,。11月底結束,。

15,、經濟責任審計。以加強對權力的監(jiān)督與制約,，促進領導干部認真履行職責,，推進黨風廉政建設為目標，組織對黨政領導干部和國有及國有控股企業(yè)領導人進行經濟責任審計,。重點審計領導干部在行使經濟決策權,、經濟管理權、經濟政策執(zhí)行監(jiān)督權中,，重大經濟事項決策情況,、重要經濟政策法規(guī)執(zhí)行情況、重點資金,、資產管理使用情況,，并探索離任審計與任中審計結合、合法合規(guī)性審計和經濟效益審計并重的路子,，以促進領導干部依法行政,，廉潔自律，提高經濟管理水平,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內部審計工作計劃篇九

根據審計署的有關會議精神,，結合本市xx區(qū)的審計制度的相關規(guī)定，特制定了20xx年的內部審計工作計劃,，具體的情況如下：

繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

（1）繼續(xù)深化經濟責任審計。

認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型,。進一步規(guī)范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結果公告制等,。

（2）繼續(xù)深入開展財務收支審計,。

以自主創(chuàng)新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法,、效益的審計，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

（3）進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作,。

（4）認真抓好跟蹤審計。

以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

1,、堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》,、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。

2,、貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，做到認識到位,；強化管理,、夯實基礎、質量到位,；突出重點,、落實責任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計形象,。

3、堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4、發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產生。