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現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則廢止篇一

第一條為改善現(xiàn)金管理,，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通,，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例,。

第二條凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱開戶銀行）開立賬戶的機(jī)關(guān),、團(tuán)體、部隊(duì),、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡(jiǎn)稱開戶單位）,，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,，接受開戶銀行的監(jiān)督,。

國(guó)家鼓勵(lì)開戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金,。

第三條開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四條各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),，負(fù)責(zé)對(duì)開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

開戶銀行依照本條例和中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開戶單位收支,、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。?[1]?

第二章現(xiàn)金管理和監(jiān)督

第五條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職工工資,、津貼,；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,；

（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù),、體育等各種獎(jiǎng)金；

（四）各種勞保,，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出,；

（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),；

（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

錢款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元,。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定,，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。

第六條除本條例第五條第（五）,、（六）項(xiàng)外，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng),，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付,；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后,，予以支付現(xiàn)金,。

前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行,。

第七條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力,。

開戶單位在銷售活動(dòng)中,，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇,；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票,。

第八條機(jī)關(guān)、團(tuán)體,、部隊(duì),、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品,，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金,。

第九條開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額,。

邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額,，可以多于5天,，但不得超過15天的日常零星開支。

第十條經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的,，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng),，由開戶銀行核定,。

第十一條開戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：

（一）開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行,。當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間,；

（二）開戶單位支付現(xiàn)金,，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況,；

（三）開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)寫明用途,，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，經(jīng)開戶銀行審核后,，予以支付現(xiàn)金,；

（四）因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便,，生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的,，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，經(jīng)開戶銀行審核后,，予以支付現(xiàn)金,。

第十二條開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符,。

第十三條對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款,，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買物資的,，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金,。

第十四條在開戶銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款,，應(yīng)當(dāng)通過銀行匯兌方式支付。因采購(gòu)地點(diǎn)不固定,，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要,，予以支付現(xiàn)金,。

未在開戶銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款,，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證,，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

第十五條具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開戶單位的委托,，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù),。

第十六條為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作,，不得隨意縮短收款時(shí)間,。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度,。

第十七條開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地對(duì)開戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查,，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況,。

第十八條一個(gè)單位在幾家銀行開戶的,，由一家開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作,，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。

各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工,，由中國(guó)人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議,，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決,。

第十九條開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度,，配備專職人員，改進(jìn)工作作風(fēng),，改善服務(wù)設(shè)施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決,。?[1]?

第三章法律責(zé)任

第二十條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：

（一）超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的；

（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的,。（2011年1月8日刪除）?[2]?

第二十一條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,，可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付：

（一）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；

（二）拒收支票,、銀行匯票和銀行本票的；

（三）違反本條例第八條規(guī)定,，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的,；

（四）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的,；

（五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的,；

（六）編造用途套取現(xiàn)金的；

（七）互相借用現(xiàn)金的,；

（八）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的,；

（九）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

（十）保留賬外公款的,；

（十一）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。（2011年1月8日刪除）?[2]?

第二十二條開戶單位對(duì)開戶銀行作出的處罰決定不服的,，必須首先按照處罰決定執(zhí)行,，然后可在10日內(nèi)向開戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議,。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的,，可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。（2011年1月8日刪除）?[2]?

第二十三條銀行工作人員違反本條例規(guī)定,，徇私舞弊、貪污受賄,、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重,，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰,；構(gòu)成犯罪的,，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。?[1]?

第四章附則

第二十四條本條例由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋,；施行細(xì)則由中國(guó)人民銀行制定。

第二十五條本條例自1988年10月1日起施行,。1977年11月28日發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》同時(shí)廢止。

現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則廢止篇二

第一條為了更好地貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院1988年發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，特制定本細(xì)則,。

第二條凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱開戶銀行)開立賬戶的機(jī)關(guān),、團(tuán)體,、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱開戶單位),，必須執(zhí)行本細(xì)則，接受開戶銀行的監(jiān)督,。開戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu),，經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu),。企業(yè)包括：國(guó)營(yíng)企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè)),、聯(lián)營(yíng)企業(yè),、私營(yíng)企業(yè)(包括個(gè)體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶)。

中外合資和合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)原則上執(zhí)行本細(xì)則,，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區(qū),、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂,。

部隊(duì),、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細(xì)則,。具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別(見第四條第二款),。

第三條中國(guó)人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門,。各級(jí)人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),，負(fù)責(zé)對(duì)開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行,，對(duì)開戶單位的現(xiàn)金收支,、使用進(jìn)行監(jiān)督管理,。

一個(gè)單位在幾家銀行開戶的,，只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金,，并由該家銀行負(fù)責(zé)核定現(xiàn)金庫存限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各開戶銀行,，認(rèn)真清理現(xiàn)金結(jié)算賬戶，負(fù)責(zé)將開戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實(shí)到一家開戶銀行,。

第四條各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)由開戶單位提出計(jì)劃,，報(bào)開戶銀行審批。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。

部隊(duì),、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門負(fù)責(zé),，并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報(bào)開戶銀行。

各開戶單位的庫存現(xiàn)金限額,，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化，需要增加或減少時(shí),，應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整,。

第五條開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，原則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額,。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可以適當(dāng)放寬,，但最多不得超過15天的日常零星開支。

對(duì)沒有在銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理,，必須保留的現(xiàn)金,，也要核定限額,，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。

商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額,，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

第六條開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,，開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職工工資、各種工資性津貼,；

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬,；

(三)支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金,，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金,；

(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出,；

(五)收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款,；

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),；

(七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

(八)確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出(見第十一條第四項(xiàng)),。

第七條結(jié)算起點(diǎn)為1000元,，需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后，報(bào)國(guó)務(wù)院備案,。

第八條除本條例第六條第(五),、(六)項(xiàng)外,，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中,，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分,，根據(jù)提款入的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款或以支票、銀行本票支付,。確需全額支付現(xiàn)金的,，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。

第九條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力,。開戶單位在購(gòu)銷活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇,；不得只收現(xiàn)金拒收支票,、銀行匯票,、銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證。

第十條開戶單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的社會(huì)集團(tuán)專項(xiàng)控制商品,，必須采取轉(zhuǎn)賬方式，不得使用現(xiàn)金,，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金。

第十一條開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定辦理：

(一)開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行,，當(dāng)日送存確有困難的,，由開戶銀行確定送存時(shí)間,；

(二)開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取,，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),；

需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現(xiàn)金賬上如實(shí)反映坐支金額,，并按月向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況,。

(三)開戶單位根據(jù)本細(xì)則第六條和第七條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的,，應(yīng)當(dāng)如實(shí)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，予以支付,；

(四)因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便,、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,，必須使用現(xiàn)金的開戶單位,，要向開戶銀行提出書面申請(qǐng),，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后,，予以支付現(xiàn)金。

第十二條開戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目,，逐筆記載現(xiàn)金收付,，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符,。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄,；不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫),；禁止發(fā)行變相貨幣,，不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通。

第十三條對(duì)個(gè)體工商戶,、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貨款，應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付,；對(duì)于確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買物資的，由承貸人提出書面申請(qǐng),，經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后,，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

第十四條在銀行開戶的個(gè)體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)的貸款，應(yīng)當(dāng)通過銀行以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算,。因采購(gòu)地點(diǎn)不確定,、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的,，由客戶提出申請(qǐng)，開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要予以支付現(xiàn)金,。

未在銀行開戶的個(gè)體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu),，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證,，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金,。

第十五條具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)積極開展代發(fā)工資,、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。

第十六條為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作,，不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū),，要建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度,。

第十七條開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查,，定期和不定期地檢查開戶單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，并按規(guī)定向其上級(jí)單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況,。

各級(jí)人民銀行要定期不定期地對(duì)同級(jí)專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)(包括經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資,、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu))的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督,，并及時(shí)解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問題,。

各開戶單位要向銀行派出的檢查人員提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況,。

第十八條各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,，并將檢查情況書面通知開戶銀行。

第十九條各級(jí)銀行要支持敢于堅(jiān)持原則,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財(cái)會(huì)人員,，對(duì)模范遵守國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的單位和個(gè)人應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì),。

第二十條開戶單位如違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》，開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng),，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。

有下列情況之一的,，給予警告或處以罰款；

(一)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的,，按超過額的10%～30％處罰；

(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的,，按超出額的10%～30％處罰,；

(三)用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10%～30％處罰,；

(四)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的,，按坐支金額的10%～30％處罰;

(五)單位之間互相借用現(xiàn)金的,，按借用金額10%～30％處罰。

有下列情況之一的,，一律處以罰款：

(六)保留賬外公款的，按保留金額10%～30％處罰;

(七)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的,，按交易額的10%～50％處罰;

(八)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票,、本票的,，按交易額的10%～50％處罰,；

(九)開戶單位不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的，按購(gòu)買金額50％至全額對(duì)買賣雙方處罰,；

(十)用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50％處罰;

(十一)編造用途套取現(xiàn)金的,，按套取金額30%～50％處罰；

(十二)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的,，按套取金額30%～50％處罰,；

(十三)將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，按存入金額30%～50％處罰,；

(十四)發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場(chǎng)流通的，按發(fā)行額或流通額30%～50％處罰,。

第二十一條中國(guó)人民銀行各省,、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本細(xì)則第二十條的原則和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂具體處罰辦法,。所得的罰沒款項(xiàng)一律上繳國(guó)庫。

第二十二條開戶單位如對(duì)開戶銀行的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行,，然后在10日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請(qǐng)復(fù)議,；各級(jí)人民銀行應(yīng)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定,。開戶單位如對(duì)復(fù)議決定不服,，應(yīng)自收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。

第二十三條開戶銀行不執(zhí)行或違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》及本細(xì)則,，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負(fù)責(zé)查處；當(dāng)?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重,，可給予警告、追究行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰,。

銀行工作人員違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則，徇私舞弊,、貪污受賄,、玩忽職守縱容違法行為的,，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰,；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

第二十四條各開戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度,，配備專職人員,，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施,，方便開戶單位。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在各開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用中解決,。

第二十五條現(xiàn)金管理工作政策性強(qiáng)、涉及面廣，各級(jí)銀行要加強(qiáng)調(diào)查研究,，根據(jù)實(shí)際情況,，實(shí)事求是地解決各種問題,，及時(shí)滿足單位正常的、合理的現(xiàn)金需要,。

第二十六條本細(xì)則由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)解釋。

本細(xì)則自1988年10月1日起施行,，過去發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)定同時(shí)廢除,，一律以《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則為準(zhǔn)。

現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則廢止篇三

第一條?為了更好地貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院1988年發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，特制定本細(xì)則。

第二條?凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱開戶銀行）開立賬戶的機(jī)關(guān),、團(tuán)體,、部隊(duì),、企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱開戶單位）,，必須執(zhí)行本細(xì)則,，接受開戶銀行的監(jiān)督,。開戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu),，經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資,、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu),。企業(yè)?包括：國(guó)營(yíng)企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)（包括村辦企業(yè)）,、聯(lián)營(yíng)企業(yè),、私營(yíng)企業(yè)（包?括個(gè)體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶）,。

中外合資和合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)原則上執(zhí)行本細(xì)則，具體管理辦法由人民銀行各省,、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂,。

部隊(duì)、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理,，原則上執(zhí)行本細(xì)則。具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別（見第四條第二款）,。

第三條?中國(guó)人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門。各級(jí)人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),，負(fù)責(zé)對(duì)開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行,，對(duì)開戶單位的現(xiàn)金收支、使用進(jìn)行監(jiān)督管理,。

一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶,，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負(fù)責(zé)核定現(xiàn)金庫存限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查,。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各開戶銀行，認(rèn)真清理現(xiàn)金結(jié)算賬戶,，負(fù)責(zé)將開戶單位的現(xiàn)?金結(jié)算戶落實(shí)到一家開戶銀行,。

第四條?各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)由開戶單位提出計(jì)劃,，報(bào)開戶銀行審批。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,，開戶單位必?須嚴(yán)格遵守,。

部隊(duì)、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜,，由其主管部門負(fù)責(zé)，并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報(bào)開戶銀行,。

各開戶單位的庫存現(xiàn)金限額,，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化,，需要增加或減少時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng),，經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整,。

第五條?開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，原則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額,。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支,。

對(duì)沒有在銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理,，必須保留的現(xiàn)金,，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi),。

商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi),。

第六條?開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職工工資,、各種工資性津貼；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬,；

（三）支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金,，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù),、體育等各種獎(jiǎng)金；

（四）各種勞保,、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出；

（五）收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款,；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),；

（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,；

（八）確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出（見第十一條第四項(xiàng)）。

第七條?結(jié)算起點(diǎn)為1000元,，需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后,，報(bào)國(guó)務(wù)院備案,。

第八條?除本條例第六條第（五）、（六）項(xiàng)外,，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元,，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款或以支票,、銀行本票支付,。確需全額支付現(xiàn)金的,，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付,。

第九條?轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在購(gòu)銷活動(dòng)中,，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇,；不得只收現(xiàn)金拒收支票,、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證,。

第十條?開戶單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的社會(huì)集團(tuán)專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬方式,，不得使用現(xiàn)金,，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金,。

第十一條?開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定辦理：

（一）開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的?,，由開戶銀行確定送存時(shí)間；

（二）開戶單位支付現(xiàn)金,，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,；

需要坐支現(xiàn)金的單位,，要事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),，由開戶銀行核定坐支范圍和限額,。坐支單位必須在現(xiàn)金賬上如實(shí)反映坐支金額，并按月向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況,。

（三）開戶單位根據(jù)本細(xì)則第六條和第七條的規(guī)定,，從開戶銀行提取現(xiàn)金的,，應(yīng)當(dāng)如實(shí)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),，予以支付,；

（四）因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便,、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面?申請(qǐng),，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，開戶銀行審查批準(zhǔn)后,，予以支付現(xiàn)金。

第十二條?開戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目,，逐筆記載現(xiàn)金收付,，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符,。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)?金,；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,；不準(zhǔn)利用銀行?賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名?義存入儲(chǔ)蓄,；不準(zhǔn)保留賬外公款（即小金庫）,；禁止發(fā)行變相貨幣，不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通,。

第十三條?對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貨款,，應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付,；對(duì)于確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買物資的，由承貸人提出書面申請(qǐng),，經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金,。

第十四條?在銀行開戶的個(gè)體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)的貸款，應(yīng)當(dāng)通過銀行以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算,。因采購(gòu)地點(diǎn)不確定,、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的,，由客戶提出申請(qǐng)，開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要予以支付現(xiàn)金?,。

未在銀行開戶的個(gè)體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu),，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證,，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

第十五條?具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)積極開展代發(fā)工資,、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù),。

第十六條?為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行,，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間,。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，要建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度,。

第十七條?開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地檢查開戶單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況,，并按規(guī)定向其上級(jí)單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。

各級(jí)人民銀行要定期不定期地對(duì)同級(jí)專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（包括經(jīng)?營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資,、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)）的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查?監(jiān)督，并及時(shí)解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問題,。

各開戶單位要向銀行派出的檢查人員提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況,。

第十八條?各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,，并將檢查情況書面通知開戶銀行,。

第十九條?各級(jí)銀行要支持敢于堅(jiān)持原則,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財(cái)會(huì)?人員，對(duì)模范遵守國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的單位和個(gè)人應(yīng)?給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì),。

第二十條?開戶單位如違反《現(xiàn)金管理暫行條例》，開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng),，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款,。

有下列情況之一的,，給予警告或處以罰款；

（一）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的,，按超過額的10%～30%處罰,；

（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的,，按超出額的10%～30%處罰,；

（三）用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10%～30%處罰,；

（四）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的10%～30%處罰,；

（五）單位之間互相借用現(xiàn)金的,，按借用金額10%～30%處罰,。

有下列情況之一的,，一律處以罰款：

（六）保留賬外公款的,，按保留金額10%～30%處罰；

（七）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的,，按交易額的10%～50%處罰;

（八）只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票,、本票的,，按交易額的10%～50%處罰,；

（九）開戶單位不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的,，按購(gòu)買金額50%至全額對(duì)買賣雙方處罰；

（十）用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的,，按套取金額30%～50%處罰,；

（十一）編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%處罰,；

（十二）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%處罰,；

（十三）將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，按存入金額30%～50%處罰,；

（十四）發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場(chǎng)流通的,，按發(fā)行額或流通額30%～50%處罰。

第二十一條?中國(guó)人民銀行各省,、自治區(qū),、直轄市分行根據(jù)本細(xì)則第二十條的原則和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂具體處罰辦法。所得的罰沒款項(xiàng)一律上繳國(guó)庫,。

第二十二條?開戶單位如對(duì)開戶銀行的處罰決定不服,，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在10日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請(qǐng)復(fù)議,；各級(jí)人民銀行應(yīng)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開戶單位如對(duì)復(fù)議決定不服,，應(yīng)自收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴,。

第二十三條?開戶銀行不執(zhí)行或違反《現(xiàn)金管理暫行條例》及本細(xì)則?，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負(fù)責(zé)查處,；當(dāng)?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重，可給予警告?,、追究行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰。

銀行工作人員違反《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則,，徇私舞弊、貪污受賄,、玩忽職守縱容違法行為的,，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰?；構(gòu)成犯罪的,，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

第二十四條?各開戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度,，配備專職人員,，改進(jìn)工作作風(fēng),，改善服務(wù)設(shè)施,，方便開戶單位?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)?當(dāng)在各開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用中解決,。

第二十五條?現(xiàn)金管理工作政策性強(qiáng)、涉及面廣,，各級(jí)銀行要加強(qiáng)調(diào)查研究,，根據(jù)實(shí)際情況,，實(shí)事求是地解決各種問題,，及時(shí)滿足單位正常的?,、合理的現(xiàn)金需要,。

第二十六條?本細(xì)則由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)解釋,。

本細(xì)則自1988年10月1日起施行,，過去發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)定同時(shí)廢除,，一律以《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則為準(zhǔn),。