制定計(jì)劃前，要分析研究工作現(xiàn)狀,，充分了解下一步工作是在什么基礎(chǔ)上進(jìn)行的,，是依據(jù)什么來(lái)制定這個(gè)計(jì)劃的,。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)一篇比較優(yōu)質(zhì)的計(jì)劃嗎,？下面是小編整理的個(gè)人今后的計(jì)劃范文，歡迎閱讀分享,，希望對(duì)大家有所幫助,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇一

根據(jù)漢區(qū)財(cái)〔20xx〕31號(hào)文《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評(píng)價(jià)工作的通知》精神，通過(guò)內(nèi)部自查,、制定制度,、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)使用安全有效,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐敗,，規(guī)范內(nèi)部控制,，提高管理水平。

1,、工作目標(biāo),。通過(guò)實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心,，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范,、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策,、執(zhí)行,、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制,、崗位責(zé)任制,、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,，各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢,、高效,，形成管控合力;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理,、政府采購(gòu)管理,、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理,、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化,、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn),。

2,、工作任務(wù),。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。

一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系,，包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策,、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離,、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段,，加強(qiáng)內(nèi)部控制。

二是梳理我局各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,。

三是建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。

1,、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),。局辦公室負(fù)責(zé)開(kāi)展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng),，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義,、原則、內(nèi)容和方法,，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控,，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面,。

2,、梳理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,，對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí),，在內(nèi)部控制分析,、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批,、歸口管理、預(yù)算管理,、會(huì)計(jì)控制,、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法,，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施,。

3、完善內(nèi)控制度建設(shè),。按照科學(xué),、民主、規(guī)范,、嚴(yán)謹(jǐn)原則,，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn),，細(xì)化工作程序,。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè),、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強(qiáng)包括預(yù)算編制,、審批、執(zhí)行,、決算與考評(píng)制度建設(shè),、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購(gòu)內(nèi)部管理制度建設(shè),、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè),、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè),。

成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性,、常態(tài)化工作來(lái)抓,，精心組織落實(shí),，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理,、邊完善,、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,，逐步建立權(quán)責(zé)明確,、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力,、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系,。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案,，明確工作職責(zé),，落實(shí)工作責(zé)任。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇二

一,、指導(dǎo)思想

按照改革創(chuàng)新,、懲防并舉、統(tǒng)籌推進(jìn),、重在建設(shè)的要求,，通過(guò)清理職權(quán),、優(yōu)化流程,、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，努力形成制度確權(quán),、科學(xué)分權(quán),、公開(kāi)亮權(quán)、實(shí)時(shí)監(jiān)控的學(xué)校權(quán)力運(yùn)行機(jī)制,，為深入實(shí)施科研興教戰(zhàn)略,，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動(dòng)學(xué)?？茖W(xué)發(fā)展,、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的政治保障,。

二,、工作目標(biāo)

1.總體目標(biāo)

增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立自我檢視,、主動(dòng)防控,、持續(xù)改進(jìn)的廉政建設(shè)內(nèi)生機(jī)制，最終實(shí)現(xiàn)從源頭上預(yù)防腐敗的目的,。

2.具體目標(biāo)

(1)達(dá)到六個(gè)到位：行政職權(quán)清理到位;風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))查找到位;防范措施制定到位;防范責(zé)任落實(shí)到位;內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制建立到位;行政效能提高到位,。

(2)形成六種內(nèi)控機(jī)制：目標(biāo)控制(干部隊(duì)伍不出事,，違紀(jì)違法案件零發(fā)生);橫向控制(形成責(zé)任明確、管理科學(xué),、約束有力的崗位責(zé)任體系,，對(duì)熱點(diǎn)崗位和重要權(quán)力進(jìn)行適度分解與制衡);縱向控制(形成內(nèi)部垂直監(jiān)控體系);流程控制(權(quán)力運(yùn)行環(huán)節(jié)之間形成制約關(guān)系，對(duì)權(quán)力運(yùn)行的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,，形成有監(jiān)控力的制度體系);預(yù)警控制(定期進(jìn)行警示教育,，對(duì)行政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)警);審計(jì)控制(定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì))。

三,、工作內(nèi)容和實(shí)施步驟

(一)建立內(nèi)控機(jī)構(gòu),，深入宣傳發(fā)動(dòng)。

1.建立內(nèi)控機(jī)構(gòu),。為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障,。

2.深入開(kāi)展宣傳發(fā)動(dòng)。以每個(gè)黨員干部都理解內(nèi)控,、熟悉內(nèi)控,、參與內(nèi)控為目標(biāo)，深入開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育活動(dòng),，大力宣傳內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義,。

3.制訂內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案。方案制訂時(shí)認(rèn)真吸納建言獻(xiàn)策活動(dòng)中有價(jià)值的意見(jiàn)和建議;方案制訂后,，要廣泛征求群眾意見(jiàn),，不斷完善方案。

(二)清理行政職權(quán),，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程,。

1.清理行政職權(quán)，編制職權(quán)清單,。

根據(jù)學(xué)校實(shí)際,，行政職權(quán)清理的范圍包括：(1)各項(xiàng)內(nèi)部管理權(quán)，包括組織人事管理(干部選任,、新教師招聘,、教師調(diào)動(dòng)、職稱(chēng)評(píng)定,、評(píng)優(yōu)評(píng)先等),，財(cái)務(wù)管理(公務(wù)接待、資金使用,、工程建設(shè)等),，資產(chǎn)管理(物品采購(gòu)、日常辦公用品管理、固定資產(chǎn)管理等),，重要決策(政策制定,、項(xiàng)目立項(xiàng)、資產(chǎn)處置,、評(píng)估確認(rèn),、行政獎(jiǎng)懲等);(2)其他依法實(shí)施的行政執(zhí)法權(quán)和內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)。

2.優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程,，健全組織規(guī)則和程序制度,。要以合乎法度、簡(jiǎn)單明了,、方便群眾,、便于監(jiān)督為基本原則，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑,，提升內(nèi)控效率,。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡,，讓決策權(quán),、執(zhí)法權(quán)和管理權(quán)處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。

(三)堅(jiān)持上下聯(lián)動(dòng),，排查行政風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是指黨員干部在行使權(quán)力,、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：

1.逐崗位逐環(huán)節(jié)排查,。要將風(fēng)險(xiǎn)排查工作落實(shí)到每個(gè)具體崗位,、崗位的每項(xiàng)權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行的每個(gè)環(huán)節(jié),，拓展排查廣度和深度,，盡可能把隱患和問(wèn)題想得嚴(yán)重一些，力求風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))查找全面,、細(xì)致、準(zhǔn)確一些,。在普遍排查的基礎(chǔ)上,，要突出重點(diǎn)崗位、重要權(quán)力項(xiàng)目,、權(quán)力運(yùn)行重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)排查,。

2.明確查找辦法。將自己找,、群眾幫,、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)和民主評(píng)等方式結(jié)合起來(lái)，組織全體黨員干部和教職工參與查找風(fēng)險(xiǎn),，人人查出風(fēng)險(xiǎn),，人人制定防范措施,。

具體來(lái)說(shuō)，主要從三個(gè)方面入手：一是將目前已經(jīng)發(fā)生違法違紀(jì)案件的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找出來(lái);二是將目前雖未發(fā)生案件,，但存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找出來(lái);三是將有發(fā)案風(fēng)險(xiǎn),，目前其他地區(qū)、其他單位已采取措施預(yù)防的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找出來(lái),。

3.規(guī)范查找步驟,。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排查，要按照每位干部和教職工自查學(xué)校的科室負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)全體人員集中討論科室負(fù)責(zé)人初審單位內(nèi)控委員會(huì)二審聽(tīng)取民主管理委員會(huì)意見(jiàn)單位領(lǐng)導(dǎo)組集體終審確認(rèn)六個(gè)步驟進(jìn)行,，做到步驟齊全,、層層把關(guān)、確保質(zhì)量,。

4.突出查找重點(diǎn),。重點(diǎn)排查思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn),、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn),、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和人際交往風(fēng)險(xiǎn)等五類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

(1)思想道德風(fēng)險(xiǎn),。查找是否無(wú)視紀(jì)律制度規(guī)定,，不斷發(fā)生小過(guò)錯(cuò)是否濫用裁量空間，經(jīng)常做出有悖常理的決定;是否不按規(guī)定報(bào)告或故意隱瞞個(gè)人分管,、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù);是否經(jīng)常對(duì)不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響;是否以沉默的方式容忍違紀(jì)違法行為,，或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒(méi)有應(yīng)有的反應(yīng);是否經(jīng)常出入高檔娛樂(lè)消費(fèi)或不健康活動(dòng)場(chǎng)所，生活行為不檢點(diǎn),，群眾或家庭成員有反映等,。

(2)制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合管理權(quán)限,，查找本科室的內(nèi)控制度是否具體,、管用，是否覆蓋各項(xiàng)公務(wù)或業(yè)務(wù)活動(dòng)和權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程,。特別要排查那些不受關(guān)注且無(wú)制度約束的風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn)),，確保涉及職權(quán)、利益的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)均能得到有效的制度規(guī)范和約束,。

(3)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn),。結(jié)合崗位職責(zé)要求，重點(diǎn)排查在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn),。

(4)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn),。結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，查找各類(lèi)業(yè)務(wù)流程運(yùn)行過(guò)程中易發(fā)的違紀(jì)違法行為。

(5)人際交往風(fēng)險(xiǎn),。結(jié)合自身職權(quán),，查找有無(wú)與服務(wù)對(duì)象交往過(guò)密，經(jīng)常在一起吃吃喝喝;有無(wú)接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請(qǐng),、娛樂(lè)和其他消費(fèi)方面的風(fēng)險(xiǎn)源,。

5.建立廉政風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))信息庫(kù)。對(duì)排查出的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要認(rèn)真分析,、評(píng)估,，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率高低和危害損失程度大小進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，劃分為高,、中,、低三個(gè)等級(jí)。按照內(nèi)容全面,、描述清楚,、語(yǔ)言簡(jiǎn)潔的要求，采取圖表方式,，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一登記,，歸類(lèi)匯總，一一列舉出問(wèn)題類(lèi)型,、表現(xiàn)形式,、形成原因、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及牽涉到的崗位和人員,，建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬,，形成本單位的風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。

(四)制定防范措施,，清理整合制度,。

1.制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。針對(duì)查找出的每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn)),，深入分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,，按照有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)必有防范措施的要求，逐一制定具體有效的防范措施,。

2.完善規(guī)章制度,。對(duì)原有制度進(jìn)行清理、整合,，并根據(jù)新形勢(shì)、新要求進(jìn)行創(chuàng)造性地修訂和補(bǔ)充,，重構(gòu)單位權(quán)力內(nèi)控各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控制度匯編成冊(cè)，形成制度體系,。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)重大決策、干部任免和人事調(diào)配,、資金使用和物品管理等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督,，用完備的內(nèi)控制度管人,、管事、管錢(qián),、管物,。

3.持續(xù)更新內(nèi)控機(jī)制。

(五)抓好檢查評(píng)估,，務(wù)求內(nèi)控實(shí)效

1.正常開(kāi)展自查自糾,。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問(wèn)責(zé),，督促被檢查對(duì)象整改,。

2.定期接受專(zhuān)項(xiàng)考評(píng)。

3.認(rèn)真執(zhí)行問(wèn)責(zé)制度,。

四,、工作要求

1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任,。推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一項(xiàng)重要任務(wù),，要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，層層落實(shí)工作責(zé)任,。

2.突出重點(diǎn),，統(tǒng)籌安排,。要按照縣局《實(shí)施方案》的要求,，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn),，穩(wěn)步推進(jìn),，確保各項(xiàng)工作措施落實(shí)到位,。

3.學(xué)習(xí)借鑒,，探索創(chuàng)新,。不斷豐富內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的典型經(jīng)驗(yàn),，形成學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的特色,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇三

貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，全面推進(jìn)依法行政,，有效防控機(jī)關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),。建立健全機(jī)關(guān)、事業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制,，加強(qiáng)機(jī)關(guān)懲防體系建設(shè),，以落實(shí)好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心,，體現(xiàn)分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求,，保證政策,、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約,，以推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè),、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè),、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo),。與依法行政、廉政建設(shè),、政務(wù)管理緊密聯(lián)系,，努力提高機(jī)關(guān)工作質(zhì)量，提升機(jī)關(guān)管理水平,，保證機(jī)關(guān),、事業(yè)干部隊(duì)伍廉潔高效。

1,、全面性原則,。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行,、監(jiān)督,、改進(jìn)和反饋全過(guò)程,，貫穿各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和各個(gè)環(huán)節(jié),，覆蓋街道機(jī)關(guān)各部門(mén),、事業(yè)單位和崗位,，并由全體干部職工參與。

2,、制衡性原則。分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)，在管理結(jié)構(gòu),、機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分配,、業(yè)務(wù)流程等方面實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行,、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào),。

3、權(quán)責(zé)對(duì)等原則,。各部門(mén)的各崗位人員在決策,、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過(guò)程中行使的權(quán)力與承擔(dān)的責(zé)任相一致,。

4,、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù),、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險(xiǎn),。

5,、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與職責(zé)分工,、業(yè)務(wù)范圍,、風(fēng)險(xiǎn)水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng)，并根據(jù)新情況及時(shí)調(diào)整完善,。

6,、有效性原則。內(nèi)部控制存在的問(wèn)題能夠得到及時(shí)糾正和反饋,，有效管控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),。

1、推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè),。內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅(jiān)持突出重點(diǎn),、整體推進(jìn),，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密,、配套完備,、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實(shí)際研究制定科學(xué),、合理的內(nèi)部控制基本制度,、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預(yù)算管理,、政府采購(gòu),、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目建設(shè),、決策機(jī)制等重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程,，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn)，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn),，按照分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求,，綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制,、授權(quán)控制、歸口管理,、流程控制,、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控。

2,、推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè),。建立公平有效的內(nèi)部控制考評(píng)機(jī)制?？茖W(xué)確定考核評(píng)價(jià)的重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn),，將專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，設(shè)定合理的分值,，將各部門(mén)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況,、自查自糾情況、風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)情況,、專(zhuān)項(xiàng)檢查處理及整改落實(shí)情況等納入考核評(píng)價(jià)范圍和指標(biāo)體系,，逐步形成科學(xué)、合理,、公平,、公正的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;建立嚴(yán)格的檢查問(wèn)責(zé)機(jī)制。堅(jiān)持有責(zé)必問(wèn),、問(wèn)責(zé)必嚴(yán),，組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查,，通報(bào)檢查結(jié)果，對(duì)好的部門(mén)和個(gè)人予以表?yè)P(yáng),，對(duì)工作不力的部門(mén)和個(gè)人予以通報(bào),，并對(duì)內(nèi)部控制失職失察部門(mén)和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究;強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。將部門(mén)和個(gè)人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評(píng)“優(yōu)”評(píng)“先”,、干部提拔使用等掛鉤,，全面提升管理成效。

3,、加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)市局布署,，逐步將內(nèi)部控制制度,、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念,、控制活動(dòng),、控制措施等固化融入各類(lèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)。建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制,，通過(guò)信息采集,、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等技術(shù)手段，強(qiáng)化流程控制,，對(duì)機(jī)關(guān)資金運(yùn)行全過(guò)程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)控,，對(duì)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，做到過(guò)程留痕,、責(zé)任可追溯,，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)各部門(mén)內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化,。

內(nèi)部控制制度體系分為三個(gè)層次,，即基本制度、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法和各部門(mén)內(nèi)部控制操作規(guī)程,。

(一)制定內(nèi)部控制基本制度

內(nèi)部控制基本制度,，是開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu)，應(yīng)界定內(nèi)部控制的概念,，明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標(biāo),，提出內(nèi)部控制的主要要素和應(yīng)當(dāng)遵循的原則，明確專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的種類(lèi),，確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu),，明確內(nèi)部控制方法和主要內(nèi)容，對(duì)內(nèi)部控制職責(zé)進(jìn)行分工,，并要做好內(nèi)部控制檢查和結(jié)果運(yùn)用,。要結(jié)合各自實(shí)際情況做好相關(guān)設(shè)計(jì),，明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù),，將主要業(yè)務(wù),、流程進(jìn)行分類(lèi)，研究制定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,，為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)打好基礎(chǔ),。

(二)制定專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法

各部門(mén)根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際進(jìn)行專(zhuān)題研究,，做好專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法起草工作,。要逐項(xiàng)分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,，緊密結(jié)合工作實(shí)際，做到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不落項(xiàng),、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋,。要注意把握以下幾點(diǎn)：

1、建立權(quán)界清晰,、分工合理,、權(quán)責(zé)一致、協(xié)調(diào)配合,、有效制衡,、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的職責(zé)體系，體現(xiàn)分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)的要求，使決策,、執(zhí)行,、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡。

2,、結(jié)合行政績(jī)效管理要求進(jìn)行研究設(shè)計(jì),，理順和細(xì)化管理流程，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)中的決策機(jī)制,、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,，融入流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)入程序節(jié)點(diǎn),，從程序上進(jìn)行控制,。

3、堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，結(jié)合業(yè)務(wù)和流程,，找出關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),，識(shí)別和分析存在的風(fēng)險(xiǎn)，綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制,、授權(quán)控制,、歸口管理、流程控制,、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進(jìn)行有效防控,。

(三)制定內(nèi)部控制操作規(guī)程

按照內(nèi)部控制基本制度和專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法要求，各部門(mén)要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程,，研究提出本部門(mén)內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險(xiǎn)防控措施,，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求,，與各專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法相互交融,、有機(jī)結(jié)合，覆蓋本部門(mén)所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系,。

1、明確本單位及崗位職責(zé),。要嚴(yán)格按照“三定”方案等相關(guān)規(guī)定,，厘清單位及各崗位職責(zé)，不缺位,、不越位,，達(dá)到“過(guò)程留痕、責(zé)任可追溯”的基本要求,。

2,、梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界,。厘清單位和崗位職責(zé)后,，各單位應(yīng)梳理出本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù)流程細(xì)化到崗位,，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé),、科室職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其責(zé)任邊界歸納,、表述清楚,。單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個(gè)崗位和環(huán)節(jié)的責(zé)任，明確工作流程中每個(gè)崗位和每個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任邊界,。每一項(xiàng)業(yè)務(wù)上下游各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任應(yīng)有效銜接,，避免出現(xiàn)責(zé)任不清、責(zé)任缺位的情況。

3,、查找制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施,。各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，查找并列明每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，確定需要進(jìn)行重點(diǎn)控制的流程節(jié)點(diǎn),，制訂有針對(duì)性的防控措施。對(duì)不同崗位可按不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型制定具體防控措施,，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，要將已制定的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機(jī)融合。同時(shí),，應(yīng)將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控有機(jī)結(jié)合,，將每個(gè)重要環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施納入操作規(guī)程。

4,、科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖,。對(duì)于一個(gè)完整的業(yè)務(wù)流程，應(yīng)采用一個(gè)流程說(shuō)明加一個(gè)流程圖的形式予以規(guī)范說(shuō)明,，以圖的形式對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡(jiǎn)化反映,，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門(mén)在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系,。內(nèi)部操作規(guī)程應(yīng)以操作手冊(cè)的形式編寫(xiě),，高度注重實(shí)用性和可操作性，使初次接觸此項(xiàng)工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀,、精確地了解業(yè)務(wù)流程,，特別是流程中的重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，能盡快進(jìn)入角色,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇四

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作,。

（一）積極宣貫《內(nèi)部控制手冊(cè)（20xx版建筑,、筑爐分冊(cè)）》

在新手冊(cè)宣貫基礎(chǔ)上，要求各單位相關(guān)兼職內(nèi)控崗位做好業(yè)務(wù)流程梳理工作,，全面梳理適用流程,、重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，切實(shí)做到業(yè)務(wù)崗位歸口管理,。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控基礎(chǔ)管理,，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

20xx年內(nèi)控管理工作的思路是：持續(xù)深化制度建設(shè)，推進(jìn)崗位標(biāo)準(zhǔn)化,，夯實(shí)基礎(chǔ)管理,，不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制與法律風(fēng)險(xiǎn)防控，提高管理控制能力，繼續(xù)嚴(yán)格招投標(biāo),、合同與市場(chǎng)管理,，規(guī)范市場(chǎng)交易行為，通過(guò)加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作,，不斷實(shí)現(xiàn)管理的精細(xì)化,、管理的新進(jìn)步。

（三）以提升執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心,，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,，突出重大、重要風(fēng)險(xiǎn)控制和日常監(jiān)管工作,，提升工程（包括但不限于）預(yù)算成本和結(jié)算效率水平,，有效提高業(yè)務(wù)管理控制能力。

各部門(mén)及生產(chǎn)單位要以管理職責(zé)和基本業(yè)務(wù)為切入點(diǎn),，全面梳理適用流程,、重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)適用流程及風(fēng)險(xiǎn)控制分配到專(zhuān)業(yè)部門(mén)和業(yè)務(wù)崗位,，強(qiáng)化專(zhuān)業(yè)部門(mén)和業(yè)務(wù)崗位歸口管理責(zé)任,；以流程管理和績(jī)效指標(biāo)考核為手段，完善考核管理辦法,，,。建立“簡(jiǎn)單、效率,、規(guī)范”的流程管理機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)控基礎(chǔ)工作管理,，深入推進(jìn)提升工程預(yù)算橫本草和工程結(jié)算執(zhí)行力工作,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇五

開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政,、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用,。

（一）高度重視，精心組織,。各地區(qū),、各行政主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén)）、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí),，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度,，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè),，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核,、分析和使用等工作,。

（二）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí),。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況,，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。

（三）加強(qiáng)分析,，推動(dòng)整改,。各地區(qū)、各部門(mén)要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上,，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改,，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

（一）地方財(cái)政部門(mén),。

各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于20xx年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,。

其他地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作。

（二）各部門(mén),。

各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于20xx年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。

其他各級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作,。

（三）行政事業(yè)單位。

各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作,。

（一）關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,。

為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請(qǐng)各地區(qū),、各部門(mén)積極探索建立本地區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)（部門(mén)）的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn),。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn),、做法及典型案例,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,，帶動(dòng)本地區(qū)（部門(mén)）全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。

（二）關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。

各地區(qū),、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)（部門(mén)）所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性,、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇六

隨著證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)的重視，公司內(nèi)控管理工作從初步階段逐步向系統(tǒng)化,、規(guī)范化發(fā)展,，為了切實(shí)做好__年度的內(nèi)部控制管理工作，根據(jù)公司審核委員會(huì)要求,，特制訂本計(jì)劃,。

__年度內(nèi)控管理小組工作重心主要放在完善內(nèi)部控制管理流程及制度，強(qiáng)化內(nèi)控流程的執(zhí)行方面,。通過(guò)近幾年來(lái)內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)的缺陷,，在制訂整改措施的同時(shí)，完善流程與執(zhí)行力,，使內(nèi)部控制管理工作步入自我檢查,、自我改進(jìn)，不斷完善的階段,。在以上主體思想的基礎(chǔ)上__年度主要工作計(jì)劃如下：

1,、加強(qiáng)內(nèi)部控制知識(shí)的培訓(xùn)。__年組織參加一次外部?jī)?nèi)控知識(shí)的培訓(xùn)課,，學(xué)習(xí)并引進(jìn)其他企業(yè)先進(jìn)的內(nèi)控管理知識(shí)，確保企業(yè)內(nèi)部控制管理工作跟上證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求,。

2,、按時(shí)完成自我內(nèi)部控制審計(jì)工作。根據(jù)證監(jiān)會(huì)與外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所要求按時(shí)進(jìn)行自我內(nèi)部控制審計(jì)工作,，定期完成季度,、年度內(nèi)部控制審計(jì)底稿及報(bào)告，并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會(huì)提交內(nèi)控審計(jì)報(bào)告及內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告,。

3,、進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部控制審計(jì)樣本記錄,。根據(jù)證監(jiān)會(huì)要求，對(duì)內(nèi)部控制樣本的格式及記錄的選取及保存建立適當(dāng)?shù)姆椒?，確保內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的可驗(yàn)證性,、可追溯性。

4,、更新企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè),，完善缺少的流程及制度。針對(duì)20__年度發(fā)現(xiàn)缺少的制度及流程,，組織管理小組補(bǔ)充并完善相關(guān)制度,，并將相關(guān)流程補(bǔ)充到《企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)》中去，對(duì)于沒(méi)有發(fā)布的制度

督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)修訂并發(fā)布,。

5,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作。為了提高公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可信性與準(zhǔn)確性,，__年將加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作,，編制財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核模板，完善財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核的內(nèi)容,，及時(shí)保留審核底稿并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會(huì)提交內(nèi)部審核報(bào)告,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇七

為推進(jìn)市直行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,，確保財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內(nèi)控規(guī)范》)在我市的貫徹實(shí)施和有序推進(jìn),，特制定本實(shí)施方案。

一,、統(tǒng)一思想

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合,，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中,，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件,。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

二,、實(shí)施范圍

從今年起在市直黨群機(jī)關(guān),、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān),、行政機(jī)關(guān),、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱(chēng)單位),，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作,。

三,、總體目標(biāo)

通過(guò)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)市直行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理,、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,、提高公共服務(wù)的效率和效果,。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作,，市財(cái)政局建立由局長(zhǎng)為主任,、分管局領(lǐng)導(dǎo)為副主任，局內(nèi)相關(guān)科室,、市直各部門(mén)(單位)為成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制,，對(duì)全市行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。

各部門(mén)(單位)要成立工作機(jī)構(gòu),，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo),，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案,，明確目標(biāo)任務(wù),、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作,。

五,、實(shí)施步驟

全市《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：

(一)組織發(fā)動(dòng)(20__年6月)。

召開(kāi)市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)會(huì),，組織各部門(mén)(單位)學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神,，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容,、實(shí)質(zhì)和精髓,，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎(chǔ);各部門(mén)(單位)按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施;做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作,，培育良好的內(nèi)部控制文化,，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍;制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng),。

(二)建設(shè)階段(20__年7-11月底)。

各部門(mén)(單位)以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù),，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,。

1,、流程梳理：以各部門(mén)(單位)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,，對(duì)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí),，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成經(jīng)濟(jì)支出分類(lèi)目錄,。

2,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,，識(shí)別潛在的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單,。

3,、內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》,，對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷,，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力,，診斷出目前內(nèi)控體系的缺陷,，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單,。

4,、管控設(shè)計(jì)：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理,、預(yù)算控制,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制,、單據(jù)控制,、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法，設(shè)計(jì)控制措施,。

5,、制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的控制措施，利用文字圖表等形式,，搭建本單位的單位層面,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架,。

6、組織實(shí)施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度,，全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施,。

7、信息化落地：根據(jù)內(nèi)部管理需要,，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng),，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地,。

(三)總結(jié)驗(yàn)收(20__年12月)。

各部門(mén)(單位)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后,，及時(shí)編制內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告,，作為20__年決算報(bào)告的重要組成部分向市財(cái)政局報(bào)告,，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20__年12月底前報(bào)送市財(cái)政局法規(guī)科備案,。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織情況,、工作進(jìn)度以及經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效,、存在的問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制,、可推廣的典型案例等,。電子版材料可報(bào)送光盤(pán)或發(fā)送電子郵件至________。

四,、工作要求

(一)各部門(mén)(單位)要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層,、執(zhí)行層,、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、應(yīng)遵循的原則,、基本要求,、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等,。

(二)各業(yè)務(wù)主管部門(mén),，既是本部門(mén)內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者,，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開(kāi)展工作,，形成內(nèi)控管理范本，加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長(zhǎng)的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，要高度重視,、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，確定內(nèi)控牽頭部門(mén)和參與部門(mén)，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí),，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合。

(三)各部門(mén)(單位)要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求,，按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作,，確保我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。

(四)各部門(mén)要加強(qiáng)溝通,、相互協(xié)調(diào),、齊抓共管，單位與單位之間,、上級(jí)與下級(jí)之間要相互交流溝通,，形成互動(dòng);各部門(mén)(單位)要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題，以文檔形式報(bào)送市財(cái)政局法規(guī)科,，以便組織相關(guān)人員到各部門(mén)(單位)進(jìn)行交流指導(dǎo),，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇八

自20__年總行開(kāi)展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái),，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作,，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度,、辦法的前提下,，針對(duì)__支行實(shí)際，努力完善,、細(xì)化內(nèi)控管理制度,，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整,，保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法，決策層的經(jīng)營(yíng)方針,、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行,，工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略,，在規(guī)范操作程序,、降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極促進(jìn)作用。現(xiàn)將全行20__年內(nèi)控管理情況報(bào)告：

一、內(nèi)部控制管理的基本情況

支行本職設(shè)置辦公室,、人事_,、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶部,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部,、國(guó)際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室,，一個(gè)工會(huì)辦公室,、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部,、__支行,、__支行、__分理處,、__分理處,、__分理處、__分理處,、__分理處,、__分理處、__分理處,、__分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),，另設(shè)__、__,、__,、__、__,、__6個(gè)儲(chǔ)蓄所,。到10月末全行員工__人，其中長(zhǎng)期合同工__人,，短期合同工__人,。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門(mén)橫向平行制約，前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離;在崗位配置上做到人員落實(shí),、職責(zé)明確;在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí),，貫徹學(xué)習(xí)到位;在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操作風(fēng)險(xiǎn);在制度保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度,，為內(nèi)控管理保駕護(hù)航,。總體上講,，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視,、組織落實(shí),、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣,、風(fēng)險(xiǎn)防范能力日益提高,。

二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施,、取得的效果和成績(jī),，為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施

1,、領(lǐng)導(dǎo)重視,，組織落實(shí)，__年以來(lái),，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平,，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓，做到思想認(rèn)識(shí)到位,，工作措施到位,，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng),。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室,，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)x次,，參加人員__人次,，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了__主任__,、__分理處主任__任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì);__儲(chǔ)畜所,、__儲(chǔ)蓄所、__儲(chǔ)蓄所,、__分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位責(zé)任移交x個(gè)人次;支持分行審計(jì)處人員調(diào)用;對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查;建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作,。

2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì),、人民銀行,、上級(jí)行新政策、新制度,、新辦法,。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只,，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件__多只,，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度,、辦法,，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。

3,、針對(duì)本行實(shí)際,，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神,，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上,，支行今年來(lái)出臺(tái)了各類(lèi)制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了__,、__,、__委員會(huì)，調(diào)整了__審查委員會(huì),、__委員會(huì),、__領(lǐng)導(dǎo)小組、__領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺(tái)了__年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法,、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法,、工資分配辦法、__工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門(mén)崗位職責(zé),。制度,、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障,。

4,、高度重視存在問(wèn)題，明確落實(shí)整改責(zé)任,，扎實(shí)抓好整改工作,。整改工作由支行合規(guī)部門(mén)牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門(mén)督辦,，問(wèn)題存在單位落實(shí)整改,。合規(guī)部門(mén)建立全行性整改臺(tái)賬，對(duì)今年來(lái)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查出來(lái)的問(wèn)題及整改結(jié)果逐一登記,，并對(duì)業(yè)務(wù)主管部門(mén)發(fā)送《__通知書(shū)》,，全程監(jiān)控各單位的整改情況;業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問(wèn)題建立系統(tǒng)整改臺(tái)賬，并根據(jù)《__通知書(shū)》深入基層抓整改落實(shí);問(wèn)題存在單位重點(diǎn)落實(shí)整改責(zé)任人,，堅(jiān)持“誰(shuí)經(jīng)辦,，誰(shuí)整改，誰(shuí)不整改處理誰(shuí)”原則,。通過(guò)責(zé)任到位,，縱橫結(jié)合措施,，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角,，不走過(guò)常

5,、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高,。__月,，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照__銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰,，共處罰__人次,，金額__元。

6,、積極組織員工培訓(xùn),，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃二

我從事銀行工作多年,，服務(wù)過(guò)成百上千的客戶,，工作中不斷地提醒自己要工作認(rèn)真，態(tài)度謙和,，客戶就是上帝的原則。因此,，我的工作成果顯著,，得到了客戶的認(rèn)可和擁護(hù)。根據(jù)我行20__年一年來(lái)會(huì)計(jì)結(jié)算工作的實(shí)際情況,，20__年的工作主要從三個(gè)方面著手：抓服務(wù),、抓質(zhì)量、抓素質(zhì),，現(xiàn)就針對(duì)這三個(gè)方面制定出銀行個(gè)人工作計(jì)劃：

一,、 年工作計(jì)劃中的重點(diǎn)仍以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作,?？蛻羰俏覀兊纳嬷矗鳛闋I(yíng)業(yè)部又是對(duì)外的窗口,，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽(yù)

1,、我行一直提倡的“首問(wèn)責(zé)任制”、“滿時(shí)點(diǎn)服務(wù)”,、“站立服務(wù)”,、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客,，讓客戶滿意,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇九

為進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理工作,，確保社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦安全運(yùn)行，嚴(yán)控經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn),，保障基金安全,、數(shù)據(jù)安全。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》,、《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合我縣局實(shí)際，現(xiàn)對(duì)二0一九年社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作作出如下工作安排,，請(qǐng)認(rèn)真照此執(zhí)行,。

（一）稽核內(nèi)容

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn),、工傷保險(xiǎn),、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)基金收,、支,、管等各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況及計(jì)算機(jī)硬件、軟件管理運(yùn)行情況,。

（二）稽核重點(diǎn)

按照《內(nèi)控制度》要求,，重點(diǎn)對(duì)：

1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、基本醫(yī)療保險(xiǎn),、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn),、失業(yè)保險(xiǎn)參保登記及繳費(fèi)基數(shù)申報(bào),，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn),、醫(yī)療保險(xiǎn),、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)基數(shù)確定及征收比例,、養(yǎng)老保險(xiǎn)在職退費(fèi)及死亡退費(fèi),、養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移、參保人員有關(guān)重要信息數(shù)據(jù)變更,、退休待遇計(jì)發(fā),、退休費(fèi)社會(huì)化發(fā)放及未成功發(fā)放基金返回支出戶與退休費(fèi)補(bǔ)發(fā)、工傷生育保險(xiǎn)待遇支付,、財(cái)務(wù)基金管理等方面業(yè)務(wù)經(jīng)辦手續(xù)是否齊全,、是否履行層層符合審批手續(xù)、是否存在手工辦理,、現(xiàn)金支付等情況,。

2,、各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否按照操作規(guī)程和業(yè)務(wù)流程經(jīng)辦，內(nèi)控制度是否執(zhí)行到位,。

3,、計(jì)算機(jī)硬件、軟件管理是否執(zhí)行到位,，信息是否安全,。

（三）稽核方式和目標(biāo)

以日常稽核和定期抽查相結(jié)合,，按照內(nèi)控制度要求,，做好內(nèi)部稽核工作，并于每月末對(duì)上月經(jīng)辦的重點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行抽查,，抽查面不低于經(jīng)辦業(yè)務(wù)量的20%,。通過(guò)日常稽核,，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦達(dá)到制度化,、規(guī)范化，切實(shí)做到各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦依法合規(guī),。

（一）稽核時(shí)間和內(nèi)容

于20xx年8月至10月,，對(duì)我縣參保企業(yè)人員參保情況和繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)情況及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況進(jìn)行實(shí)地稽核。實(shí)地稽核的內(nèi)容為：

1,、員工參保情況,，查是否存在少報(bào)、漏報(bào)參保人數(shù),。

2、申報(bào)繳費(fèi)基數(shù)情況,，查是否存在少報(bào),、漏報(bào)工資基數(shù)情況。

3,、社保費(fèi)繳納情況,，查是否存在欠繳、少繳社保費(fèi)情況,。

4,、社保待遇支付情況，查是否按照規(guī)定享受各項(xiàng)社會(huì)待遇,。

（二）稽核方式

成立局實(shí)地稽核工作小組,，工作小組由分管股局長(zhǎng)牽頭，成員由稽核股,、統(tǒng)籌股,、財(cái)務(wù)股相關(guān)工作人員組成,，工作小組具體負(fù)責(zé)全縣參保企業(yè)實(shí)地稽核工作，實(shí)地稽核企業(yè)為安漢集團(tuán)及所屬公司,、九天真空,、電信等，實(shí)地稽核面力爭(zhēng)達(dá)到25%以上,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇十

20xx年,，在縣局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的密切配合下，我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作雖然取得了一定的成績(jī),。但也存在著些許不足：

一是工作人員配置不足,，內(nèi)控機(jī)制在實(shí)際工作中執(zhí)行不夠到位。未能實(shí)現(xiàn)全方位的貫徹落實(shí);

二是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的專(zhuān)題培訓(xùn)較少,，對(duì)內(nèi)控工作的理解不夠深入,。阻礙了內(nèi)控工作的順利開(kāi)展;

三是少數(shù)干部職工思想觀念和認(rèn)識(shí)不易改變，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的主動(dòng)性不強(qiáng),、積極性不高,。

20xx年工作計(jì)劃：

一是健全權(quán)利制衡制度，縝密劃分不同權(quán)利的使用范圍,，針對(duì)不同類(lèi)別的權(quán)利特征和作用,。建立職權(quán)清晰、責(zé)任明確,，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)利制衡機(jī)制,。

二是完善權(quán)責(zé)體系，進(jìn)一步明晰內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置,、權(quán)利事項(xiàng),、崗位職責(zé)等相關(guān)情況。實(shí)現(xiàn)權(quán)利,、崗位,、責(zé)任和制度的有機(jī)結(jié)合，逐步形成一套成熟的權(quán)責(zé)體系,。

一是針對(duì)干部任用,、資金使用、行政審批等權(quán)利比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),。建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理措施,，把風(fēng)險(xiǎn)排查、分析,、應(yīng)對(duì)等工作落實(shí)到具體崗位,、具體責(zé)任人和具體工作環(huán)節(jié)。

二是建立完善防控措施,。全面整合,、補(bǔ)充,、優(yōu)化各項(xiàng)監(jiān)督制約措施，著力解決現(xiàn)有各種工作規(guī)范和制度效用發(fā)揮不足,，執(zhí)行力和落實(shí)度不到位等問(wèn)題,。定期組織廉政風(fēng)險(xiǎn)查找“回頭看”，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)查找,、分類(lèi)等手段,，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

一是明確領(lǐng)導(dǎo)職責(zé),。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求,。單位主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的第一負(fù)責(zé)人，各部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其管轄范圍內(nèi)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作直接負(fù)責(zé),。

二是強(qiáng)化各部門(mén)責(zé)任,。各部門(mén)要明確權(quán)責(zé)、規(guī)范流程,、把工作風(fēng)險(xiǎn)排查,、完善制度的內(nèi)控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內(nèi)控建設(shè)工作的同時(shí),，切實(shí)擔(dān)負(fù)起對(duì)業(yè)務(wù)工作內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的責(zé)任,。政策法規(guī)科要加強(qiáng)籌劃和指導(dǎo)，履行監(jiān)督職能,，積極發(fā)揮組織協(xié)調(diào)和督促的作用,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇十一

依據(jù)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔20xx〕24號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》)和《山西省財(cái)政廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》(晉財(cái)會(huì)〔20xx〕22號(hào))以及《山西省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(晉財(cái)會(huì)〔20xx〕25號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)控基礎(chǔ)評(píng)價(jià))的要求，為全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作,，結(jié)合學(xué)院實(shí)際,，特制定本方案。

高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟,，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆六中全會(huì)精神,，深入貫徹__系列重要講話精神，全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè),，規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng),，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約,，防止內(nèi)部權(quán)力濫用,，夯實(shí)學(xué)院各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系,，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，不斷提高學(xué)院內(nèi)部管理水平,，為建設(shè)國(guó)內(nèi)一流的職業(yè)院校提供有力保障,。

(一)堅(jiān)持全面性原則

內(nèi)部控制應(yīng)貫穿于學(xué)院的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)學(xué)院層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,，綜合反映學(xué)院的內(nèi)部控制能力與水平,。

(二)堅(jiān)持重要性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。

(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向

應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的人事,、財(cái)務(wù)、資產(chǎn),、建設(shè)維修,、教學(xué)、科研,、招生就業(yè),、學(xué)生事務(wù)、后勤保衛(wèi)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，合理配置權(quán)責(zé),，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求,，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性,。

以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內(nèi)控規(guī)范》)為抓手，以規(guī)范經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運(yùn)行為主線,，以內(nèi)部控制量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向,，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域,、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)行流程,、制約措施，逐步將控制對(duì)象從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,，到2020年,，基本建成與國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致,、制衡有效,、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力,、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系,，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政,、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用,。

(一)成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

成立山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組)負(fù)責(zé)組織制定學(xué)院全面推進(jìn)內(nèi)部控制實(shí)施建設(shè)方案、指導(dǎo)建立適合我院實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系,、研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題,、監(jiān)督指導(dǎo)內(nèi)部控制建設(shè)工作的全面開(kāi)展。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組成員如下：

組長(zhǎng)：院長(zhǎng)

副組長(zhǎng)：紀(jì)委書(shū)記

副院長(zhǎng)

成員：黨政辦公室主任

組織人事部部長(zhǎng)

紀(jì)檢監(jiān)察室主任

計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)

審計(jì)處處長(zhǎng)

(二)成立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)

成立以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的監(jiān)督組,，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的全過(guò)程,。

組長(zhǎng)：紀(jì)委書(shū)記

副組長(zhǎng)：紀(jì)檢監(jiān)察室主任

成員：紀(jì)檢監(jiān)察室工作人員，各黨總支,、直屬黨支部紀(jì)檢委員

(三)聯(lián)合工作機(jī)構(gòu)

成立由計(jì)劃財(cái)務(wù)處牽頭,，黨政辦公室、組織人事部,、紀(jì)檢監(jiān)察室,、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、學(xué)生工作部(處),、審計(jì)處,、后勤保衛(wèi)處、基建辦,、實(shí)訓(xùn)中心,、電教中心、科研中心,、圖書(shū)館,、繼續(xù)教育部等部門(mén)參加的山西藥科職業(yè)學(xué)院推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)聯(lián)合工作組)，辦公室設(shè)在計(jì)劃財(cái)務(wù)處,。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作,，具體負(fù)責(zé)全院各部門(mén)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的督促、指導(dǎo),、檢查等工作,。

組長(zhǎng)：分管計(jì)財(cái)工作副院長(zhǎng)

副組長(zhǎng)：計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)

成員：黨政辦公室主任

組織人事部部長(zhǎng)

教務(wù)處處長(zhǎng)

紀(jì)檢監(jiān)察室主任

學(xué)生工作部(處)部(處)長(zhǎng)

審計(jì)處處長(zhǎng)

后勤保衛(wèi)處處長(zhǎng)

基建辦公室主任

繼續(xù)教育部主任

圖書(shū)館館長(zhǎng)

實(shí)訓(xùn)中心主任

科研中心主任

電教中心主任

(一)健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制

按照內(nèi)部控制要求,，建立適合學(xué)院實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系,，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患,，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略;有效運(yùn)用不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批控制,、歸口管理、預(yù)算控制,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制,、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制,、信息內(nèi)部公開(kāi)等內(nèi)部控制基本方法,，加強(qiáng)對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面,、有效實(shí)施,。

(二)加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行

分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)和定期輪崗，是制約權(quán)力運(yùn)行,、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基本要求和有效措施,。根據(jù)自身的工作性質(zhì)、工作范圍,、管理架構(gòu),，按照決策、執(zhí)行,、監(jiān)督相互分離,、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),、管理層級(jí),、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程,，切實(shí)做到分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán),，并定期輪崗,。

(三)建立內(nèi)控報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開(kāi)

針對(duì)內(nèi)部控制建立和實(shí)施的實(shí)際情況,，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,，積極開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。學(xué)院內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況應(yīng)當(dāng)作為部門(mén)決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告,。積極推進(jìn)內(nèi)部控制信息公開(kāi),，逐步建立規(guī)范有序、及時(shí)可靠的內(nèi)部控制信息公開(kāi)機(jī)制,，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用,。

(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作,，加大考評(píng)問(wèn)責(zé)力度

監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障,。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度,，通過(guò)日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題,、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制;通過(guò)自我評(píng)價(jià)，評(píng)估內(nèi)部控制的全面性,、重要性,、制衡性、適應(yīng)性和有效性,，進(jìn)一步改進(jìn)和完善內(nèi)部控制,。

按照《山西省財(cái)政廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》(晉財(cái)會(huì)〔20xx〕22號(hào))以及《山西省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(晉財(cái)會(huì)〔20xx〕25號(hào))的要求，為保證學(xué)院內(nèi)控建設(shè)工作能夠有序進(jìn)行和按期完成,，按照四個(gè)階段開(kāi)展工作,。

(一)宣傳學(xué)習(xí)階段(20xx年10月13日-19日)

積極開(kāi)展學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)，詳細(xì)制定適合學(xué)院的《全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施方案》,，學(xué)院相關(guān)人員必須了解開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的意義,、原則、任務(wù)和方法,。

(二)梳理排查階段(20xx年10月20日-31日)

依據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》的總體要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))為依據(jù)，在學(xué)院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明組織開(kāi)展學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。各牽頭(責(zé)任)部門(mén)依據(jù)《山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及評(píng)價(jià)操作細(xì)則》(見(jiàn)附件)的要求組織開(kāi)展梳理排查并進(jìn)行評(píng)分，將排查結(jié)果和評(píng)分情況形成書(shū)面報(bào)告,。

(三)落實(shí)完善階段(20xx年11月1日-12月10日)

各牽頭(責(zé)任)部門(mén)要將本次評(píng)價(jià)得分,、扣分情況、特別說(shuō)明及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向院長(zhǎng)匯報(bào),，以明確下一步自身內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)與工作方向,。要按照《內(nèi)控規(guī)范》和《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，結(jié)合各部門(mén)業(yè)務(wù)內(nèi)容,、組織架構(gòu)和管理特點(diǎn)開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)的建立和各項(xiàng)管理制定的完善工作,。要充分論證學(xué)院層面的內(nèi)部控制制度體系和各專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部控制制度，提交學(xué)院討論形成正式文件,。確保在20xx年底前順利完成學(xué)院內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。

按照文件要求學(xué)院需積極組織相關(guān)人員參加校內(nèi)外的內(nèi)部控制建設(shè)培訓(xùn)活動(dòng)，使各部門(mén)充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義,，指導(dǎo)各部門(mén)進(jìn)一步做好建立和完善內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

(四)總結(jié)階段(20xx年12月10日-20日)

學(xué)院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組及聯(lián)合工作組對(duì)各部門(mén)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況進(jìn)行檢查指導(dǎo),，全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)控建設(shè)工作，于20xx年12月20日前將落實(shí)內(nèi)部控制制度情況以書(shū)面形式報(bào)告省食品藥品監(jiān)督管理局,。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

各部門(mén)要站在促進(jìn)學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展的高度,，充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、強(qiáng)化內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo),，加強(qiáng)宣傳,、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，精心組織落實(shí),，將單位內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化,、規(guī)范化軌道。

(二)抓好貫徹落實(shí)

各部門(mén)負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人,，要高度重視,、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，帶頭組織推動(dòng)內(nèi)控實(shí)施,。按照學(xué)院推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作方案的總體要求、主要任務(wù)和時(shí)間表,，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè),，明確工作分工，配備工作人員,，充分利用信息化手段,，組織、推動(dòng)本單位內(nèi)部控制建設(shè),。

(三)深入宣傳教育

各部門(mén)要加大宣傳教育力度,，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性,，引導(dǎo)廣大教職工自覺(jué)提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識(shí),，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。要加強(qiáng)對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn),，為全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇十二

為進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理工作,，確保社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦安全運(yùn)行,，嚴(yán)控經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，保障基金安全,、數(shù)據(jù)安全,。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》,、《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣局實(shí)際,，現(xiàn)對(duì)二0一九年社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作作出如下工作安排,，請(qǐng)認(rèn)真照此執(zhí)行。

一,、內(nèi)部日?；?/p>

（一）稽核內(nèi)容

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn),、工傷保險(xiǎn),、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)基金收,、支,、管等各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況及計(jì)算機(jī)硬件、軟件管理運(yùn)行情況,。

（二）稽核重點(diǎn)

按照《內(nèi)控制度》要求,，重點(diǎn)對(duì)：

1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、基本醫(yī)療保險(xiǎn),、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn),、失業(yè)保險(xiǎn)參保登記及繳費(fèi)基數(shù)申報(bào),，基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn),、失業(yè)保險(xiǎn)基數(shù)確定及征收比例,、養(yǎng)老保險(xiǎn)在職退費(fèi)及死亡退費(fèi),、養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移,、參保人員有關(guān)重要信息數(shù)據(jù)變更、退休待遇計(jì)發(fā),、退休費(fèi)社會(huì)化發(fā)放及未成功發(fā)放基金返回支出戶與退休費(fèi)補(bǔ)發(fā),、工傷生育保險(xiǎn)待遇支付、財(cái)務(wù)基金管理等方面業(yè)務(wù)經(jīng)辦手續(xù)是否齊全,、是否履行層層符合審批手續(xù),、是否存在手工辦理、現(xiàn)金支付等情況,。

2,、各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否按照操作規(guī)程和業(yè)務(wù)流程經(jīng)辦，內(nèi)控制度是否執(zhí)行到位,。

3,、計(jì)算機(jī)硬件,、軟件管理是否執(zhí)行到位，信息是否安全,。

（三）稽核方式和目標(biāo)

以日?；撕投ㄆ诔椴橄嘟Y(jié)合，按照內(nèi)控制度要求,，做好內(nèi)部稽核工作,，并于每月末對(duì)上月經(jīng)辦的重點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行抽查，抽查面不低于經(jīng)辦業(yè)務(wù)量的20%,。通過(guò)日?；耍龠M(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦達(dá)到制度化,、規(guī)范化,，切實(shí)做到各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦依法合規(guī),。

二,、實(shí)地稽核

（一）稽核時(shí)間和內(nèi)容

于20__年8月至10月，對(duì)我縣參保企業(yè)人員參保情況和繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)情況及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況進(jìn)行實(shí)地稽核,。實(shí)地稽核的內(nèi)容為：

1,、員工參保情況，查是否存在少報(bào),、漏報(bào)參保人數(shù),。

2、申報(bào)繳費(fèi)基數(shù)情況,，查是否存在少報(bào),、漏報(bào)工資基數(shù)情況。

3,、社保費(fèi)繳納情況,，查是否存在欠繳、少繳社保費(fèi)情況,。

4,、社保待遇支付情況，查是否按照規(guī)定享受各項(xiàng)社會(huì)待遇,。

（二）稽核方式

成立局實(shí)地稽核工作小組,，工作小組由分管股局長(zhǎng)牽頭，成員由稽核股,、統(tǒng)籌股,、財(cái)務(wù)股相關(guān)工作人員組成，工作小組具體負(fù)責(zé)全縣參保企業(yè)實(shí)地稽核工作,，實(shí)地稽核企業(yè)為安漢集團(tuán)及所屬公司,、九天真空,、電信等，實(shí)地稽核面力爭(zhēng)達(dá)到25%以上,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇十三

為了進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理,，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，全面查堵漏洞,，提高資金績(jī)效,。根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)檢查工作的通知》(臨財(cái)監(jiān)督〔2017〕1號(hào))文件精神，決定對(duì)教育局下屬企事業(yè)單位(社會(huì)團(tuán)體)開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查,，具體實(shí)施方案如下：

教育局下屬企事業(yè)單位,、直屬公辦學(xué)校、鎮(zhèn)(街道)公辦中小學(xué),、鎮(zhèn)(街道)中心幼兒園,、教育發(fā)展公司及下屬學(xué)校、社會(huì)團(tuán)體及建設(shè)指揮部等,。

本次檢查的范圍主要是各單位內(nèi)部控制制度建設(shè),、崗位設(shè)置、資金支付管理,、支出合規(guī)性和會(huì)計(jì)核算等情況,。

市教育局抽調(diào)下屬所有學(xué)校(單位)會(huì)計(jì)人員組成32個(gè)檢查組，檢查組負(fù)責(zé)人由教育局指定(帶*),。教育局相關(guān)人員分別負(fù)責(zé)聯(lián)系若干個(gè)檢查組,，對(duì)檢查工作給予協(xié)調(diào)、指導(dǎo),，具體分工見(jiàn)《教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)檢查安排表》,。

2017年x月20日-24日

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo),、公務(wù)支出,、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)部控制制度,。

2,、崗位責(zé)任分工。

3,、會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證,。

4、崗位工作人員回避制度,。

5,、臨時(shí)交接制度。

6、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),。

7,、銀行對(duì)賬單。

8,、現(xiàn)金和銀行存款日記賬,、總賬、明細(xì)分類(lèi)賬,、會(huì)計(jì)報(bào)表,。

9、其他檢查組認(rèn)為必要的材料,。

1,、《資金管理崗位工作人員情況表》

2、《財(cái)務(wù)檢查工作表》

3,、《財(cái)務(wù)檢查(核查)工作底稿》

4,、《財(cái)務(wù)檢查(核查)工作匯總表》

所有表格均需加蓋公章并由相關(guān)人員簽字。

(一)列入本次財(cái)務(wù)檢查范圍的單位,，務(wù)必高度重視,，積極配合，確保按實(shí)完成任務(wù),。各單位主要負(fù)責(zé)人作為本級(jí)檢查的第一責(zé)任人,，要對(duì)本次檢查切實(shí)負(fù)起責(zé)任,。單位提供材料,、反映情況要做到實(shí)事求是，不隱瞞真實(shí)情況,，不回避矛盾,。

(二)對(duì)在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各單位要做到邊查邊改,、即知即改,，制定規(guī)范的內(nèi)部控制制度，建立健全公務(wù)支出,、政府采購(gòu),、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)和資產(chǎn)管理等相關(guān)制度。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇十四

一,、增強(qiáng)精品意識(shí),，提高辦公室重點(diǎn)工作水平

以做好每一項(xiàng)工作為前提，突破辦公室工作中“按部就班”的傳統(tǒng)思維,，一絲不茍做好辦公室的重點(diǎn)工作,，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、高水平,、高效率地完成各項(xiàng)工作任務(wù),。

1、參謀輔助力求抓住關(guān)鍵,。積極按照全局的工作部署,，緊扣全局中心工作，密切關(guān)注和把握不同階段的工作動(dòng)態(tài)和工作重點(diǎn),，前瞻思考,，超前謀略，盡力發(fā)揮參謀輔助作用,，為領(lǐng)導(dǎo)班子決策,、部署、推進(jìn)各項(xiàng)工作提供富有實(shí)效的意見(jiàn)建議,。

2,、辦文辦會(huì)力求精煉。認(rèn)真執(zhí)行機(jī)關(guān)公文處理?xiàng)l例,，嚴(yán)格把好行文關(guān),、會(huì)簽關(guān)、政策法規(guī)關(guān),、文字關(guān)和格式關(guān),，切實(shí)提高公文質(zhì)量;建立健全文秘工作責(zé)任機(jī)制，不斷提升文秘人員寫(xiě)作能力,。認(rèn)真做好各項(xiàng)會(huì)議的會(huì)務(wù)籌備工作,，力求達(dá)到會(huì)議目的，收到實(shí)際效果,。

3,、信息督查力求落到實(shí)處。按照政務(wù)信息上報(bào)的要求,，確保各項(xiàng)工作信息快速報(bào)送,，切實(shí)發(fā)揮作用，堅(jiān)持全方位,、多領(lǐng)域,、多角度的報(bào)送信息。進(jìn)一步落實(shí)督查制度,，建立健全督查工作的責(zé)任,、檢查、通報(bào),、反饋,、考核、專(zhuān)報(bào)等機(jī)制，針對(duì)全局部署的各項(xiàng)重大任務(wù),，結(jié)合實(shí)際開(kāi)展重點(diǎn)督查,，及時(shí)了解掌握貫徹落實(shí)過(guò)程中的進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題，并認(rèn)真抓好督辦情況的反饋工作,，務(wù)求事事有著落,、件件有結(jié)果。

二,、增強(qiáng)責(zé)任意識(shí),，提高辦公室后勤保障水平

致力于打造辦公室熱情、高效的服務(wù)形象,，牢固樹(shù)立辦公室工作的責(zé)任意識(shí),，緊緊圍繞全局中心，服務(wù)機(jī)關(guān)工作人員,，嚴(yán)格工作標(biāo)準(zhǔn),，狠抓規(guī)范管理，切實(shí)增強(qiáng)工作的前瞻性和主動(dòng)性,。

1,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，打好“金算盤(pán)”,。嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度,，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，切實(shí)發(fā)揮理財(cái)職能,，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和紀(jì)律教育,，做到精打細(xì)算，勤儉持家,，在做好日常財(cái)務(wù)管理的同時(shí),，重點(diǎn)做好預(yù)算,、決算的編制與執(zhí)行工作,，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制科學(xué)化、規(guī)范化,、制度化和透明化,，提高預(yù)算資金的使用效益。

2,、加強(qiáng)行車(chē)安全,，把好“方向盤(pán)”。進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)車(chē)輛安全管理工作,，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《道路交通法》等相關(guān)法規(guī)及車(chē)輛保養(yǎng)維護(hù)常識(shí),，落實(shí)安全行車(chē)考核機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)駕駛員的安全教育與日常管理;科學(xué)調(diào)度、使用機(jī)關(guān)車(chē)輛,，在保障重點(diǎn)用車(chē)的前提下,，進(jìn)一步整合用車(chē)需求，提高車(chē)輛使用效率,，確保駕駛員勞逸結(jié)合,。

4、加大保障力度,，當(dāng)好“服務(wù)員”,。扎實(shí)做好機(jī)關(guān)接待、文印,、安全,、衛(wèi)生和重大活動(dòng)、重要會(huì)議的后勤保障工作,，確保全局機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

一、整體要求

依照?qǐng)F(tuán)體公司安全生產(chǎn)工作會(huì)議的部署安排,，和安全生產(chǎn)目標(biāo)要求,，堅(jiān)持以人為本和全面調(diào)和可延續(xù)發(fā)展的發(fā)展觀，堅(jiān)持“安全第一,，預(yù)防為主”的方針,，牢固建立“安全生產(chǎn)責(zé)任重于泰山”的觀念，強(qiáng)化對(duì)安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo),，全面展開(kāi)安全生產(chǎn)大檢查,，繼續(xù)深化安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治，推動(dòng)服務(wù)區(qū)加強(qiáng)基礎(chǔ)工作,，依法強(qiáng)化監(jiān)視管理,，努力實(shí)現(xiàn)服務(wù)區(qū)安全生產(chǎn)狀態(tài)的進(jìn)一步穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。

二,、主要目標(biāo)

一是服務(wù)區(qū)安全生產(chǎn)狀態(tài)穩(wěn)定好轉(zhuǎn),，火災(zāi)事故為零，重大傷亡事故為零,，伍佰元以上工傷率為零,，伍佰元以下工傷率在1%以，治安案件發(fā)生率1%以下,。

二是重點(diǎn)部分的安全狀態(tài)明顯改善,，發(fā)生損失在1萬(wàn)元以上的事故為零，食品中毒率為零,，商品過(guò)期發(fā)生率為零,。

三是進(jìn)一步建立健全服務(wù)區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)視管理體制和工作機(jī)制,，安全生產(chǎn)工作建設(shè)取得新的進(jìn)展。

三,、具體安排

1,、第一季度：制定20年安全生產(chǎn)工作計(jì)劃調(diào)劑安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組成員，完善各成員職責(zé)展開(kāi)第一季度安全生產(chǎn)工作檢查弄好春節(jié)期間節(jié)假日值班,，加強(qiáng)安全巡查管理

2,、第二季度：召開(kāi)服務(wù)區(qū)安全生產(chǎn)工作會(huì)議，明確目標(biāo)任務(wù)明確安全生產(chǎn)監(jiān)管員,，明確安全生產(chǎn)完善服務(wù)區(qū)各項(xiàng)安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案;做好“五一”節(jié)期間消防,、防盜等安全檢查;展開(kāi)“安全生產(chǎn)月”活動(dòng)，制定具體實(shí)施方案展開(kāi)第二季度安全生產(chǎn)工作檢查,。

3,、第三季度：加強(qiáng)食品安全管理，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)餐廳,、超市安全和消防安全的檢查,、整治工作展開(kāi)防事故保平安，保暢通,，交通安全夏季戰(zhàn)爭(zhēng)工作展開(kāi)第三季度安全生產(chǎn)工作檢查

4,、第四季度：展開(kāi)火災(zāi)隱患普查整治工作做好“國(guó)慶、中秋”期間安全生產(chǎn)和穩(wěn)定工作展開(kāi)第四季度安全生產(chǎn)工作檢查及年終考核安排春節(jié)期間各項(xiàng)安全生產(chǎn)檢查工作,。

一,、用餐規(guī)定

1、全體機(jī)關(guān)工作人員應(yīng)自覺(jué)遵守機(jī)關(guān)作息時(shí)間,，機(jī)關(guān)食堂的就餐時(shí)間定為11：30,，任何人不得擅自違反。機(jī)關(guān)食堂工作餐的伙食標(biāo)準(zhǔn)為每位五元,，由食堂負(fù)責(zé)人根據(jù)季節(jié)變化等因素靈活調(diào)節(jié),。

2、機(jī)關(guān)干部應(yīng)本著務(wù)實(shí),、節(jié)約的原則,，對(duì)因工作前來(lái)本機(jī)關(guān)辦事的人員，如中午在機(jī)關(guān)就餐,，原則上吃機(jī)關(guān)食堂工作餐,，工作餐券在黨政辦領(lǐng)取;凡三套班子成員、機(jī)關(guān)各部門(mén)接待的上級(jí)或有關(guān)工作上的客人需要招待用餐的,，一律在機(jī)關(guān)招待所按標(biāo)準(zhǔn)就餐。

3,、街道組織或接待的各類(lèi)會(huì)議等必須就餐的,，除特殊情況外(招商活動(dòng)等),，統(tǒng)一安排在機(jī)關(guān)招待所用餐。

4,、所有機(jī)關(guān)干部在招待所用餐的,，必須事先得到分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并由黨政辦出具就餐通知單;招待所按黨政辦通知單的就餐標(biāo)準(zhǔn),、人數(shù)給予安排,。

5、用餐后,，陪同人必須確認(rèn)就餐金額,，并在就餐菜單上簽上確認(rèn)金額及姓名。

6,、用餐額度無(wú)特殊情況,，原則上不得超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。各部門(mén)招待就餐費(fèi)計(jì)入年度各部門(mén)核定包干費(fèi)用內(nèi),。

二,、內(nèi)部管理

1、機(jī)關(guān)招待所(食堂)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理,，做到接待客人熱情周到,，注意食品衛(wèi)生、環(huán)境整潔,，使之成為街道機(jī)關(guān)對(duì)內(nèi)對(duì)招待客人的服務(wù)窗口,，其工作人員務(wù)必自覺(jué)遵守機(jī)關(guān)各項(xiàng)制度，樹(shù)立良好的服務(wù)形象,。機(jī)關(guān)招待所(食堂)內(nèi)部應(yīng)做到明確分工,、考核細(xì)化、經(jīng)常改善伙食,、不斷提高服務(wù)質(zhì)量和水平,，盡最大努力使就餐人滿意或比較滿意。

2,、招待所(食堂)在行政上由街道黨政辦扎口管理,，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)建賬立制和成本核算，并根據(jù)實(shí)際情況提供臨時(shí)周轉(zhuǎn)金,，確保機(jī)關(guān)招待所(食堂)的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

3、招待所(食堂)要堅(jiān)持日日清,、每月結(jié),，做到賬物同、賬賬符,，平時(shí)進(jìn)貨要計(jì)量見(jiàn)數(shù),，采購(gòu)人和驗(yàn)證人簽字,。日常添置設(shè)施事先提出申請(qǐng)，并由經(jīng)辦人和招待所負(fù)責(zé)人分別簽字,，報(bào)黨政辦審核,，然后經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。

4,、招待所每月結(jié)帳時(shí),，須憑就餐通知單和陪同人簽字后的清單與黨政辦和財(cái)務(wù)科結(jié)算，并報(bào)街道領(lǐng)導(dǎo)審核后入帳,。

5,、招待所(食堂)內(nèi)部實(shí)行嚴(yán)格的用工制度，現(xiàn)暫定人數(shù)為7人,，設(shè)所長(zhǎng)1人,，廚師、服務(wù)員等6人,，以后確需增加人員的,，必須經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。是編制人員的按機(jī)關(guān)工作人員享受應(yīng)的職級(jí)待遇;凡臨時(shí)用工的,，按元委[2號(hào)文件《關(guān)于明確行政事業(yè)單位非定編人員報(bào)酬待遇及用工制度的通知》執(zhí)行;對(duì)工作考評(píng)不合格者,，予以辭退。

第一部分：企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃方案

一,、內(nèi)部控制的目標(biāo)定位：

一是合法合規(guī),，二是提升效率。

1,、合法合規(guī)：國(guó)家法律要求,，無(wú)論在書(shū)面上還是實(shí)質(zhì)上，所有適用的法律,、法規(guī)均應(yīng)得到遵守,。

2、提升效率,。業(yè)務(wù)部門(mén)花費(fèi)大量的時(shí)間和精力去執(zhí)行內(nèi)部控制,，目的是希望提升效率?！皬?fù)雜的問(wèn)題簡(jiǎn)單化,，簡(jiǎn)單的問(wèn)題流程化，流程的問(wèn)題系統(tǒng)化”是在做流程控制時(shí)始終堅(jiān)持的原則,。

二,、內(nèi)部控制的工作開(kāi)展

1、建立起一個(gè)健康的內(nèi)部控制文化環(huán)境

(1)通過(guò)建立“簡(jiǎn)單,，可依賴”是公司的核心價(jià)值觀,，

(2)保持簡(jiǎn)潔的公司文化和扁平的組織結(jié)構(gòu),，沒(méi)有繁文縟節(jié)的條文約定,，采用以結(jié)果為導(dǎo)向的高效決策方式,。

(3)各業(yè)務(wù)部門(mén)之間互相依賴、互相支持,。

2,、逐步建立、完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制機(jī)制

內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程必須判明企業(yè)完成既定目標(biāo)存在的外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),，分析各種風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型和程度,。控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制,、授權(quán)審批控制,、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制,、預(yù)算控制,、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。

3,、建立起信息與溝通制度

通過(guò)建立信息與溝通制度,，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序,，確保信息及時(shí)溝通,，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。

4,、逐步建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控的管理工作方式

部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)是本部門(mén)內(nèi)部控制的第一責(zé)任人,，應(yīng)對(duì)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作采用“元首問(wèn)責(zé)制”。各部門(mén)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門(mén)員工的工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督控制,，員工間因流程實(shí)行職務(wù)性內(nèi)部監(jiān)督,。公司監(jiān)督部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行報(bào)告、評(píng)價(jià)及監(jiān)督管理,。集團(tuán)執(zhí)委會(huì)對(duì)集團(tuán)各地區(qū),、部門(mén)的工作有監(jiān)督、評(píng)價(jià),、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任,。集團(tuán)董事會(huì)對(duì)執(zhí)委會(huì)的工作有監(jiān)督、評(píng)價(jià),、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任,。

通過(guò)建立“目標(biāo)管理”考核制度，確立公司每個(gè)員工的職責(zé)與工作目標(biāo),，保證公司目標(biāo)與員工工作目標(biāo)的一致性,。

三,、內(nèi)部控制工作范圍

內(nèi)部控制工作將涉及集團(tuán)所有管理層級(jí)、涵蓋集團(tuán)公司銷(xiāo)售,、售后服務(wù),、產(chǎn)品延伸拓展等業(yè)務(wù)領(lǐng)域?？砂ǎ汗局卫斫Y(jié)構(gòu),、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、投資融資管理,、各項(xiàng)資產(chǎn)管理,、會(huì)計(jì)控制、財(cái)務(wù)管理,、銷(xiāo)售和維修服務(wù)管理,、延伸產(chǎn)品的管理、行政管理,、人力資源政策,、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、合同擔(dān)保,、對(duì)子公司的管理,、重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管控等。

四,、內(nèi)部控制工作的開(kāi)展及組織

1,、內(nèi)部控制工作開(kāi)展初步設(shè)定為兩年的內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作建立，三年內(nèi)部控制制度的推行,。

為推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制工作,，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，確保財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內(nèi)控規(guī)范》)在我縣的貫徹實(shí)施和有序推進(jìn),，特制定本實(shí)施方案：

一,、統(tǒng)一思想

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè),，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中,，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平,，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義,。

二,、實(shí)施范圍

20_年1月1日起，全縣黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān),、政協(xié)機(jī)關(guān),、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān),、檢查機(jī)關(guān),、各_機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱(chēng)單位),，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作,。

三,、總體目標(biāo)

通過(guò)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施,，夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和有效使用,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理,、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo),。

四,、組織領(lǐng)導(dǎo)

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，縣財(cái)政局建立由局長(zhǎng)負(fù)責(zé),、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施,，局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位,、咨詢委員會(huì)成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制,，對(duì)全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。

各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu),，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo),，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案,，明確目標(biāo)任務(wù),、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇十五

隨著證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)的重視,，公司內(nèi)控管理工作從初步階段逐步向系統(tǒng)化、規(guī)范化發(fā)展,，為了切實(shí)做好xx年度的內(nèi)部控制管理工作,，根據(jù)公司審核委員會(huì)要求，特制訂本計(jì)劃。

xx年度內(nèi)控管理小組工作重心主要放在完善內(nèi)部控制管理流程及制度,，強(qiáng)化內(nèi)控流程的執(zhí)行方面,。通過(guò)近幾年來(lái)內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)的缺陷，在制訂整改措施的同時(shí),，完善流程與執(zhí)行力,，使內(nèi)部控制管理工作步入自我檢查、自我改進(jìn),，不斷完善的階段,。在以上主體思想的基礎(chǔ)上x(chóng)x年度主要工作計(jì)劃如下：

1、加強(qiáng)內(nèi)部控制知識(shí)的培訓(xùn),。xx年組織參加一次外部?jī)?nèi)控知識(shí)的培訓(xùn)課,，學(xué)習(xí)并引進(jìn)其他企業(yè)先進(jìn)的內(nèi)控管理知識(shí)，確保企業(yè)內(nèi)部控制管理工作跟上證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求,。

2,、按時(shí)完成自我內(nèi)部控制審計(jì)工作。根據(jù)證監(jiān)會(huì)與外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所要求按時(shí)進(jìn)行自我內(nèi)部控制審計(jì)工作,，定期完成季度,、年度內(nèi)部控制審計(jì)底稿及報(bào)告，并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會(huì)提交內(nèi)控審計(jì)報(bào)告及內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告,。

3,、進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部控制審計(jì)樣本記錄。根據(jù)證監(jiān)會(huì)要求,，對(duì)內(nèi)部控制樣本的格式及記錄的選取及保存建立適當(dāng)?shù)姆椒?，確保內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的可驗(yàn)證性、可追溯性,。

4,、更新企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)，完善缺少的流程及制度,。針對(duì)20xx年度發(fā)現(xiàn)缺少的制度及流程,，組織管理小組補(bǔ)充并完善相關(guān)制度，并將相關(guān)流程補(bǔ)充到《企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)》中去,，對(duì)于沒(méi)有發(fā)布的制度

督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)修訂并發(fā)布,。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作,。為了提高公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可信性與準(zhǔn)確性,，xx年將加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核模板,，完善財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核的內(nèi)容,，及時(shí)保留審核底稿并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會(huì)提交內(nèi)部審核報(bào)告,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇十六

根據(jù)省財(cái)政廳、省監(jiān)察廳,、省審計(jì)廳及省衛(wèi)計(jì)委文件的要求,，結(jié)合蚌醫(yī)二附院“十三五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益,，回報(bào)社會(huì),，惠及職工。按照“全面啟動(dòng),、分批實(shí)施,、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測(cè)試,、梳理醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ),，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內(nèi)部控制缺陷,、補(bǔ)充修訂管理制度,、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層,、執(zhí)行層、業(yè)務(wù)層等各個(gè)層級(jí)的全員,、全過(guò)程內(nèi)控體系,。從而有效保證醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全,，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略,。

醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)是：按照醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)工作的整體部署,，于20**年年底前完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施工作，力爭(zhēng)到2017年底,，遵照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）和《醫(yī)院內(nèi)部控制制度（試行）》,、《蚌醫(yī)二附院內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案》，在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一,、規(guī)范,、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運(yùn)行。

內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是：建立覆蓋醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的內(nèi)部控制體系,；制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),、監(jiān)督檢查并促進(jìn)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合,，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力,。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括全面預(yù)算、收支管理、采購(gòu)業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理,、財(cái)務(wù)報(bào)告,、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面。

按照《安徽省財(cái)政廳,、安徽省監(jiān)察廳,、安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔20**〕212號(hào)）的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）為統(tǒng)領(lǐng),，梳理,、修訂、健全單位現(xiàn)有各項(xiàng)規(guī)章制度,，細(xì)化,、完善各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)（工作）流程，建立適應(yīng)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要的內(nèi)部控制制度體系,。

1,、建立內(nèi)控體系的必要性：完善的內(nèi)部控制制度體系是約束、規(guī)范醫(yī)院管理行為的準(zhǔn)則,，是減少風(fēng)險(xiǎn),、風(fēng)險(xiǎn)防控的基本保證，可以保障經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全,、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和管理水平,，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

2、建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循下列基本原則：

（1）全面性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策,、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋醫(yī)院的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng),。

（2）重要性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,。

（3）制衡性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配,、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約,、相互監(jiān)督,，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

（4）適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營(yíng)規(guī)模,、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制制度,，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整，建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制,，防止制度缺失和流程缺陷,。

（5）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益,，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制,。

3、建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制涵蓋如下五要素：

（1）內(nèi)部環(huán)境,。內(nèi)部環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),，主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配,、人力資源政策,、企業(yè)文化等。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是醫(yī)院及時(shí)識(shí)別,、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,。

（3）控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是醫(yī)院根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi),。

（4）信息與溝通,。即及時(shí)、準(zhǔn)確地收集,、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,，確保信息在醫(yī)院內(nèi)部、醫(yī)院與外部之間進(jìn)行有效溝通,。

（5）監(jiān)督,。內(nèi)部監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性,，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷時(shí),，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn),。

4、以價(jià)值管理為主線,，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向,，全面梳理和優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)（工作）流程，明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點(diǎn),，制定修訂完善制度流程,，制作內(nèi)部控制制度匯編，建立形成內(nèi)部控制制度體系,。

5,、按照管理制度化、制度流程化,、流程信息化的要求,，推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)控制措施在線運(yùn)行,。

為確保醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn)，保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行,，醫(yī)院將建立內(nèi)部控制組織體系,，通過(guò)建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時(shí)獲得適當(dāng)信息,；全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè),，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任；各層級(jí),、各部門(mén),、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。

內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個(gè)層面,，分別是決策,、管理、執(zhí)行,、監(jiān)督,。決策層面包括：院長(zhǎng)辦公會(huì)、內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,；管理層面包括：內(nèi)部控制建設(shè)執(zhí)行小組,；執(zhí)行層面包括醫(yī)院內(nèi)部各職能部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)；監(jiān)督層面是單位審計(jì)部門(mén),。

是醫(yī)院最高決策機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施；審議年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告,；審議內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的重大策略,，重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷的解決方案,；審議內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置及其職責(zé)方案；審批內(nèi)控最終工作成果,；有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng),。

醫(yī)院將設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，待領(lǐng)導(dǎo)過(guò)會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施,。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由醫(yī)院院長(zhǎng)擔(dān)任,，是醫(yī)院內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo),、決策,、部署和指揮。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：崔 虎 趙東城

副組長(zhǎng)：鄒 杰 張春福

成員：關(guān) 超 楊青揚(yáng) 王 群 李傳輝

主要職責(zé)：

1）負(fù)責(zé)確定內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo),、政策,、制度、工作范圍,；

2）負(fù)責(zé)明確內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署及內(nèi)控工作的運(yùn)行管理,；

3）負(fù)責(zé)針對(duì)內(nèi)控管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進(jìn)方案并推進(jìn)整改；

4） 有關(guān)內(nèi)部控制管理的其他事項(xiàng),。

（三）內(nèi)控工作小組職責(zé)

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室,，內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)擔(dān)任主任,，執(zhí)行辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的具體開(kāi)展,。

內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行辦公室

主任：王 瑞

副主任：趙玉娟 江本釵

成員： 劉 霞 王迪生 劉傳高 張紀(jì)銳 毛炳飛 張 瑜

主要職責(zé)：

1）負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)成員的職責(zé)分工；

2）負(fù)責(zé)確定內(nèi)控體系建設(shè)的具體時(shí)間安排,；

3）負(fù)責(zé)組織醫(yī)院內(nèi)部資源的對(duì)接,、溝通、協(xié)調(diào),；

4）記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖,、評(píng)估內(nèi)控設(shè)計(jì)及操作的有效性；

5）反饋內(nèi)控缺陷,、上報(bào)內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問(wèn)題、將年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告提交內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審閱,；

6）內(nèi)控工作文檔管理,；

7）負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實(shí)施工作。

（四）內(nèi)審部門(mén)職責(zé)

作為內(nèi)部審計(jì)職能部門(mén),，審計(jì)科室要對(duì)內(nèi)控建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)檢查,，配合內(nèi)控執(zhí)行小組對(duì)本院內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)行評(píng)估。

（五）各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)

為內(nèi)控工作小組開(kāi)展工作提供支持和協(xié)助,，組織安排本部門(mén)或單位涉及內(nèi)控工作所需資源,，協(xié)調(diào)本部門(mén)或單位內(nèi)控工作開(kāi)展的各項(xiàng)重要事宜,。

各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)由專(zhuān)人兼職負(fù)責(zé)本部門(mén)的內(nèi)控管理工作，即內(nèi)控管理員,。內(nèi)控管理員職責(zé)包括：

1,、聯(lián)系本單位內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室相關(guān)人員，提供工作所需各項(xiàng)資料,；

2,、協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)及重要的控制措施,，協(xié)助內(nèi)控問(wèn)題記錄,，提出整改建議或方法等；

3,、 協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改,，及時(shí)反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等；

4,、 編制本部門(mén)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告,。

5、組織安排與內(nèi)控管理相關(guān)的其他工作,。

由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作辦公室與各職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)接溝通的紐帶,，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作,。

內(nèi)控建設(shè)工作涉及醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程，包括各個(gè)層面,、各類(lèi)業(yè)務(wù),、各項(xiàng)制度流程，涉及面廣,，內(nèi)容龐雜,，按照省衛(wèi)計(jì)委通知要求，計(jì)劃于20**年5月至2017年底完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作,。

根據(jù)《安徽省財(cái)政廳,、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔20**〕212號(hào)）要求,，結(jié)合醫(yī)院的業(yè)務(wù)及管理情況實(shí)際,，在原有內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，內(nèi)控體系建設(shè)工作計(jì)劃20**年5月初啟動(dòng),，具體按以下步驟實(shí)施：

120**,。5—20**。6啟動(dòng)部署階段成立醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組及執(zhí)行辦公室,，召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議,，做好動(dòng)員工作220**,。7—8現(xiàn)狀分析階段內(nèi)控測(cè)評(píng)報(bào)告320**。9—10制定內(nèi)控實(shí)施方案階段內(nèi)部控制實(shí)施方案420**,。11—2017,。10內(nèi)控方案實(shí)施階段內(nèi)控測(cè)評(píng)報(bào)告52017。11—2017,。12內(nèi)控缺陷整改與優(yōu)化階段形成年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告 （1）前期準(zhǔn)備（20**,。5—6月）

成立醫(yī)院內(nèi)控項(xiàng)目工作小組，召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議,，做好動(dòng)員工作

（2）現(xiàn)狀分析階段（20**,。7—8月）

通過(guò)訪談、會(huì)議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式,，針對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)（試行）中關(guān)鍵內(nèi)控點(diǎn)與實(shí)際工作情況經(jīng)行分析,，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀， 編制內(nèi)控測(cè)評(píng)報(bào)告,。

（3）制定內(nèi)控實(shí)施方案階段（20**,。9—10月）

在對(duì)內(nèi)控現(xiàn)狀評(píng)價(jià)分析的基礎(chǔ)上，制定切實(shí)可行的內(nèi)部控制實(shí)施方案并交領(lǐng)導(dǎo)小組審閱,。

（4）內(nèi)控實(shí)施階段（20**,。11—2017。10月）

各部門(mén)根據(jù)內(nèi)控實(shí)施方案開(kāi)展本部門(mén)的內(nèi)控工作,，并對(duì)實(shí)施階段內(nèi)部控制體系建設(shè)工作進(jìn)行回顧總結(jié),，重點(diǎn)圍繞健全內(nèi)控體系建設(shè)、管理提升,、風(fēng)險(xiǎn)防控和經(jīng)營(yíng)管理成效等方面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法,，形成科室內(nèi)部控制自查報(bào)告及醫(yī)院內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)報(bào)告。

（5）內(nèi)控缺陷整改與優(yōu)化階段（2017,。11—12月）

針對(duì)自查,、檢查結(jié)果，整改完善內(nèi)控體系建設(shè),。對(duì)重要業(yè)務(wù)流程和管理缺陷,，隨著整改的不斷推進(jìn)，學(xué)習(xí)先進(jìn)單位經(jīng)驗(yàn),，提高管理標(biāo)準(zhǔn),，細(xì)化流程操作，完善制度規(guī)章,，改進(jìn)控制措施，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡,、促進(jìn)管理提升,，形成年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告,。領(lǐng)導(dǎo)小組將結(jié)合年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，部署下一年度內(nèi)部控制體系建設(shè)任務(wù),。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇十七

一,、內(nèi)部控制的目標(biāo)定位：

一是合法合規(guī)，二是提升效率,。

1,、合法合規(guī)：國(guó)家法律要求，無(wú)論在書(shū)面上還是實(shí)質(zhì)上,，所有適用的法律,、法規(guī)均應(yīng)得到遵守。

2,、提升效率,。業(yè)務(wù)部門(mén)花費(fèi)大量的時(shí)間和精力去執(zhí)行內(nèi)部控制，目的是希望提升效率,。“復(fù)雜的問(wèn)題簡(jiǎn)單化，簡(jiǎn)單的問(wèn)題流程化,，流程的問(wèn)題系統(tǒng)化”是在做流程控制時(shí)始終堅(jiān)持的原則,。

二、內(nèi)部控制的工作開(kāi)展

1,、建立起一個(gè)健康的內(nèi)部控制文化環(huán)境

（1）通過(guò)建立“簡(jiǎn)單,，可依賴”是公司的核心價(jià)值觀，

（2）保持簡(jiǎn)潔的公司文化和扁平的組織結(jié)構(gòu),，沒(méi)有繁文縟節(jié)的條文約定,，采用以結(jié)果為導(dǎo)向的高效決策方式。

（3）各業(yè)務(wù)部門(mén)之間互相依賴,、互相支持,。

2、逐步建立,、完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制機(jī)制

內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程必須判明企業(yè)完成既定目標(biāo)存在的外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),，分析各種風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型和程度?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制,、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制,、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。

3,、建立起信息與溝通制度

通過(guò)建立信息與溝通制度,，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序,，

確保信息及時(shí)溝通,，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。（這里所提到的信息是影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督等方面的信息,。）

4,、逐步建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控的管理工作方式

部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)是本部門(mén)內(nèi)部控制的第一責(zé)任人，應(yīng)對(duì)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作采用“元首問(wèn)責(zé)制”,。各部門(mén)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門(mén)員工的工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督控制,，員工間因流程實(shí)行職務(wù)性內(nèi)部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行報(bào)告,、評(píng)價(jià)及監(jiān)督管理,。集團(tuán)執(zhí)委會(huì)對(duì)集團(tuán)各地區(qū)、部門(mén)的工作有監(jiān)督,、評(píng)價(jià),、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。集團(tuán)董事會(huì)對(duì)執(zhí)委會(huì)的工作有監(jiān)督,、評(píng)價(jià),、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。

通過(guò)建立“目標(biāo)管理”考核制度,，確立公司每個(gè)員工的職責(zé)與工作目標(biāo),，保證公司目標(biāo)與員工工作目標(biāo)的一致性。

三,、內(nèi)部控制工作范圍

內(nèi)部控制工作將涉及集團(tuán)所有管理層級(jí),、涵蓋集團(tuán)公司銷(xiāo)售、售后服務(wù),、產(chǎn)品延伸拓展等業(yè)務(wù)領(lǐng)域,。可包括：公司治理結(jié)構(gòu),、組織機(jī)構(gòu)建設(shè),、投資融資管理、各項(xiàng)資產(chǎn)管理,、會(huì)計(jì)控制,、財(cái)務(wù)管理,、銷(xiāo)售和維修服務(wù)管理、延伸產(chǎn)品的管理,、行政管理,、人力資源政策、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng),、合同擔(dān)保、對(duì)子公司的管理,、重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管控等,。

四、內(nèi)部控制工作的開(kāi)展及組織

1,、內(nèi)部控制工作開(kāi)展初步設(shè)定為兩年的內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作建立,，三年內(nèi)部控制制度的推行。

2,、內(nèi)部控制工作在董事會(huì)與管理層兩個(gè)組織層面推行

（1）董事會(huì)在內(nèi)部控制中提供治理,、指導(dǎo)和監(jiān)督。是內(nèi)部控制的重要要素,。

（2）管理層的素質(zhì)和品行

管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),。管理層的素質(zhì)和品行直接影響企業(yè)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的方式，它也影響著員工們的素質(zhì)和品行以及行為準(zhǔn)則,。他直接反映了企業(yè)文化的取向,。最高管理層對(duì)有效內(nèi)部控制的態(tài)度和關(guān)注必須融入企業(yè)中。

（3）集團(tuán)內(nèi)控部是推行內(nèi)部控制的工作功能型機(jī)構(gòu),。

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作,。

一,、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)

1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論,、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂,。

2、按照宣導(dǎo)計(jì)劃,，組織對(duì)集團(tuán)相關(guān)管理人員實(shí)行宣貫

3,、對(duì)宣貫結(jié)果的跟蹤

計(jì)劃實(shí)施時(shí)間3-4月份

二、制度系統(tǒng)的整理

1,、自查階段,。各部門(mén)應(yīng)于 20xx 年 5 月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作， 對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理,、完善,，建議形成書(shū)面報(bào)告,。

各地區(qū)自行組織門(mén)店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查,、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策,、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比,，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險(xiǎn)清單,。

2,、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下,，由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,，將各部門(mén)相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對(duì)各部門(mén)制度,、流程自審結(jié)果復(fù)合,；按照內(nèi)控工作原則，對(duì)相關(guān)制度修訂,。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行,。

同時(shí)，整理內(nèi)部控制缺陷,，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì),。

3,、問(wèn)題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,，針對(duì)相關(guān)檢察部門(mén)報(bào)告（如審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告,，_門(mén)的監(jiān)察報(bào)告，人力部門(mén)的處罰報(bào)告等）揭露出的問(wèn)題,，查找相關(guān)制度,、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)；對(duì)制度,、流程進(jìn)行修訂,、升級(jí)。

4,、落實(shí)階段,。制度聯(lián)合工作組，針對(duì)制度的執(zhí)行情況,，對(duì)執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行過(guò)程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息,。

各部門(mén)及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,，進(jìn)行部門(mén)或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善，機(jī)構(gòu),、人員和崗位的調(diào)整等,。

5、評(píng)估階段,。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息,，針對(duì)制度、流程修訂的過(guò)程,，

應(yīng)制度執(zhí)行情況開(kāi)展評(píng)估,，對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。

三,、20xx年的預(yù)算跟蹤工作

根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的20xx年度預(yù)算，按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況,。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況,，定期、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤,、評(píng)估,，并出具審查跟蹤報(bào)告。

1,、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式,。

2、審查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批過(guò)程,。

3,、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。

4,、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過(guò)程,。

5、其他情形,。

四,、集團(tuán)考核指標(biāo)評(píng)估工作

1、搜集各部門(mén)考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)

2,、對(duì)考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評(píng)估

3,、對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)間的銜接情況開(kāi)展評(píng)估

4、對(duì)評(píng)估結(jié)果整合,、分析,，向內(nèi)審委員會(huì)報(bào)告

5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級(jí)

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇十八

建立符合事業(yè)單位性質(zhì)和工作特點(diǎn)的崗位管理制度,。根據(jù)我單位目前實(shí)際和未來(lái)幾年的發(fā)展規(guī)劃,，科學(xué)合理設(shè)置崗位,，明確不同崗位的職責(zé)、權(quán)利和任職條件,，實(shí)行崗位管理,。建立崗位規(guī)范，使單位各層次人員崗位,、責(zé)任,、工作量明確，工作目標(biāo)和上崗條件明確,。崗位分為管理崗位,、專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位和工勤技能崗位三種類(lèi)別。管理崗位指擔(dān)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)或管理任務(wù)的工作崗位;專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位指從事專(zhuān)業(yè)技術(shù)工作,，具有相應(yīng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和能力的工作崗位,。工勤技能崗位指承擔(dān)維護(hù)后勤保障等職責(zé)的工作崗位。

具體設(shè)崗的數(shù)量及結(jié)構(gòu)比例按照市人事局批準(zhǔn)的崗位設(shè)置方案執(zhí)行,。

建立和推行聘用制度,，改革干部身份終身制，實(shí)現(xiàn)身份管理向崗位管理轉(zhuǎn)變,，國(guó)家用人向單位用人轉(zhuǎn)變,。開(kāi)展聘用以《自治區(qū)事業(yè)單位人員聘用制試行辦法》為指導(dǎo)，遵照“公開(kāi),、平等,、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)”的原則,，實(shí)行“雙向選擇,、統(tǒng)籌兼顧、確保穩(wěn)定,、妥善安排”的辦法,。

①在專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位聘用中，嚴(yán)格控制各級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位的聘用數(shù)量,，確保聘用質(zhì)量,。

②在管理崗位聘用中，按照制度入軌,、規(guī)范管理,、平穩(wěn)過(guò)渡、逐步到位的原則,，逐步將從事管理工作的人員納入職員崗位制度體系,。

③在工勤技能崗位人員聘用中，妥善處理事業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和當(dāng)前工勤技能人才隊(duì)伍現(xiàn)狀,，合理設(shè)置工勤技能崗位,。

根據(jù)國(guó)家和自治區(qū)關(guān)于各類(lèi)崗位職責(zé)與基本任職條件的規(guī)定,，專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位、管理崗位和工勤技能三類(lèi)崗位的基本任職條件為：

①遵守憲法與法律,。

②具有良好的品行和職業(yè)道德,。

③滿足崗位所需的專(zhuān)業(yè)、能力或者技能條件,。

④適應(yīng)崗位要求的身體條件,。

⑤近三年考核結(jié)果均在合格及以上。

為加強(qiáng)對(duì)聘用工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，成立專(zhuān)門(mén)的聘用工作小組,，組長(zhǎng)、副組長(zhǎng),、成員及領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,其職責(zé)是審核確定崗位設(shè)置方案,，包括全部專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位、管理崗位,、工勤技能崗位的崗位總量;各類(lèi)各級(jí)崗位及內(nèi)部等級(jí)結(jié)構(gòu)比例;各類(lèi)各級(jí)崗位的任職條件,、崗位職責(zé)以及各類(lèi)崗位的聘用方案等。

①公布各類(lèi)各級(jí)崗位數(shù)量(結(jié)構(gòu)比例);制定或?qū)彾ǜ黝?lèi)各級(jí)崗位聘用條件;制定或?qū)彾ǜ黝?lèi)各級(jí)崗位職責(zé),。

②申請(qǐng)人員依據(jù)聘用條件提出相應(yīng)的崗位申請(qǐng)。

③領(lǐng)導(dǎo)崗位的聘用

按照干部人事管理權(quán)限由上級(jí)主管部門(mén)任命或聘用,。

④工作人員的聘用

實(shí)行競(jìng)聘上崗,，雙向選擇。各部門(mén)按職責(zé)范圍,，根據(jù)已設(shè)定的崗位職數(shù),，分別公布管理崗位、專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位,、工勤崗位的職數(shù),、崗位說(shuō)明書(shū)，現(xiàn)有工作人員在公布的所有崗位中可依據(jù)本人條件,，申請(qǐng)聘用部門(mén),、聘用崗位，由各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人根據(jù)聘用條件確定擬聘人員名單,，經(jīng)單位聘用工作領(lǐng)導(dǎo)小組考核后實(shí)行分級(jí)擇優(yōu)選聘,，確定擬聘人員名單并予以公示。

每個(gè)具體崗位的擬聘人員經(jīng)公示無(wú)異議后,，須填寫(xiě)《自治區(qū)事業(yè)單位首次崗位聘用人員登記表》和《自治區(qū)事業(yè)單位首次崗位聘用人員花名冊(cè)》(各一式三份),，并附擬聘人員符合崗位條件的學(xué)歷、資歷證明材料,，經(jīng)主管部門(mén)審核同意后,，報(bào)市人事局統(tǒng)一認(rèn)定,。

根據(jù)首次崗位聘用結(jié)果和市人事局審批認(rèn)定的《自治區(qū)事業(yè)單位首次崗位聘用人員登記表》，與被聘人員按照平等,、自愿,、協(xié)商一致的原則，簽訂聘用合同,，明確權(quán)利和義務(wù),，實(shí)行合同管理。有關(guān)崗位聘用的范圍,、程序,、方法和步驟按照《自治區(qū)黨委辦公廳、自治區(qū)人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)自治區(qū)人事廳等有關(guān)文件的通知》(_辦[20xx]14)號(hào)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。崗位聘用結(jié)果和簽訂的聘用合同經(jīng)市人事局認(rèn)定后生效,。有關(guān)聘用合同的續(xù)簽、變更,、終止和解除依照《自治區(qū)事業(yè)單位人員聘用制試行辦法》的相關(guān)條款執(zhí)行,。

加強(qiáng)對(duì)受聘人員的聘后管理，建立科學(xué)的考核制度,，包括考核指標(biāo),、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核方法和考核結(jié)果,。實(shí)行定性考核與定量考核相結(jié)合,，平時(shí)考核與年度考核相結(jié)合，領(lǐng)導(dǎo)考核與群眾考評(píng)相結(jié)合,，考核工作實(shí)績(jī)與考核工作態(tài)度相統(tǒng)一的方法,。

在黨委(黨組)的領(lǐng)導(dǎo)下，成立考核小組,，分層次對(duì)工作人員進(jìn)行考核,，將月度考核與年度考核相結(jié)合，將考核結(jié)果分為優(yōu)秀,、合格,、基本合格、不合格4個(gè)等次,，將考核結(jié)果作為對(duì)所有工作人員續(xù)聘,、解聘或者調(diào)整工作崗位以及獎(jiǎng)懲、晉升,、增資的主要依據(jù),。

根據(jù)單位實(shí)際情況，按照“老人老辦法，新人新辦法”的原則,，對(duì)新錄用人員一律實(shí)行聘用制,，其合同期滿后可以續(xù)聘，也可以解聘,。

對(duì)原固定職工中未聘人員,，堅(jiān)持根據(jù)_辦[20xx]14號(hào)文件，以內(nèi)部消化安置為原則,，采取內(nèi)部待崗,、提前退休、病退,、辭退等辦法,。

內(nèi)部待崗：對(duì)未聘用人員可在單位實(shí)行內(nèi)部待崗，在待崗期間,，單位應(yīng)為其提供不少于兩次的上崗機(jī)會(huì),，并按照相關(guān)規(guī)定發(fā)放生活補(bǔ)助費(fèi)。

提前退休：對(duì)距國(guó)家法定退休年齡5年內(nèi)或工齡滿30年的未聘人員,，經(jīng)本人申請(qǐng),，單位同意，報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后可以提前退休,。

病退：對(duì)男滿50周歲,、女滿45周歲，工作滿10年以上的,，因病鑒定符合退休條件的,，給予退休;對(duì)其他因病鑒定符合退職條件的，給予退職,。

辭職：對(duì)辭職人員，單位按相關(guān)規(guī)定一次性發(fā)給辭職補(bǔ)助費(fèi),。

未聘人員分流安置的具體程序須由個(gè)人提出申請(qǐng),，并填寫(xiě)《自治區(qū)崗位設(shè)置實(shí)施分流安置人員申請(qǐng)表》，經(jīng)單位批準(zhǔn),、主管部門(mén)同意后,，報(bào)市人事局認(rèn)定后，依據(jù)認(rèn)定結(jié)果辦理相應(yīng)的手續(xù),。

單位在有空編的情況下,，需要新錄入人員時(shí)，按照自治區(qū)黨委組織部,、自治區(qū)人事廳等5部門(mén)《關(guān)于印發(fā)〈自治區(qū)事業(yè)單位新錄入人員公開(kāi)招聘考試工作試行辦法〉的通知》(新人發(fā)[20xx]69號(hào))文件要求,，面向社會(huì)實(shí)行公開(kāi)招聘。公開(kāi)招聘工作應(yīng)遵循德才兼?zhèn)涞臉?biāo)準(zhǔn),，采取考試和考核相結(jié)合的辦法,，擇優(yōu)聘用,。

新錄入人員應(yīng)具備以下基本條件：

1、遵守國(guó)家法律,、法規(guī);

2,、具有良好的職業(yè)道德;

3、具有履行崗位職責(zé)的能力;

4,、身體健康,，能承擔(dān)正常工作;

5、符合招聘崗位職責(zé)的其他要求,。

招聘程序：

1,、編制招聘計(jì)劃。包括擬招聘人數(shù),、招聘崗位及名稱(chēng),、招聘方法、有關(guān)要求等,。

2,、審批招聘計(jì)劃。招聘單位提出的招聘計(jì)劃報(bào)同級(jí)政府人事部門(mén)審批后報(bào)市人事局組織實(shí)施,。

3,、發(fā)布招聘公告。招聘公告由市人事局發(fā)布,。公告包括招聘范圍,、對(duì)象、崗位,、人數(shù),、專(zhuān)業(yè)要求、資格條件,、報(bào)名方式和考試方式(筆試,、面試)、考試時(shí)間,、考試科目等,。

4、應(yīng)聘人員報(bào)名,。

5,、對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查。

6,、組織考試考核,。

7、組織體檢。

8,、確定擬聘人員,。根據(jù)考試考核由市人事局及用人單位確定擬聘人選。

對(duì)擬聘人員在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示,，公示期不少于7天,。

9、簽訂聘用合同,。由用人單位法定代表人或者其委托人與受聘人員在平等自愿,、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，簽訂聘用合同,。

10,、進(jìn)行合同鑒證。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇十九

自20xx年總行開(kāi)展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái),，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作,，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度,、辦法的前提下,，針對(duì)xx支行實(shí)際，努力完善,、細(xì)化內(nèi)控管理制度,，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整,，保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法，決策層的經(jīng)營(yíng)方針,、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行,，工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略,，在規(guī)范操作程序,、降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極促進(jìn)作用。現(xiàn)將全行20xx年內(nèi)控管理情況報(bào)告：

支行本職設(shè)置辦公室,、人事_、計(jì)劃信貸部,、市場(chǎng)客戶部,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部,、合規(guī)部七個(gè)職能部室,，一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部,、xx支行,、xx支行、xx分理處,、xx分理處,、xx分理處、xx分理處,、xx分理處,、xx分理處、xxx分理處,、xx分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),，另設(shè)xx、xx,、xx,、xx、xx,、xx6個(gè)儲(chǔ)蓄所,。到10月末全行員工xx人，其中長(zhǎng)期合同工xx人,，短期合同工xx人,。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門(mén)橫向平行制約，前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離;在崗位配置上做到人員落實(shí),、職責(zé)明確;在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí),，貫徹學(xué)習(xí)到位;在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操作風(fēng)險(xiǎn);在制度保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度,，為內(nèi)控管理保駕護(hù)航,。總體上講,，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視,、組織落實(shí)、職責(zé)明確,、三道防線環(huán)環(huán)相扣,、風(fēng)險(xiǎn)防范能力日益提高。

1,、領(lǐng)導(dǎo)重視,，組織落實(shí)，xx年以來(lái),，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作,，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平,，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓,，做到思想認(rèn)識(shí)到位,，工作措施到位，組織體系健全,，處罰整改加強(qiáng),。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓,，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)x次,，參加人員xx人次，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃,，完成了xx主任xxx,、xx分理處主任xx任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì);xx儲(chǔ)畜所、xx儲(chǔ)蓄所,、xx儲(chǔ)蓄所,、xx分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位責(zé)任移交x個(gè)人次;支持分行審計(jì)處人員調(diào)用;對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查;建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。

2,、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì),、人民銀行、上級(jí)行新政策,、新制度,、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì),，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只,，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件xx多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí),，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策,、制度、辦法,，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序,。

3、針對(duì)本行實(shí)際,，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度,。根據(jù)上級(jí)行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上,，支行今年來(lái)出臺(tái)了各類(lèi)制度保障性及業(yè)務(wù)性文件,，新成立了xxxxxx、xxxxx,、xxxx委員會(huì),，調(diào)整了xx審查委員會(huì)、xxxxx委員會(huì),、xxxxx領(lǐng)導(dǎo)小組,、xxxx領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺(tái)了xx年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法,、工資分配辦法,、xxx工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門(mén)崗位職責(zé)。制度,、辦法出臺(tái)使全行在組織上,、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。

4,、高度重視存在問(wèn)題,，明確落實(shí)整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作,。整改工作由支行合規(guī)部門(mén)牽頭,，各業(yè)務(wù)主管部門(mén)督辦，問(wèn)題存在單位落實(shí)整改,。合規(guī)部門(mén)建立全行性整改臺(tái)賬,，對(duì)今年來(lái)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查出來(lái)的問(wèn)題及整改結(jié)果逐一登記，并對(duì)業(yè)務(wù)主管部門(mén)發(fā)送《xx通知書(shū)》,，全程監(jiān)控各單位的整改情況;業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問(wèn)題建立系統(tǒng)整改臺(tái)賬,，并根據(jù)《xx通知書(shū)》深入基層抓整改落實(shí);問(wèn)題存在單位重點(diǎn)落實(shí)整改責(zé)任人，堅(jiān)持“誰(shuí)經(jīng)辦,，誰(shuí)整改,，誰(shuí)不整改處理誰(shuí)”原則。通過(guò)責(zé)任到位,，縱橫結(jié)合措施,，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角,，不走過(guò)常

5,、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高,。xx月,，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照xx銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰,，共處罰xx人次,，金額xx元。

6,、積極組織員工培訓(xùn),，提高員工規(guī)范操作意識(shí),。

我從事銀行工作多年，服務(wù)過(guò)成百上千的客戶,，工作中不斷地提醒自己要工作認(rèn)真,，態(tài)度謙和，客戶就是上帝的原則,。因此,，我的工作成果顯著，得到了客戶的認(rèn)可和擁護(hù),。根據(jù)我行20xx年一年來(lái)會(huì)計(jì)結(jié)算工作的實(shí)際情況,，20xx年的工作主要從三個(gè)方面著手：抓服務(wù)、抓質(zhì)量,、抓素質(zhì),，現(xiàn)就針對(duì)這三個(gè)方面制定出銀行個(gè)人工作計(jì)劃：

客戶是我們的生存之源，作為營(yíng)業(yè)部又是對(duì)外的窗口,，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽(yù)

1,、我行一直提倡的“首問(wèn)責(zé)任制”、“滿時(shí)點(diǎn)服務(wù)”,、“站立服務(wù)”,、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對(duì)待每個(gè)顧客,，讓客戶滿意,。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇二十

為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平,，根據(jù)文件精神要求,，為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案,。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，由司范省兼任辦公室主任、_任辦公室副主任,，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù),。

1、建立學(xué)校開(kāi)支預(yù)決算制度,。

每年初由財(cái)務(wù)室,、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究,，決定學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支的具體金額,，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況,。

每年末進(jìn)行學(xué)校開(kāi)支決算制度,，旨在總結(jié)每年收支情況,，使用情況，總結(jié)工作得失,，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo),。

2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度,。

學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支，均由處室提出方案,，做好預(yù)算,。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行,。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督,，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

3,、建立學(xué)校采購(gòu)制度

成立學(xué)校采購(gòu)小組,，應(yīng)由六人以上組成。需采購(gòu)的物資,，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu),。最后,，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門(mén)報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購(gòu)小組具體執(zhí)行,。

4,、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度,。

學(xué)校的工程管理由分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)：具體成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工程管理小組,，對(duì)工程質(zhì)量、安全,、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,，確保工程安全合格。

學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度,。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,，杜絕少批多建或多批少建。

5,、建立完善的民生資金管理制度,。

民生資金包括營(yíng)養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助,。建立專(zhuān)款專(zhuān)用制度,，及時(shí)辦理,。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶,，讓學(xué)生及時(shí)享受?chē)?guó)家惠顧政策,。

6、建立監(jiān)督機(jī)制,，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督,。

（1）成立督查組。

（2）公布監(jiān)督電話,。

7,、建立校長(zhǎng)不直接分管制度。

學(xué)校校長(zhǎng)總領(lǐng)全局,，實(shí)行五不直接分管,，實(shí)行副校長(zhǎng)分管具體工作。

學(xué)校辦公室工作由校長(zhǎng)戴輝直屬,。

學(xué)校財(cái)務(wù)工作,、總務(wù)工作、安全工作由副校長(zhǎng)司范省分管,。

學(xué)校黨務(wù)工作,、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長(zhǎng)_分管,。

學(xué)校教務(wù)工作由副校長(zhǎng)趙章紅分管,。

學(xué)校政教工作、團(tuán)隊(duì)工作,、衛(wèi)生等工作由副校長(zhǎng)王甫成分管,。

1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：

由總務(wù)處提出方案,，再由分管副校長(zhǎng)提交學(xué)校一級(jí)班子會(huì)研究，得出最終方案,。最后由所有班子簽名后,，按照程序及規(guī)定超過(guò)20000元的上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實(shí)施,；不超過(guò)20000元的由總務(wù)處具體開(kāi)始實(shí)施,。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單,，分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)研究討論,，最后簽名之后，分管副校長(zhǎng)將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室具體做付款工作。從而整個(gè)過(guò)程得到全程監(jiān)管,，達(dá)到內(nèi)部控制的目的,。

2、采購(gòu)工作：

首先,，學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的采購(gòu)小組,，具體負(fù)責(zé)采購(gòu)工作。

各處室需要采購(gòu)的物品：由處室提出方案,，由分管副校長(zhǎng)提交班子會(huì)研究,，決定是否采購(gòu)。再由采購(gòu)小組根據(jù)政策具體實(shí)施采購(gòu)事宜,。采購(gòu)之后由采購(gòu)小組具體驗(yàn)收合格后交由處室使用,，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。

采購(gòu)時(shí),，如果是政府采購(gòu)項(xiàng)目，嚴(yán)格報(bào)送教育局采購(gòu)辦,。如果是自行采購(gòu)項(xiàng)目,，由采購(gòu)小組按照詢價(jià)規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的,。

3,、經(jīng)費(fèi)管理工作：

首先，學(xué)校除財(cái)務(wù)室之外的任何部門(mén)不得收取任何資金,。

經(jīng)費(fèi)支出工作上,，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，由財(cái)務(wù)室具體監(jiān)管,。做到對(duì)學(xué)校的每一分錢(qián)的開(kāi)支都能有效監(jiān)管,。

1、20xx年1月5日召開(kāi)凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動(dòng)會(huì),。全面啟動(dòng)內(nèi)控工作,。

（1）成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

（2）安排部署具體工作,，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé),。

（3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況,。

（4）成立內(nèi)部控制工作督查小組,，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對(duì)工作中的不足作出指導(dǎo),，對(duì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真督促,。

2、20xx年3月，召開(kāi)全校教師會(huì)議,，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行,、運(yùn)行情況。

3,、20xx年9月1日,，召開(kāi)二級(jí)班子正職以上班子會(huì)，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告,，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng),，對(duì)下月工作作出具體安排。

4,、20xx年11月,，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng),，對(duì)下月工作作出具體安排,，安排督察組對(duì)20xx年度工作作出全面督查。

5,、20xx年12月,，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)部控制工作作出年度報(bào)告，安排20xx年度工作,。督察組對(duì)本年度內(nèi)部控制工作作出督察報(bào)告,。

1、宣傳報(bào)道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),，具體負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)工作的具體報(bào)道,。

2、向上級(jí)部門(mén)的信息報(bào)送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé),。

內(nèi)控管理工作計(jì)劃和目標(biāo) 內(nèi)控管理規(guī)劃篇二十一

為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)建立以源頭治理和過(guò)程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系,，健全和完善對(duì)全資、控股,、參股公司的管理控制體系,，全面提升集團(tuán)公司管理水平，強(qiáng)化集團(tuán)公司在國(guó)際化建設(shè)過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的能力,，促進(jìn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),，特制定本方案。

集團(tuán)公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè),，這些制度的有效執(zhí)行對(duì)提高集團(tuán)公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了積極的促進(jìn)作用,。但是，從我們對(duì)股份公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況,，以及__對(duì)中央企業(yè)開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看,，目前的各項(xiàng)管理制度還沒(méi)有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門(mén)之間管理界面不清晰,、管理責(zé)任不到位;下級(jí)單位對(duì)上級(jí)多頭匯報(bào),、多頭請(qǐng)示;同級(jí)業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊,。這些問(wèn)題和矛盾的存在,，制約著集團(tuán)公司整體科學(xué)管理水平的進(jìn)一步提高，與集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng),，需要我們對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行梳理并系統(tǒng)化,，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系,。

內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層,、管理層和其他人員實(shí)施的，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的.過(guò)程,。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國(guó)內(nèi)外企業(yè)長(zhǎng)期管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的結(jié)晶,，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),。

“十一五”期間,，集團(tuán)公司將以保障國(guó)家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實(shí)施資源,、市場(chǎng)和國(guó)際化戰(zhàn)略,，率先建成一流的社會(huì)主義現(xiàn)代化和具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán),。隨著集團(tuán)公司的發(fā)展,，尤其是實(shí)施國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，客觀上需要集團(tuán)公司理順內(nèi)部管理流程,，針對(duì)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué),、有效的內(nèi)部控制體系,，增強(qiáng)抵御內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍,。

內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容,，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托。建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計(jì)科學(xué),、簡(jiǎn)潔適用,、運(yùn)行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營(yíng)管理中的突出風(fēng)險(xiǎn),，有助于企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理控制措施,，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果,。通過(guò)對(duì)內(nèi)控體系的長(zhǎng)期有效執(zhí)行和不斷完善,，將使集團(tuán)公司各個(gè)層面的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于受控狀態(tài)，全面提升集團(tuán)公司的科學(xué)管理水平,。

建立現(xiàn)代企業(yè)制度,，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè),，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理,，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強(qiáng)化信息獲取,、傳遞和溝通,，促使被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分,、必要,，使集團(tuán)公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制,，及時(shí)獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),，實(shí)施有力監(jiān)督，增強(qiáng)有效防范風(fēng)險(xiǎn)的能力,，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度,，以維護(hù)集團(tuán)公司作為出資人的權(quán)益。

近年來(lái),，越來(lái)越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段,，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國(guó)企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)領(lǐng)域開(kāi)展了卓有成效的實(shí)踐,，取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步,。但是由于經(jīng)驗(yàn)不足、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)人員素質(zhì)不高等原因,，在現(xiàn)階段,，我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)從總體上看質(zhì)量不高，對(duì)內(nèi)部控制各要素的設(shè)計(jì)不系統(tǒng),、不科學(xué),，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一,，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)忽略了實(shí)施成本問(wèn)題,，雖然制定出了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實(shí)行該制度所花費(fèi)的成本超過(guò)了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益,，缺乏可操作性,，得不償失,。第二，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)過(guò)于注重制度的文字編寫(xiě),，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮,，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門(mén)檢查,、審計(jì)的手段,，沒(méi)有真正意識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。第三,，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)的重視程度不夠,，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性,。由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象,，將影響全體企業(yè)員工的控制意識(shí)和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗,。第四,，對(duì)已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整,，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展,，難以對(duì)企業(yè)新的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制。第五,，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)中忽略了人的因素,，須知無(wú)論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行,，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認(rèn)同和理解,，那么制度最終會(huì)淪為一紙空文。

企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性,，因此,，在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)過(guò)程當(dāng)中,，應(yīng)該避免走入設(shè)計(jì)誤區(qū),，并抓住設(shè)計(jì)要點(diǎn)進(jìn)行制度設(shè)計(jì)，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理,。

企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo),。控制目標(biāo)是管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本要求,、實(shí)施內(nèi)部控制的最終目的,，同時(shí)也是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進(jìn)行控制的問(wèn)題,，為內(nèi)部控制指明了努力的方向,。在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)中，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合,，應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)性,、層次性和全面性的特征進(jìn)行設(shè)計(jì)。眾所周知,，處于不同發(fā)展階段的企業(yè),，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點(diǎn)有所不同,，因此,，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動(dòng)態(tài)性，進(jìn)行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化,，實(shí)行跟蹤控制;還應(yīng)該針對(duì)企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次,、內(nèi)容對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行分解，滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求,，做到目標(biāo)明確,、分而治之。同時(shí),，還要在制度上體現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制多個(gè)目標(biāo)間的協(xié)調(diào),，使整體控制效果達(dá)到最佳狀態(tài)。

控制流程是依次貫穿于某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié),，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的,。在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中，控制流程的設(shè)計(jì)應(yīng)該是與企業(yè)控制目標(biāo)相適應(yīng)的,?？刂屏鞒痰脑O(shè)計(jì)思路和方法很多，如按會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì),、按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型設(shè)計(jì),、按經(jīng)營(yíng)單位或管理部門(mén)設(shè)計(jì)，等等,。但是,，無(wú)論使用哪種(或多種)設(shè)計(jì)思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況,，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行權(quán)衡比對(duì),，從而選擇最適合的設(shè)計(jì)思路和方法。為了確保制度設(shè)計(jì)的科學(xué)合理,，在進(jìn)行流程設(shè)計(jì)之前應(yīng)該對(duì)企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類(lèi),、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計(jì)流程(如控制手段,、控制過(guò)程相同的不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)被重復(fù)進(jìn)行設(shè)計(jì)),。另外,，在進(jìn)行控制流程設(shè)計(jì)時(shí)不可避免會(huì)出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容，此時(shí)需要對(duì)這些內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,，否則將影響其客觀性,。

控制流程是由控制點(diǎn)組成的，控制點(diǎn)又分為關(guān)鍵控制點(diǎn)和一般控制點(diǎn)兩種類(lèi)型,，對(duì)不同的控制點(diǎn)需要采用不同的控制方法進(jìn)行管理,。關(guān)鍵控制點(diǎn)與一般控制點(diǎn)在一定的條件下是可以相互轉(zhuǎn)化的。企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點(diǎn),，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過(guò)程當(dāng)中發(fā)揮作用大,、影響范圍廣、對(duì)保證整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制目標(biāo)至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點(diǎn)上,，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果,。因此，控制點(diǎn)的設(shè)計(jì)非常重要,，其中關(guān)鍵控制點(diǎn)的選擇更是重中之重,。內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的成本項(xiàng)目、業(yè)務(wù)活動(dòng),、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項(xiàng)目費(fèi)用的主要因素,，對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,、盈利能力有重大影響的活動(dòng)、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn),。值得注意的是,，不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)其關(guān)鍵控制點(diǎn)是不同的，某環(huán)節(jié)在某項(xiàng)業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)并不意味著它永遠(yuǎn)都是,，也許在其他的業(yè)務(wù)活動(dòng)中,，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點(diǎn)。因此,，在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中,，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標(biāo)的具體要求、業(yè)務(wù)活動(dòng)的類(lèi)型及特點(diǎn)等來(lái)選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn),。

內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計(jì)是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一,，控制權(quán)限是否設(shè)置合理,，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性,。內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制的控制權(quán)限進(jìn)行合理配置,。筆者認(rèn)為,，對(duì)內(nèi)部控制權(quán)限進(jìn)行設(shè)計(jì)要遵循重要性原則,、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標(biāo)的需要,，又要兼顧工作效率,。明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開(kāi)始進(jìn)行控制。管理層在進(jìn)行授權(quán)時(shí),，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍,、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都納入授權(quán)范圍,，把經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù),，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰,，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開(kāi)展工作提供依據(jù),。管理者通過(guò)合理授權(quán)以保證經(jīng)營(yíng)決策得以有效運(yùn)行、管理制度有效貫徹,，實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡,。在設(shè)計(jì)中實(shí)現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由一個(gè)人(或一個(gè)部門(mén))包辦,，則難以實(shí)現(xiàn)管理控制的目標(biāo),，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督,，進(jìn)行控制權(quán)限設(shè)計(jì)同樣需要考慮這方面的問(wèn)題,。

內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審_門(mén)對(duì)內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動(dòng)的總稱(chēng)，是隨著時(shí)間的推移而評(píng)估制度執(zhí)行質(zhì)量的過(guò)程,。在我國(guó),，很多企業(yè)并非沒(méi)有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問(wèn)題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳,，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識(shí)薄弱,，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對(duì)上不對(duì)下”的尷尬局面。造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計(jì),，監(jiān)督機(jī)制不完善,。因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實(shí)執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果,，就必須對(duì)內(nèi)部控制過(guò)程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督,，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計(jì)的重要性可見(jiàn)一斑。在進(jìn)行內(nèi)部控制設(shè)計(jì)時(shí),，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評(píng)審程序的合理性,、對(duì)內(nèi)部控制缺陷的報(bào)告和對(duì)政策程序的調(diào)整。要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一,，將內(nèi)部審計(jì)列為重點(diǎn)監(jiān)督手段,，使內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯(cuò)的建議的作用。同時(shí),，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時(shí),，能及時(shí)向上反饋或提供建設(shè)性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時(shí),、果斷處理,。

企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要,，一般來(lái)說(shuō),，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計(jì)不合理,，企業(yè)對(duì)體例作出重大調(diào)整時(shí),，將會(huì)耗費(fèi)大量的人力、物力,。另外,，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時(shí)也削弱了制度的權(quán)威性,。因此,，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計(jì)至關(guān)重要，在設(shè)計(jì)時(shí),，不但要考慮一般的設(shè)計(jì)問(wèn)題,，還要考慮到所設(shè)計(jì)的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂,、完善空間,。例如，對(duì)內(nèi)部控制制度條目的排序可以用,、,、等排序，能夠較好地解決對(duì)業(yè)務(wù)流程,、控制步驟和控制點(diǎn)進(jìn)行增補(bǔ),、修改或刪除的需要。而在文字編排方面,，諸如基本原則,、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述,，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中,。總的來(lái)說(shuō)，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計(jì)要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定,，同時(shí)可以適應(yīng)修訂和完善的需求,。

總之,，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,、迎接經(jīng)濟(jì)全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。應(yīng)該看到,，我國(guó)的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟,，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)仍存在缺陷，這就要求我們必須在實(shí)踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì),。企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程,，制度設(shè)計(jì)人員要在具體執(zhí)行、正確評(píng)價(jià)等實(shí)踐過(guò)程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度,，才能真正確保企業(yè)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。