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財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇一

一,、細化收入任務(wù),，日監(jiān)控、月通報按照全市確定收入目標,，加強對收入任務(wù)的分解與細化,，即時監(jiān)控，加強與國地稅,、人民銀行的密切聯(lián)系,，建立了信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流,、情況相互通報的工作機制,，隨時掌握稅收入庫動態(tài)。,。目前來看,，每月10日后除特殊事項，預(yù)算單位基本不再提請基本支出撥款申請,。不僅減少了預(yù)算單位“月月跑財政”的現(xiàn)象,，而且減輕局內(nèi)各業(yè)務(wù)科室的工作量,，進一步體現(xiàn)了簡捷規(guī)范的理財觀念。20__年,，基本支出下達億元,，已批復(fù)計劃億元，支出進度達,。通過流程的精簡,，加快了財政支出進度，保證了基本支出與重點項目資金的及時下達與撥付,。

三,、簡化審批程序，抓進度,、提效率按照財政廳提出“月累計支出進度高于上年同期2個百分點”的要求,，在優(yōu)化資金撥付流程的同時，加強與業(yè)務(wù)科室的協(xié)調(diào)配合,，監(jiān)控和督促各類專項資金按進度及時到位，對未明確的專項資金加快研究分配方案,，月末對各業(yè)務(wù)科室的撥款進度進行統(tǒng)計,，與全年指標進行對比分析，通報預(yù)算執(zhí)行情況,，并將每月考核結(jié)果列入全局考核指標,，提高執(zhí)行效率。我市財政支出總量一直位居各盟市前列,，受到上級財政部門的通報表揚,。

四、資金支出民生優(yōu)先,，惠民保穩(wěn)促發(fā)展為了加快預(yù)算執(zhí)行進度,，充分發(fā)揮財政資金效益，國庫科立足本職,，加強資金測算,，實時監(jiān)控本級支出進度，優(yōu)先保障民生支出,。20__年,，用于民生方面的支出達億元，增長,，占全市支出的,，較上年提高個百分點，民生保障力度進一步加大,。

五,、加強專戶理財,，實現(xiàn)保值增值為了更加科學(xué)化管理銀行賬戶，充分利用存量資金,，我們按照《包頭市財政局科學(xué)化精細化管理工作方案》要求,，在對財政專戶進行清理歸并，集中了分散沉淀在各專戶財政資金的基礎(chǔ)上,，通過與銀行開展協(xié)定存款,、定期存款、協(xié)議存款等理財業(yè)務(wù),，大大提高了專戶資金的運行效益,。開展理財業(yè)務(wù)后，20__年財政專戶,、人行存款,、社保定期三類財政資金全年實現(xiàn)利息億元，較2010年增加億元,。

六,、強化賬戶管理，引入第三方監(jiān)管根據(jù)精細化管理要求,，進一步完善了賬戶管理制度,。

一是要求資金賬目及時登記，銀行存款賬日清月結(jié),。

二是嚴格執(zhí)行對賬制度,，月終國庫科和業(yè)務(wù)科室對賬;總賬會計和明細賬會計分別對賬并復(fù)核及加蓋銀行印章的對賬單;分管科長復(fù)核賬目和對賬單后，和總賬,、明細賬會計分別在對賬單上簽字并由專人保管備查,。

財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇二

一、全力以赴,，千方百計實現(xiàn)收入任務(wù)全面完成

組織收入是財政部門的一項核心工作,，也是我們著力抓的一項中心工作。2005年在市內(nèi)重點稅源大戶上繳財政收入大幅減收以及下崗職工再就業(yè)等政策性減收和特大澇災(zāi),、旱災(zāi)等諸多不利因素影響下,，我科把完成和超額完成財政收入任務(wù)作為第一工作目標，以組織收入為工作的中心,，以均衡入庫為重點,，以提高收入質(zhì)量為核心，咬定全年目標不動搖,，積極應(yīng)對,，迎難而上,做了大量扎實而有效的工作,。歸結(jié)起來主要有：

1,、 進一步完善收入增長考核辦法。年初，對縣市2004年財稅收入完成情況進行了認真細致的核對,、算賬,，兌現(xiàn)了各縣市2004財稅目標獎勵,，并結(jié)合近幾年來市政府對縣市財稅收入考核情況,，修改、完善了《2005年財稅收入增長考核獎勵辦法》,，并及時按考核辦法進行了核對,、算賬和獎勵兌現(xiàn)，調(diào)動了各級各部門組織收入的積極性,。

2,、進一步加強稅務(wù)、金庫等部門的協(xié)作與聯(lián)系,。逐步建立了信息相互溝通,、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報的工作機制,，隨時掌握稅收入庫動態(tài),，及時協(xié)調(diào)征管中存在的問題，疏通稅款流通渠道,，實現(xiàn)稅收“顆粒歸倉”,，為全年任務(wù)的完成奠定了堅實基礎(chǔ)。

3,、進一步加大重點稅源的督查和催繳。針對稅源嚴重下滑,、本級收入大幅短收的情況,，我科多次隨有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)深入公司以及國稅、地稅進行調(diào)研,，與他們一起分析研究稅收入庫形勢,，及時掌握企業(yè)產(chǎn)銷動態(tài)，積極幫助協(xié)調(diào)企業(yè)繳稅中存在的具體問題,。同時,，我們還加大了對主體稅種和縣市稅收入庫的督查、監(jiān)控和催繳力度,。

4,、堅持“大”“小”稅源并重，確保應(yīng)收盡收,。在抓好市本級主體稅種和稅收大戶的同時,，我們還配合稅務(wù)部門充分挖掘面上稅收潛力，促進收入的及時,、足額入庫,。11月底,，我科針對全市收入嚴重滯后的局面，以《 關(guān)于抓緊做好2005年財稅收入入庫工作的緊急通知》文件在全市發(fā)動了一場收入攻堅戰(zhàn),，增強了縣市完成或超額完成全年收入任務(wù)的信心,，扭轉(zhuǎn)了稅收入庫的被動局面。

由于措施得力,，全市各項財政收入任務(wù)全面超額完成預(yù)算目標,，取得了驕人成績。2007年全市實現(xiàn)財稅總收入89209萬元,，為年初預(yù)算的,，比上年增長，同時,，全市上劃中央“兩稅”,、上劃所得稅均完成任務(wù)，保住了市既得利益,。

二,、錙銖必較，千方百計實現(xiàn)“三個確?！?/p>

今年,，我科在支出預(yù)算執(zhí)行上始終堅持“保工資、保運轉(zhuǎn),、保重點”的原則,，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格控制支出,，實現(xiàn)了“三個確?！保阂皇莾?yōu)先保證工資性支出。一年來,，始終把工資性支出的撥付作為財政支出首位目標,，不斷強化工資專戶管理，同時加大對縣市工資發(fā)放特別是有欠發(fā)工資現(xiàn)象的縣的重點督查,，并針對存在的問題及薄弱環(huán)節(jié)及時掌握情況,，加強指導(dǎo)，鞏固了工資統(tǒng)發(fā)成果,，

20__年,，全市繼續(xù)做到了不拖欠全年工資，受到社會及上級部門一致好評,。二是基本保證了政府運轉(zhuǎn)和各項建設(shè)事業(yè)的資金需求,。在保證工資支出的同時，還在保證維護社會穩(wěn)定、不斷促進各項建設(shè)事業(yè)發(fā)展等重點支出上給予了充分保證,。2005年,，全市財政支出共完成240384萬元，為預(yù)算的,，比上年同期增長,，三是優(yōu)先保證重點項目支出需要。如科學(xué),、醫(yī)療衛(wèi)生,、撫恤救濟等支出分別同比增長、,、. 三,、精心測算，千方百計實現(xiàn)資金合理調(diào)度

及時做好上下級財政資金測算,、妥善調(diào)度國庫資金是我科工作的重要職責之一,，也是確保工資按時發(fā)放和_正常運轉(zhuǎn)的重要保證，但在收支矛盾異常突出的2005年中,，這也是難度最大的一項工作之一,。為此，我們做好了以下工作：一是積極爭取省財政廳對我市的資金均衡調(diào)度政策,。為了爭取上級資金調(diào)度更多的支持,，我科加大了向上協(xié)調(diào)聯(lián)系力度，不僅多次采取電話,、口頭,、文字等多種方式、多種途徑向省廳國庫處反映我市的特殊困難,，還多次與局領(lǐng)導(dǎo)赴省匯報,，得到了省廳對我市的調(diào)度資金的照顧和傾斜,極大地緩解了我市財政支出的資金壓力。二是不斷完善對縣市資金調(diào)度辦法,。20__年，在對縣市繼續(xù)實行月均衡調(diào)度資金的基礎(chǔ)上,，我們還結(jié)合防汛抗災(zāi)等特殊情況,，加大了特殊時期對縣市資金的調(diào)度力度;并通過設(shè)立專戶等辦法，保證了工資,、社保,、扶貧等資金的封閉運行、?？顚Ｓ?。資金的合理調(diào)度對20__年各縣市保工資、保穩(wěn)定,、保重點起了重要作用,。

四,、與時俱進，不斷改革國庫資金管理制度

科學(xué),、嚴謹?shù)闹贫群蛷娪辛Φ墓芾硎侄问俏覀冏龊靡豁椆ぷ鞯闹匾Ｕ稀?0__年,，我科在加大改革力度、完善國庫資金管理制度上狠下了功夫,。一是嚴格專項資金管理,。為了進一步規(guī)范財政專項資金管理，根據(jù)局黨組的具體布置,，我科起草了《市財政局科室專戶資金內(nèi)部審批撥付暫行辦法》,，并經(jīng)過反復(fù)討論修改于8月1日起正式出臺實施。這是我局在專項資金管理上采取的又一舉措,。實施幾個月以來,，運行情況良好，不僅做到了資金及時撥付,，還有效地提高專戶資金的使用效益,，防范和化解了財政風(fēng)險。二是加大了國庫資金撥付制度,。

為了規(guī)范國庫資金撥付行為,，下半年，我科制定了《市財政局國庫資金撥付制度》,，對辦理預(yù)算內(nèi)撥款,、預(yù)算外撥款、科室專戶資金撥款的原則,、程序等分別作出了明確規(guī)定，并及時告知了各相關(guān)撥款單位,，樹立財政部門良好的窗口形象,。三是加快了國庫管理制度改革的步伐。2__年,，市本級會計集中核算通過一年多的運行已逐步規(guī)范,，縣市會計集中核算也已全面推行到位。四是完善了其他內(nèi)部控制制度,。先后在科內(nèi)實行規(guī)范了《市財政局國庫科印鑒管理及使用辦法》,、崗位責任制等。在9月省廳召開的國庫工作經(jīng)驗交流會上,，我科的以上制度和做法得到了省廳和其他地區(qū)的一致認同,。

五、規(guī)范管理，有條不紊做好各項日?；A(chǔ)工作

隨著公共財政的逐步建立和發(fā)展,，特別是部門預(yù)算和國庫集中收付管理制度改革的即將實施，對我科日常各項大量基礎(chǔ)性工作如辦理財政預(yù)算內(nèi)外各項收支,、進行會計帳務(wù)核算等提出了更高的要求,。20__年，我科全體成員勇于創(chuàng)新,，不斷學(xué)習(xí),，全面夯實了各項基礎(chǔ)工作。

一是以較高質(zhì)量完成了20__市本級和全市財政總決算,、預(yù)算外收支決算報表的具體布置,、編報、審核匯總,、上報等工作,，其中預(yù)算內(nèi)總決算獲省一等獎。同時,，我科還召開了20__年財政決算布置會議,，總結(jié)表彰了20__全市財政決算報表工作，并對20__年決算表格進行了具體布置,。

二是認真做好了財政收支旬,、月報和預(yù)算執(zhí)行情況分析，做到了報送及時,、數(shù)據(jù)準確,，較為透徹地分析預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題并提出相應(yīng)的措施，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供詳細信息,。

三是認真辦理了市本級預(yù)算內(nèi)、外資金和專戶資金撥款、記賬,、對賬,，及時進行了會計核算和賬務(wù)處理,，確保了會計核算真實,、準確、可靠,。四是積極開展財政調(diào)研活動，并參與了局各種匯報材料的起草和匯報工作,較好地完成了局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù),。

總之,，20__年我科的各項工作取得了一定成績,，但也還存在很多不足之處，如預(yù)算執(zhí)行分析,、專項資金管理及調(diào)查研究等工作都亟待加強,。新的一年中，我們將以新的思路,、扎實細致的工作推動國庫管理和國庫改革工作再上新臺階!

財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇三

今年以來,，x區(qū)財政局在區(qū)委,、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在上級財政部門的精心指導(dǎo)下,，繼續(xù)圍繞我區(qū)“全力決戰(zhàn)工業(yè),，傾力改善民生,，著力創(chuàng)建‘三城’，建設(shè)強盛新區(qū)”的工作思路,，全力以赴抓好穩(wěn)增長,、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革,、防風(fēng)險、優(yōu)生態(tài),、惠民生各項工作,，為全區(qū)做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)夯實基礎(chǔ),。

一、2021年財政主要工作

（一）財力保障積極有為

１.預(yù)決算編審穩(wěn)步推進

在預(yù)算編審方面：

一是

在決算編審方面：

一是

二是

三是

四是

２.稅收征管應(yīng)收盡收

（因?qū)徍嗽?，刪減大部分內(nèi)容.........急需材料原文 請私信 或者 查看“主頁簡介”查閱完整版）

財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇四

國庫股（支付中心）2012上半年工作總結(jié)和

下半年工作計劃

今年以來,，國庫股（支付中心）在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府確定的全年財稅工作任務(wù),，以財政國庫科學(xué)化,、精細化管理為工作目標，認真做好預(yù)算收支執(zhí)行,，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),，積極推進和完善國庫管理制度改革，提高我區(qū)財政國庫科學(xué)化,、精細化管理工作水平,。上半年，國庫股（支付中心）主要做了以下幾項工作,。

一,、認真做好預(yù)算執(zhí)行工作

1、預(yù)算執(zhí)行情況,。上半年,，全區(qū)地方公共財政預(yù)算收入完成15530萬元,完成年度預(yù)算51%，同比增長，增收3254萬元,。稅收收入完成11008萬元,，完成年度預(yù)算52%，同比增長,，增收2138萬元, 稅收占總收入比重,。其中:國稅口徑收入完成3134萬元，完成年度預(yù)算,，同比增長,，增收648萬元；地稅口徑收入完成7874萬元,，完成年度預(yù)算,，同比增長，增收1490萬元,。非稅收入（財政口徑）完成4522萬元,，完成年度預(yù)算，同比增長,，增收1116萬元，占收入比重為,。全區(qū)公共財政預(yù)算支出完成29338萬元,，完成年度預(yù)算69%，同比增長,，增支3503萬元,。全區(qū)財政收入保持了良好的增長勢頭，有力地促進了全區(qū)經(jīng)濟社會的發(fā)

改,，保證財政資金安全運行,。

三、圓滿完成2011年財政決算編報工作

財政決算是我區(qū)一年來預(yù)算執(zhí)行情況的全面總結(jié),，也是我區(qū)社會經(jīng)濟運行狀況的綜合反映,，涉及方方面面，各項數(shù)據(jù)的填報要求必須要“真實,、準確,、及時、全面”,。我局歷年來都把財政決算編制工作當作一件大事來抓,，負責決算編制工作的總會計xxx同志更是不畏困難，對財政決算報表的填報要求認真理解,、摸透,，遇到不懂問題時及時向市財局和鄰縣（區(qū)）總會計虛心請教，大家相互探討研究、共同解決,。為了完成報表的編制,，他和其他兩位同志經(jīng)常加班加點，甚至連節(jié)假日也不休息,，一心撲在工作上,，可大家毫無怨言，認真地完成填制決算報表的每一項工作,。通過努力,，我們已于今年3月底底順利完成了財政總決算報表編制工作，并通過了全市的統(tǒng)一匯審,。

四,、加強干部隊伍建設(shè)，提升服務(wù)效能

國庫工作具有專業(yè)性,、政策性強的特點,，我股（支付中心）每一位同志都會繼續(xù)通過各種方式方法，刻苦鉆研,，認真學(xué)習(xí),，不斷提高自己的專業(yè)知識和綜合能力，同時,，注重理論聯(lián)系實際,，邊實踐邊學(xué)習(xí)，認真總結(jié)工作實踐經(jīng)驗,，不斷優(yōu)化財政國庫集中支付業(yè)務(wù),，促進國庫干部隊伍整體業(yè)務(wù)素質(zhì)、服務(wù)水平和創(chuàng)新意識不斷提高,，著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的財政國庫管理隊伍,。

財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇五

__年，我們財務(wù)科在局(公司)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心下,，在機關(guān)各部門的密切配合下,，緊緊圍繞局(公司)的發(fā)展總體目標，在為全局(公司)提供服務(wù)的同時,，認真組織會計核算,，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度,，以成本為中心,、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量,。全年預(yù)計實現(xiàn)銷售收入(含稅) 萬元 ,，上繳各類稅費 萬元。

一、資金收入情況：

全局(公司)預(yù)計收入 萬元,，其中：

(一),、全年事業(yè)費收入 萬元。

(二),、 價格補貼 萬元,。

(三)、預(yù)計全年不含稅銷售收入 萬元,。

(四),、 過度性價差 萬元。

(五),、 收入 萬元,。

二、財務(wù)支出情況：

全局(公司)共計支出 萬元,，

(一),、預(yù)計全年銷售 噸，銷售成本 萬元,。

(二),、預(yù)計全年各類費用支出共計 萬元，

三,、今年主要工作：

1,、財務(wù)科的主要職責是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督,。財務(wù)科全體人員一直嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī),、財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī),，認真履行財務(wù)科的工作職責。從審核原始憑證,、會計記賬憑證的錄入,，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排,，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥,、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇,、任勞任怨,、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度,，實現(xiàn)了會計信息收集,、處理和傳遞的及時性、準確性。

2 近年來,，隨著企業(yè)精細化管理水平的不斷強化,，對財務(wù)管理也提出了更高的要求。我們以此為契機,，根據(jù)財務(wù)管理的特點以及財務(wù)管理的需要,，及時出臺了公司財務(wù)組織機構(gòu)和崗位職責、財務(wù)核算制度,、內(nèi)部控制制度,、車輛管理制度、預(yù)算管理制度等一系列相關(guān)制度,，從而使每項工作有計劃,、有落實、有監(jiān)督,、有考核,。在下屬單位費用控制方面，一是采取預(yù)算包干的方式,，將下屬單位經(jīng)費等進行預(yù)算控制,，節(jié)約歸已、超支自負,，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識,。二是采取預(yù)算審批的方式，對超預(yù)算的費用,，必須先層層審批,，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報銷,。在現(xiàn)金預(yù)算方面,，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準確性，在實際支付時做到,，沒有現(xiàn)金預(yù)算項目的不予支付,，超預(yù)算支付標準的不予支付。在職工借款還款方面,，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當月還款,，起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用,，避免呆帳發(fā)生的積極作用,。通過預(yù)算管理這一有效的手段，全局從上至下的規(guī)范意識進一步增強,。

3,、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,，規(guī)范財務(wù)行為，堅持收支兩條線,，加強財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督,，杜絕不合理開支，加強應(yīng)收款項的回收,，盡量減少不必要的損失,。利用利息杠桿，合理調(diào)整內(nèi)部職工借款;提高事業(yè)預(yù)算退庫資金的利用率,，合理組織貸款,，最大限度地減少利息支出，為企業(yè)增收節(jié)支,、提高經(jīng)濟效益把關(guān),。

4、以培訓(xùn)為動力,，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)水平

隨著我國經(jīng)濟建設(shè)的不斷發(fā)展,，財務(wù)會計工作的側(cè)重點和基本點也在改變，因此財務(wù)會計工作不能停留在簡單的算賬,、報賬等會計核算上,，應(yīng)不斷更新知識，不斷提高理論水平,。結(jié)合本行業(yè)財務(wù)工作的特點,，認真進行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗,、查找不足,，保證財務(wù)基礎(chǔ)工作的準確、及時,、完整,，為領(lǐng)導(dǎo)及時,、準確、完整的提供財務(wù)信息,。同時隨著財政管理制度改革的不斷深化,，企業(yè)改革層層推進，軟硬件不斷更新，對基層會計人員綜合素質(zhì)的要求也愈來愈高,。本單位會計人員除認真參加縣財政局組織的會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)外,，還抽出業(yè)余時間學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識。日常工作中,，對一些有關(guān)財政改革新制度新規(guī)定新業(yè)務(wù)相關(guān)人員都能及時學(xué)習(xí),，及時適應(yīng),，同時還與兄弟單位會計人員經(jīng)常交流,，取人之長，補己之短,。通過學(xué)習(xí)強化了各崗位會計人員的責任感,，促進了各單位的交流、合作與團結(jié)。

四,、存在的主要問題及今后工作目標

財務(wù)部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門,，“當好家,、理好財,，更好地服務(wù)企業(yè)”是我們財務(wù)部門應(yīng)盡的職責。在公司加強管理,、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面我們負有很大的義務(wù)與責任,。只有不斷的反省與總結(jié),，管理工作才能得到提高!一年來財務(wù)工作雖然取得了較好的成績，但還存在著一些問題,，有很多應(yīng)做而未做,、應(yīng)做好而未做好的工作，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1,、進一步加強財務(wù)管理：

新的一年里,，我們將進一步加強財務(wù)管理,，實現(xiàn)財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化,，費用控制全面化,，強化監(jiān)督度，細化工作,，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用,。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化,，更能符合局(公司)發(fā)展的步伐,。

切實做好多品種鹽賬務(wù)處理。加強原始票據(jù)管理,，對報銷票據(jù)不符實際,，不不符合真實性要求的，堅決予以拒絕,。要進一步落實費用管理責任,，嚴格獎懲，加大對各單位費用的管理,、控制力度,，嚴格按有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

企業(yè)管理的核心是財務(wù)管理,，新的一年里我們加強以資金管理為中心,。資金管理一直是我們的工作重點，通過細化管理,，理順流程,，實現(xiàn)資金平衡，減少資金沉淀,，從而達到公司的成本有效控制,、實現(xiàn)增收節(jié)支。

2,、進一步加強預(yù)算管理：

預(yù)算收入是我局完成各項工作任務(wù),，實現(xiàn)事業(yè)發(fā)展和工作正常運轉(zhuǎn)的重要保證，進一步強化對下屬單位的預(yù)算約束,，嚴格控制一般性支出的增長,。

同時要加強對局的事業(yè)費管理，控制好專項資金的使用,，做到?？顚Ｓ谩Ｕ砗媚陜?nèi)應(yīng)追加預(yù)算項目,，及時上報縣財政,，爭取經(jīng)費追加,。

3、進一步加強財務(wù)分析：

財務(wù)分析工作雖然已展開,，但仍處在賬面,、報表層面上的說明分析，分析深度不夠,。為提高財務(wù)分析能力,，把財務(wù)分析納入日常工作中去，我們將量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù),，并結(jié)合企業(yè)總體戰(zhàn)略,，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持;及時做好財務(wù)分析資料的收集，加強學(xué)習(xí),，提高財務(wù)分析能力,，做到較全面地反映一定時期的財務(wù)情況。

4,、加強會計隊伍建設(shè),，提高會計信息質(zhì)量。

會計工作貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程,，要按照《會計法》,、《企業(yè)會計制度》的規(guī)定,，要以“誠信為本,，操守為重，遵守準則,，不做假帳”的要求為職業(yè)準則,，加強會計人員的政治思想教育、職業(yè)道德教育,，真實反映會計信息,，保證會計信息質(zhì)量。要加強會計人員從業(yè)資格管理,，重視和支持會計人員的繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn),，全面提升會計人員綜合素質(zhì)，努力建設(shè)一支忠于職守,，堅持原則,，業(yè)務(wù)過硬、結(jié)構(gòu)比較合理的會計隊伍,。

新的一年里,，我們將向財務(wù)精細化管理進軍，精細化財務(wù)管理需要“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”,、“確保投資效益”,、“優(yōu)化財務(wù)管理手段”等,，這樣，就足以對公司的財務(wù)管理做精做細,。要以“細”為起點,，做到細致入微，通過行使財務(wù)監(jiān)督職能,，拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能,，實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角，努力挖掘財務(wù)活動的潛在價值,。實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化,。

財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇六

財政國庫管理工作總結(jié)

今年以來，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，國庫科全體同志深入貫徹落實科學(xué)的發(fā)展觀,，不斷增強服務(wù)觀念和大局意識，按照局中心工作和本職工作要求,，以推進國庫管理體制改革為中心,，努力完成各項工作任務(wù)，推進全縣財政經(jīng)濟及社會各項事業(yè)發(fā)展?，F(xiàn)將上半年工作開展情況和下半年的工作打算總結(jié)安排如下：

一,、今年上半年工作開展情況

今年以來，國庫科幾項主要工作開展情況為：

（一）強化預(yù)算執(zhí)行管理

一方面,，認真貫徹執(zhí)行各項會計制度和財政管理制度,，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行內(nèi)部操作程序，明確各環(huán)節(jié),、各崗位的職責和權(quán)限,，保證了預(yù)算執(zhí)行的制度化、規(guī)范化管理,。

另一方面,，加強收支分析工作。不斷加強與國稅,、地稅,、銀行等部門的協(xié)作與聯(lián)系，努力保障收入質(zhì)量提高的同時,，促進收入均衡入庫,，按月認真搞好收入的預(yù)測、調(diào)度,、組織入庫,，認真分析月度財政收入完成情況。支出方面,，加強對支出的控制分析,，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，堅持“保工資、保運轉(zhuǎn),、保重點”的支出原則,，合理調(diào)度國庫資金，千方百計保障工資性支出和教育,、民生等重點事業(yè)發(fā)展支出需要,。

三是認真編制各項報表。嚴格按照有關(guān)報表要求做好財政收支旬報,、月報,、季報和財政收支統(tǒng)計信息工作。

今年1-6月份,，全縣地方財政收入完成21000萬元，占預(yù)算的56%,，同比增長20%。其中：稅收收入完成15000萬元,，占預(yù)算的53%,，增長30%,；財政總支出完成34000萬元,，增長14%,。其中灶內(nèi)支出35000萬元,，占預(yù)算的45%,，增長20%,。

（二）深化國庫集中支付改革

1、完善對國庫集中支付手續(xù)和支付流程的監(jiān)督管理,。在辦理支付時,，各支付崗位認真審核支付計劃,，對不符合支付方

1 式要求的款項支付堅決不予辦理,。

2,、完善支付信息系統(tǒng)和財政管理核算信息系統(tǒng),，提高資金支付和會計核算效率,。多次升級完善了集中支付信息系統(tǒng),，使系統(tǒng)運行更穩(wěn)定,、更科學(xué)合理,，從而提高了資金支付的安全性,。

3,、推行國庫支付終端延伸到單位改革,。按照我局深入開展優(yōu)化服務(wù)年活動要求,，為方便預(yù)算單位辦理集中支付業(yè)務(wù),，提高支付工作效率,，更好的服務(wù)于各預(yù)算單位,，國庫科推行了將支付終端延伸到預(yù)算單位的改革。預(yù)算單位已全部安裝開通了國庫集中支付終端并正常運行,。預(yù)算單位的財會人員足不出戶就能通過支付系統(tǒng)申請資金支付計劃和辦理資金支付。

（三）加強干部隊伍建設(shè),，不斷提高自身素質(zhì)和工作水平,。 組織全體人員認真貫徹學(xué)習(xí)并執(zhí)行局內(nèi)部各項管理制度,，修訂完善了國庫科工作人員守則,、崗位職責、服務(wù)承諾,、設(shè)備管理制度等內(nèi)部管理制度,；積極參加局里組織的深入開展優(yōu)化服務(wù)年活動等學(xué)習(xí)活動和其他各項活動；在科室內(nèi)倡導(dǎo)文明辦公,、優(yōu)質(zhì)服務(wù),，努力提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量,。

當然,，在具體工作中,，還存在著一些問題和不足,，如預(yù)算執(zhí)行及分析質(zhì)量還不夠高、國庫集中支付改革還有待完善等,，在今后的工作中我們將努力改進。

二,、下半年的工作打算

下半年,，隨著預(yù)算執(zhí)行的深入,，收支矛盾將更加突出。國庫工作面臨的壓力更大,，任務(wù)更艱巨,。全科人員必須牢固樹立科學(xué)的發(fā)展觀,，努力提高預(yù)算執(zhí)行管理水平,，推進財政國庫管理工作上新水平,。工作打算為：

財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇七

不平凡的__年過去了,，一年來,，在所領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和同事們的大力幫忙下,，我時時刻刻堅持高標準,，事事處處嚴格要求自己，刻苦學(xué)習(xí),，扎實工作，腳踏實地,，兢兢業(yè)業(yè),，力求做到業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)雙提高,，順利地完成了所領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù),，為__年度畫上了一個圓滿的句號,。

回顧__年的工作,、學(xué)習(xí),、生活,，我主要做到了：

一,、堅定信念,，站得穩(wěn)腳跟,。我堅定共產(chǎn)主義的崇高理想和中國特色社會主義道路信念,，堅持正確的政治方向,，始終做到立場堅定,、頭腦清醒,、是非分明,，在政治上,、思想上,、行動上與局黨委,、所黨支部持續(xù)高度一致,，做一個政治上靠得住,、思想上過得硬的_黨員,。日常生活中,，我能正確對待名,、權(quán)、利,，能擺正自己的位置，始終把個人價值同黨和人民的事業(yè)聯(lián)系在一齊,，牢記自己的身份是_黨員,、國家干部,、人民的公仆,，第一職責是為黨和人民努力工作，奉獻力量,。因而,，做任何事情,，行得正,，站得穩(wěn)。

二,、刻苦學(xué)習(xí)，擔得起重任,。財政所是鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府的后勤部,，職責大,、擔子重，經(jīng)常是群眾看高一格,，領(lǐng)導(dǎo)厚愛一分,。因此，要勝任本職工作,，就務(wù)必刻苦學(xué)習(xí),，增強本領(lǐng)。一是端正學(xué)習(xí)態(tài)度,，不斷加強政治學(xué)習(xí),，加強理論修養(yǎng)，升華思想境界,，武裝頭腦,，為實際工作帶給理論支持。二是用心參加局內(nèi),、所里組織的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),，努力學(xué)習(xí)財政業(yè)務(wù)的知識,、技能以及關(guān)于財政工作的有關(guān)法律、法規(guī),、方針,、政策，學(xué)用結(jié)合,、學(xué)以致用,，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，爭取工作的主動性,，使自己成為“多面手”,，成為一個工作上有本事的干部，對領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)不僅僅擔得起,，而且跑的快,，做的好。

三,、奮發(fā)有為,，打得起精神。干事業(yè)要有強烈的宗旨意識,，持續(xù)良好的精神狀態(tài),，旺盛的工作熱情。我始終牢記所肩負的莊重使命和神圣職責,，樹立吃苦耐勞的精神,，以苦為樂,，以忙為責,，以累為榮,，緊緊圍繞本職工作，敬業(yè)愛崗,，滿腔熱忱的迎接每一項工作任務(wù),，把_黨員的先鋒模范作用體現(xiàn)到具體的工作中，盡職盡責,，盡心盡力,，勤奮工作，用心配合做好各種工作,，與同事心往一處想,，勁往一處使，不計較干得多,，干得少,，為財政所的發(fā)展盡自己的微薄之力。

四,、踏實進取,，做得出成績,。我始終堅持在不平凡的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè)，創(chuàng)造一流的工作業(yè)績,。自參加工作以來,，我忠于職守，勤奮務(wù)實,，力爭做到干一行,、愛一行、鉆一行,、精一行,。在工作中，以制度,、紀律規(guī)范自己的一切言行,，嚴格遵守所里的各項規(guī)章制度，尊重領(lǐng)導(dǎo),，團結(jié)同志，謙虛謹慎,，主動理解來自各方面的意見,，不斷改善工作;堅持做到不利于所形象的事不做，不利于所形象的話不說,，用心維護所的良好形象,。另外，平時除了認認真真完成業(yè)務(wù)工作外,，還用心參加會計中心的工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù),，每年考核都在“稱職”以上，受到領(lǐng)導(dǎo)和同事們的好評,。

五,、廉潔奉公，管得住手腳,。作為財政系統(tǒng)的一名工作人員,，我擺正自己的位置，遵章守紀,，嚴格要求,，規(guī)范工作。工作中堅持“兩個務(wù)必”,，做到謙虛謹慎不高傲自大,，嚴謹細致不粗心大意，在成績面前不自滿,，在困難面前不退縮,。應(yīng)對拜金主義,、享樂主義、極端個人主義和“酒綠燈紅”的侵蝕和影響,，時刻用紀律法規(guī)約束自己,，用警示事例警醒自己，筑牢思想防線,，管好手腳,，廉潔從政，不該要的絕對不要,，不該拿的絕對不拿,，努力持續(xù)人民公仆的本色。

總之,，一年來的工作雖然取得了必須的成績,，但也存在一些不足，主要是思想解放程度還不夠,，學(xué)習(xí)上還不夠,，和同事們比較還有必須差距，但是,，我相信,，在今后工作中，在所領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，在同事們的大力幫忙下,，我必須會認真總結(jié)經(jīng)驗，克服不足,，努力把工作做得更好,。

財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇八

財政國庫管理制度改革

單位會計核算：

（一）對財政直接支付的支出，預(yù)算單位根據(jù)代理銀行轉(zhuǎn)來的《財政直接支付入賬通知書》及原始憑證（“工資”支出憑代發(fā)工資銀行蓋章轉(zhuǎn)回的工資發(fā)放明細表）入賬,，會計分錄為：

行政單位：

借：經(jīng)費支出,、庫存材料等

貸：撥入經(jīng)費──財政直接支付

事業(yè)單位：

借：事業(yè)支出、材料等

貸：財政補助收入──財政直接支付

建設(shè)單位根據(jù)代理銀行轉(zhuǎn)來的《財政直接支付入賬通知書》及原始憑證入賬,，會計分錄為：

借：器材采購,、建筑安裝工程投資、待攤投資等

貸：基建撥款—本年基建基金撥款等—財政直接支付

如財政直接支出部分的支出構(gòu)成新增固定資產(chǎn)的,，應(yīng)同時登記固定資產(chǎn)賬,，會計分錄為：

借：固定資產(chǎn)

貸：固定基金

（二）對財政授權(quán)支付，預(yù)算單位根據(jù)代理銀行蓋章的《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》與分月用款計劃核對后記賬,，并在資產(chǎn)類增設(shè)“零余額賬戶用款額度”會計總賬科目（行政單位編號107,，事業(yè)單位編號103）進行核算，會計分錄為：

行政單位：

借：零余額賬戶用款額度

貸：撥入經(jīng)費──財政授權(quán)支付

事業(yè)單位：

借：零余額賬戶用款額度

貸：財政補助收入──財政授權(quán)支付

對財政授權(quán)支付由財政下達零余額賬戶的用款額度，建設(shè)單位應(yīng)予以記賬,，并在資產(chǎn)占用類增設(shè)“零余額賬戶用款額度”會計總帳科目（編號234）進行核算,，會計分錄為：

借：零余額賬戶用款額度

貸：基建撥款—本年基建基金撥款等—財政授權(quán)支付

（三）預(yù)算單位從預(yù)算單位零余額賬戶支取使用時，會計分錄為： 行政單位：

借：經(jīng)費支出,、庫存材料等

貸：零余額賬戶用款額度

事業(yè)單位：

借：事業(yè)支出,、材料等

貸：零余額賬戶用款額度

建設(shè)單位：

借：器材采購、建筑安裝工程投資,、待攤投資等

貸：零余額賬戶用款額度

（四）預(yù)算單位從單位零余額賬戶提取現(xiàn)金和支用

時,，會計分錄為：

行政單位：

借：現(xiàn)金

貸：零余額賬戶用款額度

借：經(jīng)費支出、庫存材料等

貸：現(xiàn)金

事業(yè)單位：

借：現(xiàn)金

貸：零余額賬戶用款額度

借：事業(yè)支出,、材料等

貸：現(xiàn)金

建設(shè)單位：

借：現(xiàn)金

貸：零余額賬戶用款額度

借：待攤投資等

貸：現(xiàn)金

（五）如授權(quán)支出部分的支出構(gòu)成新增固定資產(chǎn)的,，應(yīng)同時登記固定資產(chǎn)賬，會計分錄為：

借：固定資產(chǎn)

貸：固定基金

財政授權(quán)支付額度余額注銷

年度終了,，縣財政局將單位年終結(jié)余用款計劃額度注銷,，同時，代理銀行和基層預(yù)算單位在12月31日時點對賬簽證后,，憑銀行對賬簽證單將基層預(yù)算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付額度余額注銷,。

行政事業(yè)單位、建設(shè)單位按上述規(guī)定將零余額帳戶財政授權(quán)支付額度余額注銷后,，其賬務(wù)處理如下：

行政單位

借：撥入經(jīng)費—財政授權(quán)支付

貸：零余額賬戶用款額度

事業(yè)單位

借：財政補助收入—財政授權(quán)支付

貸：零余額賬戶用款額度

建設(shè)單位

借：基建撥款—財政授權(quán)支付

貸：零余額賬戶用款額度

行政事業(yè)單位,、建設(shè)單位對財政直接支付指標余額不進行賬務(wù)處理。

財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇九

在市委,、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，局領(lǐng)導(dǎo)班子全體成員,，帶領(lǐng)全市財政系統(tǒng)廣大干部和職工,，認真履行崗位職責，自覺接受人大監(jiān)督,，經(jīng)過不懈的努力,，在財政改革、財政管理和財政監(jiān)督等方面邁出了新的步伐,，財政事業(yè)進入了良性發(fā)展軌道,，全市財政跨上了新的臺階。今天,，我將財政班子所做的主要工作總結(jié)如下,，

一、主要財政工作情況

任職以來,，在市委,、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，按照“聚精會神抓經(jīng)濟、開拓創(chuàng)新謀發(fā)展,、執(zhí)政為民建小康”的總體要求,，大力推進財源建設(shè)，努力增收節(jié)支,，深化財政改革,，開拓進取，狠抓落實,，圓滿地完成了各項工作任務(wù),。

1、財政收入穩(wěn)步增長,，財政實力不斷壯大,。財政一般預(yù)算收入從__年的6482萬元，增長到__年年的8800萬元(預(yù)計數(shù)),，年均增長;一般預(yù)算支出從__年的16409萬元,，增長到__年年的25521萬元(預(yù)計數(shù))，年均增長,。

2,、財源建設(shè)不斷鞏固，財政發(fā)展后勁明顯增強,。進一步優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境,，制定優(yōu)惠政策扶持企業(yè)發(fā)展，壯大主體財源,，將重點財力向解決影響我市經(jīng)濟發(fā)展的“瓶頸”方面傾斜,。積極籌措資金，獎勵納稅大戶,，調(diào)動企業(yè)發(fā)展積極性,。制定《塔城市財源建設(shè)十一五規(guī)劃》，明確“十一五”時期財源建設(shè)的總體思路,，并對工作重點,、主要任務(wù)及發(fā)展方向進行了總體規(guī)劃。

3,、加大“三農(nóng)”支持力度,，推進新農(nóng)村建設(shè)。累計投入專項資金7615萬元,，積極實施了農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等建設(shè)項目,。大力支持中低產(chǎn)田改造、中型灌區(qū)節(jié)水配套改造和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營,，進一步提高了農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力;扎實推進農(nóng)村稅費改革,，全部免征農(nóng)牧業(yè)稅，減輕了農(nóng)牧民負擔，增加了農(nóng)牧民收入,。不斷強化稅費改革,，促進了政府職能轉(zhuǎn)變和公共財政建設(shè);加強資金管理，全面落實財政補貼政策,。規(guī)范政策性財政補貼和轉(zhuǎn)移支付資金的發(fā)放與管理,，及時足額發(fā)放糧食補貼7799萬元、退耕還林補貼3142萬元,、良種補貼320萬元,、大型農(nóng)機具補貼150萬元、抗震安居補貼258萬元;向五鄉(xiāng)一鎮(zhèn)現(xiàn)役軍人,、復(fù)員軍人,、傷殘軍人等優(yōu)撫對象發(fā)放補助金532萬元;為各鄉(xiāng)鎮(zhèn)獨生子女家庭發(fā)放“兩證”補助金250萬元，同時還安排轉(zhuǎn)移支付資金519萬元,，保證了農(nóng)村中小學(xué)的公用經(jīng)費支出,。繼續(xù)落實國家對農(nóng)村貧困學(xué)生的“兩免一補”政策，支持發(fā)展職業(yè)教育,，不斷提高勞動者素質(zhì),，促進農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移;“捆綁使用”支農(nóng)資金，不斷提高支農(nóng)資金使用效益,。發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用,，推動了主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,，促進了農(nóng)民增收,。

4、科學(xué)合理調(diào)度資金,，有效保障重點支出,。堅持“統(tǒng)籌兼顧、量入為出,、確保重點”的方針，累計發(fā)放城鄉(xiāng)最低生活保障資金3268萬元,，再就業(yè)資金1416萬元,，事業(yè)單位養(yǎng)老保險金7313萬元,醫(yī)療保險金5153萬元,失業(yè)保險金499萬元,農(nóng)村合作醫(yī)療補助金659萬元，進一步完善了我市社會保障體系,。加大教育投入,，累計投入資金17562萬元,使年教育投入增長比例均高于財政經(jīng)常性收入增長比例。投入醫(yī)療衛(wèi)生建設(shè)資金1038萬元,，確?？箵簟胺堑洹薄?yīng)對禽流感疫情等“突發(fā)事件”資金需求，提高了公共衛(wèi)生服務(wù)水平和突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理能力,。多渠道籌措資金20442萬元,，支持城市道路等重點基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。投入專項資金4314萬元,，保證公檢法司支出需要,，維護了社會安全穩(wěn)定局面。積極調(diào)度安排資金,，確保行政事業(yè)單位職工工資,、崗位津貼、獎勵工資,、一次性生活補貼及時足額發(fā)放,。

6、建立內(nèi)審機制,，加強財政監(jiān)督,。建立健全有效的財政內(nèi)部監(jiān)督機制，我們著重抓了三個方面：一是思想教育,。我一直把建立良好的道德規(guī)范作為長期教育的基本,。總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),，樹立正面典型,。通過主題教育、先進性教育等活動,，使廣大干部職工樹立正確的世界觀,，增強抗腐蝕能力，自覺抵制不良風(fēng)氣,，做到“常在河邊走,，就是不濕腳”。二是深化財政監(jiān)督改革,，化解財政風(fēng)險,。財政監(jiān)督跟著政策走，跟著改革走,，跟著資金走,。實行全過程監(jiān)督，將監(jiān)督延伸到預(yù)算編制,、收入解繳,、資金撥付、使用管理等各個環(huán)節(jié),。三是制度建設(shè),。財政局內(nèi)部資金實行了總預(yù)算會計制度,，將局內(nèi)各部門(科室)的資金，不分來源,，統(tǒng)統(tǒng)納入財政國庫,，由國庫支付中心統(tǒng)一支付，并做到管賬不管錢,，管錢不用錢,，用錢不批錢。長期以來,，堅持財務(wù)內(nèi)審制度,。市局組織有關(guān)科室，每年開展一次內(nèi)審,，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財稅所每兩年進行一次財務(wù)審計,。財政監(jiān)督的種.種實踐，有效地規(guī)范了收支行為,，控制了各項支出,，提高了財政資金的使用效益，同時,，也有效地制止了不正之風(fēng),。

二、堅持廉政勤政,，切實加強思想政治建設(shè)

作為經(jīng)濟綜合部門,，自身時刻面臨著腐蝕與反腐蝕的嚴峻考驗。這些年來,，我們能夠牢記肩負的責任,，堅持正人先正己，以身作則,，帶頭廉潔從政,，嚴格按照“四大紀律八項要求”規(guī)范自己的行為。

一是抓黨廉工作,。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員每半年進行一次自查,，同時，組織人員對局領(lǐng)導(dǎo)班子每個成員抓黨風(fēng)廉政建設(shè)工作情況進行民主測評,，有效地促進了領(lǐng)導(dǎo)班子抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的自覺性和責任意識,。

按照全市廉政建設(shè)和反腐敗工作的統(tǒng)一部署，要求全局干部,、職工加強廉政建設(shè)，遵守財經(jīng)紀律,，經(jīng)常學(xué)習(xí)有關(guān)政策規(guī)定,，并與業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合,，積極整頓干部作風(fēng)，糾正行業(yè)不正之風(fēng),，做到與業(yè)務(wù)工作一起部署,，一起檢查落實。

旗幟鮮明地反對_和非法宗教活動,，嚴格遵守政治紀律,，立場堅定，認真貫徹落實我市關(guān)于維護社會穩(wěn)定的各項部署,。同時,，我也非常注重機關(guān)勤政廉政建設(shè)，提出要將市財政局打造成“廉潔,、高效,、文明”的機關(guān)。在局機關(guān)推行了“黨風(fēng)廉政建設(shè)責任”內(nèi)部目標管理辦法,。每年年初,，由我分別與分管局長、各科室,、負責人簽訂了“黨風(fēng)廉政建設(shè)責任”內(nèi)部目標管理責任書,，我負總責，班子成員根據(jù)工作分工,，對職責范圍內(nèi)的黨風(fēng)廉政建設(shè)負直接領(lǐng)導(dǎo)責任,。加強黨員干部的黨風(fēng)黨紀和“兩個務(wù)必”教育，教育廣大黨員干部牢固樹立正確的人生觀,、價值觀以及正確的權(quán)力觀,、地位觀、利益觀,，增強服務(wù)意識,，提高工作質(zhì)量和效率。加強干部隊伍建設(shè),，開展了“外樹形象,、內(nèi)煉素質(zhì)”和爭創(chuàng)文明機關(guān)的活動。進一步完善機關(guān)管理制度,，并狠抓落實,。 二是落實糾風(fēng)工作責任制。糾風(fēng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組由我任組長,，分管領(lǐng)導(dǎo)各負其責,，將糾風(fēng)工作與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實,、一起檢查,、一起考核,。 以落實四個長效機制和民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作為契機，緊緊圍繞加強黨的執(zhí)政能力建設(shè)和全面落實科學(xué)發(fā)展觀,，加強政風(fēng)行風(fēng)建設(shè),，解決損害群眾利益的突出問題，促進改善經(jīng)濟發(fā)展軟環(huán)境,，為構(gòu)建和諧的社會環(huán)境服務(wù),。堅持“糾建并舉、標本兼治,、綜合治理”的方針;堅持和完善糾風(fēng)工作領(lǐng)導(dǎo)體制和誰主管,、誰負責，管行業(yè)必須管行風(fēng)的工作機制,，進一步形成抓糾風(fēng)工作的整體合力,。

在工作中，財政局未發(fā)生有令不行,、有禁不止的行為;未發(fā)生違背糾風(fēng)工作要求做出錯誤決定;未出現(xiàn)發(fā)生違背糾風(fēng)工作要求的問題不及時糾正而由上級糾正的現(xiàn)象,。

三、存在問題與今后努力方向

近年來,，財政局領(lǐng)導(dǎo)班子能夠盡心盡力,，認真做好工作，取得了一定成績,，但還存在很多不足和問題,。

一是財政管理體制有待進一步完善。財政預(yù)算雖然年年細化,，但各部門在資金使用中還存在不平衡現(xiàn)象,，對資金使用的全方位監(jiān)督還缺乏力度;二是由于財力的不足，財政對“三農(nóng)”的支持,、用于支持市域經(jīng)濟發(fā)展中“瓶頸”問題仍然感到力不從心,。財政雖然經(jīng)過多年的改革，但離科學(xué)化,、法制化,、規(guī)范化的要求還有一定距離。

針對上述問題,，我將著重在以下三個方面繼續(xù)努力：

一要努力提高班子的理論修養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平,。認真學(xué)習(xí)貫徹_工作報告，學(xué)好財政法律法規(guī),，提高自身依法行政的能力和水平,。

二要緊緊圍繞全市經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，全力以赴服務(wù)經(jīng)濟建設(shè),，確保財政促進經(jīng)濟發(fā)展各項措施的落實,。

三要進一步完善財政管理監(jiān)督機制,。從全局而言，財政預(yù)算編制要不斷細化,，逐步實行 “陽光財政”。對財政資金的使用要開展績效評價和跟蹤監(jiān)管;政府采購要堅持“公正,、公開,、公平”，重點強化監(jiān)督和服務(wù),。市財政要進一步加大對“三農(nóng)”的投入,，保證農(nóng)村衛(wèi)生、醫(yī)保,、教育,、科技、農(nóng)田水利公共設(shè)施項目的財政支出需要;財政支出要在嚴格監(jiān)督的前提下,，進一步方便部門單位,，減少資金撥付環(huán)節(jié)。要積極利用財政政策杠桿,，加速推進全市經(jīng)濟發(fā)展,。要深化財政各項改革，加強國有資產(chǎn)管理,，使財政事業(yè)發(fā)展不斷邁向科學(xué)化,、法制化和規(guī)范化。

這次財政工作述職評議,，既是組織對財政工作的重視,、關(guān)心和支持，也是對我們班子成員的關(guān)心,、愛護和幫助,。我們決心在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，迎難而上,，扎實工作，充分發(fā)揮財政職能,，為構(gòu)建和諧塔城,，促進全市經(jīng)濟社會各項事業(yè)全面發(fā)展而努力

財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇十

今年以來，在局黨組和分管領(lǐng)導(dǎo)的正確決策下,，國庫科全體成員,，緊緊圍繞區(qū)委、政府的各項財經(jīng)政策和目標積極努力工作,，主要完成了以下工作任務(wù),，

一,、落實年初確定的財政收支目標責任，認真搞好預(yù)算收支執(zhí)行及分析,。

截至十月,，財政收支運行較好，地方財政一般預(yù)算收入完成25375萬元,，同比增長,，增收6403萬。財政一般預(yù)算支出完成72432萬元,，為年度預(yù)算的88%,。收入保持了良好的增長勢頭，支出運行平穩(wěn),。有力地促進了我區(qū)各項經(jīng)濟社會的發(fā)展,，為區(qū)委政府確定的重大項目以及區(qū)鄉(xiāng)兩級政府和部門提供了必要的資金保障。

(一)基礎(chǔ)性工作是完成各項工作的必要前提,，為了提升工作效率,。今年以來，我科克服時間緊,，工作任務(wù)繁忙,，及時安排布置了財政工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)軟件的更新學(xué)習(xí)培訓(xùn)，組織人員通過現(xiàn)場操作演示等方式,，順利完成了我區(qū)57個部門單位的軟件更新,，使得工資統(tǒng)發(fā)工作能夠順利進行，確保了工資的正常發(fā)放,。

三,、順利完成了20__年財政決算報表工作

20__年的決算報表工作面臨新的情況，編制方法和要求前所未有,，工作量十分浩大,，通過精心準備，刻苦努力,，國庫科全體同志分工協(xié)作,，加班加點，挑燈夜戰(zhàn),，做到審核編制報表工作與日常收支撥款業(yè)務(wù)工作兩不誤,，克服了時間緊，任務(wù)重等不利因素,，按時按質(zhì)地完成了報表編制上報任務(wù),。

四、加強了內(nèi)外部工作的聯(lián)系在分管領(lǐng)導(dǎo)的主持下，我科就化解我區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)資金國庫集中支付管理有關(guān)問題進行了研討,，組織教育部門和與此有關(guān)的行財科,、綜改辦進行了座談交流學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí),，統(tǒng)一思想,，形成共識，消除了認識上的誤區(qū),，為今后我區(qū)落實此項工作做好準備,，打下基礎(chǔ)，

財務(wù)培訓(xùn)班,，就農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費資金管理，國庫集中支付改革進行深入宣傳,。

五,、理順管理，規(guī)范國庫業(yè)務(wù)操作

為適應(yīng)當前財政國庫管理制度改革,，整合了預(yù)算外資金專戶管理,，使得國庫工作的職能得到進一步完善，實現(xiàn)了預(yù)算內(nèi)外資金的統(tǒng)一管理,，從會計核算體系到會計信息的綜合反饋達到有機統(tǒng)一,。

六、國庫集中支付改革工作

1,、繼續(xù)搞好“財政工資統(tǒng)一發(fā)放”工作,，工資統(tǒng)發(fā)是國庫集中支付改革的一個方面。目前為止,，納入工資統(tǒng)發(fā)的部門58個,，以銀行卡的方式累計直接支付工資萬元，涉及我區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道辦事處和區(qū)直各部門單位13644人,。此項工作是財政國庫管理精細化管理的具體體現(xiàn)，在全市范圍看,，我區(qū)的工資統(tǒng)發(fā)程度是最高的,，目前為止，沒有出現(xiàn)工作差錯,，是與具體工作人員的責任心密切相關(guān)的,。值得注意的是，“空餉”問題的出現(xiàn)是與人事管理不到位等復(fù)雜背景相關(guān)的,，不是財政工資統(tǒng)發(fā)后出現(xiàn)的負面影響,。

2、進一步落實好“農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制款”、“農(nóng)村貧困學(xué)生半寄宿制經(jīng)費”的資金管理,。今年以來,，我科通過直接支付到農(nóng)村中小學(xué)校的保障機制經(jīng)費和生活補助累計達到萬元，杜絕了專項資金的截留挪用,。把中央要求落實的支農(nóng)惠農(nóng)政策進一步落實下來,，促進了我區(qū)教育事業(yè)的發(fā)展。

七,、其他方面的工作

國庫工作具體事務(wù)較多,，辦理時限強，我科全體同志在完成本質(zhì)工作的前提下,，還完成了局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,，主要的是：

1、參加“小金庫及非稅收入”清查工作,。前期配合牽頭科室花大力氣進行銀行賬戶清理核對工作,，分別與七家商業(yè)銀行和金融機構(gòu)聯(lián)系核對我區(qū)區(qū)鄉(xiāng)兩級600多個銀行賬戶開設(shè)認定工作;后一段參與對單位的檢查工作，形成了檢查報告,，針對賬戶清查情況及時制定了《關(guān)于進一步加強銀行賬戶管理的通知》下發(fā)各鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道辦事處及區(qū)直各部門單位，鞏固了小金庫清理檢查成果,，加強了我區(qū)銀行賬戶管理工作,。

2、參加了財政信息公開,、“四項制度”落實的有關(guān)準備工作及研究,，擬定了國庫科四項制度實施意見，國庫科辦事指南等文字材料,，完成了上級關(guān)于汶川地震對我區(qū)經(jīng)濟運行財政收支影響調(diào)查報告,。

3、汶川地震后,，我科接待了單位的對救災(zāi)捐款涉及個人所得稅稅前扣除的咨詢,，及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，研究具體操作事宜,，并形成正式文件通知下發(fā)各單位辦理,。

4、認真研究國有土地使用權(quán)出讓收支管理涉及國庫業(yè)務(wù)的相關(guān)問題,，及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報,，提出有關(guān)意見建議。

5,、參加了全區(qū)財政清理吃“空餉”檢查工作,。

八,、存在的困難和問題

財政局國庫科工作總結(jié)報告 財政局國庫科工作簡報篇十一

財政國庫管理制度第一章 現(xiàn)代財政國庫管理制度概述 1 第一章 現(xiàn)代財政國庫管理制度概述 引 言

黨的十五屆六中全會《決定》:“推行和完善部門預(yù)算、國庫集中收付,、政府采購和招投標等制度,。”

全國九屆人大四次會議提出:“改革國庫制度,，建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)的現(xiàn)代國庫集中收付制度,。”

_:《財政國庫管理制度改革方案》已經(jīng)過_第95次總理辦公會議原則同意,?！霸凇濉陂g全面推行以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度,?！?/p>

一、國庫管理制度的概念

2 湖北省財政國庫管理制度改革教材

國庫,，也叫金庫,。辭海:“金庫，亦稱國庫,，經(jīng)管國家預(yù)算收支的機構(gòu)。金庫或由國家在財政機關(guān)內(nèi)單獨設(shè)立,，或由國家銀行代理,。國家預(yù)算收入均須納入金庫;國家預(yù)算支出，均須自金庫撥付”,。這個解釋有一點是明確的:國家所有的收支,，都需要通過國庫來完成。通俗地理解,，國庫就是國家財富保存的地方,，英文中treasury,解釋為一個保存寶物的地方，或者解釋為:“一個私人或公共資金被接收,、保存,、管理或支出的地方”。牛津詞典上對國庫(treasury)的解釋是:“負責收稅,、預(yù)算以控制政府支出,、管理國債及宏觀經(jīng)濟管理”。國家是一個大家,，正如我們一個家庭,，每一個家庭成員掙的錢，總得有一個管家,，這些錢,，或者購買的金銀首飾，家里通常有一個保存的地方，或者將錢存放在銀行里,，金銀貴重物品委托別人保管,，但是這些錢、金銀物品的支配權(quán)是管家;而且為了這些被保存的錢增值,，還有一個如何運作這些錢的問題,，使這些錢安全地增值。國庫就是一個國家或者一個地方政府財政收入和支出經(jīng)管的地方,，由于紙幣的流通,，加上現(xiàn)在連紙幣都可以部分代替直接通過支票或者電子支票來代替流通，促成交易,，因此,，古時候國庫里要存有多少黃金的情形已經(jīng)發(fā)生了很大的變化，代之以在國庫里存放有相當于多少價值的貨幣,。

國庫管理制度可以理解為維持國庫正常運行的一種管理制度,。一個大家庭有許多家庭成員，需要建立一種制度,，保證每一個成員所掙得的收入按約定的規(guī)則,，將錢迅速交給管家手里，在成員需要錢時,，這些錢如何盡快準確地不折不扣地保證需要,，需要形成一種家庭成員都可以遵守的制度，財政國庫管理制度正是研究預(yù)算收入,、支出及管理一種制度,。如果一個家庭的部分成員，對所賺的應(yīng)該交給家庭統(tǒng)一管理的錢,，可以少交或者遲交,，或者一上交后就強行要回去，甚至該交的不交直接花了,，這個家庭的收入來源就會發(fā)生問題,，第一章 現(xiàn)代財政國庫管理制度概述 3 對別的家庭成員來說也不公平;在花錢上，成員申請的錢用于了干什么,，應(yīng)該有比較清楚,，不能申請要100錢去買米，結(jié)果只有一半的錢買了米,，還有一半的錢自己拿去買了酒喝,。對一個政府來說，其收支賬務(wù)十分頻繁,、數(shù)額巨大,、交錢的人(納稅人),、花錢的人(各類財政開支的機構(gòu)、人員,、項目)都很多,，如果沒有一個好的管理制度來約束，該進入國庫的錢進不來,，或者不能及時進來,，花出去的錢不能花到應(yīng)有的地方，或者錢一出國庫后根本就不知道花到哪里去了,，如果沒有詳細的支出去向的準確統(tǒng)計,，在錢如何收、錢如何支付上如果沒有鐵的制度,，國庫管理就會發(fā)生混亂,，至少國庫會受到浸蝕，而且容易造成一些不守規(guī)矩的單位和個人占便宜,，老實的人或者真正需要幫助的人或單位,，得不到應(yīng)有的幫助。國庫管理制度主要是研究政府的收入和支出,、政府的錢如何運作的問題,。其目標在于有效地控制預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范和高效管理國庫現(xiàn)金及債務(wù),，及時準確地提供完整的預(yù)算執(zhí)行報告,，為財政管理和宏觀管理服務(wù)。

國庫既可以直接經(jīng)管,，也可以委托別人代理。在國家財政機關(guān)內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的,，稱獨立金庫制;委托國家銀行辦理的,，稱委托金庫制。我國國庫制度是委托金庫制,，財政金庫委托中國人民銀行的專設(shè)機構(gòu)代理,。

用現(xiàn)代專業(yè)語言描述，國庫是財政部門代表政府控制預(yù)算執(zhí)行,，保管政府資產(chǎn)和負債的一系列管理職能,。財政國庫就是負責辦理國家財政預(yù)算收入和預(yù)算支出管理的執(zhí)行機關(guān)，它所行使的職能是國家財政預(yù)算執(zhí)行工作的重要組成部分,。一個國家在一段時期內(nèi)一旦確定國家財政預(yù)算收支的總量任務(wù),，那么運用國家的經(jīng)濟政策，組織財政預(yù)算收支執(zhí)行,，實現(xiàn)收支總量任務(wù)便是財政國庫最主要的職責,。同時,，在保證財政預(yù)算支出的前提下，通過對財政沉淀資金的資本運作

4 湖北省財政國庫管理制度改革教材 來提高財政資金的效益,，在一定范圍內(nèi)調(diào)控經(jīng)濟,，是現(xiàn)代財政國庫的又一個重要功能。財政國庫管理方式與國家經(jīng)濟發(fā)展水平,、信息化發(fā)達程度以及國家政治和經(jīng)濟體制有著極為重要的聯(lián)系,，同國家的政

治經(jīng)濟體制相適應(yīng)。當前,，我國社會主義市場經(jīng)濟體制已逐步建立,，市場環(huán)境日益趨好，法制建設(shè)日益完善,，正進入全面建設(shè)小康社會,、加快推進社會主義現(xiàn)代化的新的發(fā)展階段，借鑒國際成熟經(jīng)驗,，改革在計劃經(jīng)濟時期形成的財政國庫管理制度,，建立現(xiàn)代財政國庫管理制度是我國社會經(jīng)濟發(fā)展到新的歷史階段的客觀要求。

現(xiàn)代國庫管理制度有什么實質(zhì)性的要求呢,其重要的一條,，就是要實行國庫單一賬戶體系(treasury single account system),，所有財政性收入直接繳入國庫單一賬戶體系，所有財政性支出均由國庫單一賬戶直接支付到商品或勞務(wù)提供者的財政性資金管理模式,，又稱之為國庫集中收付制度,。換個說法，屬于財政性資金,，就必須繳入單一賬戶體系,，不進入單一賬戶體系就不可以動用，要動用就必須從單一賬戶體系來支付,。它的內(nèi)涵就是財政收入直接繳入國庫,，對財政支出從預(yù)算分配、資金撥付,、資金使用,、銀行清算，以及財政資金到達商品和勞務(wù)提供者的整個過程實施有效的監(jiān)控,。也就是要實現(xiàn)兩個“直達”,，即:“收入直繳，支出直撥”,。實行國庫集中收付制度,，將改變現(xiàn)行的財政性資金收支方式，取消財政性收支過渡戶,，減少財政性資金的周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)和流動中的沉淀,，充分發(fā)揮資金調(diào)度功能和國庫資本運作功能,，提高財政性資金使用效益。現(xiàn)代國庫十分重視資金的時間價值,，因此,，國庫資金的規(guī)劃和運作也是十分重要的內(nèi)容。

二,、現(xiàn)代財政國庫管理制度主要內(nèi)容

國庫管理基本內(nèi)容主要包括:現(xiàn)金管理,、政府銀行賬戶管理、預(yù)算收支執(zhí)行及現(xiàn)金流量預(yù)測,、政府債務(wù)管理,、國庫資金的運作。下面有所側(cè)重地分析,。

第一章 現(xiàn)代財政國庫管理制度概述 5(一)現(xiàn)金管理(cash management)國庫現(xiàn)金控制是宏觀經(jīng)濟管理和預(yù)算執(zhí)行的關(guān)鍵因素,，其目的是控制支出總額、圓滿完成預(yù)算執(zhí)行,、使政府借款成本最小化,、使國庫存款和投資回報最大化。

保證政府財政收入及時入庫,，避免提前支付款項,，是其重要內(nèi)容。現(xiàn)金管理中,，一個重要理念是現(xiàn)金的時間價值問題,，一年前的100萬元，與現(xiàn)在的100萬元,，與一年后的100萬元,，其價值是不等的。通過國庫現(xiàn)金的管理,，就是要實現(xiàn)資金現(xiàn)值的最大化,。

1、國庫現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金管理中，首先要控制現(xiàn)金流量,。影響現(xiàn)金流量的因素包括現(xiàn)金流入,、現(xiàn)金流出和支出方法。

控制現(xiàn)金流入,，包括兩方面的內(nèi)容:一是應(yīng)繳入國庫的資金,，應(yīng)該用最快辦法繳入國庫，二是國庫收到現(xiàn)金與支付現(xiàn)金的時間間隔應(yīng)當盡可能縮短,。為保證現(xiàn)金及時入庫,，需要研究收入繳庫的各個環(huán)節(jié),。由于現(xiàn)行銀行系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施較為先進，商業(yè)銀行通常能夠以比稅收征收機構(gòu)更高的方式征集收入,，因此,，需要研究在收入(包括稅收和非稅收入)繳庫信息流上，以征收機構(gòu)為主,，在資金流上充分借助現(xiàn)代銀行系統(tǒng)的收入征管方式,。同時，政府需要采取嚴格措施,，確保商業(yè)銀行迅速將財政收入轉(zhuǎn)移到國庫賬上,，此外，通過付費給商業(yè)銀行應(yīng)有的報酬,。我國現(xiàn)行包括稅收在內(nèi)的收入,、一些非稅收入，廣泛地存在征收機關(guān)的收入過渡戶,，繳款人上繳的稅或費,，在征收單位的賬上要滯留一段時間，這與現(xiàn)代國庫管理中現(xiàn)金及時流入的要求是格格不入的,，也是與納稅人,、繳費人的要求不一致的。作為納稅人,、繳費人,，需要明明白白地看到所繳的收入在最短的時間內(nèi)到達國庫，而不是任何別的地方,。

控制國庫現(xiàn)金流的第二要素是現(xiàn)金流出問題?，F(xiàn)金流出與預(yù)算安排有關(guān)，財政資金什么時候支付,，支付多少,，與項

6 湖北省財政國庫管理制度改革教材 目進度也有關(guān)系，控制國庫現(xiàn)金流出,，需要充分考慮收入的進度,，考慮庫款的情況。

控制國庫現(xiàn)金流的第三個要素是財政支付的方式,?？紤]到現(xiàn)代支付方式、結(jié)算方式的多樣化,，可以采取不同的支付方式,，如現(xiàn)金、支票,、電子支票,、電子轉(zhuǎn)移支

付,、記賬卡等。以電子支付取代支票和現(xiàn)金的現(xiàn)代化支付手段,，使得政府可以更加準確地計劃其現(xiàn)金流量,、加速支出、簡化行政和會計程序,。當然,，這些支付方式與一個國家經(jīng)濟發(fā)展水平、電子技術(shù)運用普及和水平息息相關(guān),。

2,、集中現(xiàn)金余額與國庫單一賬戶。按我國傳統(tǒng)的國庫支付模式,，財政部門將財政資金全部撥付到各預(yù)算單位的賬戶上,，通過這些賬戶層層下?lián)埽@對于發(fā)揮各預(yù)算單位理財自主權(quán)有一定的積極作用,，但是,，從現(xiàn)金管理的角度，很容易造成一方面有大量閑置資金滯留在各預(yù)算部門,，另一方面國庫資金緊張,，一些按預(yù)算急需要保證的項目，甚至連工資支付都出問題,，其關(guān)鍵問題是現(xiàn)金沒有實行集中管理,。

通過國庫單一賬戶，可以有效地集中現(xiàn)金余額,。國庫單一賬戶是指一個或一組彼此相關(guān)的賬戶,，政府通過這個(組)賬戶可以完成其所有支出。標準的國庫單一賬戶體系下,，支出單位開設(shè)的賬戶必須經(jīng)過國庫的授權(quán),，支出機構(gòu)的賬戶均為零余額賬戶，支出機構(gòu)的賬戶每天結(jié)算時自動清零,，中央銀行在每天結(jié)束前合并政府賬戶頭寸,，包括所有政府賬戶中的余額。

(二)政府銀行賬戶管理

現(xiàn)代國庫管理政府各種收支活動,，一個重要手段是通過對政府各部門在銀行開設(shè)的賬戶體系的監(jiān)管,。無論是稅收征集和支出采用何種組織形式，財政國庫必須負責監(jiān)督所有政府銀行賬戶,，包括所有預(yù)算外資金,。對于參與政府財政收入征集和財政資金支付的商業(yè)銀行,，財政國庫必須與商業(yè)銀行

第一章 現(xiàn)代財政國庫管理制度概述 7 進行談判并簽署各項協(xié)議,，以減少財政國庫收支業(yè)務(wù)中的費用,，并保證高效。

按照國際慣例,，財政國庫對政府銀行賬戶的管理,，對我國當前具有特別意義。當前各預(yù)算單位多頭管理,，資金分散管理,，國家資金使用缺乏有效監(jiān)督，并導(dǎo)致大量的違規(guī)行為,。建立對政府銀行賬戶體系的監(jiān)控是一個國家的基本要求,。

(三)組織預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行分為兩個方面:一是收入管理,，包括記錄收到的款項及其相關(guān)信息,，保存應(yīng)收款項的有關(guān)信息，并在到期時催收和追繳,。政府應(yīng)當編制月度收入分配預(yù)測,，這種預(yù)測應(yīng)當定期更新，最好是每月更新一次,，因為宏觀經(jīng)濟環(huán)境和稅收管理制度是變化的,，這些變化必然會影響到預(yù)算收入的完成。譬如,，2003年初始發(fā)的“非典”疫災(zāi),，是對人類生存的挑戰(zhàn)，極大地改變了人們的日常生活,，改變了經(jīng)濟活動,，其對財政收入的影響是顯而易見的。那么在作收入計劃時,，就必需根據(jù)變化了的情況重新組織預(yù)算收入的實施,。

預(yù)算執(zhí)行中對預(yù)算支出的實施，是一項更為棘手的問題,。一般通過編制預(yù)算單位用款計劃來完成,，也就是資金用款計劃，需要提前編制并分發(fā)給各支出機構(gòu),。支出計劃要充分考慮到項目實施的要求和國庫資金余額的需要,。

在編制收入計劃和支出計劃的前提下，要編制國庫現(xiàn)金收付計劃,。(四)對國庫現(xiàn)金實行資本運作,。國庫存款經(jīng)常性的余額，也稱庫底資金，如何根據(jù)資金的時間價值運作好這些資金,，具有重要的意義,。通過完善的支付信息管理系統(tǒng)，計算出正常情況下現(xiàn)金的收,、支和余額,。根據(jù)國庫資金使用計劃，在保證財政正常支付需要的前提下,，沉淀的資金可以通過資本市場運作,，提高財政資金的使用效益。庫底資金運作在地方

8 湖北省財政國庫管理制度改革教材 財政尚有許多配套措施需要解決,。庫底資金運作中,，首先需要考慮資金的安全，第二是增值問題,。為確保資金安全,，就需要對資金投向、投入方式等作明確的規(guī)定,，一般來說,，庫底資金動作不能波動太多，以免影響金融市場的穩(wěn)定,。要做好資金運作的投資組合,，就一般來說，不宜投資于一般性股票交易,。這里面對我們許多人來說,，有個觀念的轉(zhuǎn)變，一個國家或者一級政府,，國庫里擁有多少錢(財力)十分重要,，但是，并不需要保留太多的現(xiàn)金,，現(xiàn)金太多,，等于是資金的閑置。現(xiàn)代西方國家,，追求的是科學(xué)的現(xiàn)金計劃下,，使國庫內(nèi)現(xiàn)金余額最小化。

此外,，還有國債發(fā)行及宏觀經(jīng)濟政策的制定,。三、財政國庫集中收付改革的背景分析

從國外現(xiàn)代國庫管理制度看,，我國傳統(tǒng)的國庫管理與其相距甚遠,，表現(xiàn)在對現(xiàn)金流入和流出的預(yù)測,，即財政收入和財政支出的預(yù)測上還非常抽象;無論中央還是地方國庫對資金的時間價值都還沒有引起重視;資金用款缺乏與預(yù)算相適應(yīng)的計劃;對支付和收入實現(xiàn)的明細情況，國庫環(huán)節(jié)缺乏準確,、細致的統(tǒng)計,。更為突出的是，財政資金撥付的方式和財政收入繳入國庫的方式存在著明顯的不足?，F(xiàn)行的國內(nèi)財政學(xué)教程中，很少有對財政支出的撥付方式加以研究的,。推行國庫集中收付成為當前我國經(jīng)濟改革中一項重要的內(nèi)容,。這一改革掀起的背景是什么,(一)政務(wù)法治化、規(guī)范化,、公平化的趨勢

法治化:市場經(jīng)濟是法治化經(jīng)濟,，它是一種游戲規(guī)則，沒有這種游戲規(guī)則,，市場經(jīng)濟的自由競爭將無法有序地進行,。

規(guī)范化:市場經(jīng)濟要求公共財政必須規(guī)范地運行，增加客觀性,，減少人為因素,，減少尋租行為。

公平:效率和公平是任何國家財政管理都要追尋的目標,。單從公平上講,，這里包括對納稅人的公平，對財政供給對象

第一章 現(xiàn)代財政國庫管理制度概述 9 的公平,。財政供給對象主要是維持社會運轉(zhuǎn)必要的機構(gòu),，或者市場經(jīng)濟下私人無法或者不愿意承擔的事務(wù)或者市場經(jīng)濟競爭中的弱勢群體，需要公營組織幫助的群體,。包括政府公營組織及員工;政府及其他必要的公營的非盈利組織應(yīng)該得到公平的標準化的財政支持,，而不應(yīng)該厚此薄彼。是否公平,，需要一種支付制度來實現(xiàn),。

(二)政務(wù)公開化、透明化的趨勢

市場經(jīng)濟宛若浩瀚的海洋,，誰也無法窮盡其內(nèi)在的真諦,，市場經(jīng)濟對財政制度產(chǎn)生的影響，也很難描繪,。市場經(jīng)濟的公開,、公平、透明及法治等要素,，將會對過

渡時期的財政制度產(chǎn)生影響,。如整個財政制度的法治化,，財政信息的公開化，決策的透明化,，都會不以個人意志而逐漸表現(xiàn),。作為財政國庫，對其所經(jīng)管收支內(nèi)容,、金額的公開化,，也是必然的趨勢。因為作為公共財政(public finance),，區(qū)別于私人財務(wù)(private finance)的一個鮮明特點是前者的公開性,，代理人沒有理由向委托人隱瞞財政收支狀況。我們需要建立一種制度,，使我們的納稅人明了他們繳的稅或費是否真正及時進入了國庫,，納稅人還有權(quán)利知道，公民交的稅收具體是怎么樣運用的,，而不是抽象的概念,。而現(xiàn)行的財政支出的統(tǒng)計難以滿足這一國民基本的要求。

財政制度和財政事務(wù)增強公開性,，對財政管理部門來說,，也是一件大好事。公開性帶來的影響,，將首先是財政預(yù)算的公開性,。隨后，需要預(yù)算執(zhí)行的公開性,。因為預(yù)算執(zhí)行結(jié)果才是預(yù)算編制的歸宿,，預(yù)算執(zhí)行情況不能公開，預(yù)算公開是虛的,。通過國庫集中收付,，有利于解決支付環(huán)節(jié)的公開性。比方說,，現(xiàn)在從政府到社會都十分重視教育,、計劃生育、衛(wèi)生,、農(nóng)業(yè),、社會保障、民政救濟等項目,，公眾有權(quán)知道公共財政安排的這些部門的錢具體投向了哪

10 湖北省財政國庫管理制度改革教材 里,，而不是僅僅知道投了多少到這些事業(yè)，這就需要從支付環(huán)節(jié)作好具體的集中統(tǒng)計,。再如社會發(fā)行的體育彩票,、福利彩票,，相應(yīng)募集的款項投向了哪些體育項目、哪些民政項目,最后承建這些項目的商人即收款人是誰,公眾有知情權(quán),，社會有監(jiān)督權(quán),。通過國庫直接支付到供貨商或服務(wù)商，有利于資金真實地按其本來用途投入,，減少中途折耗,。

(三)公共財政改革的需要

中國在過渡經(jīng)濟時期最終選擇了社會主義市場經(jīng)濟的道路，市場經(jīng)濟必然選擇公共財政,，公共財政改革的軌跡中,，需要選擇國庫集中收付這一制度。因此,，我們不僅要看到一個點的改革，而是要看到一個面的改革,，看到在整個公共財政改革進程中國庫改革所處的位置,。

迄今中國公共財政改革的進展，從改革內(nèi)容上看,，在前20年側(cè)重點是分配制度的改革,，包括農(nóng)村實行聯(lián)產(chǎn)承包經(jīng)營責任制、城市對企業(yè)分配制度的改革,、工商稅制的改革,、分稅制的改革等，從上世紀九十年代中葉開始,，財政改革逐步轉(zhuǎn)向以管理制度改革為主要內(nèi)容上來,。

對財政改革也可以從縱向和橫向兩根軸線來理解。在縱向上,，主要是從1993年開始推行了分稅制改革,，構(gòu)建起了上下級政府之間財政利益分配的核心制度，使中央財政收入建立在穩(wěn)固增長的基礎(chǔ)上,，而且隨著時間的推移,，中央財政在財政總收入中所占的比重越來越高;由于分稅制將原屬于地方的部分稅種劃分給了中央財政，中央財政集中的財力中有一部分需要分給地方政府,，為規(guī)范這種分配行為,，中央財政輔之建立了財政轉(zhuǎn)移支付制度(transfer payment)。轉(zhuǎn)移支付是縱向上分配財政資金的一種方法,，它通過多因素的客觀分析方法,，通過建立數(shù)學(xué)模型，解決上級財政對下級財政的公平,、透明化的分配問題,，減少人為因素,。當然，轉(zhuǎn)移支付也

第一章 現(xiàn)代財政國庫管理制度概述 11 需要逐步完善,，因素選取的不同,，按理論值(標準值)測算后與實際值的差異如何處理，仍然有較大的隨意性,，回歸樣品本身值的失真,，回歸出的統(tǒng)一計算模型也將失真。公共財政在縱向改革上下一步需要真正關(guān)注的:一是對事權(quán)如何比較清晰地界定好;二是對財政體制,、轉(zhuǎn)移支付等制度如何提高法治化程序,，減少隨意性;三是不同地區(qū)國民如何在公共產(chǎn)品上享受標準化的最低程度保障的服務(wù)問題如基礎(chǔ)教育要研究中西部地區(qū)未成年人如何享受這一基本的公共服務(wù)的問題。

在橫向上,，主要是推行了預(yù)算制度的改革,，包括零基預(yù)算(zero based budget)、部門預(yù)算(departmental budget)及“收支”兩條線,，這些改革一個共同目標是要解決對橫向的部門公平的標準化的分配問題,，保證政府部門的正常運行及社會事業(yè)發(fā)展的公共需要。預(yù)算編制的改革是一個漫長的過程,，它不僅涉及到經(jīng)濟領(lǐng)域的事情,，還涉及到上層建筑領(lǐng)域的事項。預(yù)算的完整性(不被肢解),、預(yù)算的嚴

肅性,、預(yù)算的公平性、預(yù)算的公開性以及預(yù)算分配上如何切實按公共財政的原則分配資金,，都將是今后改革中需要予以重點關(guān)注的問題,。

公共財政橫向推進上，一個重要內(nèi)容就是財政資金支付問題和收入繳庫環(huán)節(jié)的改革,。財政資金分配,，其最后一道環(huán)節(jié)，也是最實質(zhì)性的環(huán)節(jié),，將分配的資金撥付到公共財政所需開支的環(huán)節(jié),。一個好的預(yù)算，如果沒有好的實施,，難以有好的結(jié)果,，甚至結(jié)果與預(yù)算大相徑庭。預(yù)算編制完后,，預(yù)算如何執(zhí)行,，在某種程度上其重要性甚至超過預(yù)算本身，預(yù)算執(zhí)行要切實保證編制的財政收支計劃得到實施,，同時,，要矯正預(yù)算編制中發(fā)生的偏差,。由此產(chǎn)生了橫向上國庫集中收付改革的問題。它主要需解決的是對所分配的公共財政資金,，12 湖北省財政國庫管理制度改革教材 如何保證它按預(yù)算到位,，并提高效率，否則再優(yōu)化的預(yù)算分配如果在支付環(huán)節(jié)扭曲,，前面一切過程不過是一場空洞的游戲,。一個不爭的事實是，當今中國一方面面臨財政資金供給的短缺,，另一方面,，大量的財政專項資金并沒有用在財政專項資金設(shè)置的本來用途，多少水利資金用于了水利,多少扶貧資金用于了真正的扶貧,多少農(nóng)業(yè)稅減免落實到真正的農(nóng)戶手里,多少的計劃生育經(jīng)費,、教育經(jīng)費,、排污費、國土整治費真正直接用于了相關(guān)事業(yè),多少交通養(yǎng)路費用于了養(yǎng)路,????

一個根本性的問題,，也是最原始和簡單的問題,，就是對支付環(huán)節(jié)存在的問題我們長期熟視無睹。長期以來,，我們采取的是財政撥款制,，將財政資金撥到另一個政府部門,，并就此作為財政支出,，至于撥到這個政府部門的錢是否用于預(yù)算的項目，財政沒有更多地關(guān)注,。在銀行支付手段如此發(fā)達的今天,，我們?yōu)槭裁磳σ还P財政資金支付要轉(zhuǎn)這么多彎、經(jīng)過這么多環(huán)節(jié)呢,為什么不能從國庫直接支付到提供貨物和服務(wù)的商人那里去呢,在財政收入資金繳庫環(huán)節(jié)也存在類似的問題,，無論是收稅的,，還是收費的，只要是代表國家行使職能,，沒有任何理由將納稅人或繳費人應(yīng)上繳國庫的資金在征收人的過渡賬戶上滯留一段時間,，必須尋求資金直達國庫的辦

法。這就是兩點之間,，直線距離最短的道理,。市場經(jīng)濟國家的普遍性觀念和做法是，當資金不能?？顚Ｓ没蛘卟荒苡行У貙,？顚Ｓ贸蔀橐粋€比較普遍的現(xiàn)象時，這種制度設(shè)計肯定是有缺陷的,，必須進行改革,。國庫集中收付改革正是這一背景下出爐的,。

政府采購(governmental procurement)，也類似于國庫集中收付,，要解決的是對已經(jīng)確定的公共資金,，在購買時如何真正做到物有所值的問題。而且政府采購為國庫集中支付創(chuàng)造了條件,，國庫集中支付為政府采購提供了保障,。

第一章 現(xiàn)代財政國庫管理制度概述 13 無論是公共財政橫向推進，還是縱向推進,，都是市場經(jīng)濟在中國植根的過程中所必須作出的選擇,。從財政部門以及公共部門的財務(wù)機構(gòu)來說，公共財政的進程也是理財者規(guī)范自身行為的過程,，是政府部門規(guī)范行政行為的過程,，是理財者自我革命的過程。改革的終極方向,，政府任何部門在職能上只有分工不同,，不應(yīng)有其自身經(jīng)濟權(quán)利上的差異，進一步說,，政府理財者將更多地向技術(shù)部門靠近,。