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行政事業(yè)單位管理制度匯編篇一

內(nèi)部控制是保證單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行,，保證資產(chǎn)的安全和完整,，防止糾正錯(cuò)誤和舞弊，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí),、合法,、完整的政策和程序。其貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)方面,，只要存在經(jīng)濟(jì)行為，就需有相應(yīng)的內(nèi)部控制,。建立內(nèi)部控制制度，就是在單位內(nèi)部的職責(zé)分工,、責(zé)任制度,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)產(chǎn)物資管理制度等有關(guān)管理制度中，都應(yīng)具體體現(xiàn)內(nèi)部控制的要求,。財(cái)務(wù)收支審批制度作為內(nèi)部控制程序的重要組成部分，其設(shè)計(jì)得是否科學(xué),、完善,，對(duì)單位的財(cái)務(wù)管理影響重大。

內(nèi)部控制制度劃分為內(nèi)部管理控制制度與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度兩大類,。內(nèi)部管理控制制度是指那些對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性沒(méi)有直接影響的內(nèi)部控制。如企業(yè)單位的人力資源管理,。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是指那些對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性有直接影響的內(nèi)部控制,。如由非出納人員每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表,。財(cái)務(wù)收支審批制度是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的具體規(guī)定,，其基本目的在于：通過(guò)這種控制，可提高現(xiàn)金交易的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性,。保證組織機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全,、完整與有效運(yùn)用,，提高經(jīng)濟(jì)核算的正確性與可靠性，推動(dòng)與考核單位各項(xiàng)方針,、政策的貫徹執(zhí)行,，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

1,、全面控制和重點(diǎn)控制相結(jié)合的原則,。一方面，單位必須對(duì)所有的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行全面控制,。所謂全面是指三個(gè)方面,，一是全過(guò)程的控制，不僅包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)中涉及支出類業(yè)務(wù)的審批,，還包括如銷售單,、供貨合同等收入類業(yè)務(wù)的審批；二是全員的控制,，包括單位領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)的所有職工,；三是全要素的控制，包括辦公費(fèi),、投資,、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等所有費(fèi)用項(xiàng)目,。另一方面,，在全面控制的基礎(chǔ)上，對(duì)諸如基建投資,、兼并等重要的財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目,，應(yīng)實(shí)施重點(diǎn)控制，嚴(yán)格審批,。

2,、事前審批和事后審批相結(jié)合的原則。審批制度作為控制財(cái)務(wù)收支的一種重要途徑,，不僅包括事后的審批控制,，還應(yīng)該包括事前的預(yù)算審批,。特別是對(duì)于一些發(fā)生金額較大或者重要的財(cái)務(wù)支出，必須進(jìn)行事前預(yù)算,。

3,、不相容職責(zé)劃分原則。財(cái)務(wù)收支審批制度作為內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的重要內(nèi)容,，必須遵循不相容職務(wù)必須分離的原則,。這也是內(nèi)部控制制度的基本要求?！稌?huì)計(jì)法》明確規(guī)定,，“記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員,、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確,，并相互分離、相互制約”,。對(duì)一些小型單位因?yàn)槁毠と藬?shù)少,，絕對(duì)的職責(zé)劃分困難很多。但是應(yīng)通過(guò)更嚴(yán)密的監(jiān)督和復(fù)核,，以彌補(bǔ)劃分的不足,。

4、科學(xué)性和實(shí)用性相結(jié)合的原則,。一方面應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)性原則,，盡量做到理論上的完善性；另一方面,，應(yīng)該從本單位的實(shí)際出發(fā),，使制定的審批制度盡量切實(shí)可行。如果重視科學(xué)性而忽視實(shí)用性,，設(shè)計(jì)的制度只能作為“花瓶”而不具有可操作性,，或者不符合成本效益原則。相反,，如果重視實(shí)用性而忽視科學(xué)性,，設(shè)計(jì)的制度雖然簡(jiǎn)單易行但卻“漏洞百出”，同樣達(dá)不到內(nèi)部控制的目的,。

依據(jù)內(nèi)部控制的原則,，財(cái)務(wù)收支審批制度設(shè)計(jì)中應(yīng)該包括以下內(nèi)容：

1、財(cái)務(wù)收支審批人員和審批權(quán)限,。明確審批人及對(duì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式,、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)授權(quán)規(guī)定,，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限,；在確定審批人員和審批權(quán)限時(shí),，必須堅(jiān)持可控性原則，即審批人員必須能夠?qū)ζ鋵徟鷻?quán)限內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)具有控制權(quán),。只有這樣,，才能保證審批人員能夠正確審批財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合理性,，提高審批質(zhì)量。

2,、財(cái)務(wù)收支審批程序,。單位發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支,，應(yīng)該按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和批準(zhǔn)。在實(shí)際工作中,，許多單位一般先由經(jīng)辦人員在取得或填制的原始憑證上簽字，然后再據(jù)以向規(guī)定的審批人員審批,，審批通過(guò)后交會(huì)計(jì)部門審核入帳或報(bào)帳,。這種審批模式有許多不足之處,。因?yàn)樵谝话闱闆r下,，審批人員的職位高于會(huì)計(jì)人員,，先審批后審核，即使會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)已是“既成事實(shí)”,，會(huì)計(jì)人員往往不會(huì)或不敢有異議,，這顯然不利于發(fā)揮會(huì)計(jì)的審核監(jiān)督作用。因此,，在設(shè)計(jì)審批程序時(shí)，如果審批人員的職位高于審核人員,，應(yīng)實(shí)行先審核,、后審批的程序。

3,、財(cái)務(wù)收支審批內(nèi)容,。財(cái)務(wù)收支審批的內(nèi)容主要是財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合理性,。具體包括：

（1）財(cái)務(wù)收支是否符合財(cái)務(wù)計(jì)劃或合同規(guī)定,；

（2）財(cái)務(wù)收支是否符合《會(huì)計(jì)法》、有關(guān)法規(guī)和內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度,；

（3）財(cái)務(wù)收支的內(nèi)容和數(shù)據(jù)是否真實(shí),；

（4）財(cái)務(wù)收支是否符合效益性原則；

（5）財(cái)務(wù)收支的原始憑證是否符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定等等,。

4,、財(cái)務(wù)收支審批人員的責(zé)任,。財(cái)務(wù)收支審批制度必須堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則。在審批制度中,，必須規(guī)定審批人員應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任,。具體包括：審批人員應(yīng)該定期向授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)或職工代表匯報(bào)其審批情況；審批人員失職應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任等,。

1,、“一支筆”審批模式。這是指一切財(cái)務(wù)收支全部由單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員（總會(huì)計(jì)師或主管會(huì)計(jì)工作的副職）一人審批,。符合《會(huì)計(jì)法》中“單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé)”的原則。其優(yōu)點(diǎn)在于能夠克服多頭審批造成的監(jiān)督失控或?qū)徟鷺?biāo)準(zhǔn)掌握不一等問(wèn)題,。但是,，其缺點(diǎn)則是不符合內(nèi)部控制的基本要求，容易導(dǎo)致腐敗,。特別是有些單位負(fù)責(zé)人把“一支筆”審批錯(cuò)誤的認(rèn)為是一個(gè)人說(shuō)了算,，更是難有約束。再加之單位負(fù)責(zé)人的主要精力集中在經(jīng)營(yíng)管理上,，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支也不可能事無(wú)巨細(xì)地進(jìn)行審批,。這種審批模式應(yīng)當(dāng)予以改革和完善。應(yīng)加強(qiáng)民主理財(cái)建設(shè),，對(duì)于大型投資應(yīng)經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)集體會(huì)商,，涉及職工利益事項(xiàng)應(yīng)通過(guò)職代會(huì)表決等。

2,、分級(jí)審批模式,。這種審批模式根據(jù)業(yè)務(wù)范圍和金額大小，分級(jí)確定審批人員,。單位領(lǐng)導(dǎo)副職（分管領(lǐng)導(dǎo)）或職能部門負(fù)責(zé)人在其主管業(yè)務(wù)范圍和一定金額范圍內(nèi)具有審批權(quán),，但對(duì)于重要的.財(cái)務(wù)收支或金額較大的財(cái)務(wù)收支，必須由單位負(fù)責(zé)人審批,。金額巨大的財(cái)務(wù)收支，甚至需要通過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)集體審批,。這種審批制度的優(yōu)點(diǎn)在于避免了權(quán)力的過(guò)分集中,，有利于形成對(duì)審批人員的約束和牽制；并且,，由于審批人員一般是職能部門負(fù)責(zé)人或單位分管領(lǐng)導(dǎo),，他們對(duì)審批范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)收支比較了解，可以提高審批質(zhì)量,。

3,、多重審批模式,。這是指所有財(cái)務(wù)收支均需由兩個(gè)或兩個(gè)以上的審批人員共同審批。在實(shí)際工作中,，這種制度的具體做法各不相同：有的單位實(shí)行職能部門負(fù)責(zé)人先審,，單位負(fù)責(zé)人后審；有的單位實(shí)行職能部門負(fù)責(zé)人先審,，分管領(lǐng)導(dǎo)后審,，有的甚至還需要單位負(fù)責(zé)人最終審批；也有的單位實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo)先審,，單位負(fù)責(zé)人后審,；等等。這種審批制度的優(yōu)點(diǎn)在于符合內(nèi)部控制制度的相互牽制原則,，能夠提高審批質(zhì)量,。如小天鵝集團(tuán)的“裁決”制度,，就是先由業(yè)務(wù)員申領(lǐng)支出裁決,，附上單據(jù)并簽字。再由部門會(huì)計(jì)核對(duì)預(yù)算并簽字,，報(bào)部門主管審核,，之后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，最后由董事長(zhǎng)簽字,?？梢娫搶徟绦蛳鄬?duì)較為繁瑣,，比較適合于大型集團(tuán)單位采用,。

4,、混合審批模式?；旌蠈徟Ｊ綄?shí)際上是上述三種模式的結(jié)合運(yùn)用,。它規(guī)定在一定的業(yè)務(wù)范圍和金額范圍內(nèi)由一人審批，超過(guò)一定范圍和一定金額的財(cái)務(wù)收支必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的審

批人員共同審批,。這種模式針對(duì)不同的財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)采取不同審批制度，既可以在一定程序上簡(jiǎn)化審批程序,，也加強(qiáng)了對(duì)重要財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目的控制,。但這種審批制度在實(shí)際運(yùn)用中容易被人采用“化整為零”的辦法逃避雙審或多審。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇二

為了加強(qiáng)全鎮(zhèn)預(yù)算內(nèi),、外資金的管理,，提升全鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化,，根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《會(huì)計(jì)法》,、《預(yù)算法》和上級(jí)關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理的要求等相關(guān)法律法規(guī),，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際,，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究決定,，制定本制度,。

1、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的各項(xiàng)規(guī)定,，搞好會(huì)計(jì)核算,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，控制預(yù)算定額,。挖掘增收節(jié)支潛力,，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好財(cái)、用好財(cái),，為領(lǐng)導(dǎo)起到參謀助手作用,。

2、認(rèn)真審核報(bào)銷或開支的各種原始票據(jù)是否符合規(guī)定,，按《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》登記總賬,、明細(xì)賬，做到數(shù)字真實(shí),、憑證完整,。按時(shí)、準(zhǔn)確編報(bào)各種會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到帳表相符,。每月25日，將財(cái)務(wù)報(bào)表和下月用款計(jì)劃(及公用經(jīng)費(fèi)書面申請(qǐng))上報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政辦,。

3,、每年初，會(huì)計(jì)人員根據(jù)上年度決算報(bào)表和會(huì)計(jì)資料,，做好舊賬沖轉(zhuǎn),，將各科目余額結(jié)轉(zhuǎn)新年度賬薄，并試算平衡,。按《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》要求,，設(shè)置并健全會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目，便于核算,。年終在鎮(zhèn)財(cái)政辦的指導(dǎo)下,，做好年終決算及決算報(bào)表工作并撰寫決算分析報(bào)告。

4,、按照上級(jí)規(guī)定要求,，做好個(gè)人所得稅的申報(bào)繳納工作,、辦理干部職工“五險(xiǎn)一金”的調(diào)整和上繳手續(xù)、做好干部職工的藥費(fèi)報(bào)銷工作,。

5,、做好年度預(yù)算的編制工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,、預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍,，分清資金渠道，合理使用資金,，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的開支,，有權(quán)拒絕辦理。

6,、做好債權(quán)債務(wù)的催收工作,，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)“應(yīng)收賬款”的賬齡情況，及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行催收,。按照領(lǐng)導(dǎo)的要求和規(guī)定程序,，及時(shí)處理呆賬、死賬,。

7,、按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，每年固定資產(chǎn)至少盤點(diǎn)一次,，會(huì)計(jì)人員要安排好時(shí)間,，做好固定資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)工作，并按規(guī)定程序及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理,。

8,、嚴(yán)格按規(guī)定領(lǐng)用并保管好“統(tǒng)一收據(jù)”，做到填寫清楚,，數(shù)字,、文字正確，印章齊全,。

9,、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的歸檔工作，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證,、賬簿,、報(bào)表等檔案資料，自行保管一年期滿后及時(shí)移交檔案管理部門,。

1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、支付,、存取及有關(guān)的結(jié)算工作,，嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》,，收入的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,，不得坐支和挪用，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額,。

2.負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金,、有價(jià)證券及支票的管理,。不得簽發(fā)空頭支票;不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金。

3.負(fù)責(zé)日常的收付及報(bào)銷工作,，嚴(yán)格審核原始票據(jù),，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)及開支有權(quán)拒絕受理，做到收款有收據(jù),，付款有憑據(jù),。

4.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款帳,，已辦理完的收,、付款憑證按序、時(shí)逐筆登記,，做到日清月結(jié),，賬款相符。

5.負(fù)責(zé)銀行送款,、結(jié)算及銀行有關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)工作,。月末銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,。

6,、負(fù)責(zé)記賬憑證的填制工作，要求數(shù)字準(zhǔn)確,、摘要清楚,、內(nèi)容完整。

7,、每月25日前編制庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款報(bào)告單,，連同會(huì)計(jì)記賬憑單交予會(huì)計(jì)人員。

8,、負(fù)責(zé)藥費(fèi),、補(bǔ)貼等項(xiàng)的造冊(cè)、發(fā)放工作。

1.崗位分離,。會(huì)計(jì),、出納崗位分設(shè)，不得互兼,，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,。

2.賬錢分離。會(huì)計(jì)管賬,，出納管錢,，銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)由出納辦理，出納人員不得兼稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、支出、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

3.票章分管。出納人員掌管現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)賬支票;會(huì)計(jì)人員保管“統(tǒng)一收據(jù)”,，發(fā)出時(shí)做好登記，以舊換新,。

銀行預(yù)留印鑒(單位財(cái)務(wù)章和法人章),，由出納和會(huì)計(jì)人員分別保管，簽發(fā)支票雙人蓋章,。

1,、建立嚴(yán)格的預(yù)算編制制度。單位一切收入,、支出必須全部納入預(yù)算管理,。

2、根據(jù)部門年度發(fā)展計(jì)劃,，合理地編制年度預(yù)算,。預(yù)算按規(guī)定程序逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)鎮(zhèn)財(cái)政審核一把鎮(zhèn)長(zhǎng)審批后,，下達(dá)部門預(yù)算指標(biāo),，并按單位用款計(jì)劃進(jìn)行撥款。

3,、要按照批復(fù)的年度預(yù)算組織收入,，安排支出，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算支出,。

4,、年度預(yù)算一經(jīng)批復(fù),，一般不予調(diào)整。因政策變化,，突發(fā)事件等客觀原因影響預(yù)算執(zhí)行的,，按規(guī)定程序報(bào)批。

1,、加強(qiáng)預(yù)算外收入管理，各單位各項(xiàng)收入的`取得,，要符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定,，嚴(yán)禁亂收費(fèi)。

2,、事業(yè)單位的預(yù)算外資金均為國(guó)家財(cái)政性資金,，按照上級(jí)監(jiān)督管理部門的規(guī)定，嚴(yán)格實(shí)行財(cái)政“收支兩條線”管理,，各單位收取的支教費(fèi),、出租收入、經(jīng)營(yíng)收入,、業(yè)務(wù)收入,、回扣款項(xiàng)、其他收入等要全部繳存財(cái)政專戶,，實(shí)行統(tǒng)一核算,，統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁直接坐支,、公款私存及私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為,。但預(yù)算外資金的所有權(quán)、使用權(quán)不變,。

3,、專項(xiàng)資金管理。凡屬工程,、基建,、 維修、拆遷,、設(shè)備購(gòu)置等專項(xiàng)資金,，各部門要向鎮(zhèn)財(cái)政上報(bào)資金撥款報(bào)告，經(jīng)一把鎮(zhèn)長(zhǎng)簽字審批后撥款,。專項(xiàng)資金必須?？顚Ｓ茫辉试S截留挪用,。

1,、公用經(jīng)費(fèi)支出必須憑正式發(fā)票報(bào)賬,。比如：購(gòu)買辦公用品、固定資產(chǎn),、禮品及招待費(fèi),、汽車修理費(fèi)等支出，要求索取正式發(fā)票報(bào)賬,。

2,、支出票據(jù)上的內(nèi)容必須具備：?jiǎn)挝坏拿Q;開票的日期;出票方單位公章(要求：清楚);經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價(jià)和金額,。凡填有大寫和小寫金額的支出票據(jù),，大寫與小寫金額必須相符。

3,、支出票據(jù)上記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改,，如有錯(cuò)誤，要由出具單位重開或者更正,，更正處要加蓋出具單位印章,。

4 、對(duì)修車費(fèi),、購(gòu)買固定資產(chǎn),、購(gòu)買藥品等支出票據(jù)，票后必須附有出票單位蓋章簽字的明細(xì)表或驗(yàn)收證明,。

5,、加強(qiáng)票據(jù)規(guī)范管理，嚴(yán)禁白條入賬,。

6,、各項(xiàng)支出票據(jù)，簽字審批手續(xù)必須齊全,。

1,、人員經(jīng)費(fèi)支出。必須由財(cái)務(wù)制表人簽字和單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批后,，方能發(fā)放(或送交財(cái)政局進(jìn)入統(tǒng)發(fā)),。預(yù)算內(nèi)資金工資項(xiàng)目的發(fā)放，嚴(yán)格按照區(qū)人事局的批復(fù)和鎮(zhèn)財(cái)政的通知標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放;預(yù)算外資金的支出,，要按照鎮(zhèn)政府統(tǒng)一規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,。任何單位不準(zhǔn)私自提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大發(fā)放項(xiàng)目,。

2,、公用經(jīng)費(fèi)支出，不論預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外,，凡數(shù)額在1000元以下的,，要由經(jīng)手人和單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報(bào)銷;凡數(shù)額在1000元以上的,，事先要提出書面申請(qǐng)，經(jīng)鎮(zhèn)財(cái)政審核并報(bào)分管鎮(zhèn)長(zhǎng)批準(zhǔn)后,，方能使用,，同時(shí)由經(jīng)手人、單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報(bào)銷,。

1,、嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度，年度終了前,，各單位必須進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn),，并及時(shí)做好賬務(wù)處理，真正做到賬實(shí)相符,，防止集體資產(chǎn)流失。

2,、對(duì)新購(gòu)入的固定資產(chǎn)手續(xù)必須齊全,，并要及時(shí)記入固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對(duì)應(yīng)該報(bào)廢的固定資產(chǎn)要及時(shí)辦理審批,、銷賬手續(xù),。

3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)處置管理制度(包括出售,、出讓,、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng),、報(bào)廢等),。單位固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)先向鎮(zhèn)財(cái)政辦公室出具書面申請(qǐng),，經(jīng)財(cái)政辦核實(shí)同意報(bào)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，才能處置。任何單位及個(gè)人不得擅自處置固定資產(chǎn),，其變價(jià)收入作為預(yù)算外收入,，及時(shí)上繳財(cái)政專戶。

1,、會(huì)計(jì)檔案管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)檔案管理是做好財(cái)務(wù)管理工作的一個(gè)重要方面，會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容,、保管時(shí)間,、移交和銷毀，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》中“財(cái)政部和國(guó)家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,。

2,、各預(yù)算單位主要領(lǐng)導(dǎo)要重視和支持財(cái)務(wù)工作,，加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理,，并自覺(jué)接受財(cái)政,、物價(jià)、審計(jì)等部門監(jiān)督檢查,，如實(shí)提供檢查所需的會(huì)計(jì)資料,，并對(duì)其真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),。

3,、自本規(guī)定實(shí)施之日起，鎮(zhèn)財(cái)政將定期對(duì)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行審計(jì),。對(duì)違反國(guó)家法律,、法規(guī)及本鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的單位，要責(zé)令其改正;對(duì)不重視財(cái)務(wù)管理,、不執(zhí)行本規(guī)定或在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要求整改而不及時(shí)整改的,，將追究相關(guān)人員的責(zé)任或建議調(diào)離工作崗位;情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的,，依法追究相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任,。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇三

為了規(guī)范本部門資產(chǎn)管理，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)核算,、購(gòu)置,、保管、使用,、處置等事項(xiàng)審核和管理,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的指導(dǎo)意見》和市財(cái)政局關(guān)于資產(chǎn)管理的具體要求,，結(jié)合實(shí)際,，制定嘉興市旅游委員會(huì)資產(chǎn)管理制度。

1,、本部門資產(chǎn)包括嘉興市旅游委員會(huì)和嘉興市旅游質(zhì)量監(jiān)督管理所的流動(dòng)資產(chǎn),、固定資產(chǎn)、受托代理資產(chǎn),。

2,、按照國(guó)有資產(chǎn)“國(guó)家統(tǒng)一所有、政府分級(jí)監(jiān)管,，單位占有使用”的管理體制,，本部門對(duì)占有使用的國(guó)有資產(chǎn)承擔(dān)管理主體責(zé)任,。

3,、本部門資產(chǎn)管理堅(jiān)持資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合,、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則,。

4、建立不相容崗位分離制度,，按規(guī)定分設(shè)出納和會(huì)計(jì)崗位,，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、支出,、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作,。財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)專人保管,，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的,，嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù),。

5、資產(chǎn)購(gòu)置：本部門資產(chǎn)購(gòu)置以履行職能和促進(jìn)旅游事業(yè)發(fā)展需要為基礎(chǔ),，購(gòu)置資產(chǎn)功能與職能相匹配，不購(gòu)置與履職無(wú)關(guān)的資產(chǎn),。資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃與年度部門預(yù)算計(jì)劃同時(shí)申報(bào),，各類資產(chǎn)購(gòu)置數(shù)量、品牌,、價(jià)格上限,、購(gòu)置渠道等，嚴(yán)格按照市財(cái)政局每年核定標(biāo)準(zhǔn)和政府集中采購(gòu)文件要求辦理,。

6,、資產(chǎn)保管：對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，辦公室牽頭負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn),、受托代理資產(chǎn)的保管和清查,，固定資產(chǎn)保管分工負(fù)責(zé)，明確固定資產(chǎn)使用人為保管責(zé)任人,。財(cái)務(wù),、檔案、保密等有特殊要求的固定資產(chǎn),，由負(fù)責(zé)財(cái)務(wù),、檔案和保密工作的專人保管、專人使用,，按照嚴(yán)格執(zhí)行接觸限制和使用審批相關(guān)規(guī)定,。建立資產(chǎn)日常管理和每年一次定期清查制度,，落實(shí)資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管,、定期盤點(diǎn),、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整,。

7,、資產(chǎn)使用：各類資產(chǎn)使用必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在流動(dòng)資產(chǎn)使用管理方面,，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理,，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶,；在固定資產(chǎn)使用管理方面,，嚴(yán)格執(zhí)行市財(cái)政局規(guī)定的不同資產(chǎn)配置和使用年限要求，資產(chǎn)使用人為使用管理責(zé)任人,；在受托代理資產(chǎn)使用管理方面,，除每年預(yù)留改制企業(yè)退休職工需按月繳納的'費(fèi)用和慰問(wèn)體檢等基本福利費(fèi)用外，其余資金按照公款競(jìng)爭(zhēng)性存放管理要求,，對(duì)于實(shí)有賬戶余額中未來(lái)一年內(nèi)未列入使用計(jì)劃的資金,，按照財(cái)政規(guī)定程序，通過(guò)內(nèi)部詢價(jià)方式選定銀行,，簽訂定期存款協(xié)議,，辦理定期存款相關(guān)手續(xù)，利息收入按規(guī)定上繳市財(cái)政統(tǒng)一管理,。

8,、資產(chǎn)核算與處置：建立資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)定期對(duì)貨幣資金,、實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì),、清查和盤點(diǎn),，對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理,，確保賬實(shí)相符,、賬賬相符,。對(duì)于到期破損應(yīng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定做好資產(chǎn)報(bào)廢,、賬務(wù)處理,、清點(diǎn)和交還市財(cái)政資產(chǎn)回收管理局等相關(guān)手續(xù)。

9、按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,，本部門固定資產(chǎn)一律不外租,、不外借、不對(duì)外投資,，僅限于內(nèi)部人員辦公使用,。

10、落實(shí)資產(chǎn)信息管理要求,，根據(jù)市財(cái)政局各年度工作部署,，按時(shí)完成資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告,、分析等相關(guān)工作,，做好資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。

11,、法律責(zé)任：本部門資產(chǎn)管理中,，如有發(fā)生違法違規(guī)行為的，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的人員和其他直接責(zé)任人員追究行政責(zé)任,，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇四

根據(jù)國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī),，結(jié)合單位類型和內(nèi)部管理的需要，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),，配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員,，制定職責(zé)分明的崗位責(zé)任制。崗位責(zé)任制包括：財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置及各崗位的職責(zé)權(quán)限(對(duì)納入會(huì)計(jì)集中核算的單位,，必須設(shè)置財(cái)務(wù)管理員崗位)。重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)明確單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)權(quán)限;財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限;出納人員的職責(zé)權(quán)限;其他會(huì)計(jì)人員的職責(zé)權(quán)限;并在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立必要的內(nèi)部牽制制度會(huì)計(jì)回避制度：出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金,、有價(jià)證券和票據(jù);出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作;出納人員不得兼任稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出,、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作;單位的法定代表人不得兼任本單位的會(huì)計(jì)或者出納;單位的法定代表人、其他主要負(fù)責(zé)人的近親不得在本單位擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人;會(huì)計(jì)人員的近親屬不得在同一會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任會(huì)計(jì)工作;單位的法定代表人,、其他主要負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以及會(huì)計(jì)人員因執(zhí)行公務(wù)發(fā)生的財(cái)務(wù)收支，本人不得審批,。

(一),、現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容：

1、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，明確現(xiàn)金開支范圍,。

2,、根據(jù)單位日常零星支出的需要，明確庫(kù)存現(xiàn)金(或備用金)限額的管理辦法,。

3,、明確各項(xiàng)現(xiàn)金收入賬時(shí)間，制定控制坐支現(xiàn)金行為的管理辦法,。

4,、建立庫(kù)存現(xiàn)金的盤存制度，保證賬實(shí)相符,，并對(duì)可能發(fā)生的現(xiàn)金長(zhǎng)短款的.處理做出明確規(guī)定,。

(二)銀行存款管理制度的主要內(nèi)容：

1、按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定,，制定銀行存款開戶,、使用以及銷戶的管理辦法。對(duì)出租,、出借銀行賬戶,、簽發(fā)空頭支票及遠(yuǎn)期支票套取銀行信用、公款私存等事項(xiàng)的處理辦法應(yīng)當(dāng)明確,。

2,、明確銀行預(yù)留印鑒的管理辦法。對(duì)辦理支付款項(xiàng)所需的全部印章應(yīng)分開保管的制度應(yīng)當(dāng)明確,。

單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購(gòu),、國(guó)有資產(chǎn)管理、財(cái)產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定,，建立健全實(shí)物資產(chǎn)的管理制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置,、驗(yàn)收入庫(kù),、領(lǐng)用、盤點(diǎn),、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制,，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜,、毀損和流失。

(一),、固定資產(chǎn)的管理制度

1,、明確固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收管理辦法,。

2,、為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應(yīng)明確固定資產(chǎn)的使用,、保管,、維修管理辦法。

3,、為防止固定資產(chǎn)處置過(guò)程中的損失及舞弊行為,，各單位應(yīng)當(dāng)明確固定資產(chǎn)的處置管理辦法。

4,、建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度,，并對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧的處理做出明確規(guī)定,。

5,、對(duì)重要固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)明確。

(二),、材料,、低值易耗品的管理制度。

1,、明確材料,、低值易耗品的請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收程序及管理辦法,。

2,、明確材料、低值易耗品的專人保管制度;明確保管人員的職責(zé),、權(quán)限及有關(guān)獎(jiǎng)懲辦法,。

3、明確材料,、低值易耗品的清查盤存制度,。

1,、明確職工借支的審批程序及歸還時(shí)間,，對(duì)不按期歸還借款的處理辦法應(yīng)當(dāng)明確。

2,、制定往來(lái)款項(xiàng)的定期清理和核對(duì)的管理辦法,。對(duì)清理和核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的處理程序和辦法應(yīng)當(dāng)明確。

3、明確呆賬,、壞賬的審批處理程序,。

1、按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，明確單位收入范圍和入賬時(shí)間,。

2、各項(xiàng)收入的取得,，必須符合國(guó)家規(guī)定,，對(duì)非稅收入，必須執(zhí)行"收支兩條線"管理,。

3,、以財(cái)務(wù)獨(dú)立核算為標(biāo)準(zhǔn)，單位的各項(xiàng)收入支出由該單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一核算,。

4、建立嚴(yán)格的審批制度,。明確各項(xiàng)支出的審批程序和支出手續(xù),，明確領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限;明確與支出有關(guān)的相關(guān)人員的簽字手續(xù)等。明確重大支出項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)當(dāng)集體討論決定的辦法和程序,。

5,、建立嚴(yán)格的開支標(biāo)準(zhǔn)制度。對(duì)各項(xiàng)支出,，國(guó)家有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定,，并明確因情況特殊超標(biāo)準(zhǔn)開支的處理程序;對(duì)國(guó)家無(wú)規(guī)定而由單位自定的，應(yīng)當(dāng)明確其報(bào)批的程序和標(biāo)準(zhǔn),，并報(bào)主管部門和財(cái)政部門備案,。

6、對(duì)單位的專項(xiàng)資金應(yīng)根據(jù)?？顚Ｓ玫脑瓌t,，明確專項(xiàng)資金的支出范圍和核算辦法;明確專項(xiàng)項(xiàng)目的完工驗(yàn)收及檢查辦法;明確專項(xiàng)資金結(jié)余的處理辦法。

1,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的內(nèi)容包括：預(yù)算執(zhí)行,、資產(chǎn)使用、支出情況,、人員增減變化等,。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的有關(guān)指標(biāo),，至少應(yīng)當(dāng)包括：各項(xiàng)收入,、支出絕對(duì)數(shù)及對(duì)比指標(biāo),、預(yù)算內(nèi)撥款占總收入的比率、非稅收入占總收入的比率,、支出增長(zhǎng)率,、人均開支水平、專項(xiàng)支出占總支出的比重,、人員經(jīng)費(fèi)占總支出的比重,、非稅收入支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率等,，事業(yè)單位可根據(jù)自身的特點(diǎn)增加相應(yīng)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo),。

3、明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)告的報(bào)送時(shí)間和部門,。各單位應(yīng)當(dāng)至少每半年進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析,，財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送主管部門和財(cái)政部門。

各單位應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》制定本單位的會(huì)計(jì)檔案管理制度,。

1,、明確會(huì)計(jì)檔案的整理立卷,、裝訂成冊(cè)制度及會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)的編制辦法,。

2、明確會(huì)計(jì)檔案的保管,、查閱,、復(fù)制登記制度,。

3、明確會(huì)計(jì)檔案的銷毀管理辦法,。

對(duì)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的行政事業(yè)單位，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,，制定本單位的會(huì)計(jì)電算化管理制度。

(一),、明確會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度,。包括明確會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)置制度及內(nèi)部牽制制度;明確每個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限范圍。

(二),、明確會(huì)計(jì)電算化操作管理制度,。包括明確上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作程序、操作權(quán)限;明確操作密碼的管理辦法等,。

(三),、明確會(huì)計(jì)電算化代替手工記賬的各種憑證、賬簿,、報(bào)表的打印時(shí)間,。當(dāng)天憑證必須當(dāng)天打印;現(xiàn)金日記賬和銀行日記應(yīng)滿頁(yè)打印;總賬應(yīng)于月末3日內(nèi)打印;明細(xì)賬及其他輔助賬可按季、半年或壹年在規(guī)定時(shí)間內(nèi)打印;月報(bào)應(yīng)于次月3日內(nèi)打印;季報(bào)應(yīng)于次月5日內(nèi)打印;年報(bào)應(yīng)于次月15日內(nèi)打印,。

(四),、明確計(jì)算機(jī)硬件,、軟件及數(shù)據(jù)的管理制度,。對(duì)各種計(jì)算機(jī)硬件、軟件進(jìn)行修改升級(jí)的程序和審批手續(xù)應(yīng)當(dāng)明確,。

(五)、明確電算化會(huì)計(jì)檔案的管理制度,。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇五

⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

⑵凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備,、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器,、管理用具,、房屋建筑物等,，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品,。

⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;

⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入,、使用及庫(kù)存情況,，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法,。

⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu),。

⑵財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬;

⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),，應(yīng)填寫領(lǐng)用單,，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,，報(bào)辦公室審批,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián),。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬;

⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理,，送財(cái)務(wù)部備案。

⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;

⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;

⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,、盤虧和毀損的,，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,，書面說(shuō)明虧、損原因,。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

⑷凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;

⑸凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件,，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因,，如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見,。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇六

1,、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時(shí)查明原因,，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3,、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4,、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5,、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí),，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6,、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙,。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi),。

8,、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定

1,、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2,、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》,、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存。

4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票,、電匯,、信匯、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費(fèi),、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用,。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時(shí)入帳,。

6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì),。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

7銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的帳帳不一致,，應(yīng)盡快解決。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號(hào)碼等,。

1應(yīng)收帳款的`管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會(huì)計(jì)記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì),，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款,、采購(gòu)借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進(jìn)行還舊借新。

3,、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳,，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度,。

2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),。

3,、庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。

4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇七

為規(guī)范政府采購(gòu)業(yè)務(wù),，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),，減少采購(gòu)成本，防止差錯(cuò)和舞弊,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》,，結(jié)合行政事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱“單位”）實(shí)際，制定本制度,。

政府采購(gòu)業(yè)務(wù)是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān),、事業(yè)單位和團(tuán)體組織,，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為,。貨物是指各種形態(tài)和種類的物品,，包括原材料、燃料,、設(shè)備,、產(chǎn)品等。工程是指建設(shè)工程,，包括建筑物和構(gòu)建物的新建,、改建、擴(kuò)建,、裝修,、拆除、修繕等,。服務(wù)是除貨物和工程以外的其他政府采購(gòu)對(duì)象,。

為加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，單位使用財(cái)政性資金采購(gòu)的集中采購(gòu)目錄以外和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物,、工程和服務(wù),，應(yīng)當(dāng)比照政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制程序執(zhí)行。

1,、按內(nèi)部牽制制度要求,，單位設(shè)立政府采購(gòu)管理、政府采購(gòu)執(zhí)行和政府采購(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu),。一般情況下,，政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)由單位負(fù)責(zé)人（即一把手，下同）和班子成員組成,。政府采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)由政府采購(gòu)歸口管理部門（沒(méi)有專設(shè)的由辦公室兼任）,、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)承辦部門、資產(chǎn)管理部門,、財(cái)務(wù)部門(凡文中涉及以上部門時(shí),均由單位細(xì)化)的專職或兼職人員組成,。單位紀(jì)檢、內(nèi)審部門(凡文中涉及以上部門時(shí),均由單位細(xì)化)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)行全程監(jiān)控,。

2,、單位政府采購(gòu)歸口管理、業(yè)務(wù)承辦部門,，負(fù)責(zé)擬定政府采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃管理制度,、政府采購(gòu)活動(dòng)管理制度、政府采購(gòu)驗(yàn)收管理制度和政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。

1,、單位業(yè)務(wù)承辦,、財(cái)務(wù)部門,根據(jù)實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算,，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃,，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制計(jì)劃，計(jì)劃控制采購(gòu),，采購(gòu)控制支付,。

2、年初收支預(yù)算時(shí),，單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)將涉及政府采購(gòu)項(xiàng)目的有關(guān)內(nèi)容,，根據(jù)政府采購(gòu)目錄規(guī)定，細(xì)化到具體貨物,、工程和服務(wù),，財(cái)務(wù)部門按批準(zhǔn)的收支預(yù)算單獨(dú)編制年度采購(gòu)預(yù)算。

3,、單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)在政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)范圍內(nèi)分季提交本部門的政府采購(gòu)計(jì)劃,，送財(cái)務(wù)部門匯總。由單位政府采購(gòu)歸口管理部門審查同意,，經(jīng)市政府采購(gòu)辦審批后,，財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室下達(dá)。

4,、政府采購(gòu)計(jì)劃一經(jīng)下達(dá),，原則上不作調(diào)整。計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中確需變更調(diào)整的,，應(yīng)當(dāng)重新履行審核和審批程序,。因重大項(xiàng)目需要追加政府采購(gòu)計(jì)劃的，單位要先落實(shí)資金,，專題報(bào)告政府采購(gòu)辦批準(zhǔn),，增加金額較大的(具體金額由單位細(xì)化)，須報(bào)分管市長(zhǎng)同意,。

1,、政府采購(gòu)活動(dòng)由單位政府采購(gòu)歸口管理部門負(fù)責(zé)。建立政府采購(gòu),、資產(chǎn)管理,、財(cái)會(huì),、紀(jì)檢,、內(nèi)審等部門崗位相互協(xié)調(diào),、相互制約的聯(lián)動(dòng)機(jī)制,。

2,、采購(gòu)項(xiàng)目申請(qǐng)。單位業(yè)務(wù)承辦部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃提出政府采購(gòu)申請(qǐng),，申請(qǐng)中應(yīng)填明采購(gòu)項(xiàng)目名稱,、采購(gòu)金額,、資金來(lái)源,、需求部門、需求登記日期,、采購(gòu)項(xiàng)目分類等要素。

3,、采購(gòu)項(xiàng)目審核。單位政府采購(gòu)歸口管理部門對(duì)業(yè)務(wù)承辦部門申請(qǐng)的'采購(gòu)事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行合理性審核,。包括采購(gòu)事項(xiàng)是否已列入預(yù)算,，是否與資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)相符,。專業(yè)性設(shè)備是否附相關(guān)部門的審核意見,。

4、采購(gòu)項(xiàng)目審批,。對(duì)政府采購(gòu)目錄以內(nèi),、采購(gòu)限額以上的工程、貨物,、服務(wù)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后（金額批準(zhǔn)權(quán)限單位細(xì)化）,，由單位政府歸口管理部門報(bào)政府采購(gòu)辦審批。屬于招投標(biāo)項(xiàng)目的,，按招投標(biāo)規(guī)定辦理,。采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)必須按程序報(bào)批,。對(duì)政府采購(gòu)目錄以外,、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的零星貨物和小額服務(wù)(工程除外)，屬政府采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的,，由單位分管負(fù)責(zé)人審批,，報(bào)政府采購(gòu)辦備案。

5,、采購(gòu)方式選擇,。按照湖南省政府采購(gòu)文件,，100 萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目、50 萬(wàn)元以上的單項(xiàng)或者批量貨物,、30 萬(wàn)元以上的單項(xiàng)或者批量服務(wù)必須采用公開招標(biāo)方式,。除此之外，單位應(yīng)按《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的規(guī)定,，分別采用邀請(qǐng)招標(biāo),、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià),、單一來(lái)源等方式,。對(duì)暫未列入政府采購(gòu)目錄的貨物和服務(wù),，單位業(yè)務(wù)承辦部門可按內(nèi)部管理規(guī)定自行采購(gòu),，也可比照政府采購(gòu)程序辦理。

6,、對(duì)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的政府采購(gòu)項(xiàng)目,，單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)按規(guī)定選擇代理機(jī)構(gòu)或確定供應(yīng)商，按《合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》規(guī)定與之簽訂政府采購(gòu)合同,。

7,、按照規(guī)定需要公開的政府采購(gòu)信息，單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門指定的政府采購(gòu)信息發(fā)布媒體上向社會(huì)公開,，提高政府采購(gòu)活動(dòng)的透明度,。向社會(huì)公開的政府采購(gòu)信息主要有：公開招標(biāo)公告、邀請(qǐng)招標(biāo)資格預(yù)審公告,、中標(biāo)公告等,。

8、審核和審批過(guò)程中要重點(diǎn)控制：隨意改變采購(gòu)方式,，規(guī)避公開招標(biāo)的事項(xiàng),；人為化整為零，逃避政府采購(gòu)的行為,。

1、單位對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的控制包括：組建驗(yàn)收小組,，確定驗(yàn)收方式,，出具驗(yàn)收證明。

2,、組建驗(yàn)收小組。驗(yàn)收小組由單位歸口管理部門,、財(cái)會(huì)、內(nèi)審,、紀(jì)檢,、代理機(jī)構(gòu)和相關(guān)領(lǐng)域的專家組成,。驗(yàn)收小組應(yīng)根據(jù)政府采購(gòu)合同協(xié)議、供應(yīng)商發(fā)貨單等文件,，對(duì)所采購(gòu)貨物、服務(wù)或工程的品種,、規(guī)格,、數(shù)量、質(zhì)量,、技術(shù)要求及其它內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,。

3、確定驗(yàn)收方式,。依法自行組織采購(gòu)的,，單位按照采購(gòu)合同約定自行組織驗(yàn)收；委托代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)的,，由單位或其委托的代理機(jī)構(gòu)按照采購(gòu)合同約定組織驗(yàn)收,；大型或者復(fù)雜的采購(gòu)項(xiàng)目，還應(yīng)邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收,。

4,、出具驗(yàn)收證明。驗(yàn)收結(jié)束后,，參與驗(yàn)收工作的相關(guān)人員應(yīng)在驗(yàn)收證明上簽署驗(yàn)收意見,，驗(yàn)收單位加蓋公章，落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任,。

1,、單位財(cái)會(huì)部門按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)和政府采購(gòu)合同規(guī)定支付價(jià)款，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)業(yè)務(wù)核算,。定期與政府采購(gòu)歸口管理部門,、業(yè)務(wù)承辦部門、資產(chǎn)管理等部門核對(duì)信息,，分類統(tǒng)計(jì),，綜合分析。

2,、單位政府采購(gòu)歸口管理部門應(yīng)當(dāng)做好采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集,、整理工作,，建立政府采購(gòu)業(yè)務(wù)檔案。將業(yè)務(wù)承辦,、資產(chǎn),、財(cái)務(wù)等部門報(bào)送的資料定期移送單位檔案管理部門，防止資料遺失,、泄露,。政府采購(gòu)業(yè)務(wù)檔案主要包括：政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件,、招標(biāo)文件,、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件,、合同文本,、驗(yàn)收證明等。

政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作由單位政府歸口管理部門負(fù)責(zé)牽頭,，提出政府采購(gòu)需求的業(yè)務(wù)承辦部門,、支付款項(xiàng)的財(cái)會(huì)部門、實(shí)行監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)查等部門參加,，按照國(guó)家法律有關(guān)規(guī)定的時(shí)限、程序和要求做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作,，對(duì)答復(fù)過(guò)程中形成的各種文件由政府采購(gòu)歸口管理部門進(jìn)行整理歸檔,，定期移送單位檔案管理部門。

對(duì)于涉密的政府采購(gòu)項(xiàng)目,，單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款,，強(qiáng)化供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)的保密責(zé)任，保證涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目的安全,。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇八

為規(guī)范公司及各項(xiàng)目部物資的采購(gòu)工作,，為規(guī)范采購(gòu)部的部門管理行為，管理依據(jù),管理標(biāo)準(zhǔn),做到“非人管人,，制度管人,，流程做事”的管理方式，提高工作效率,，降低采購(gòu)成本,，特制定本制度。

本制度適用于公司所有物資采購(gòu)工作,。

（1）采購(gòu)部負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行監(jiān)督,。

（2）采購(gòu)部有權(quán)根據(jù)本制度對(duì)違反制度的人員進(jìn)行處罰和提出處理意見。

（3）項(xiàng)目部及公司各相關(guān)部門具體執(zhí)行此制度的要求,。

1,、材料上報(bào)：公司及項(xiàng)目部的所需材料均需按照標(biāo)準(zhǔn)版本上報(bào)至公司采購(gòu)群,，由總經(jīng)理審閱批示。在無(wú)特殊批示后視為同意采購(gòu),。其他形式均不認(rèn)可,，視為無(wú)效計(jì)劃。材料上報(bào)日期按規(guī)定日期上報(bào),不按時(shí)間節(jié)點(diǎn)上報(bào)材料（領(lǐng)導(dǎo)特殊批示的除外）,，視為無(wú)效計(jì)劃,。在材料相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)不確定就上報(bào)，視為無(wú)效計(jì)劃,。為統(tǒng)一采購(gòu)以節(jié)省最大成本,，現(xiàn)將材料上報(bào)做如下規(guī)定：

2、計(jì)劃類別

（1）材料總計(jì)劃,。

（2）月度材料計(jì)劃,。

（3）周材料計(jì)劃。

（4）急需材料采購(gòu)計(jì)劃,。

（5）特殊材料計(jì)劃,。

3、具體計(jì)劃及時(shí)間節(jié)點(diǎn)說(shuō)明

（1）材料總計(jì)劃：指項(xiàng)目部接到工程后,，項(xiàng)目部制作出該工程所需材料名稱,，數(shù)量，規(guī)格,，標(biāo)準(zhǔn),，要求，做出計(jì)劃,，動(dòng)工前10天上交采購(gòu)部,，采購(gòu)部接到總計(jì)劃后，進(jìn)行材料的比對(duì),，做出市場(chǎng)分析,，制定出材料內(nèi)部計(jì)劃、做出材料價(jià)格資金預(yù)算,。提前尋找供應(yīng)合作商,，出成本表。采購(gòu)部經(jīng)理合理分配采購(gòu)人員的對(duì)接工作,。

（2）月度材料計(jì)劃：每個(gè)月25號(hào)到30號(hào),，項(xiàng)目部根據(jù)倒排工期的情況，根據(jù)時(shí)間節(jié)點(diǎn),，上報(bào)次月材料需求計(jì)劃給采購(gòu)部,，采購(gòu)部根據(jù)此計(jì)劃，聯(lián)系供應(yīng)商,，制定出材料價(jià)格,，同時(shí)對(duì)大型材料做到提前考察價(jià)格,，核算加工周期。做出月度資金使用計(jì)劃,，每月1號(hào)到5號(hào)上交財(cái)務(wù),，做到有計(jì)劃支付。如果項(xiàng)目工期短,，能夠在當(dāng)月完成的,，只需上報(bào)材料總計(jì)劃，不需要上報(bào)月度計(jì)劃,。

（3）周材料計(jì)劃：指以四天為一個(gè)周期,，每個(gè)周期項(xiàng)目部上報(bào)近期的材料,材料上報(bào)時(shí)需按預(yù)算編制的科目編制上報(bào)需求計(jì)劃。周六提交周采購(gòu)計(jì)劃,，周日,、周一完成詢價(jià)并提交詢價(jià)表；周二前一般材料進(jìn)場(chǎng),大宗材料,加工類材料,甲定類材料,附樣品類材料,不明確類材料完成定價(jià),、采樣和確定進(jìn)場(chǎng)日期,。周二提交周采購(gòu)計(jì)劃，周三,、周四完成詢價(jià)并提交詢價(jià)表,；周五前一般材料進(jìn)場(chǎng),大宗材料,加工類材料,甲定類材料,附樣品類材料,不明確類材料完成定價(jià)、采樣和確定進(jìn)場(chǎng)日期,。

（4）急需材料采購(gòu)計(jì)劃;指項(xiàng)目部施工中遇到特殊情況,，需要購(gòu)買的材料。項(xiàng)目部電話說(shuō)明急需類材料的購(gòu)買的具體原因,，通知采購(gòu)部經(jīng)理、總經(jīng)理,，經(jīng)批準(zhǔn)以后,，采購(gòu)部方可進(jìn)行采購(gòu),及時(shí)補(bǔ)報(bào)材料計(jì)劃。

（5）特殊材料計(jì)劃,、有總經(jīng)理簽字特別批示的材料,，按需求日期優(yōu)先購(gòu)進(jìn)。

1,、材料詢價(jià)

針對(duì)材料計(jì)劃,，對(duì)應(yīng)負(fù)責(zé)的采購(gòu)員在拿到材料采購(gòu)計(jì)劃后，首先明確相關(guān)材料的具體型號(hào)數(shù)量和具體要求,。倉(cāng)庫(kù)有的材料優(yōu)先應(yīng)用到項(xiàng)目中,沒(méi)有的材料在與項(xiàng)目部確認(rèn)好最終的相關(guān)要求后開始詢價(jià),。本著“貨比三家，物美價(jià)廉”的原則,，對(duì)詢價(jià)供應(yīng)商數(shù)量要求至少三家以上,。具體規(guī)定和要求如下：

（1）采購(gòu)員在詢價(jià)時(shí),，原則上可以找任何滿足條件的供應(yīng)商詢價(jià)，但針對(duì)詢價(jià)中供應(yīng)商隨意找人代替或者頂包,，對(duì)相關(guān)責(zé)任人每次500元處罰,，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（2）在詢價(jià)單中,，對(duì)供應(yīng)商所報(bào)的價(jià)格隨意增大或更改來(lái)鎖定某個(gè)供應(yīng)商或者謀取個(gè)人利益,，對(duì)相關(guān)責(zé)任人做開除處理，并承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任,。

（3）所有采購(gòu)人員不得向供應(yīng)商泄露公司信息或機(jī)密,，不得將物資的底價(jià)或競(jìng)爭(zhēng)方的信息透露，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，對(duì)責(zé)任人處以1000元的處罰,。

（4）針對(duì)材料價(jià)值一萬(wàn)元以下，五千元以上或者單項(xiàng)過(guò)千的出具詢價(jià)單由采購(gòu)部經(jīng)理審批同意后購(gòu)買,；一萬(wàn)元以上（含一萬(wàn)元）的材料出具詢價(jià)單后由預(yù)算部領(lǐng)導(dǎo)核實(shí),總經(jīng)理審批同意后方可購(gòu)買,，詢價(jià)單必須貨真價(jià)實(shí)，發(fā)現(xiàn)弄虛作假,，對(duì)責(zé)任人處以1000元罰款,，采購(gòu)部經(jīng)理對(duì)其負(fù)責(zé)抽查落實(shí)，公司抽查,。

（5）詢價(jià)單針對(duì)材料,，不針對(duì)個(gè)人或項(xiàng)目，可共享使用,。針對(duì)詢價(jià)單的時(shí)效性,，一個(gè)月之內(nèi)，在價(jià)格無(wú)變動(dòng)的情況下同一種材料無(wú)需再出具詢價(jià)單,；

（6）針對(duì)簽訂合同的長(zhǎng)期供貨商,，在詢價(jià)時(shí)優(yōu)先考慮；針對(duì)開具專票的供應(yīng)商,，在詢價(jià)時(shí)優(yōu)先考慮,；針對(duì)廠家源頭類供貨商，詢價(jià)時(shí)優(yōu)先考慮,。

2,、材料對(duì)比

（1）材料價(jià)格確定后，數(shù)量較大的材料與預(yù)算清單材料價(jià)格對(duì)比,，發(fā)現(xiàn)材料價(jià)格差異大或高于預(yù)算價(jià)格時(shí),，有詢價(jià)單的在詢價(jià)單上注明,簽字時(shí)進(jìn)一步說(shuō)明，沒(méi)詢價(jià)單的要首先上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

（2）材料數(shù)量較大的材料,，累計(jì)數(shù)量超過(guò)預(yù)算量時(shí),，協(xié)助項(xiàng)目查清原因并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

3,、材料采購(gòu)工作

（1）樣品確認(rèn),。由采購(gòu)員聯(lián)系供應(yīng)商提供多家相應(yīng)樣品，由項(xiàng)目部或者甲方確認(rèn),。在樣品確認(rèn)后,，項(xiàng)目部更改或取消，造成損失的由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)并向總經(jīng)理匯報(bào),采購(gòu)部協(xié)助退貨或退至倉(cāng)庫(kù),。

（2）甲方指定材料,。指定材料由采購(gòu)部和項(xiàng)目部一起向總經(jīng)理匯報(bào)，包括價(jià)格和付款方式等問(wèn)題,。在總經(jīng)理批復(fù)后按相應(yīng)采購(gòu)流程購(gòu)買,。

（3）采購(gòu)員在供應(yīng)商樣品確認(rèn)后上報(bào)詢價(jià)單批復(fù)，由采購(gòu)員與之簽訂合同（公司統(tǒng)一版本）,。合同要求保密,，在合同中必須注明單價(jià)、材料型號(hào)及發(fā)票的類型和開具發(fā)票的時(shí)間,，資料完善,合同的其他具體要求按公司制度執(zhí)行,。

（4）針對(duì)材料采購(gòu)，采購(gòu)員需在4天的采購(gòu)周期內(nèi)完成一般材料采購(gòu),，未進(jìn)場(chǎng)的,，首先由采購(gòu)部經(jīng)理詢問(wèn)延遲進(jìn)場(chǎng)的原因，并催促盡快進(jìn)場(chǎng),，對(duì)進(jìn)一步未進(jìn)場(chǎng)的材料,，每項(xiàng)對(duì)采購(gòu)員處100元罰款，并隨時(shí)間的延長(zhǎng)進(jìn)行累計(jì),。若因其他部門的原因?qū)е虏少?gòu)計(jì)劃落后而延誤交期的,，采購(gòu)部門不以受到處罰；若因其他部門申報(bào)清單出錯(cuò),，并沒(méi)有及時(shí)變更導(dǎo)致采購(gòu)錯(cuò)誤的，采購(gòu)部不以受到處罰,；若因生產(chǎn)中,，材料清單發(fā)生臨時(shí)變更未及時(shí)給予通知導(dǎo)致采購(gòu)錯(cuò)誤的，采購(gòu)部不以受到處罰,。

（5）針對(duì)大宗材料,加工類材料,甲定類材料,附樣品類材料,采購(gòu)員需在4天的采購(gòu)周期內(nèi)完成材料采樣,詢價(jià),結(jié)合項(xiàng)目部材料使用情況制定出進(jìn)貨時(shí)間,結(jié)點(diǎn),、未能按時(shí)供貨的給與100元處罰,對(duì)于項(xiàng)目上剩余材料過(guò)多,或由于變更造成材料剩余,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé),采購(gòu)部協(xié)助辦理退貨或退倉(cāng)庫(kù)手續(xù)、

（6）采購(gòu)材料的價(jià)格,。針對(duì)采購(gòu)的材料,，采購(gòu)員需對(duì)材料價(jià)格負(fù)責(zé),。在審批過(guò)程中或在以后查核中明顯高于現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)20％的，一次性罰款500元,；高于現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)30％的,，一次性罰款1000元；累計(jì)3次以上或此項(xiàng)累計(jì)罰款金額在1000元以上的對(duì)工作安排作調(diào)整,。在采購(gòu)過(guò)程中對(duì)價(jià)格下降做出巨大貢獻(xiàn)的獎(jiǎng)勵(lì)100-1000元,、若因生產(chǎn)進(jìn)行中出現(xiàn)的突發(fā)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部應(yīng)盡力保證以‘為公司節(jié)約成本的理念’進(jìn)行采購(gòu),，若在急需的采購(gòu)中價(jià)格略高于市場(chǎng)價(jià)的,，公司采購(gòu)部應(yīng)以實(shí)際情況考慮，不對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行懲罰,。

（7）采購(gòu)材料的數(shù)量,。采購(gòu)員需根據(jù)項(xiàng)目上所報(bào)計(jì)劃來(lái)確定采購(gòu)數(shù)量，原則上不得大于項(xiàng)目上所報(bào)材料的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)（砂石料或者磚等地材因湊車增加數(shù)量的經(jīng)項(xiàng)目部確認(rèn)同意后的除外）,。在項(xiàng)目材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)量弄虛作假,，查明原因后如是采購(gòu)員弄虛作假，每次處200元經(jīng)濟(jì)處罰,，并追究相關(guān)責(zé)任,；如是供應(yīng)商弄虛作假，采購(gòu)員首先要通知供應(yīng)商本批次貨物按實(shí)際到貨數(shù)量結(jié)算,，并根據(jù)實(shí)際情況作出部分經(jīng)濟(jì)處罰,。

（8）采購(gòu)材料的質(zhì)量。采購(gòu)員需根據(jù)項(xiàng)目要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定采購(gòu)質(zhì)量,，在項(xiàng)目材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量弄虛作假,，以次充好，查明原因后如是采購(gòu)員弄虛作假,，每次處200元經(jīng)濟(jì)處罰,，并追究相關(guān)責(zé)任；如是供應(yīng)商弄虛作假,，采購(gòu)員首先要通知供應(yīng)商退貨或更換,，并根據(jù)實(shí)際情況作出部分經(jīng)濟(jì)處罰。

（9）材料進(jìn)度跟催,。由供應(yīng)商送貨材料,，加工類材料等有送貨周期的材料，采購(gòu)員需及時(shí)跟進(jìn),，掌握送貨進(jìn)度,，保證工地正常施工。

（1）每個(gè)項(xiàng)目部由公司指定具體的材料收料員，每一項(xiàng)材料入庫(kù)必須由收料員本人驗(yàn)收,，及時(shí)開具相應(yīng)的材料入庫(kù)單,；收料員不在場(chǎng)時(shí)，由他指定相應(yīng)人員臨時(shí)驗(yàn)收入庫(kù),，后期本人核實(shí)無(wú)誤后開具相應(yīng)的材料入庫(kù)單,。不能滯后采購(gòu)部的單據(jù)手續(xù)工作。

（2）相關(guān)資料務(wù)必貨到資料到,資料要真實(shí)有效,,對(duì)隨貨帶去的材料相關(guān)資料（包括但不限于合格證,、檢驗(yàn)報(bào)告等）統(tǒng)一隨材料交付材料員保管,，資料不全的由收料員向采購(gòu)員通知補(bǔ)全，后期項(xiàng)目部丟失的,，采購(gòu)部不在負(fù)責(zé),，由項(xiàng)目部自行解決。相關(guān)的資料一定是廠家蓋章或者供應(yīng)商蓋章,，否則視為無(wú)效資料,，需重新提供。

（3）項(xiàng)目部對(duì)驗(yàn)收后的材料數(shù)量和初步的材料質(zhì)量負(fù)責(zé),。收料員接到材料到貨通知后,對(duì)應(yīng)清單數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題做出記錄,需要測(cè)量的`進(jìn)行測(cè)量,同時(shí)對(duì)材料表面質(zhì)量進(jìn)行初步檢測(cè),需要通知技術(shù)員的有技術(shù)員檢測(cè),無(wú)異議,在清單上簽字或開證明,材料清單或收據(jù)上必須有章或供貨商簽字,否則視為無(wú)效票據(jù),再辦理入庫(kù)手續(xù),有異議的由采購(gòu)員協(xié)調(diào)退貨或其它方式處理,原則上后期發(fā)現(xiàn)材料數(shù)量不對(duì)或者損壞的情況由項(xiàng)目部負(fù)責(zé),，采購(gòu)部協(xié)助解決。內(nèi)在質(zhì)量問(wèn)題有采購(gòu)員,，項(xiàng)目部,，供應(yīng)商共同分析，協(xié)商解決,。

（4）收料員根據(jù)實(shí)際收貨數(shù)量和質(zhì)量開具入庫(kù)單,，采購(gòu)員根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收的材料數(shù)量和質(zhì)量與相關(guān)供應(yīng)商結(jié)算。

（5）采購(gòu)部單據(jù)按預(yù)算編制材料分類初步統(tǒng)計(jì)與預(yù)算量對(duì)比,做出預(yù)警,給項(xiàng)目及領(lǐng)導(dǎo)提供參考依據(jù),、

1,、材料預(yù)付款及定金

（1）針對(duì)部分材料需要預(yù)付款的情況，采購(gòu)員盡量采用預(yù)付款方式,預(yù)付款時(shí)手續(xù)要齊全(手續(xù)見財(cái)務(wù)制度),減少個(gè)人借款,卻有需要通過(guò)借款的方式,，在公司統(tǒng)一版本的借條上面需要寫明錢數(shù),，借款項(xiàng)目部和用途（如能寫清楚單價(jià)數(shù)量也要寫明）。部門經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字,，總經(jīng)理簽字。如借款金額大于或者等于十萬(wàn)還需要董事長(zhǎng)簽字,。簽字完成后交到財(cái)務(wù)部,。

（2）借款需要在財(cái)務(wù)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖減，具體要求見財(cái)務(wù)部規(guī)章制度,。

2,、對(duì)賬支付

（1）每項(xiàng)購(gòu)買的材料應(yīng)和預(yù)算編制對(duì)應(yīng)由采購(gòu)員詳細(xì)的記錄購(gòu)買時(shí)間,、材料數(shù)量,、型號(hào),、價(jià)格,、供應(yīng)商名稱,、付款方式,、是否開具發(fā)票及發(fā)票類型,；采購(gòu)部統(tǒng)計(jì)人員對(duì)相關(guān)材料對(duì)應(yīng)計(jì)劃按實(shí)際貨單做出詳細(xì)統(tǒng)計(jì),，做后期對(duì)賬核帳使用,。

（2）相關(guān)簽字手續(xù)

（3）個(gè)人報(bào)銷

針對(duì)由采購(gòu)員個(gè)人報(bào)銷的材料單據(jù),，采購(gòu)員應(yīng)提供相應(yīng)的支付憑證,，包括小票,，微信截圖等。其他要求需按財(cái)務(wù)部和公司相關(guān)的規(guī)章制度執(zhí)行,。

（4）供應(yīng)商轉(zhuǎn)賬

針對(duì)由財(cái)務(wù)部直接轉(zhuǎn)賬的材料單據(jù),，采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)其開具的發(fā)票準(zhǔn)確的提供相應(yīng)的收款帳號(hào),，因帳號(hào)提供錯(cuò)誤而延遲支付的,，針對(duì)情況,，由供應(yīng)商或者采購(gòu)員承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。嚴(yán)禁將供應(yīng)商的款項(xiàng)報(bào)銷個(gè)人等挪用公司款項(xiàng)的情況出現(xiàn),，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，每次處100元的罰款，并追究相關(guān)法律責(zé)任,。其他要求需按財(cái)務(wù)部和公司相關(guān)的規(guī)章制度執(zhí)行,。

（5）供應(yīng)商掛賬

針對(duì)掛賬支付的材料單據(jù)，采購(gòu)員填寫單據(jù)時(shí)應(yīng)寫明掛賬單位（與開具發(fā)票單位一致,，其他特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部說(shuō)明）和詳細(xì)的工程名稱,。與公司長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商在工地出現(xiàn)退貨的情況時(shí)，退貨單同樣需附上掛賬單并寫明為退貨,，掛賬金額為負(fù)數(shù),，掛賬聯(lián)為掛賬單第3聯(lián)。采購(gòu)員每月與合作供應(yīng)商核對(duì)賬目一次,，確保無(wú)漏帳,，重帳，錯(cuò)賬,。其他要求需按財(cái)務(wù)部和公司相關(guān)的規(guī)章制度執(zhí)行,。

（6）供應(yīng)商掛賬付款

在掛賬的供應(yīng)商滿足付款條件后，由供應(yīng)商開具相應(yīng)的收款收據(jù),，采購(gòu)員在收款收據(jù)后粘貼對(duì)應(yīng)的掛賬單第二聯(lián),，執(zhí)行付款手續(xù),。付款采用少付勤付,有采購(gòu)人員,或財(cái)務(wù)人員主動(dòng)通知供應(yīng)商方式,提高公司信用度,增加掛賬額、減少不必要的手續(xù),、其他要求需按財(cái)務(wù)部和公司相關(guān)的規(guī)章制度執(zhí)行,。

（1）項(xiàng)目部出現(xiàn)的剩余材料,數(shù)量大的由項(xiàng)目部向領(lǐng)導(dǎo)做出回報(bào),同時(shí)由材料員提出退貨申請(qǐng),由采購(gòu)人員聯(lián)系供應(yīng)商退貨,并開具退貨單,由項(xiàng)目部簽字認(rèn)可,以付、賬的由供應(yīng)商將貨款打回財(cái)務(wù)帳戶或以現(xiàn)金退款,具體方法按財(cái)務(wù)要求辦理手續(xù),、掛賬的,退貨單需附上掛賬單并寫明為退貨,，掛賬金額為負(fù)數(shù)，掛賬聯(lián)為掛賬單第3聯(lián),。

（2）項(xiàng)目部出現(xiàn)的剩余材料,數(shù)量較小的(能退則退),不能退貨的材料,由材料員辦理退庫(kù)手續(xù),與采購(gòu)員一同將材料退至倉(cāng)庫(kù)內(nèi),按進(jìn)貨價(jià)的50%-70%價(jià)退出項(xiàng)目成本,、

（3）多次能利用的材料,由材料員辦理退庫(kù)手續(xù),與采購(gòu)員一同將材料退至倉(cāng)庫(kù)內(nèi),辦理入庫(kù)手續(xù)、

1,、材料售后質(zhì)保

在相關(guān)的材料在購(gòu)買時(shí),，如燈具，機(jī)械等需在單據(jù)上注明保修期限,。在保修期內(nèi)由采購(gòu)人員聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修保養(yǎng),；在保修期外由項(xiàng)目部和采購(gòu)部協(xié)商解決。

2,、發(fā)展定點(diǎn)供應(yīng)商

（1）發(fā)展優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商,，簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議。

（2）盡力做到供應(yīng)商直接供貨到施工現(xiàn)場(chǎng),，由項(xiàng)目部直接驗(yàn)收,、入庫(kù)。

（3）發(fā)展聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商的數(shù)量和質(zhì)量,，堅(jiān)持每月每個(gè)采購(gòu)員增加一名長(zhǎng)期合作掛賬供應(yīng)商,也作為采購(gòu)部月度考核的重要內(nèi)容,。

3、合同

采購(gòu)部的材料合同均采用公司同一版本,，采購(gòu)員在簽訂合同時(shí)應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：

（1）合同一定要注明開具發(fā)票的類型和開具發(fā)票對(duì)應(yīng)的時(shí)間節(jié)點(diǎn),。

（2）合同對(duì)相關(guān)的進(jìn)場(chǎng)時(shí)間，進(jìn)場(chǎng)質(zhì)量作出明確的要求,，針對(duì)要求要有相關(guān)的制約措施,。

（3）合同相關(guān)附件一起準(zhǔn)備齊全后申請(qǐng)蓋章，附件主要包括但不限于供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,，開戶許可證，法人或者代理人的身份證復(fù)印件,，代理人的委托書等,，附件上面一定要有供應(yīng)商的公章認(rèn)可。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇九

總則

為加強(qiáng)合同管理,，避免失誤,，提高經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況,，制訂本制度,。

一、公司對(duì)外簽訂的各類合同一律適用本制度,。

二,、合同管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，搞好合同管理,，對(duì)于公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展和經(jīng)濟(jì)利益的取得,，都有積極的意義。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部,、法人委托人以及其他有關(guān)人員,，都必須嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度,。各有關(guān)部門必須互相配合,，共同努力，搞好公司以“重合同,、守信譽(yù)”為核心的合同管理工作,。

三、合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同參加,，不得一個(gè)人直接與對(duì)方談判合同,。

四、簽訂合同必須遵守國(guó)家的法律,、政策及有關(guān)規(guī)定,。對(duì)外簽訂合同，除法定代表人外,，必須是持有法人委托書的法人委托人,，法人委托人必須對(duì)本企業(yè)負(fù)責(zé)。

五,、簽約人在簽訂合同之前,，必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況。

六,、簽訂合同必須貫徹“平等互利,、協(xié)商一致、等價(jià)有償”的原則和“價(jià)廉物美,、擇優(yōu)簽約”的原則,。

七、合同除即時(shí)清結(jié)者外,，一律采用書面格式,，并必須采用統(tǒng)一合同文本,。

八、合同對(duì)各方當(dāng)事人權(quán)利,、義務(wù)的規(guī)定必須明確,、具體，文字表達(dá)要清楚,、準(zhǔn)確,。

合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問(wèn)題是：

1、部首部分,，要注意寫明雙方的全稱,、簽約時(shí)間和簽約地點(diǎn);

2、正文部分：建設(shè)合同的內(nèi)容包括工程范圍,、建設(shè)工期,，中間交工工程的開工和竣工時(shí)間，工程質(zhì)量,、工程造價(jià),、技術(shù)資料交付期間、材料和設(shè)備供應(yīng)責(zé)任,，撥款和結(jié)算,、竣工驗(yàn)收、質(zhì)量保修范圍和質(zhì)量保證期,、雙方相互協(xié)作等條款;產(chǎn)品合同應(yīng)注明產(chǎn)品名稱,、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量、數(shù)量,、包裝,、運(yùn)輸方式及運(yùn)費(fèi)負(fù)擔(dān)、交貨期限,、地點(diǎn)及驗(yàn)收方法,、價(jià)格、違約責(zé)任等;

3,、結(jié)尾部分：注意雙方都必須使用合同專用章,，原則上不使用公章，嚴(yán)禁使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章,，注明合同有效期限,。

九、簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外,，簽約時(shí)應(yīng)力爭(zhēng)協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄,。

十、任何人對(duì)外簽訂合同,，都必須以維護(hù)本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨,，決不允許在簽訂合同時(shí)假公濟(jì)私、損公肥私,、謀取私利,，違者依法嚴(yán)懲。

合同的審查批準(zhǔn)

十一,、合同在正式簽訂前,，必須按規(guī)定上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后，方能正式簽訂,。

十二,、合同審批權(quán)限如下：

1、一般情況下合同由董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理審批,。

2,、下列合同由董事長(zhǎng)審批：

標(biāo)的超過(guò)50萬(wàn)元的;投資10萬(wàn)元以上的聯(lián)營(yíng)、合資,、合作,、涉外合同。

3,、標(biāo)的超過(guò)公司資產(chǎn)1/3以上的合同由董事會(huì)審批,。

十三、合同原則上由部門負(fù)責(zé)人具體經(jīng)辦,，擬訂初稿后必須經(jīng)分管副總經(jīng)理審閱后按合同審批權(quán)限審批,。重要合同必須經(jīng)法律顧問(wèn)審查。合同審查的要點(diǎn)是：

1,、合同的合法性,。包括：當(dāng)事人有無(wú)簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力;合同內(nèi)容是否符合國(guó)家法律,、政策和本制度規(guī)定,。

2、合同的嚴(yán)密性,。包括：合同應(yīng)具備的條款是否齊全;當(dāng)事人雙方的權(quán)利,、義務(wù)是否具體、明確;文字表述是否確切無(wú)誤,。

3,、合同的可行性。包括：當(dāng)事人雙方特別是對(duì)方是否具備履行合同的`能力,、條件;預(yù)計(jì)取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);合同非正常履行時(shí)可能受到的經(jīng)濟(jì)損失,。

十四、根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要,，合同還應(yīng)當(dāng)或可以呈報(bào)上級(jí)主管機(jī)關(guān)鑒證,、批準(zhǔn),，或報(bào)工商行政管理部門鑒證，或請(qǐng)公證處公證。

合同的履行

十五、合同依法成立,，既具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門,、人員都必須本著“重合同、守信譽(yù)”的原則,。嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù),，確保合同的實(shí)際履行或全面履行。

十六,、合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn),，應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。沒(méi)有合同條款或法律規(guī)定的,，一般應(yīng)以物資交清,，工程竣工并驗(yàn)收合格、價(jià)款結(jié)清,、無(wú)遺留交涉手續(xù)為準(zhǔn),。

十七、總經(jīng)理,、副總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時(shí)了解、掌握合同的履行情況,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理或匯報(bào),。否則，造成合同不能履行,、不能完全履行的,，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

合同的變更,、解除

十八,、在合同履行過(guò)程中，碰到困難的,，首先應(yīng)盡一切努力克服困難,，盡力保障合同的履行。如實(shí)際履行或適當(dāng)履行確有人力不可克服的困難而需變更,，解除合同時(shí),，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商。

十九、對(duì)方當(dāng)事人提出變更,、解除合同的,，應(yīng)從維護(hù)本公司合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制,。

二十,、變更、解除合同,，必須符合《合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理有關(guān)的手續(xù),。

二十一,、變更、解除合同的手續(xù),，應(yīng)按本制度規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行,。

二十二、變更,、解除合同,，一律必需采用書面形式(包括當(dāng)事人雙方的信件、函電,、電傳等),，口頭形式一律無(wú)效。

二十三,、變更,、解除合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前,，原合同仍有效,，仍應(yīng)履行,。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外,。

二十四,、因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的,，除法律允許免責(zé)任的以外,，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,，并在變更,、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定,。

二十五,、以變更,、解除合同為名，行以權(quán)謀私,、假公濟(jì)私之實(shí),，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，從嚴(yán)懲處,。

合同糾紛的處理

二十六、合同在履行過(guò)程中如與對(duì)方當(dāng)事人發(fā)生糾紛的,，應(yīng)按《合同法》等有關(guān)法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理,。

二十七,、合同糾紛由有關(guān)業(yè)務(wù)部門與法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)處理，經(jīng)辦人對(duì)糾紛的處理必須具體負(fù)責(zé)到底,。

二十八,、處理合同糾紛的原則是：

1、堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù),、以法律為準(zhǔn)繩,，法律沒(méi)規(guī)定的，以國(guó)家政策或合同條款為準(zhǔn),。

2,、以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后,，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方當(dāng)事人友好協(xié)商,，在既維護(hù)本公司合法權(quán)益，又不侵犯對(duì)方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上,，互諒互讓,，達(dá)成協(xié)議，解決糾紛,。

3,、因?qū)Ψ截?zé)任引起的糾紛，應(yīng)堅(jiān)持原則,，保障我方合法權(quán)益不受侵犯;因我方責(zé)任引起的糾紛,，應(yīng)尊重對(duì)方的合法權(quán)益，主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任,，并盡量采取補(bǔ)救措施,，減少我方損失;因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實(shí)事求是,，分清主次,，合情合理解決。

二十九,、在處理糾紛時(shí),，應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，及時(shí)通氣,，積極主動(dòng)地做好應(yīng)做的工作,，不互相推諉、指責(zé),、埋怨,，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動(dòng),，一致對(duì)外,。

三十,、合同糾紛的提出，加上由我方與當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時(shí)間,，應(yīng)在法律規(guī)定的時(shí)效內(nèi)進(jìn)行,，并必須考慮有申請(qǐng)仲裁或起訴的足夠的時(shí)間。

三十一,、凡由法律顧問(wèn)處理的合同糾紛,，有關(guān)部門必須主動(dòng)提供下列證據(jù)材料。

1,、合同的文本(包括變更,、解除合同的協(xié)議)，以及與合同有關(guān)的附件,、文書,、傳真、圖表等;

2,、送貨,、提貨、托運(yùn),、驗(yàn)收,、發(fā)票等有關(guān)憑證;

3、貨款的承付,、托收憑證,，有關(guān)財(cái)務(wù)帳目;

4、產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),、封樣,、樣品或鑒定報(bào)告;

5、有關(guān)方違約的證據(jù)材料;

6,、其他與處理糾紛有關(guān)的材料,。

三十二,、對(duì)于合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的,，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或合同專用章,。

三十三,、對(duì)雙方已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書，上級(jí)主管機(jī)關(guān)或仲裁機(jī)關(guān)的調(diào)解書,、仲裁書,，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份,，分別送與對(duì)該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收?qǐng)?zhí),，各部門應(yīng)由專人負(fù)責(zé)該文書執(zhí)行的了解或履行,。

三十四、對(duì)于當(dāng)事人在規(guī)定的期限屆滿時(shí)沒(méi)有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的,，承辦人應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。

三十五、對(duì)方當(dāng)事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書,、仲裁決定書或判決書的,，可向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。

三十六,、在向人民法院提交申請(qǐng)執(zhí)行書之前,，有關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真檢查對(duì)方的執(zhí)行情況，防止差錯(cuò),。執(zhí)行中若達(dá)成和解協(xié)議的,，應(yīng)制作協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。

三十七,、合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的,，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總,、歸檔,，以備考。

合同的管理

三十八,、本公司對(duì)合同實(shí)行二級(jí)管理,、專業(yè)歸口制度，法人委托書制度,，基礎(chǔ)管理制度,。

三十九、本公司合同管理具體是：

公司由董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理總負(fù)責(zé),，歸口管理部門為財(cái)務(wù)部,、辦公室;副總經(jīng)理歸口管理房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)合同;各部門具體負(fù)責(zé)各自授權(quán)范圍內(nèi)的合同談判,、擬稿及履行工作,。

四十、公司所有合同均由辦公室統(tǒng)一登記編號(hào),、經(jīng)辦人簽名后,，按審批權(quán)限分別由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或其他書面授權(quán)人簽署,。

四十一,、辦公室會(huì)同有關(guān)部門認(rèn)真做好合同管理的基礎(chǔ)工作。具體如下：

1,、建立合同檔案;

2,、建立合同管理臺(tái)帳;

3,、填寫“合同情況月報(bào)表”。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇十

第一條為加強(qiáng)交通部行政事業(yè)單位政府采購(gòu)管理,，規(guī)范政府采購(gòu)行為,，提高政府采購(gòu)資金的使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè),，根據(jù)《政府采購(gòu)法》及國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章，制定本辦法,。

第二條納入交通部部門預(yù)算管理的部機(jī)關(guān),、部屬行政事業(yè)單位和部管社會(huì)團(tuán)體(以下統(tǒng)稱采購(gòu)人)，使用財(cái)政性資金以及與財(cái)政性資金相配套的單位自籌資金實(shí)施的政府采購(gòu),，適用本辦法,。

財(cái)政性資金包括預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金、國(guó)債專項(xiàng)資金,、車購(gòu)稅交通專項(xiàng)資金,、各項(xiàng)行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)、政府性基金,、預(yù)算外資金等各項(xiàng)財(cái)政撥款和國(guó)家有關(guān)部門撥入的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),。

與財(cái)政性資金相配套的單位自籌資金是指采購(gòu)人以對(duì)外創(chuàng)收等形式取得的各種資金，包括經(jīng)營(yíng)收入,，非稅收入以外的事業(yè)收入,，其他收入等單位可支配資金。

第三條本辦法所稱政府采購(gòu),，是指采購(gòu)人按照國(guó)家有關(guān)法律,、行政法規(guī)和制度規(guī)定的方式和程序，使用財(cái)政性資金和與之配套的單位自籌資金,，采購(gòu)國(guó)務(wù)院公布的政府集中采購(gòu)目錄內(nèi)或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物,、工程和服務(wù)的行為。

第四條政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循公開,、公平,、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

第五條政府采購(gòu)實(shí)行集中采購(gòu)和分散采購(gòu)相結(jié)合的組織形式,。

集中采購(gòu)分為政府集中采購(gòu)和部門集中采購(gòu),。

政府集中采購(gòu),，是指采購(gòu)人將屬于政府集中采購(gòu)目錄中的政府采購(gòu)項(xiàng)目委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)代理的采購(gòu)活動(dòng),。政府集中采購(gòu)目錄和政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)，按國(guó)務(wù)院確定公布的范圍,、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。

部門集中采購(gòu),，是指由交通部統(tǒng)一組織實(shí)施部門集中采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)活動(dòng)。部門集中采購(gòu)項(xiàng)目和部門采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn),，按國(guó)務(wù)院確定公布的范圍,、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

分散采購(gòu)是指采購(gòu)人實(shí)施政府集中采購(gòu)和部門集中采購(gòu)范圍以外,、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)活動(dòng),。

第六條政府采購(gòu)工程進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)的，適用《招標(biāo)投標(biāo)法》以及部屬單位基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定,。

第七條交通部政府采購(gòu)的信息應(yīng)當(dāng)按照法律,、行政法規(guī)和國(guó)家財(cái)政主管部門有關(guān)規(guī)定，在國(guó)家財(cái)政主管部門指定的政府采購(gòu)信息發(fā)布媒體上公告,。但涉及國(guó)家機(jī)密和商業(yè)秘密的除外,。

第八條政府采購(gòu)項(xiàng)目評(píng)審專家的確定，應(yīng)當(dāng)按照《政府采購(gòu)評(píng)審專家管理辦法》規(guī)定,，由采購(gòu)人或交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)從國(guó)家財(cái)政主管部門建立的中央單位政府采購(gòu)評(píng)審專家?guī)熘谐槿　?/p>

本單位從事政府采購(gòu)的工作人員不得以評(píng)審專家身份參加本部門政府采購(gòu)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo),、談判或詢價(jià)工作。

第九條交通部設(shè)立部政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組,，作為政府采購(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),，由主管副部長(zhǎng)和相關(guān)司局的領(lǐng)導(dǎo)組成。主要職責(zé)是：

(一)審定交通部政府采購(gòu)管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度,；

(二)根據(jù)國(guó)務(wù)院規(guī)定,，審定調(diào)整部門集中采購(gòu)項(xiàng)目；

(三)審定部門集中采購(gòu)代理機(jī)構(gòu),；

(四)審定部門集中采購(gòu)年度預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃,；

(五)對(duì)政府采購(gòu)管理工作中遇到的重大問(wèn)題進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)；

(六)研究處理政府采購(gòu)工作中重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題,。

第十條部財(cái)務(wù)主管部門是交通部政府采購(gòu)工作的具體管理部門,，負(fù)責(zé)交通部政府采購(gòu)的管理和監(jiān)督工作。主要職責(zé)是：

(一)研究制定交通部政府采購(gòu)管理辦法及相關(guān)制度,；

(二)指導(dǎo)和監(jiān)督采購(gòu)人和交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的政府采購(gòu)工作,；

(三)編報(bào)交通部年度政府采購(gòu)預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施,；

(四)匯總編報(bào)交通部政府采購(gòu)執(zhí)行情況和政府采購(gòu)信息統(tǒng)計(jì)報(bào)表,；

(五)按法律規(guī)定權(quán)限受理采購(gòu)活動(dòng)中的投訴事項(xiàng),；

(六)負(fù)責(zé)辦理政府采購(gòu)資金的撥付和資金使用的監(jiān)督管理工作,；

(七)交通部政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項(xiàng)。

第十一條部?jī)?nèi)相關(guān)部門根據(jù)職能分工和預(yù)算管理權(quán)限，履行政府采購(gòu)相關(guān)工作具體職責(zé),。

第十二條部門集中采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)通過(guò)交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)進(jìn)行采購(gòu),。

本辦法所稱交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)是指：經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門同意設(shè)立的交通部集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和交通部委托辦理集中采購(gòu)事宜的其他集中采購(gòu)代理機(jī)構(gòu),。

第十三條采購(gòu)人的政府采購(gòu)日常管理工作歸口各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。采購(gòu)人在政府采購(gòu)中的主要職責(zé)是：

(一)研究制定本單位政府采購(gòu)管理辦法并組織實(shí)施,；

(二)編報(bào)本單位政府采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃；

(三)提供采購(gòu)清單及有關(guān)資料,，參與集中采購(gòu)的相關(guān)招標(biāo)工作,；

(四)按要求簽訂和履行采購(gòu)合同；

(五)組織實(shí)施本單位的分散采購(gòu)工作,；

(六)編報(bào)本單位政府采購(gòu)統(tǒng)計(jì)信息。

采購(gòu)工作量比較大的采購(gòu)人可根據(jù)實(shí)際需要,，設(shè)立獨(dú)立的采購(gòu)部門或在相關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專人,，負(fù)責(zé)本單位的政府采購(gòu)工作,。

第十四條政府采購(gòu)采用公開招標(biāo),、邀請(qǐng)招標(biāo),、競(jìng)爭(zhēng)性談判,、單一來(lái)源采購(gòu),、詢價(jià)采購(gòu)和國(guó)家財(cái)政主管部門認(rèn)定的其他采購(gòu)方式。

第十五條政府采購(gòu)貨物和服務(wù),，單項(xiàng)或批量采購(gòu)金額達(dá)到國(guó)務(wù)院規(guī)定公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的,，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)采購(gòu)方式,。

各單位不得將政府采購(gòu)項(xiàng)目化整為零或采取其他方式規(guī)避公開招標(biāo)，有關(guān)人員不得利用職權(quán)干預(yù)和插手招投標(biāo)工作,。

第十六條符合下列情形之一的貨物或者服務(wù),，可以采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式采購(gòu)：

(一)具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購(gòu)的,；

(二)采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占采購(gòu)項(xiàng)目總價(jià)值的比例過(guò)大的。

第十七條符合下列情形之一,，可以采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式采購(gòu)：

(一)招標(biāo)后沒(méi)有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒(méi)有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的,；

(二)技術(shù)復(fù)雜或者要求特殊,，不能確定詳細(xì)規(guī)格或具體要求的；

(三)采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的,；

(四)不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的,。

第十八條符合下列情形之一，可以采用單一來(lái)源采購(gòu)方式采購(gòu)：

(一)只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)的,；

(二)發(fā)生不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)的,；

(三)應(yīng)當(dāng)保證原有采購(gòu)項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求,，需要繼續(xù)從原有供應(yīng)商處添購(gòu),，且添購(gòu)金額不超過(guò)原合同采購(gòu)金額百分之十的。

第十九條采購(gòu)的貨物規(guī)格,、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,，現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小,，采購(gòu)活動(dòng)需要在短時(shí)間內(nèi)完成的政府采購(gòu)項(xiàng)目，可按國(guó)家法律規(guī)定采用詢價(jià)方式采購(gòu),。

第二十條政府采購(gòu)備案和審批管理是指國(guó)家財(cái)政主管部門和部財(cái)務(wù)主管部門對(duì)采購(gòu)人和部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)按規(guī)定以文件形式報(bào)送備案,、審批的有關(guān)政府采購(gòu)文件或采購(gòu)活動(dòng)事項(xiàng)，依法予以備案或?qū)徟墓芾硇袨椤?/p>

除國(guó)家財(cái)政主管部門和部財(cái)務(wù)主管部門另有規(guī)定外,，備案事項(xiàng)不需要國(guó)家財(cái)政主管部門和部財(cái)務(wù)主管部門回復(fù)意見。

審批事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)國(guó)家財(cái)政主管部門和部財(cái)務(wù)主管部門批準(zhǔn)后,，才能組織實(shí)施,。

第二十一條下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)部財(cái)務(wù)主管部門審核后報(bào)國(guó)家財(cái)政主管部門備案,。

(一)追加預(yù)算應(yīng)當(dāng)補(bǔ)報(bào)的政府采購(gòu)預(yù)算,、已經(jīng)批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算的變更；

(二)政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃,、增加的部門集中采購(gòu)項(xiàng)目,；

(三)經(jīng)國(guó)家財(cái)政主管部門批準(zhǔn)，采用公開招標(biāo)以外采購(gòu)方式的執(zhí)行情況,；

(四)集中采購(gòu)招標(biāo)公告,、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)制定的采購(gòu)項(xiàng)目操作方案,，以及集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織的協(xié)議供貨、定點(diǎn)采購(gòu)協(xié)議書副本,；

(五)政府采購(gòu)項(xiàng)目的合同副本,；

(六)法律、行政法規(guī)規(guī)定其他需要備案的事項(xiàng),。

第二十二條下列事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)部財(cái)務(wù)主管部門審核后報(bào)國(guó)家財(cái)政主管部門審批,，經(jīng)批準(zhǔn)后才能組織實(shí)施。

(一)部門預(yù)算中的政府采購(gòu)預(yù)算,；

(二)因特殊情況對(duì)達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目需要采用公開招標(biāo)以外的采購(gòu)方式的,；

(三)因特殊情況需要采購(gòu)非本國(guó)貨物、工程或服務(wù)的,；

(四)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施協(xié)議供貨采購(gòu),、定點(diǎn)采購(gòu)，其實(shí)施方案,、招標(biāo)文件,、操作文件、中標(biāo)結(jié)果,、協(xié)議內(nèi)容需要變更的,；

(五)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)制定的操作規(guī)程；

(六)政府集中采購(gòu)的協(xié)議供貨協(xié)議書,、定點(diǎn)采購(gòu)協(xié)議書和財(cái)政直接支付項(xiàng)目采購(gòu)合同的變更,，涉及支付金額的；

(七)屬于政府集中采購(gòu)目錄范圍但因特殊情況需要實(shí)行部門集中采購(gòu)或單位自行采購(gòu)的',；

(八)法律,、行政法規(guī)規(guī)定其他需要審批的事項(xiàng)。

第二十三條下列事項(xiàng)應(yīng)報(bào)部財(cái)務(wù)主管部門備案,。

(一)采購(gòu)人按政府采購(gòu)管理規(guī)定制定的具體管理辦法,；

(二)法律、行政法規(guī)規(guī)定其他需要備案的事項(xiàng),。

第二十四條下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)部財(cái)務(wù)主管部門依法批準(zhǔn)后才能組織實(shí)施：

(一)屬于部門集中采購(gòu)目錄范圍因特殊情況需要實(shí)行單位自行采購(gòu)的,；

(二)法律、行政法規(guī),、規(guī)章規(guī)定其他需要審批的事項(xiàng),。

第二十五條政府采購(gòu)程序應(yīng)根據(jù)政府采購(gòu)有關(guān)法律、規(guī)章和制度要求進(jìn)行,。主要包括：編制政府采購(gòu)預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃,，制定采購(gòu)方案,、確定采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)，組織采購(gòu),，確定中標(biāo)或成交結(jié)果,、簽訂采購(gòu)合同，驗(yàn)收和付款,，結(jié)算記賬,，統(tǒng)計(jì)信息編報(bào)，政府采購(gòu)文件的歸檔和管理等,。

第二十六條采購(gòu)人在編制單位年度預(yù)算時(shí),，應(yīng)將政府采購(gòu)項(xiàng)目及資金預(yù)算在政府采購(gòu)預(yù)算表中單列，按規(guī)定程序逐級(jí)上報(bào)國(guó)家財(cái)政主管部門,，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施,。

在預(yù)算執(zhí)行中,，因工作需要以及因部門預(yù)算細(xì)化增加或變更政府采購(gòu)預(yù)算的,，采購(gòu)人應(yīng)于每年第二,、三季度末10日以前按預(yù)算編報(bào)程序報(bào)部財(cái)務(wù)主管部門備案。

未列入政府采購(gòu)預(yù)算或未辦理政府采購(gòu)預(yù)算調(diào)整備案手續(xù)的政府采購(gòu)項(xiàng)目,，不得實(shí)施采購(gòu)。

第二十七條部屬一級(jí)采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)自接到批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算之日起30個(gè)工作日內(nèi),，將政府集中采購(gòu)和部門集中采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃上報(bào)部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu),，同時(shí)抄送部財(cái)務(wù)主管部門備案,。

政府集中采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃,、部門集中采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃分別指采購(gòu)人編制的政府集中采購(gòu)目錄內(nèi)或部門集中采購(gòu)目錄內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目的具體采購(gòu)計(jì)劃,。主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目構(gòu)成、使用單位,、采購(gòu)數(shù)量,、技術(shù)規(guī)范、使用時(shí)間等。

采購(gòu)人調(diào)整或補(bǔ)報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算應(yīng)按規(guī)定報(bào)備集中采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃。

第二十八條采購(gòu)人根據(jù)政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃落實(shí)具體采購(gòu)需求,，制定具體采購(gòu)實(shí)施方案，據(jù)以開展采購(gòu)活動(dòng),。

第二十九條列入政府集中采購(gòu)目錄的采購(gòu)項(xiàng)目,，應(yīng)該委托政府集中采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)采購(gòu),。

屬于政府集中采購(gòu)目錄范圍，因特殊情況需要實(shí)行部門集中采購(gòu)或單位自行采購(gòu)的,，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)活動(dòng)開始前向部財(cái)務(wù)主管部門提出申請(qǐng),，經(jīng)部財(cái)務(wù)主管部門審核轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)家財(cái)政主管部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第三十條列入政府集中采購(gòu)目錄且以協(xié)議供貨形式采購(gòu)的項(xiàng)目,，采購(gòu)人可按中央國(guó)家機(jī)關(guān)政府采購(gòu)中心的規(guī)定,，辦理具體采購(gòu)事宜。

第三十一條政府集中采購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循以下工作程序：

(一)采購(gòu)人按規(guī)定程序和要求編制,、調(diào)整集中采購(gòu)預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃,。

(二)簽訂委托協(xié)議,。采購(gòu)人與集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在集中采購(gòu)開始前簽訂委托代理協(xié)議，按照平等自愿原則確定委托代理事項(xiàng),，約定雙方在編制采購(gòu)文件,、確定評(píng)標(biāo)辦法與中標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、組建評(píng)標(biāo)委員會(huì),、評(píng)標(biāo),、定標(biāo)等方面的權(quán)利與義務(wù)。

集中采購(gòu)委托代理協(xié)議可以按項(xiàng)目簽訂,，也可以按年度簽訂一攬子協(xié)議,。按年度簽訂一攬子協(xié)議后，個(gè)別具體項(xiàng)目有特殊要求的,，可另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議,。

(三)制定操作方案。采購(gòu)人與集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)協(xié)議供貨或定點(diǎn)采購(gòu)項(xiàng)目的具體情況協(xié)商制定操作方案,。

(四)組織采購(gòu),。集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)采用公開招標(biāo)方式或經(jīng)批準(zhǔn)的其他采購(gòu)方式，以及經(jīng)備案或?qū)徟牟僮鞣桨搁_展采購(gòu)活動(dòng),。

(五)確定中標(biāo),、成交結(jié)果。采購(gòu)人應(yīng)與集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)協(xié)商確定中標(biāo)或成交結(jié)果的處理事宜,，并按相關(guān)規(guī)定發(fā)出中標(biāo)或成交通知書,、發(fā)布中標(biāo)或成交公告。

(六)采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo),、成交通知書發(fā)出30日內(nèi),，與中標(biāo)、成交供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同,。

第三十二條列入部門集中采購(gòu)目錄的采購(gòu)項(xiàng)目,，由交通部委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)。

屬于部門集中采購(gòu)目錄范圍但因特殊情況需要實(shí)行單位自行采購(gòu)的,，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)部財(cái)務(wù)主管部門審核批準(zhǔn)后實(shí)施,。

第三十三條部門集中采購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循以下工作程序：

(一)細(xì)化部門集中采購(gòu)項(xiàng)目。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)交通部下達(dá)的政府采購(gòu)預(yù)算,，將本單位,、本系統(tǒng)實(shí)行部門集中采購(gòu)的項(xiàng)目預(yù)算，逐級(jí)下達(dá)到所屬單位采購(gòu)人,。

(二)編制計(jì)劃,。采購(gòu)人按規(guī)定的程序和要求編制部門集中采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃逐級(jí)上報(bào)交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)，同時(shí)報(bào)部財(cái)務(wù)主管部門備案。

(三)制定方案,。交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)匯總部門集中采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃后,，制定具體操作方案。

(四)實(shí)施采購(gòu),。交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)根據(jù)委托代理協(xié)議,，依法采用相應(yīng)的采購(gòu)方式組織采購(gòu)活動(dòng)。

(五)上述采購(gòu)活動(dòng)完成后,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)確定中標(biāo),、成交供應(yīng)商，向其發(fā)出中標(biāo)或成交通知書,，同時(shí)發(fā)布中標(biāo),、成交公告。

(六)采購(gòu)人在中標(biāo),、成交通知書發(fā)出30日內(nèi),，應(yīng)與中標(biāo)、成交供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同,。交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)與采購(gòu)人應(yīng)按采購(gòu)合同組織驗(yàn)收工作,。

(七)集中采購(gòu)項(xiàng)目采用協(xié)議供貨的，比照中央國(guó)家機(jī)關(guān)政府采購(gòu)中心和交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理,。

第三十四條屬于單位自行采購(gòu)的項(xiàng)目,，采購(gòu)人可以自行組織采購(gòu)，也可以委托交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)或其他政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)代理采購(gòu),。單位自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循以下工作程序：

(一)采購(gòu)人按規(guī)定的程序和要求編制,、調(diào)整自行采購(gòu)預(yù)算。

(二)編制計(jì)劃,。采購(gòu)人按規(guī)定的程序和要求,，編制自行采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃報(bào)上一級(jí)單位財(cái)務(wù)主管部門備案。

(三)實(shí)施采購(gòu),。采購(gòu)人依法采用相應(yīng)的采購(gòu)方式組織采購(gòu)活動(dòng),。委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)簽訂委托代理協(xié)議,。

(四)上述采購(gòu)活動(dòng)完成后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)確定中標(biāo),、成交供應(yīng)商,，向其發(fā)出中標(biāo)或成交通知書，同時(shí)發(fā)布中標(biāo),、成交公告,。

(五)采購(gòu)人應(yīng)在中標(biāo)、成交通知書發(fā)出30日內(nèi)，與中標(biāo),、成交供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同,。

(六)按照國(guó)家有關(guān)法律和本辦法，采購(gòu)人應(yīng)對(duì)所屬單位自行采購(gòu)工作進(jìn)行監(jiān)督,。

第三十五條政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)依法簽訂政府采購(gòu)書面合同,，采購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)由采購(gòu)人與中標(biāo)、成交供應(yīng)商簽訂,。也可以根據(jù)具體組織形式委托相關(guān)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)與中標(biāo),、成交供應(yīng)商簽訂。

第三十六條采購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)明確采購(gòu)商品或接受服務(wù)的名稱,、數(shù)量,、規(guī)格、質(zhì)量,、性能,、價(jià)格(酬金)以及履行合同的時(shí)間、地點(diǎn),、方式和違約責(zé)任等內(nèi)容,。

第三十七條采購(gòu)人委托中央國(guó)家機(jī)關(guān)政府采購(gòu)中心、交通部委托的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)或其他政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行采購(gòu)的,，應(yīng)當(dāng)簽訂委托代理協(xié)議,，確定委托代理事項(xiàng)，約定采購(gòu)人和采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù),。

采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)以采購(gòu)人名義簽訂采購(gòu)合同的,，委托代理協(xié)議作為采購(gòu)合同附件。

第三十八條在政府采購(gòu)合同履行過(guò)程中,，采購(gòu)人需追加與合同標(biāo)的相同的貨物或者服務(wù)的,，在不改變合同其他條款的前提下，可以與供應(yīng)商協(xié)商簽訂補(bǔ)充合同,，但所有補(bǔ)充合同的采購(gòu)金額不得超過(guò)原合同采購(gòu)金額的百分之十,。

第三十九條除經(jīng)政府采購(gòu)合同的雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，已簽合同不得擅自變更,、中止或者終止,。

第四十條采購(gòu)人、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和其他政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照合同約定,，對(duì)履約情況進(jìn)行驗(yàn)收。重大采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)委托國(guó)家專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)辦理驗(yàn)收事務(wù),。

履約驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)依據(jù)事先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求,，凡符合事先確定標(biāo)準(zhǔn)的,，即為驗(yàn)收合格。當(dāng)事人對(duì)驗(yàn)收結(jié)論有異議的,，應(yīng)當(dāng)請(qǐng)國(guó)家有關(guān)專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè),。

第四十一條采購(gòu)人應(yīng)按合同約定支付采購(gòu)合同款。納入財(cái)政直接支付范圍的采購(gòu)項(xiàng)目,，采購(gòu)人按照確定的合同和國(guó)家財(cái)政主管部門有關(guān)要求,，確認(rèn)供應(yīng)商已嚴(yán)格按照合同約定提供采購(gòu)服務(wù)后，填報(bào)采購(gòu)資金支付申請(qǐng)書,，經(jīng)國(guó)家財(cái)政主管部門審核無(wú)誤后,，按照合同的約定將采購(gòu)資金直接支付供應(yīng)商。

未納入財(cái)政直接支付范圍的采購(gòu)項(xiàng)目,，由采購(gòu)人按規(guī)定的資金管理渠道和合同規(guī)定付款,。

第四十二條政府采購(gòu)信息應(yīng)當(dāng)遵循"信息發(fā)布及時(shí)、內(nèi)容規(guī)范統(tǒng)一,、渠道相對(duì)集中和便于獲得查找"的原則,，按照法律,、行政法規(guī)和國(guó)家財(cái)政主管部門的有關(guān)規(guī)定，在國(guó)家財(cái)政主管部門指定的政府采購(gòu)信息發(fā)布媒體上向社會(huì)公開披露,。

第四十三條采購(gòu)人應(yīng)在每年年末將本單位年度政府采購(gòu)情況,，按規(guī)定格式編制政府采購(gòu)統(tǒng)計(jì)信息報(bào)表，并對(duì)政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),、分析,，按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)部財(cái)務(wù)主管部門匯總后上報(bào)國(guó)家財(cái)政主管部門。

第四十四條采購(gòu)文件應(yīng)妥善保存,，不得偽造、變?cè)?、隱匿或者銷毀,。采購(gòu)文件的保存期限從采購(gòu)結(jié)束之日起至少15年。

采購(gòu)文件包括采購(gòu)活動(dòng)記錄,、采購(gòu)預(yù)算,、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件,、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn),、評(píng)估報(bào)告、定標(biāo)文件,、合同文本,、驗(yàn)收證明、質(zhì)疑答復(fù),、投訴處理決定及其他有關(guān)文件,、資料。

第四十五條采購(gòu)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)實(shí)施政府采購(gòu)新增資產(chǎn)的核算和管理,，對(duì)已交付辦理驗(yàn)收手續(xù)的資產(chǎn),，應(yīng)在驗(yàn)收當(dāng)月辦理新增資產(chǎn)的登記入賬手續(xù)。

第四十六條各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位及所屬單位政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督檢查工作,。

第四十七條監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：

(一)政府采購(gòu)制度的制定及執(zhí)行情況,；

(二)單位內(nèi)部政府采購(gòu)職責(zé)分工及履行情況；

(三)政府采購(gòu)人員職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)技能,；

(四)政府采購(gòu)預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃的編制情況,；

(五)政府采購(gòu)項(xiàng)目具體實(shí)施情況；

(六)政府采購(gòu)審批和備案事項(xiàng)的執(zhí)行情況,；

(七)政府采購(gòu)信息統(tǒng)計(jì)上報(bào)及公告情況,；

(八)政府采購(gòu)檔案的保管情況；

(九)政府采購(gòu)方式,、采購(gòu)程序和評(píng)審專家的選用情況,；

(十)政府采購(gòu)合同的訂立、履行和資金支付情況,；

(十一)對(duì)供應(yīng)商詢問(wèn)和質(zhì)疑的處理情況,；

(十二)法律法規(guī)和制度的執(zhí)行情況；

(十三)其他與政府采購(gòu)工作相關(guān)的內(nèi)容,。

第四十八條采購(gòu)人,、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)和供應(yīng)商對(duì)監(jiān)督管理工作存在質(zhì)疑的，可向部財(cái)務(wù)主管部門或直接向國(guó)家財(cái)政主管部門反映,。

向部財(cái)務(wù)主管部門反映的,，部財(cái)務(wù)主管部門應(yīng)及時(shí)做出答復(fù)，其中以書面形式提出質(zhì)疑的,，應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)做出答復(fù)和處理,。

第四十九條有下列情況之一的，財(cái)務(wù)部門可不予支付資金：

(一)采購(gòu)方式和程序不符合規(guī)定的,；

(二)未按規(guī)定在指定媒體公告信息的,；

(三)未使用國(guó)家財(cái)政主管部門監(jiān)制的政府采購(gòu)合同標(biāo)準(zhǔn)文本的，但有特殊規(guī)定的除外,。

(四)列入集中采購(gòu)目錄而未實(shí)行集中采購(gòu)的,。

第五十條船舶政府采購(gòu)按部的現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，但采購(gòu)進(jìn)口船舶或設(shè)備以及達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的船舶采購(gòu)項(xiàng)目，因特殊情況需要采用公開招標(biāo)以外的其他采購(gòu)方式采購(gòu)的,，應(yīng)按規(guī)定通過(guò)部報(bào)財(cái)政部審批,，并按規(guī)定程序報(bào)送政府采購(gòu)預(yù)算及相關(guān)信息。

第五十一條采購(gòu)人可依據(jù)本辦法制定本單位政府采購(gòu)管理工作的具體規(guī)定,，并報(bào)部財(cái)務(wù)主管部門備案,。

第五十二條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇十一

為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求,，強(qiáng)化各級(jí)政府的宏觀調(diào)控力度,，加強(qiáng)財(cái)政性資金管理，提高財(cái)政性資金使用效益和透明度,，維護(hù)和促進(jìn)商品市場(chǎng)的公開,、公平、公正和合法競(jìng)爭(zhēng),，促進(jìn)廉政建設(shè),。根據(jù)省政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳<省直行政事業(yè)單位專項(xiàng)設(shè)備政府采購(gòu)暫行辦法>的通知》(遼政辦發(fā)[xxx8]50號(hào))精神，結(jié)合我市實(shí)際,，特制定本辦法：

一,、政府采購(gòu)的范圍

市財(cái)政局核定使用財(cái)政預(yù)算內(nèi)外資金，在市場(chǎng)購(gòu)置的各類設(shè)備及服務(wù)項(xiàng)目,，列入政府統(tǒng)一采購(gòu)范圍,。

(一)設(shè)備采購(gòu)

1、小汽車,、大客車,、貨車、摩托車,、其他用車;

2,、電梯、鍋爐,、食堂炊具,、空調(diào);

3、微機(jī),、復(fù)印機(jī),、電傳機(jī)、打印機(jī),、音響和攝像編輯設(shè)備,、照相機(jī)及鏡頭;

4、農(nóng)機(jī),、林業(yè),、水利機(jī)械設(shè)備;

5,、建筑施工工程機(jī)械設(shè)備;

6、其他設(shè)備及備品材料等,。

(二)工程采購(gòu) 由財(cái)政撥款的基建項(xiàng)目,、市政建設(shè)項(xiàng)目一律由政府采購(gòu)管理辦公室組織招標(biāo)。

(三)服務(wù)采購(gòu)

市直黨政機(jī)關(guān)和財(cái)政撥款的事業(yè)單位的各類服務(wù)項(xiàng)目支出,。

1、機(jī)動(dòng)車輛定點(diǎn)維修;

2,、機(jī)動(dòng)車輛定點(diǎn)供油,。

二、政府采購(gòu)管理

在市財(cái)政局設(shè)立阜新市政府采購(gòu)管理辦公室(以下簡(jiǎn)稱管理辦公室),，并根據(jù)政事分開的原則,，組建市政府采購(gòu)中心。管理辦公室主要職責(zé)：制定有關(guān)政府采購(gòu)政策,、管理制度和辦法;指導(dǎo)全市政府采購(gòu)工作;審核批準(zhǔn)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)供應(yīng)商的資格審查和批準(zhǔn)，處理采購(gòu)?fù)对V;負(fù)責(zé)對(duì)政府采購(gòu)實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督管理;其他有關(guān)政府采購(gòu)的行政事務(wù),。市政府采購(gòu)中心職責(zé)：編制本級(jí)政府實(shí)行集中采購(gòu)的計(jì)劃和目錄;設(shè)立本級(jí)政府采購(gòu)資金專戶,，負(fù)責(zé)政府采購(gòu)資金專戶的會(huì)計(jì)核算與管理;確定采購(gòu)方式，組織集中政府采購(gòu)業(yè)務(wù),，組織培訓(xùn)采購(gòu)管理人員和技術(shù)人員;承辦政府采購(gòu)管理辦公室委托的其他有關(guān)政府采購(gòu)事務(wù);日常管理工作,。

三、政府采購(gòu)程序

(一)政府采購(gòu)程序

1,、貨物采購(gòu)：

(1)市直單位采購(gòu)金額在 1000元以下(含1000元)的小數(shù)目采購(gòu),，只要“貨比三家”，采購(gòu)人認(rèn)為價(jià)格合理,，并能滿足需要,，填報(bào)有關(guān)《政府采購(gòu)審批表》，報(bào)送財(cái)務(wù)主管部門審查,。財(cái)務(wù)主管部門審查同意后,，報(bào)送市政府采購(gòu)中心備案，可以自行直接向任何廠商采購(gòu),。

(2)市直單位采購(gòu)金額在 1000元以上,，貨物單位價(jià)值5000元以下(不含5000元)，一次性批量采購(gòu)總值50000元以下(不含50000元)的中等金額采購(gòu),，各有關(guān)采購(gòu)人必須進(jìn)行采購(gòu)報(bào)價(jià),，至少必須邀請(qǐng)3家廠商投標(biāo)，對(duì)他們的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較后,，擇定供應(yīng)廠商,，填報(bào)有關(guān)《政府采購(gòu)審批表》,，報(bào)送市政府采購(gòu)中心備案，可以自行直接向選定的廠商采購(gòu),。

(3)市直單位采購(gòu)貨物單位價(jià)值5000元以上(含5000 元),，一次性批量采購(gòu)總值在50000 元以上(含50000 元)的較大金額采購(gòu)， 必須由市政府采購(gòu)中心組織統(tǒng)一實(shí)行招標(biāo)采購(gòu),。

下列貨物采購(gòu)應(yīng)當(dāng)由市政府采購(gòu)中心集中采購(gòu),，不受前款限制：公務(wù)用機(jī)動(dòng)車輛;辦公自動(dòng)化設(shè)備;醫(yī)療、教學(xué)和通訊設(shè)備;政府采購(gòu)中心認(rèn)為應(yīng)當(dāng)集中采購(gòu)的其他貨物,。

2,、工程采購(gòu)： 一般由管理辦公室組織統(tǒng)一實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。

3,、服務(wù)采購(gòu)：

(1)市直單位合同價(jià)值10萬(wàn)元以下(不含10萬(wàn)元)的服務(wù)項(xiàng)目,，各有關(guān)采購(gòu)人必須進(jìn)行采購(gòu)報(bào)價(jià)，至少必須邀請(qǐng)3家廠商投標(biāo),，對(duì)他們的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較后,，擇定供應(yīng)廠商，填報(bào)有關(guān)《政府采購(gòu)審批表》,，報(bào)送財(cái)務(wù)主管部門審查,。財(cái)務(wù)主管部門審查同意后,，報(bào)送市政府采購(gòu)中心，市政府采購(gòu)中心協(xié)助向共同選定的廠商采購(gòu),。

(2)市直單位合同價(jià)值 10萬(wàn)元以上(含 10萬(wàn)元)的服務(wù)項(xiàng)目，必須由市政府采購(gòu)中心組織統(tǒng)一實(shí)行招標(biāo)采購(gòu),。

下列服務(wù)采購(gòu)應(yīng)當(dāng)由市政府采購(gòu)中心集中采購(gòu),，不受前款限制：公務(wù)用機(jī)動(dòng)車輛維修和供油;政府公用物業(yè)的管理;政府采購(gòu)中心認(rèn)為應(yīng)當(dāng)集中采購(gòu)的其他服務(wù),。

(二)政府采購(gòu)方式

凡經(jīng)管理辦公室審查批準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目,，均應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定采購(gòu)方式。

1、對(duì)沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)性,、供貨途徑單一的貨物采購(gòu),、工程采購(gòu)或者服務(wù)采購(gòu),，由采購(gòu)中心或委托有資格的.采購(gòu)實(shí)體組織集中或詢價(jià)采購(gòu)。在采購(gòu)過(guò)程中，要吸納有關(guān)專家或部門的專業(yè)人員參加采購(gòu)工作，以確保采購(gòu)的質(zhì)量和良好的售后服務(wù)。

2,、對(duì)具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性的貨物、工程和服務(wù)的大額采購(gòu)，由政府采購(gòu)中心委托招標(biāo)機(jī)構(gòu)實(shí)行招標(biāo),。其方式可以采用公開招標(biāo)或者邀請(qǐng)招標(biāo)的方式,。管理辦公室要加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查工作,，以確保招標(biāo)采購(gòu)工作的公開,、公平和公正性,。

(三)采購(gòu)原則

在實(shí)施政府采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循以下原則：

1、凡購(gòu)置符合政府采購(gòu)范圍的貨物，應(yīng)在質(zhì)量,、價(jià)格和產(chǎn)品功能大體等同的情況下優(yōu)先選購(gòu)本市企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品;

2,、凡購(gòu)置符合政府采購(gòu)范圍，但本市不能制造或本市產(chǎn)品質(zhì)量和功能不能滿足需要的貨物,，可在其他省,、市選購(gòu);

3、凡購(gòu)置符合政府采購(gòu)或者委托招標(biāo)采購(gòu)范圍,，但在國(guó)內(nèi)不能制造或國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的質(zhì)量和功能不能滿足需要的貨物,，須將外購(gòu)商品購(gòu)貨單經(jīng)同級(jí)政府經(jīng)貿(mào)部門審查同意后，方可在國(guó)際選購(gòu),。

(四)招標(biāo)管理

經(jīng)財(cái)政部門和有關(guān)部門批準(zhǔn)的招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目,，政府采購(gòu)中心直接或委托依法獲得資格的專職招標(biāo)機(jī)構(gòu)向社會(huì)招標(biāo)。管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì)招標(biāo)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)資格,，資信及技術(shù)力量等方面的綜合考評(píng)與監(jiān)督,。

1、市政府采購(gòu)中心根據(jù)核準(zhǔn)的書面文件與招標(biāo)機(jī)構(gòu)簽訂招標(biāo)采購(gòu)委托合同書,。委托合同書主要內(nèi)容應(yīng)包括：招標(biāo)項(xiàng)目名稱,、項(xiàng)目所要達(dá)到的技術(shù)要求、項(xiàng)目預(yù)算,、交貨期,、付款方式等。

2,、受委托的招標(biāo)機(jī)構(gòu)要會(huì)同有關(guān)專家在對(duì)委托合同書中采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查,，充分論證的基礎(chǔ)上，制定招標(biāo)文件,，并在所制定的招標(biāo)文件向有關(guān)供貨商發(fā)標(biāo)前,，將招標(biāo)文件送達(dá)市政府采購(gòu)中心進(jìn)行審核。如市政府采購(gòu)中心對(duì)招標(biāo)文件提出合理要求,，招標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行修改,，經(jīng)市政府采購(gòu)中心同意后，招標(biāo)機(jī)構(gòu)方可將修改后的招標(biāo)文件向有關(guān)供貨商發(fā)標(biāo),，并進(jìn)行其他環(huán)節(jié)的招標(biāo)工作,。

3、招標(biāo)機(jī)構(gòu)與有關(guān)專家,、主管部門,、公證部門和項(xiàng)目單位組成評(píng)審委員會(huì)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)性,、有效性,、公開性,、公正性的原則，參加開標(biāo),、評(píng)標(biāo)及定標(biāo)過(guò)程,，并對(duì)投標(biāo)價(jià)格、設(shè)備質(zhì)量和售后服務(wù)及投標(biāo)商(供貨商)的資格進(jìn)行評(píng)審,，形成評(píng)標(biāo)報(bào)告報(bào)市政府采購(gòu)中心和管理辦公室,。

管理辦公室與市監(jiān)察局對(duì)招標(biāo)全過(guò)程依法進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)招標(biāo)機(jī)構(gòu)違反《委托合同書》和招標(biāo)投標(biāo)法律法規(guī)規(guī)定而確定的招標(biāo)結(jié)果,，有權(quán)予以否決,。 4、由招標(biāo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織中標(biāo)的供貨商與采購(gòu)實(shí)體簽訂合同書,。合同書要報(bào)送采購(gòu)中心,、財(cái)務(wù)主管部門備案。

5,、凡中標(biāo)的供貨商所出售的商品,，如采購(gòu)實(shí)體在實(shí)際運(yùn)行中，發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問(wèn)題或其他欺詐行為,，按有關(guān)法律,、法規(guī)規(guī)定，除要求其賠償由此所造成的經(jīng)濟(jì)損失外,，應(yīng)將有關(guān)情況上報(bào)給采購(gòu)中心和管理辦公室;管理辦公室在2年內(nèi)不允許其參加政府采購(gòu)招標(biāo)活動(dòng),，并通過(guò)新聞媒體予以曝光。

6,、管理辦公室在管理工作中要提高辦事效率,，簡(jiǎn)化工作程序，高效,、優(yōu)質(zhì)、快捷,、主動(dòng)地為采購(gòu)實(shí)體服務(wù),，清正廉潔、自覺(jué)維護(hù)國(guó)家的利益,，樹立政府職能部門良好的形象,，保證政府采購(gòu)工作的順利實(shí)施,。

7,、受委托的招標(biāo)機(jī)構(gòu)在招標(biāo)工作中，應(yīng)嚴(yán)格遵循招標(biāo)立項(xiàng),、標(biāo)書制作,、招標(biāo)發(fā)標(biāo),、廠商投標(biāo),、揭標(biāo)中標(biāo)、商務(wù)談判,、合同簽約等規(guī)范程序,，公正地對(duì)待委托方和投標(biāo)方，切實(shí)維護(hù)國(guó)家利益,，對(duì)受委托的招標(biāo)機(jī)構(gòu)在招標(biāo)過(guò)程中出現(xiàn)不公正對(duì)待委托方和投標(biāo)方的問(wèn)題,，采購(gòu)中心除終止其委托招標(biāo)外，可通過(guò)一定形式向社會(huì)曝光,，情節(jié)嚴(yán)重的要訴諸法律,。

四、政府采購(gòu)資金管理

(一)財(cái)政預(yù)算內(nèi)外支出中能夠?qū)嵭姓少?gòu)的專項(xiàng)資金,，由市財(cái)政局按核定的財(cái)政專項(xiàng)資金(預(yù)算外專戶撥款比照辦理)預(yù)先撥入政府采購(gòu)專戶,。

(二)實(shí)行政府采購(gòu)的專項(xiàng)資金，如資金來(lái)源屬財(cái)政和采購(gòu)實(shí)體自籌資金配套的采購(gòu)項(xiàng)目,，采購(gòu)實(shí)體必須將自籌資金部分在采購(gòu)啟動(dòng)前存入財(cái)政專戶,。

(三)上述資金來(lái)源全部落實(shí)后，由政府采購(gòu)中心根據(jù)《評(píng)審委員會(huì)對(duì)專項(xiàng)招標(biāo)采購(gòu)核準(zhǔn)表》和最終審定的中標(biāo)價(jià)格,，按項(xiàng)目標(biāo)書確定的定金額度撥付給供貨商,，待對(duì)所購(gòu)置的專項(xiàng)設(shè)備按合同要求驗(yàn)收合格后，采購(gòu)中心直接將其余款撥付給供貨商,。

(四)政府采購(gòu)節(jié)省的資金,，按來(lái)源不同分別處理。屬全額財(cái)政補(bǔ)助資金部分,，由市財(cái)政局統(tǒng)一調(diào)劑使用,，同時(shí)調(diào)整單位預(yù)算;屬財(cái)政部分補(bǔ)助和采購(gòu)實(shí)體自籌資金的項(xiàng)目，節(jié)省資金由采購(gòu)中心按財(cái)政,、采購(gòu)實(shí)體自籌資金所占比例的份額進(jìn)行劃分;屬財(cái)務(wù)主管部門和采購(gòu)實(shí)體節(jié)省的資金予以返還,，并按市財(cái)政局指定用途使用。

(五)采購(gòu)實(shí)體要建立設(shè)備到貨驗(yàn)收,、安裝,、使用及效益的各項(xiàng)記錄臺(tái)帳，并按規(guī)定上報(bào)項(xiàng)目使用情況反饋表,。

五,、其他事項(xiàng)

(一)采購(gòu)實(shí)體每年隨年度決算上報(bào)《市直行政事業(yè)單位招標(biāo)設(shè)備使用情況反饋表》，管理辦公室與主管部門每年要對(duì)政府采購(gòu)執(zhí)行和設(shè)備運(yùn)行情況進(jìn)行檢查,。

(二)對(duì)應(yīng)實(shí)行而未按本辦法執(zhí)行政府采購(gòu)的采購(gòu)實(shí)體,，按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律論處。

(三)政府采購(gòu)實(shí)施過(guò)程中遇到的其他問(wèn)題,，由管理辦公室,、采購(gòu)中心會(huì)同主管部門,、采購(gòu)實(shí)體、招標(biāo)機(jī)構(gòu)等協(xié)商解決,。

本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇十二

第一條為規(guī)范單位的收入管理，合理有效地使用資金,，保障單位健康發(fā)展,，根據(jù)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際情況,，制定本制度,。

第二條本制度適用于單位的收入管理行為。

第三條本制度用于保障單位收入準(zhǔn)確,、及時(shí)計(jì)量和核算,。

第四條收入是指單位開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法通過(guò)各種形式、各種渠道取得的非償還性資金,。

第五條收入核算是指對(duì)收入取得的過(guò)程及其去向進(jìn)行正確,、系統(tǒng)、完整,、及時(shí)地記錄,、反映和監(jiān)督等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第六條單位收入分為：財(cái)政撥款收入,、事業(yè)收入,、上級(jí)補(bǔ)助收入和其他收入等。

第七條財(cái)政撥款收入是指事業(yè)單位從同級(jí)財(cái)政部門取得的各類財(cái)政撥款,，包括基本支出和項(xiàng)目支出,。

第八條事業(yè)收入是指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。

第九條上級(jí)補(bǔ)助收入是指事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入,。

第十條其他收入是指財(cái)政補(bǔ)助收入,、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入和經(jīng)營(yíng)收入以外的各項(xiàng)收入,，包括投資收益,、利息收入、捐贈(zèng)收入等,。

第十一條財(cái)政撥款收入的確認(rèn)和核算

（一）財(cái)政直接支付收入確認(rèn)單位收到財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的“財(cái)政直接支付入賬通知書”時(shí)，按入賬通知書中標(biāo)明的.金額確認(rèn)收入,。

（二）財(cái)政授權(quán)支付收入確認(rèn)的“授權(quán)支付到賬通知書”時(shí),，按到賬通知書標(biāo)明的額度確認(rèn)收入。

（三）財(cái)政實(shí)撥資金收入確認(rèn)將資金直接撥入事業(yè)單位的開戶銀行事業(yè)單位在收到開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的收款通知時(shí)確認(rèn)補(bǔ)助收入,。以實(shí)際收到貨幣資金確認(rèn)收入,。

（四）財(cái)政補(bǔ)助收入的核算設(shè)置“財(cái)政撥款收入”總賬科目,，設(shè)“基本支出”和“項(xiàng)目支出”明細(xì)科目，在基本支出科目下設(shè)“人員經(jīng)費(fèi)”和“日常公用經(jīng)費(fèi)”兩個(gè)明細(xì)科目,。財(cái)政補(bǔ)助收入年終余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”,，設(shè)“基本支出”、“項(xiàng)目支出”明細(xì)帳,。

第十二條事業(yè)收入的確認(rèn)和核算

（一）事業(yè)收入的確認(rèn)

核算開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入,，單位取得的按照“收支兩條線”管理要求，應(yīng)納入預(yù)算管理或應(yīng)繳入財(cái)政專戶的預(yù)算外資金,，不能直接計(jì)入事業(yè)收入,，應(yīng)根據(jù)上繳方式的不同，直接繳入財(cái)政專戶或由單位集中后上繳財(cái)政專戶,。根據(jù)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的部門預(yù)算,、用款計(jì)劃和資金撥付方式，事業(yè)單位收到將財(cái)政專戶返還款時(shí),，再計(jì)入事業(yè)收入,。

（二）事業(yè)收入的核算

單位應(yīng)設(shè)置“事業(yè)收入”總賬科目核算事業(yè)收入業(yè)務(wù)。設(shè)置“事業(yè)收入”科目按收入的種類或來(lái)源設(shè)明細(xì)科目,，在收到款項(xiàng)或取得收入時(shí)確認(rèn)事業(yè)收入,，年終余額按規(guī)定將“事業(yè)收入”科目余額轉(zhuǎn)到“事業(yè)結(jié)余”科目。

第十三條上級(jí)補(bǔ)助收入的確認(rèn)和核算

（一）上級(jí)補(bǔ)助收入的確認(rèn)

核算從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入,，屬主管部門或上級(jí)單位用自身組織的收入和集中下級(jí)單位的收入撥入的非財(cái)政補(bǔ)助資金,，用于補(bǔ)助事業(yè)單位的日常業(yè)務(wù)，若是指定專項(xiàng)用途并需單獨(dú)報(bào)賬,，不能作為上級(jí)補(bǔ)助收入,。

（二）上級(jí)補(bǔ)助收入的核算

設(shè)置“上級(jí)補(bǔ)助收入”科目。收到上級(jí)補(bǔ)助收入時(shí),，登記實(shí)際收到的上級(jí)補(bǔ)助收入數(shù),，年終結(jié)賬時(shí)，將余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”賬戶,，結(jié)轉(zhuǎn)后,，科目無(wú)余額。第十四條其他收入的確認(rèn)和核算

（三)其他收入核算的確認(rèn)

其他業(yè)務(wù)收入,，例如：有價(jià)證券及銀行存款的利息收入,、固定資產(chǎn)的殘值變價(jià)收入，以實(shí)際收到貨幣資金確認(rèn)收入,。單位經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的其他收入,，可根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則加以確認(rèn)。

（四）其他收入的賬務(wù)處理

單位設(shè)置“其他收入”科目,，用來(lái)核算撥入經(jīng)費(fèi)和預(yù)算外資金收入以外的收入,，其貸方登記其他收入的增加數(shù),，借方登記沖銷轉(zhuǎn)出數(shù)，平時(shí)本科目貸方余額反映其他收入累計(jì)數(shù),。年終結(jié)賬時(shí),，本科目貸方余額轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目，結(jié)賬后,，本科目無(wú)余額,。本科目可按收入的主要類別設(shè)明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)分類核算,。

第十五條非稅收入管理范圍包括：政府性基金,、專項(xiàng)收入、罰沒(méi)收入,、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入,、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、其他政府非稅收入等,。政府非稅收入實(shí)行“收支兩條線”管理,。經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入依法納稅后的余額、與非稅收入有關(guān)而暫時(shí)收取的款項(xiàng)（含暫扣款,、保證金,、押金等）也要繳入財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理,。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行收費(fèi),。除財(cái)政部另有規(guī)定外，執(zhí)收單位收取政府非稅收入,，必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系分別使用財(cái)政部或省,、自治區(qū)、直轄市財(cái)務(wù)科統(tǒng)一印制票據(jù),，并及時(shí)上繳財(cái)政專戶,。

第十六條行政事業(yè)類收入價(jià)格確定管理，根據(jù)《國(guó)家發(fā)改委,、財(cái)政局關(guān)于印發(fā)的通知》（發(fā)改價(jià)格[20xx]532號(hào)）和省,、市相關(guān)文件要求，規(guī)范單位行政事業(yè)收入價(jià)格確定管理,。

第十七條對(duì)其他收入價(jià)格確定管理,，根據(jù)經(jīng)濟(jì)規(guī)律要求，成本控制前提下,，編制項(xiàng)目預(yù)算,，形成項(xiàng)目報(bào)價(jià)，并報(bào)相關(guān)部門負(fù)責(zé)審批后通過(guò)，規(guī)范對(duì)其他收入價(jià)格確定管理,。

第十八條

票據(jù)由財(cái)務(wù)科按票種設(shè)置票據(jù)登記簿，如實(shí)反映收費(fèi),、罰沒(méi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng),、使用、結(jié)存情況,，并定期向同級(jí)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告,。收費(fèi)、罰沒(méi)票據(jù)在啟用前,，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)是否有缺頁(yè),、漏頁(yè)、重號(hào)等情況,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。開具的票據(jù)必須內(nèi)容完整,，字跡工整,，印章齊全。如填寫錯(cuò)誤,，應(yīng)另行填開,。填錯(cuò)的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記，保存其各聯(lián)備查,，不得涂改,、挖補(bǔ)、撕毀,。如發(fā)生票據(jù)丟失,，應(yīng)及時(shí)查明原因，聲明作廢,，并寫出書面報(bào)告,，報(bào)同級(jí)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)處理。

第十九條

已開具的收費(fèi),、罰沒(méi)票據(jù)存根,，應(yīng)妥善保管，保管期一般應(yīng)為五年,。保存期滿需要銷毀的票據(jù)存根,，報(bào)同級(jí)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后銷毀,。

第二十條

資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)原則上由財(cái)務(wù)部使用，各部門因業(yè)務(wù)需要,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可領(lǐng)取資金往來(lái)結(jié)算票據(jù),。在使用中,，要嚴(yán)格按資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用范圍使用票據(jù),，嚴(yán)禁以資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)代替收費(fèi)票據(jù)使用,。

第二十一條任何部門一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入等都必須交回財(cái)務(wù)科，不得私自截留、自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將依法嚴(yán)肅處理。

第二十二條依法積極組織收入,，各項(xiàng)收入應(yīng)符合國(guó)家的收費(fèi)政策和管理制度，做到應(yīng)收盡收,，有無(wú)超收亂收的情況,。

第二十三條單位預(yù)算外收入與經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)劃清,，對(duì)經(jīng)營(yíng),、服務(wù)性收入按規(guī)定依法納稅。

第二十四條本制度單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

第三十五條本制度自發(fā)布之日起施行,。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇十三

第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范市級(jí)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控,，提高資金使用效益,，根據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》,、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》,、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際,，制定本辦法,。

第二條 本辦法適用于納入預(yù)算管理的市直行政,、事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱“單位”)。

第三條 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度部門預(yù)算,，報(bào)財(cái)政局按法定程序?qū)徍?、批?fù),。部門預(yù)算由收入預(yù)算、支出預(yù)算,、政府采購(gòu)預(yù)算組成,，單位所有的收入和支出要全部納入預(yù)算管理，確保預(yù)算編制的完整性,。

第四條 單位要依法將取得的各項(xiàng)收入列入預(yù)算,，并及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得滯留在單位坐支,、挪用,，更不得隱瞞或少列。

第五條 單位基本支出預(yù)算的編制要嚴(yán)格按照定員定額標(biāo)準(zhǔn),，據(jù)實(shí)申報(bào)和核定,。項(xiàng)目支出預(yù)算的編制要嚴(yán)格依據(jù)市委,、市政府的相關(guān)規(guī)定及中期財(cái)政規(guī)劃相關(guān)要求，緊密結(jié)合單位主要職責(zé)任務(wù)及工作目標(biāo),，并充分考慮財(cái)政的承受能力,，執(zhí)行嚴(yán)格的申報(bào)、評(píng)審,、立項(xiàng),、審核等程序，由財(cái)政局結(jié)合年度財(cái)力狀況及市委,、市政府工作重點(diǎn)等審核后報(bào)請(qǐng)市政府審議,。

第六條 單位要加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)、維修改造項(xiàng)目資金預(yù)算的編制,。在部門預(yù)算中未統(tǒng)籌安排的小型或零星維修項(xiàng)目,，當(dāng)年不予追加。

第七條 政府采購(gòu)項(xiàng)目必須編制政府采購(gòu)預(yù)算,，并嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行,，未編制政府采購(gòu)預(yù)算的不予采購(gòu)。

第八條 單位要按嚴(yán)格按照“二上二下”的程序上報(bào)部門預(yù)算,，經(jīng)財(cái)政局審核后上報(bào)市政府審定,。部門預(yù)算經(jīng)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，依法批復(fù),。預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，原則上不予調(diào)整和追加,。

第九條 單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理,，建立完善專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)管理機(jī)制和績(jī)效評(píng)價(jià)體系。單位要強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理,，開展績(jī)效評(píng)價(jià),。對(duì)專項(xiàng)資金使用未開展績(jī)效評(píng)價(jià)的，以后年度不再安排資金,，并予以通報(bào),。對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行中問(wèn)題較多、使用效益差的,，除督促整改外,，還要削減或取消以后年度專項(xiàng)預(yù)算。

第十條 單位要嚴(yán)格執(zhí)行下達(dá)的財(cái)政預(yù)算批復(fù),，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算或超預(yù)算支出,。確需執(zhí)行追加的嚴(yán)格按照法定程序進(jìn)行。

第十一條 單位要加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的管理,，建立健全項(xiàng)目申報(bào),、論證,、實(shí)施、績(jī)效評(píng)審及驗(yàn)收制度,。專項(xiàng)資金要實(shí)行項(xiàng)目管理,，專款專用,，不得虛列項(xiàng)目支出,，不得截留、擠占,、挪用專項(xiàng)資金,，不得將資金預(yù)留在部門進(jìn)行二次分配，不得跨預(yù)算層級(jí)撥付資金,。

第十二條 單位要加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè),、維修改造項(xiàng)目的管理?；窘ㄔO(shè)及大型維修改造項(xiàng)目,，需要立項(xiàng)的必須按程序?qū)徟㈨?xiàng)，不得化整為零規(guī)避立項(xiàng),。單位基本建設(shè),、維修改造項(xiàng)目要報(bào)財(cái)政局評(píng)審工程概預(yù)算，未經(jīng)財(cái)政局批復(fù)概預(yù)算的項(xiàng)目不得列支財(cái)政資金,。

第十三條 單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度和公務(wù)卡結(jié)算制度,。認(rèn)真做好單位零余額賬戶及公務(wù)卡的管理，及時(shí)做好單位零余額賬戶及公務(wù)卡開辦,、變更及注銷工作,，確需設(shè)立特殊專戶的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格實(shí)行財(cái)政審批,、人行核準(zhǔn)制度,，不得違規(guī)開設(shè)賬戶和違反了人民幣銀行結(jié)算賬戶管理相關(guān)規(guī)定;屬于公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄內(nèi)的支出,，必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

第十四條 單位應(yīng)加強(qiáng)銀行存款和現(xiàn)金管理,，規(guī)范支出管理,，減少現(xiàn)金支出和大額提現(xiàn),，嚴(yán)禁零余額賬戶向本單位其他賬戶轉(zhuǎn)賬。

第十五條 單位要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家工資和津貼補(bǔ)貼政策,，嚴(yán)禁自行擴(kuò)大發(fā)放范圍,，嚴(yán)禁亂發(fā)津補(bǔ)貼，對(duì)無(wú)法納入工資統(tǒng)發(fā)范圍內(nèi)的其他個(gè)人補(bǔ)貼支出要規(guī)范管理,。

第十六條 單位應(yīng)建立健全支出內(nèi)部控制制度和內(nèi)部稽核,、審批、審查制度,，完善內(nèi)部支出管理,，強(qiáng)化內(nèi)部約束，不斷降低運(yùn)行成本,。

第十七條 單位要嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)出差管理制度,，公務(wù)出差嚴(yán)格實(shí)行事前審批。要嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)支出規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn),，不得在差旅費(fèi)中報(bào)銷除城市間交通費(fèi),、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助,、市內(nèi)交通費(fèi)之外的其他費(fèi)用,。

第十八條 單位要嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議開支標(biāo)準(zhǔn),、會(huì)議規(guī)模,、會(huì)議時(shí)間，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)開支的規(guī)定,。堅(jiān)持誰(shuí)開會(huì)誰(shuí)出錢的原則,，不得轉(zhuǎn)嫁會(huì)議支出,。不得以訓(xùn)代會(huì)，不得突破規(guī)定的.會(huì)議時(shí)間和擴(kuò)大會(huì)議規(guī)模,。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷必須一事一結(jié),。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供會(huì)議審批文件、會(huì)議通知及實(shí)際參會(huì)人員簽到表,、會(huì)議定點(diǎn)場(chǎng)所出具的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù),、電子結(jié)算單等憑證，據(jù)實(shí)核撥,。對(duì)未按規(guī)定發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用,，一律不得報(bào)銷。

第十九條 單位要嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)費(fèi)管理制度,。經(jīng)市委,、市政府批準(zhǔn)的重點(diǎn)培訓(xùn)，經(jīng)費(fèi)列入財(cái)政預(yù)算據(jù)實(shí)核撥,，其他培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)從單位部門預(yù)算中自行解決,。單位要嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)規(guī)定。培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷必須一事一結(jié),。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供培訓(xùn)通知,、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表、講課費(fèi)簽收單以及培訓(xùn)服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的費(fèi)用明細(xì)單據(jù),、電子結(jié)算單等憑證,。對(duì)未按規(guī)定發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用，一律不得報(bào)銷,。

第二十條 單位應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)用車制度改革的要求,，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)交通補(bǔ)貼的發(fā)放范圍和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)改革后保留公務(wù)用車的使用管理和財(cái)務(wù)核算,，確保車改政策的落實(shí),。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車保險(xiǎn)、維修、燃油政府采購(gòu)協(xié)議供貨制度,。嚴(yán)禁公務(wù)人員既領(lǐng)取公務(wù)交通補(bǔ)貼,，又違規(guī)乘坐公務(wù)用車。暫未實(shí)行公務(wù)用車制度改革的單位,，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制新車購(gòu)置及配備標(biāo)準(zhǔn),，控制公務(wù)用車運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。

第二十一條 單位要加強(qiáng)政府采購(gòu)管理,。凡納入政府集中采購(gòu)目錄且達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)的,，必須嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu);要嚴(yán)格按政府采購(gòu)批復(fù)預(yù)算和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，并按有關(guān)規(guī)定和程序組織實(shí)施采購(gòu),，做好采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行,、合同簽訂、履約驗(yàn)收,、資金支付,、資料備案等各環(huán)節(jié)工作。

第二十二條 單位應(yīng)依據(jù)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)法規(guī)制度,，嚴(yán)格資產(chǎn)管理,。資產(chǎn)配置、使用,、處置等都要按照規(guī)定程序嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù),，未經(jīng)審批，任何單位和個(gè)人不得隨意購(gòu)置,、改變資產(chǎn)用途,、處置國(guó)有資產(chǎn);要完善內(nèi)部資產(chǎn)管理制度，落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任制,，明確資產(chǎn)管理流程和崗位職責(zé),，定期對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬賬相符,、賬卡相符,、賬實(shí)相符。

第二十三條 單位應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),，配備合格的財(cái)務(wù)人員,，明確財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，會(huì)計(jì),、出納及審核崗位必須分設(shè),，確保不相容崗位相互分離,。所有從事財(cái)務(wù)的人員必須具備相應(yīng)會(huì)計(jì)從業(yè)任職資格,。對(duì)單位財(cái)務(wù)人員要實(shí)行定期輪崗制度。

第二十四條 單位要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員、公章及電子印章的管理,，及時(shí)做好財(cái)務(wù)人員操作財(cái)政財(cái)務(wù)系統(tǒng)ukey及電子印章的申領(lǐng),、變更及注銷工作。嚴(yán)禁將不同崗位的ukey及電子印章由一人管理及使用,。

第二十五條 單位應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證,，登記會(huì)計(jì)賬簿,，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性,、完整性依法負(fù)責(zé),。

第二十六條 單位要建立健全票據(jù)管理制度。嚴(yán)格按照規(guī)定填制,、審核,、歸檔、保管單據(jù),，財(cái)政票據(jù),、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用,、核銷,、銷毀均應(yīng)履行手續(xù);要按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬,，做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作;票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)使用,，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理,。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備,，并做到人走柜鎖。不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓,、出借,、代開、買賣財(cái)政票據(jù),、發(fā)票等票據(jù),，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。

第二十七條 單位要規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷審核制度,，嚴(yán)格開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),，確保支出行為合規(guī)、票據(jù)真實(shí)有效,、審批手續(xù)和附件齊備,。不得虛列事項(xiàng)套取現(xiàn)金,，不得報(bào)銷不屬于本單位業(yè)務(wù)范圍的票據(jù)，不得報(bào)銷單位名稱不全或不規(guī)范的發(fā)票,，不得使用虛假的發(fā)票,，不得違規(guī)使用行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)、其他單位內(nèi)部往來(lái)票據(jù)和白條入賬,。

第二十八條 單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)部門決算管理,。年度決算前，要全面清理收支賬目,、往來(lái)款項(xiàng),，核對(duì)年度預(yù)算收支和各項(xiàng)繳撥款項(xiàng)，不得隱匿收入或虛列支出,。年度終了,，要根據(jù)財(cái)政部門決算編審要求編制部門決算，全面,、真實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果,。

第二十九條 單位要做好部門預(yù)決算依法公開工作。單位要在財(cái)政批復(fù)預(yù)決算后的20日內(nèi)向社會(huì)公開部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)等信息,。預(yù)決算公開要堅(jiān)持以公開為常態(tài),、不公開為例外，除涉密內(nèi)容外,，嚴(yán)格按照預(yù)決算公開模板公開,并不斷拓展預(yù)決算公開的內(nèi)容和范圍,完善預(yù)決算公開的方式方法,，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。

第三十條 單位要嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī),，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理主體責(zé)任,，健全內(nèi)控制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理,。

第三十一條 財(cái)政,、審計(jì)、監(jiān)察部門應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法履行監(jiān)督職責(zé),，嚴(yán)肅查處違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為和相關(guān)責(zé)任人員,。依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)行政處罰法》,、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等相關(guān)法律,、法規(guī)，對(duì)違反國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī)及本財(cái)務(wù)管理辦法的予以行政處罰;構(gòu)成犯罪的,，依法移交有關(guān)部門處理。

第六章 附則

第三十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施,。金昌市政府辦公室《關(guān)于印發(fā)金昌市市級(jí)行政機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定的通知》(金政辦發(fā)〔20xx〕96號(hào))同時(shí)廢止,。市政府其他相關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸時(shí),，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第三十三條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇十四

1、對(duì)外簽訂合同,，必須遵守國(guó)家和所在地相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,。

2、簽定合同前,，按照有關(guān)規(guī)定對(duì)合同組織評(píng)審,。

3、合同由法定代表人或其委托代理人簽訂,。委托代理人簽訂合同時(shí)必須持有法定代表人的書面授權(quán)委托書,；授權(quán)委托書必須載明委托人和代理人的身份情況、代理權(quán)限,、代理期限等事項(xiàng),，并加蓋單位公章。委托代理人必須在代理權(quán)限內(nèi)簽訂合同,，嚴(yán)禁超越代理權(quán)限或在無(wú)代理權(quán)情況下對(duì)外簽訂合同,。

4、簽訂工程分包合同一律使用合同專用章,，禁止用部門或其他業(yè)務(wù)專用章代替,。

5、任何人對(duì)外簽訂合同,，都必須以維護(hù)項(xiàng)目部合法權(quán)益和經(jīng)濟(jì)效益為宗旨,，決不允許假公濟(jì)私、損公肥私,、以權(quán)謀私,，違者依法懲處。

6,、合同必須按規(guī)定報(bào)合同管理部門審查和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方能正式簽訂；需要有關(guān)部門會(huì)審的,，須取得會(huì)審部門書面簽認(rèn),。

7、對(duì)外簽訂的合同要保證合同的`合法性,、嚴(yán)密性,、可行性。

8,、建立合同臺(tái)帳,，保管合同文件和相關(guān)文函資料,；定期向公司合同主管部門匯報(bào)合同履行情況，接受合同管理部門的領(lǐng)導(dǎo),；所有簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同必須及時(shí)提供給同級(jí)財(cái)務(wù)部門,。

9、合同管理實(shí)行三級(jí)歸口管理制度,、授權(quán)委托制度,、合同專用章制度及基礎(chǔ)管理制度。

10,、合同分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本項(xiàng)目部合同糾紛的決策和處理工作,。

11、對(duì)大的物資采購(gòu)合同和設(shè)備購(gòu)買,、租賃等合同簽訂,，應(yīng)參與和監(jiān)督，并對(duì)合同進(jìn)行分類存檔,。

行政事業(yè)單位管理制度匯編篇十五

第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理,，健全財(cái)務(wù)制度，杜絕違紀(jì)違法行為,，從源頭上預(yù)防陳腐,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和我市經(jīng)濟(jì)有序健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》,、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和財(cái)政部《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法律,、法規(guī)規(guī)定,，并結(jié)合我市實(shí)際制定本規(guī)定。

第二條行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理,，是單位管理的重要組成部分,，是規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的重要手段。行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理必須符合國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部監(jiān)控制度,，防止財(cái)產(chǎn),、資金流失、浪費(fèi)或被貪腐,、挪用,。

第三條行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理包括：預(yù)算管理、收入管理,、支出管理,、采購(gòu)管理,、資產(chǎn)管理、往來(lái)資金結(jié)算管理,、現(xiàn)金及銀行存款管理,、財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)等項(xiàng)管理。

第四條財(cái)政部門負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作,。審計(jì),、稅務(wù)、物價(jià),、監(jiān)察,、人民銀行等有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)各自職責(zé)做好行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督工作,。

第五條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度部門預(yù)算,，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門按法定程序?qū)徍?、?bào)批。部門預(yù)算由收入預(yù)算、支出預(yù)算組成,。

第六條行政事業(yè)單位依法取得的各項(xiàng)收入，包括：行政事業(yè)性收費(fèi),、罰款和罰沒(méi)收入,、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入,、捐贈(zèng),、其他收入等必須列入收入預(yù)算，不得隱瞞或少列,。

行政事業(yè)單位取得的各項(xiàng)收入(包括實(shí)物),，要據(jù)實(shí)及時(shí)入賬，不得隱瞞,，更不得另設(shè)賬戶或私設(shè)“小金庫(kù)”,。

按規(guī)定納入財(cái)政專戶或財(cái)政預(yù)算內(nèi)管理的預(yù)算外資金或罰沒(méi)款，要按規(guī)定實(shí)行收支兩條線管理,，并及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶,，不得滯留在單位坐支、挪用,。

第七條行政事業(yè)單位編制的支出預(yù)算,，應(yīng)當(dāng)保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，對(duì)其他彈性支出和專項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制,。

支出預(yù)算包括：人員支出,、日常公用支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出,、專項(xiàng)支出,。人員支出預(yù)算的編制必須嚴(yán)格按照國(guó)家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn),，逐項(xiàng)核定，沒(méi)有政策規(guī)定的項(xiàng)目,，不得列入預(yù)算,。日常公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著節(jié)約、從儉的原則編報(bào),。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出預(yù)算的編制應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn),，逐項(xiàng)核定。專項(xiàng)支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合單位當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù),、工作目標(biāo)及事業(yè)發(fā)展設(shè)想,，并充分考慮財(cái)政的承受能力，本著實(shí)事求是：從嚴(yán)從緊,、區(qū)別輕重緩急,，急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項(xiàng)。

第八條對(duì)財(cái)政下達(dá)的預(yù)算,，單位應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際制定用款計(jì)劃和項(xiàng)目支出計(jì)劃,。預(yù)算一經(jīng)確立和批復(fù)，原則上不予調(diào)整和追加,。

第九條行政事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目資金和上級(jí)補(bǔ)助資金的管理,，建立健全項(xiàng)目的申報(bào)、論證,、實(shí)施,、評(píng)審及驗(yàn)收制度，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施,。專.項(xiàng)資金應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目管理,，專款專用,，不得虛列項(xiàng)目辜出,，不得截留、擠占,、挪用,、浪費(fèi)、套取,、轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金,，不得進(jìn)行二次分配。單位應(yīng)建立專項(xiàng)資金績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度,，提高資金使用效益,。

第十條行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全支出內(nèi)部控制制度和內(nèi)部稽核、審批、審查制度,，完善內(nèi)部支出管理,，強(qiáng)化內(nèi)部約束，不斷降低行政事業(yè)單位運(yùn)行成本,。各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家的現(xiàn)行規(guī)定,，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目,、變相擴(kuò)大個(gè)人補(bǔ)貼范圍;不得隨意提高差旅費(fèi),、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超財(cái)力購(gòu)置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備和其他設(shè)施,。

第十一條行政事業(yè)單位的貨物購(gòu)置,、工程(含維修)和服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu),。

第十二條采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行政府采購(gòu)活動(dòng),，應(yīng)當(dāng)符合采購(gòu)價(jià)格低于市場(chǎng)平均價(jià)格、采購(gòu)效率更高,、采購(gòu)質(zhì)量?jī)?yōu)良和服務(wù)良好的要求,。

第十三條行政事業(yè)單位,、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)及其他工作人員在政府采購(gòu)工作中不得有下列行為：

1,、擅自提高政府采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)：

2、以不合理的條件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或者歧視待遇;

3,、在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中與投標(biāo)人進(jìn)行協(xié)商談判;

4,、中標(biāo)、成交通知書發(fā)出后不與中標(biāo),、成交供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同：

5,、與供應(yīng)商惡意串通：

6、在采購(gòu)過(guò)程中接接受別人的賄賂賂或者獲取其他不正當(dāng)利益;

7,、開標(biāo)前泄露標(biāo)底：

8,、隱匿、銷毀應(yīng)當(dāng)保存的采購(gòu)文件,，或者偽造,、變?cè)觳少?gòu)文件;

9、其他違反政府采購(gòu)規(guī)定的行為,。

第十四條行政事業(yè)單位開立銀行結(jié)算賬戶,，應(yīng)經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門同意后，按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定到銀行辦理開戶手續(xù),。

第十五條行政事業(yè)單位不得有下列違第十六條行政事業(yè)單位對(duì)外支付的勞務(wù)費(fèi),、購(gòu)置費(fèi)、工程款、暫(預(yù))付款等,，應(yīng)當(dāng)符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，要求實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌,、托收等形式結(jié)算的,，不得以大額現(xiàn)金支付。

第十七條行政事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)銀行存款和現(xiàn)金的管理,，單位取得的各項(xiàng)貨幣收入應(yīng)及時(shí)入賬,，并按規(guī)定及時(shí)轉(zhuǎn)存開戶銀行賬戶，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,。銀行存款和現(xiàn)金應(yīng)由單位專人負(fù)責(zé)登記“銀行存款日記賬”,、“現(xiàn)金日記賬”，并定期與單位“總分類賬”核對(duì)余額,，確保資金完整,。“銀行存款日記賬”,、“現(xiàn)金日記賬,，，與“總分類賬”應(yīng)分別由單位出納,、會(huì)計(jì)管理和登記,，不得由一人兼管。

第十八條單位資金不允許公款私存或以存折儲(chǔ)蓄方式管理,。

第十九條行政事業(yè)單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)往來(lái)資金的管理,。借入資金、暫收,、暫存,、代收、代扣,、代繳款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)核對(duì),、清理、清算,、解交,，避免跨年度結(jié)算或長(zhǎng)期掛帳，影響資金的合理流轉(zhuǎn),。預(yù)(暫)付,、個(gè)人因公臨時(shí)借款等都應(yīng)及時(shí)核對(duì)、清理,，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)賬,、銷賬、繳回余款，避免跨年度結(jié)算或長(zhǎng)期掛帳,。嚴(yán)禁公款私借,，嚴(yán)禁以各種理由套取大額現(xiàn)金長(zhǎng)期占用不報(bào)賬、銷賬,、繳回余款,，逃避監(jiān)管。

第二十條行政事業(yè)單位應(yīng)建立和完善授權(quán)審批制度,。資金劃轉(zhuǎn),、結(jié)算(支付)事項(xiàng)應(yīng)明確責(zé)任、劃分權(quán)限實(shí)行分檔審批?重大資金劃轉(zhuǎn),、結(jié)算(支付)事項(xiàng),，應(yīng)通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，避免資金管理權(quán)限過(guò)于集中,，單位的一切資金劃轉(zhuǎn),、結(jié)算(支付)事項(xiàng)由一個(gè)人說(shuō)了算的“家長(zhǎng)式”管理模式。

第二十一條資產(chǎn)是指行政事業(yè)單位占有或使用的能以貨,。幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源,，包括流動(dòng)資產(chǎn)(含：現(xiàn)金、各種存款,、往來(lái)款項(xiàng),、材料、燃料,、包裝物和低值易耗品等),、固定資產(chǎn),、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等,。行政事業(yè)單位必須依法管理使用國(guó)有資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)管理制度,，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整,，提高資產(chǎn)使用效益。

第二十二條行政事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)材料,、燃料,、包裝物和低值易耗品的管理，建立,、健全其內(nèi)部購(gòu)置,、保管、領(lǐng)用等項(xiàng)管理制度,，對(duì)存貨進(jìn)行定期或者不定期的清查盤點(diǎn),，保證賬實(shí)相符。

第二十三條行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行分類管理。固定資產(chǎn)一般可劃分為房屋和建筑物,、專用設(shè)備,、一般設(shè)備、文物和陳列品,、圖書,、其他固定資產(chǎn)等類型。單位應(yīng)按照固定資產(chǎn)的固定性,、移動(dòng)性等特點(diǎn),，制定各類固定資產(chǎn)管理制度，進(jìn)行明細(xì)核算,，不得隱匿,、截留、挪用固定資產(chǎn),。單位應(yīng)建立固定資產(chǎn)實(shí)物登記卡,，詳細(xì)記載固定資產(chǎn)的購(gòu)建、使用,、出租,、投資、調(diào)撥,、出讓,、報(bào)廢、維修等情況,，明確保管(使用)人的責(zé)任,，保證固定資產(chǎn)完整，防止固定資產(chǎn)流失,。

第二十四條行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)不允許公物私用或無(wú)償交由與單位無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)單位使用,。

第二十五條行政事業(yè)單位不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥,、捐贈(zèng),、報(bào)廢、變賣,、轉(zhuǎn)讓等,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估或鑒定，報(bào)主管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn),。固定資產(chǎn)的變價(jià)收入應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入修購(gòu)基金,，用于固定資產(chǎn)的更新。

第二十六條行政事業(yè)單位在維持本單位事業(yè)正常發(fā)展的前提下,，按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定,，將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)投資的,，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行申報(bào)和評(píng)估，并報(bào)經(jīng)主管部門審核后報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn),。投資取得的各項(xiàng)收入全部納入單位預(yù)算管理,。任何單位不得將國(guó)家財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助和維持事業(yè)正常發(fā)展的資產(chǎn)轉(zhuǎn)作經(jīng)營(yíng)性使用,。

第二十七條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期或者不定期的對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理,、對(duì)實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)。年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn),。

第二十八條行政事業(yè)單位因機(jī)構(gòu)改革或其他原因發(fā)生劃轉(zhuǎn),、撤銷或合并時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)單位資產(chǎn)進(jìn)行清算,。清算工作應(yīng)當(dāng)在主管部門,、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)督指導(dǎo)下,，對(duì)單位的財(cái)產(chǎn),、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面清理,，編制財(cái)產(chǎn)目錄和債權(quán),、債務(wù)清單，提出財(cái)產(chǎn)作價(jià)依據(jù)和債權(quán),、債務(wù)處理辦法,，做好國(guó)有資產(chǎn)的移交、接收,、調(diào)撥,、劃轉(zhuǎn)和管理工作，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,。

第二十九條行政事業(yè)單位按照規(guī)定設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、配備會(huì)計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算,。單位內(nèi)部的其他非獨(dú)立工作部門或機(jī)構(gòu)不得脫離單位統(tǒng)一監(jiān)督另設(shè)會(huì)計(jì),、出納，不得另立賬戶從事會(huì)計(jì)核算,。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書,。

第三十條單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中的會(huì)計(jì),、出納人員，必須分設(shè),，銀行印鑒必須分管,。不得以任何理由發(fā)生會(huì)計(jì),、出納一人兼，銀行印鑒一人管的現(xiàn)象,。

第三十一條行政事業(yè)單位按照規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證,，登記會(huì)計(jì)賬簿,，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性,、完整性依法負(fù)責(zé),。

第三十二條會(huì)計(jì)委派制度和會(huì)計(jì)集中核算，是加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理的有效形式,，是從源頭上防范和治理陳腐的重要措施,。會(huì)計(jì)集中核算機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本規(guī)定進(jìn)一步完善核算制度，加強(qiáng)資金管理,。納入會(huì)計(jì)集中核算機(jī)構(gòu)管理的單位,，要按照《市級(jí)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中核算實(shí)施辦法》,，明確職責(zé),、履行義務(wù)，進(jìn)一步完善管理,，加強(qiáng)對(duì)單位收入,、支出、資金撥付和資產(chǎn)的管理,，防止國(guó)家資產(chǎn),、資金流失和浪費(fèi)。

第三十三條行政事業(yè)單位不得有下列違反會(huì)計(jì)管理規(guī)定的行為：

1,、授意,、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員偽造,、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料,，提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;向不同的會(huì)計(jì)資料使用者提供編制依據(jù)不一致的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

2,、明知是虛假會(huì)計(jì)資料仍授意、指使,、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員報(bào)銷支出事項(xiàng)，提供虛假會(huì)計(jì)記錄和其他會(huì)計(jì)資料;

3,、另立賬戶,，私設(shè)會(huì)計(jì)賬簿,，轉(zhuǎn)移資金;

4、未按照規(guī)定填制,、取得原始憑證或者填制,、取得原始憑證不符合規(guī)定;

5、以未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)登記會(huì)計(jì)賬簿或者登記會(huì)計(jì)賬簿不符合規(guī)定;

6,、隨意變更會(huì)計(jì)處理方法;

7,、未按照規(guī)定建立并實(shí)施單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度;

8、拒絕依法實(shí)施的監(jiān)督或者不如實(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)信息資料：

9,、隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料：

10,、隨意將財(cái)政性資金出借他人,，為小團(tuán)體或個(gè)人牟取利益：

11、其他違反會(huì)計(jì)管理規(guī)定的行為,。

第三十四條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者離職,，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動(dòng)或離職,。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)主管人員辦理交接手續(xù),，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)上級(jí)單位可派人會(huì)同監(jiān)交,。一般財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，可由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員短期離職,，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人指定專人臨時(shí)接替,。

第三十五條行政事業(yè)單位應(yīng)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)建立健全財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)監(jiān)督體系,，。單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)依法進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,。

第三十六條行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督是指單位根據(jù)國(guó)家有關(guān),、雄律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，對(duì)本單位及下級(jí)單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審核,、檢查的行為。內(nèi)容一般包括：預(yù)算的編制和執(zhí)行,、收入和支出的范圍及標(biāo)準(zhǔn),、專用基金的提取和使用、資產(chǎn)管理措施落實(shí),、往來(lái)款項(xiàng)的發(fā)生和清算,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、完整性等,。

第三十七條預(yù)算編制和執(zhí)行的監(jiān)督。行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全預(yù)算編制,、申報(bào),、審查程序。單位預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)符合黨和國(guó)家的方針,、政策,、規(guī)章制度和單位事業(yè)的發(fā)展計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“量入為出,、量力而行,、有保有壓、收支平衡”的原則,。單位對(duì)各項(xiàng)支出是否真實(shí)可靠,，各項(xiàng)收入是否全部納入預(yù)算，有無(wú)漏編,、重編,，預(yù)算是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目執(zhí)行，有無(wú)隨意調(diào)整預(yù)算或變更項(xiàng)目等行為事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督,。

第三十八條單位收入的監(jiān)督,。收入是指行政事業(yè)單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款收入,，預(yù)算外資金收入以及其他合法收入,。這部分資金涉及政策性強(qiáng)，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督,，其監(jiān)督的主要內(nèi)容是：

1,、單位的收入是否全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算,、統(tǒng)一管理,。

2、是否依法積極組織收入;各項(xiàng)收費(fèi)是否符合國(guó)家的收費(fèi)政策和管理制度：是否做到應(yīng)收盡收,，有無(wú)超收亂收的情況,。’3,、對(duì)于按規(guī)定應(yīng)上繳國(guó)家的收入和納入財(cái)政專戶管理的'資金,，是否及時(shí),、足額上繳，有無(wú)拖欠,、挪用,、截留坐支等情況。

4,、單位預(yù)算外收入與經(jīng)營(yíng)收入是否劃清,，對(duì)經(jīng)營(yíng)、服務(wù)性收入是否按規(guī)定依法納稅,。

第三十九條單位支出的監(jiān)督,。支出是指行政事業(yè)單位為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的資金耗費(fèi)。支出管理是行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的重點(diǎn),。其監(jiān)督的主要內(nèi)容是：

1,、各項(xiàng)支出是否精打細(xì)算，厲行節(jié)約,、講求經(jīng)濟(jì),、實(shí)效、有無(wú)進(jìn)一步壓縮的可能,。

2,、各項(xiàng)支出是否按照國(guó)家規(guī)定的用途、開支范圍,、開支標(biāo)準(zhǔn)使用;支出結(jié)構(gòu)是否合理,，有無(wú)互相攀比、違反規(guī)定超額,、超標(biāo)準(zhǔn)開會(huì),、配備豪華交通工具、辦公設(shè)備及其他設(shè)施,。

3,、基建或項(xiàng)目支出與行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出的界限是否劃清，有無(wú)基建或項(xiàng)目支出擠占單位經(jīng)費(fèi),，或單位經(jīng)費(fèi)有無(wú)列入基建或項(xiàng)目支出的現(xiàn)象,。應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的支出，有無(wú)由單位經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象,。是否劃清單位經(jīng)費(fèi)支出與經(jīng)營(yíng)支出的界限,，有無(wú)將應(yīng)由經(jīng)費(fèi)列

支的項(xiàng)目列入經(jīng)營(yíng)支出或?qū)⒔?jīng)營(yíng)支出項(xiàng)目列入單位經(jīng)費(fèi)支出的現(xiàn)象。

4,、事業(yè)單位專用基金的提取,，是否依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定或財(cái)政部門規(guī)定執(zhí)行;各項(xiàng)專用基金是否按照規(guī)定的用途和范圍使用。

第四十條資產(chǎn)監(jiān)督即對(duì)資產(chǎn)管理要求和措施的落實(shí)情況進(jìn)行的檢查督促，包括：

1,、是否按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金;庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)限額,，有無(wú)隨意借支、非法挪用,、白條抵庫(kù)的現(xiàn)象;有無(wú)違反現(xiàn)金管理規(guī)定,，坐支現(xiàn)金,、私設(shè)小金庫(kù)的情況,。

2、各種應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)是否及時(shí)清理,、結(jié)算;有無(wú)本單位資金被其他單位長(zhǎng)期大量占用的現(xiàn)象,。

3、對(duì)各項(xiàng)負(fù)債是否及時(shí)組織清理,，按時(shí)進(jìn)行結(jié)算,，有無(wú)本單位無(wú)故拖欠外單位資金的現(xiàn)象，應(yīng)繳款項(xiàng)是否按國(guó)家規(guī)定及時(shí),、足額地上繳,，有無(wú)故意拖欠、截留和坐支的現(xiàn)象,。

4,、各項(xiàng)存貨是否完整無(wú)缺，各種材料有無(wú)超定額儲(chǔ)備,、積壓浪費(fèi)的現(xiàn)象;存貨和固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn),、驗(yàn)收、入庫(kù),、領(lǐng)發(fā),、登記手續(xù)是否齊全，制度是否健全,，有無(wú)管理不善,、使用不當(dāng)、大材小用,、公物私用,、損失浪費(fèi)，甚至被盜的情況,。

5,、存貨和固定資產(chǎn)是否做到賬賬相符、賬實(shí)相符;是否存在有賬無(wú)物,、有物無(wú)賬等問(wèn)題;固定資產(chǎn)有無(wú)長(zhǎng)期閑置形成浪費(fèi)問(wèn)題;有無(wú)未按規(guī)定報(bào)廢,、轉(zhuǎn)讓單位資產(chǎn)的問(wèn)題發(fā)生。

6、對(duì)外投資是否符合國(guó)家有關(guān)政策;有無(wú)對(duì)外投資影響到本單位完成正常的事業(yè)計(jì)劃的現(xiàn)象：以實(shí)物無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資時(shí),，評(píng)估的價(jià)值是否正確,。

第四十一條行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)控、財(cái)務(wù)公示等制度,，應(yīng)確定專門機(jī)構(gòu)或?qū)?兼)職人員對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行事前,、事中、事后監(jiān)督,、審查,。單位的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，應(yīng)在一定的范圍,、時(shí)期內(nèi)公示,，接受群眾監(jiān)督。

第四十二條行政事業(yè)單位應(yīng)自覺(jué)接受審計(jì),、財(cái)政部門的檢查和監(jiān)督,。

第四十三條行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)工作調(diào)動(dòng)或者離職，必須經(jīng)同級(jí)審計(jì)部門進(jìn)行任期離任審計(jì),。

第四十四條本坪定適用于市級(jí)行政事業(yè)單位,。行政事業(yè)單位基本建設(shè)投資的財(cái)務(wù)管理，除國(guó)家另有規(guī)定外應(yīng)當(dāng)參照本規(guī)定辦理,。

第四十五條本規(guī)定由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,。

第四十六條本規(guī)定自發(fā)文之日起施行。