無論是身處學校還是步入社會,，大家都嘗試過寫作吧,，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。寫范文的時候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，供大家參考借鑒,，希望可以幫助到有需要的朋友,。

財務資金情況說明簡單篇一

一、編寫財務情況說明書,，需對會計報表中各項數(shù)據(jù)進行分析 分析的方法很多,，主要有以下幾種： 1、平衡分析法,。利用“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”的平衡原理分析各賬戶間的關(guān)系及變化,。

2、比較分析法,，或叫對比分析法,。如分析計劃完成情況，用實際數(shù)同計劃數(shù)進行比較,，來檢查分析計劃的執(zhí)行情況,；如比歷史水平，用本期實際數(shù)同上期或歷史最好年份（或正常年份）的數(shù)據(jù)進行比較,，看發(fā)展變化情況,；又如比先進,，用本企業(yè)數(shù)據(jù)指標同本行業(yè)中的先進企業(yè)進行比較，或用本企業(yè)的產(chǎn)品同國內(nèi)外同類產(chǎn)品的數(shù)據(jù)指標進行比較,，以便制訂趕超目標等,。

3、因素分析法,，或稱連環(huán)替代法,。先確定計劃與實際或本期與前期的差距諸因素，然后假定一個因素為可變,，其余為不變，依法替換,，以測定這些因素變動對數(shù)據(jù)指標的影響程度,。

4、趨勢分析法,。將數(shù)據(jù)指標連續(xù)幾年排列在一起進行比較,，以測定本期財務狀況的變化趨勢。

一般作成統(tǒng)計圖表加以比較,，也可采用比較表,。 5,、比率分析法。

用同期會計報表中的相關(guān)數(shù)據(jù)進行比較,，求出它們之間的比率,。國家規(guī)定工業(yè)企業(yè)財務評價指標，就使用了這種方法,。

通過各種分析方法（財務情況說明書一般采用二、三種分析方法,，不一定每種方法都使用）可以檢查企業(yè)經(jīng)營計劃或目標的執(zhí)行情況,，評價經(jīng)營業(yè)績，并找出差距,，查明原因,，總結(jié)經(jīng)驗，提出改進措施,，為下一步經(jīng)營決策作出和制定經(jīng)營方針目標提供依據(jù),。 二,、編寫財務情況說明書的要求 一般要作到真實、準確,、客觀,、簡煉八個字。

真實就是說明情況和問題要實事求是,，有一說一,，有二說二，不夸大,，不縮小,，不隱瞞或歪曲事實真相,，不搞假數(shù)據(jù)真分析,。準確就是說明情況和問題不要模棱兩可，似是而非,，使人不知其然,。

客觀就是既要肯定成績，又要指出問題,，既要報喜,，又要報憂。簡煉就是文字要簡潔精煉,，篇幅不宜冗長,，不要貪多求全，要突出重點,。

三,、編寫財務情況說明書的方法和步驟 一般說來，小型企業(yè)編寫財務說明書相對簡單一些,，由主管會計自己執(zhí)筆就可以,，大中型企業(yè)業(yè)務比較復雜，內(nèi)部分工較細,，可以采取以下方法和步驟： 1,、做好資料的收集、積累,、整理等到準備工作,。 這是提高工作效率和工作質(zhì)量的保證，應從兩方面著手： （1）數(shù)據(jù)指標的收集和整理,。

如計劃數(shù),、定額、預算,、歷史數(shù)據(jù),、同行業(yè),、同類產(chǎn)品等數(shù)據(jù)，分析時可信手拈來,。 （2）典型事例的調(diào)查,。

對企業(yè)重要經(jīng)濟活動,、會議,、事件要注意了解掌握，必要時到現(xiàn)場進行實地調(diào)查,，記錄在案,，供編寫說明書時采用,。 調(diào)查到的情況有時可以從會計報表的數(shù)據(jù)得到證實，會計報表上的數(shù)據(jù)又可以進一步擴大線索,，進一步調(diào)查核實,。

使活情況與死數(shù)字結(jié)合起來，相互印證,。使說明書既有數(shù)據(jù)又有實例,，更具說服力。

2,、分工負責,，齊頭并進。 大型企業(yè)情況復雜,，分工細致不應該也不可能由一人總攬說明書的編寫工作,，可以按照業(yè)務分工分頭編寫，并安排好進度,，最后由一人匯總修改,，防止相互矛盾。

為使說明書編寫規(guī)范化,，可規(guī)定一定程式,，擬個提綱，列出大體框架,，有些數(shù)據(jù)可列示表式留出空格,，等到會計報表數(shù)據(jù)出來再填進格內(nèi)，這有利于分工編寫,，并能加速編寫過程,。 3、共同討論,，達成共識,。

因為人們認識上的差距和看問題的角度不同，同一數(shù)據(jù)有時會有不同看法,，甚至意見相左,。 所以,，會計報表初稿出來后，應組織有關(guān)人員（總會計師或財務經(jīng)理,、財務部門負責人,、專職分析人員、有關(guān)業(yè)務人員）一起議論,，對當年財務狀況和經(jīng)營成果作出基本估計,，集思廣益，達成共識,，然后著手編寫,。

4、審查上報,。 財務負責人或總會計師應將財務情況說明書向廠務會議（股份公司是董事會）匯報,，經(jīng)討論通過后才能報出。

四,、編寫財務情況說明書需要注意的一些問題 大致有如下幾點： 1,、不要說套話,、穿靴戴帽,、使用空洞的詞藻，要開門見山,。 2,、避免數(shù)字的文字化，拉長篇幅,。

一些數(shù)據(jù)用表式列示,，可以省略文字表述。 3,、避免有情況無分析,。

財務情況說明書要通過分析讓讀者了解企業(yè)在報告期的財務狀況和經(jīng)營成果的總評價，還要知道哪些業(yè)務經(jīng)營得好,，哪些業(yè)務經(jīng)營得不好等具體信息,。不能只羅列現(xiàn)象，不分析問題,，就數(shù)字論數(shù)字，搞數(shù)字游戲,，例如有的指標基數(shù)低,，計算出來的完成率或者增長率可能很大，有時翻幾番,、幾十番,，夸大成績易使人誤解,，因此要進行分析，不能只看百分比,。

4,、不要把會計報表編制說明寫進財務情況說明書?！镀髽I(yè)財務會計報告條例》規(guī)定,，對會計報表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù),、編制原則和方法及主要項目所作的解釋,，屬于會計報表附注。

它是為便于會計報表使用者理解會計報表的內(nèi)容而對會計報表的編制附加的說明,，不應作為財務情況說明書的內(nèi)容,。 5、不要把財務情況說明書寫成經(jīng)濟活動分析報告,。

在說明書中,。

財務資金情況說明簡單篇二

1、公司基本情況(公司名稱,、成立時間,、注冊地區(qū)、注冊資本,，主要股東,、股份比例，主營業(yè)務,，過去三年的銷售收入,、毛利潤、純利潤,，公司地點,、電話、傳真,、聯(lián)系人,。)

2、主要管理者情況(姓名,、性別,、年齡、籍貫,、學歷/學位,，畢業(yè)院校、政治面貌、行業(yè)從業(yè)年限,、主要經(jīng)歷和經(jīng)營業(yè)績,。)

3、產(chǎn)品/服務描述(產(chǎn)品/服務介紹,、產(chǎn)品技術(shù)水平,，產(chǎn)品的新穎性、先進性和獨特性,，產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢,。)

4、研究與開發(fā)(已有的技術(shù)成果及技術(shù)水平,，研發(fā)隊伍技術(shù)水平,，競爭力及對外合作情況，已經(jīng)投入的研發(fā)經(jīng)費及今后投入計劃,，對研發(fā)人員的激勵機制,。)

5、行業(yè)及市場(行業(yè)歷史與前景,，市場規(guī)模及增長趨勢,，行業(yè)競爭對手及本公司競爭優(yōu)勢，未來3年市場銷售預測,。)

7,、產(chǎn)品制造(生產(chǎn)方式、生產(chǎn)設(shè)備,、質(zhì)量保證,、成本控制。)

8,、管理(機構(gòu)設(shè)置、員工持股,、勞動合同,、知識產(chǎn)權(quán)管理、人事計劃,。)

9,、融資說明(資金需求量、用途,、使用計劃,，擬出讓股份，投資者權(quán)利,，退出方式,。)

10、財務預測(未來3年或5年的銷售收入、利潤,、資產(chǎn)回報率等,。)

11、風險控制(項目實施可能出現(xiàn)的風險及擬采取的控制措施,。)

商業(yè)計劃書的格式及內(nèi)容要求

一,、公司基本情況

公司成立時間

注冊資本及變更情況(法人代碼，有形資本,，無形資本)公司性質(zhì),、經(jīng)營范圍(是否有特許經(jīng)營權(quán));股東及股份比例目前資產(chǎn)情況(總資產(chǎn)、總負債凈資產(chǎn),，去年銷售收入和純利潤);公司下屬公司,，合資公司及關(guān)聯(lián)公司等情況;公司所屬行業(yè);公司的發(fā)展戰(zhàn)略及公司發(fā)展的宗旨、近期和遠期目標

二,、產(chǎn)品和服務

公司的主營產(chǎn)品;產(chǎn)品的獨特性;產(chǎn)品是否經(jīng)過政府或行業(yè)有關(guān)部門鑒定(提供資料);產(chǎn)品獲得過何種獎勵或榮譽;產(chǎn)品是否申請知識產(chǎn)權(quán)保護(專利,、商標、版權(quán));現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)情況;需要增加設(shè)備情況及實施計劃;公司是否還在準備其他產(chǎn)品的開發(fā);生產(chǎn)成本詳細說明及控制

三,、公司的管理

公司的組織結(jié)構(gòu)(畫出結(jié)構(gòu)圖);公司主要管理者的性別,、年齡、出世地,、學歷,、學位、畢業(yè)院校,、工作年限,，在目前行業(yè)工作年限、獲得的成就等;公司對主要管理和技術(shù)人員采取的激勵機制;公司是否聘請外部管理人員(會計師,，律師,、顧問、專家);說明公司對知識產(chǎn)權(quán),、專有權(quán),、特許經(jīng)營權(quán)等情況;說明公司的商業(yè)機密、技術(shù)機密等保護措施;公司是否存在關(guān)聯(lián)經(jīng)營和家族管理問題說明

四,、行業(yè)及市場分析

公司所屬行業(yè)的歷史,、現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢;公司產(chǎn)品是行業(yè)里的上游,、中游或下游產(chǎn)品;公司產(chǎn)品所在的行業(yè)段,，目前全世界(全國)的市場容量有多大,，這一容量以每年%的速度增加或減少,，每年實際的市場銷售達到市場容量的%，這一需求以每年%的速度增加或減少;公司目前每年的銷售收入占市場實際銷售份額的%

五,、市場競爭及營銷策略

六、研究與開發(fā)

公司現(xiàn)有技術(shù)開發(fā)人員數(shù)量;公司有那些開發(fā)設(shè)備;公司現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)水平(國內(nèi),、國際先進,、領(lǐng)先、);技術(shù)負責人的技術(shù)水平和管理能力;與同行業(yè)其他企業(yè)相比,，你公司技術(shù)人員的收入水平;技術(shù)人員每年流失的比例是%;公司采取那些措施保護關(guān)鍵技術(shù);公司每年的技術(shù)開發(fā)投入占銷售收入的%,。

七,、生產(chǎn)過程

生產(chǎn)地點;是委托生產(chǎn)或自己生產(chǎn);是否能夠保證原材料的供應,，選擇了幾家供應商;生產(chǎn)設(shè)備性能質(zhì)量如何;生產(chǎn)設(shè)備的最大生產(chǎn)能力能否滿足市場增長的需要;交通運輸條件是否方便;周邊生產(chǎn)配套情況;采取了那些生產(chǎn)管理制度,，是否完善,，執(zhí)行情況如何;檢測設(shè)備;成品率,，返修率,，廢品率等情況;

八,、項目實施進度

項目實施的計劃進度及相應的資金配置;進度表,。

九、財務計劃

當前資產(chǎn)負債平衡表;第一年12個月每月銷售收入預測;3—5年銷售收入預測;上述數(shù)據(jù)中,，實際回款預測;上述月份和年份銷售費用預測;上述月份和年份財務費用預測;上述月份和年份管理費用預測;上述月份和年份其他費用預測;第一年12個月每月現(xiàn)金流量表;3年現(xiàn)金流量表;3—5年的資產(chǎn)負債平衡表;投資回收期計算;盈虧平衡計算;敏感性分析,，結(jié)論。

十,、風險因素

請詳細說明該項目實施過程中可能遇到的風險,，提出有效的風險控制和防范手段技術(shù)風險;市場風險;管理風險;財務風險;其他不可預見的風險;

十一、投資者退出方式

股權(quán)回購

依照事業(yè)商業(yè)計劃的分析,，公司對實施股權(quán)回購計劃應向投資者說明,。

利潤分紅

投資商可以通過公司利潤分紅達到收回投資的目的，按照本商業(yè)計劃的分析,，公司對實施股權(quán)利潤分紅計劃應向投資者說明,。

股票上市

依照商業(yè)計劃的分析，公司上市的可能性作出分析,，對上市的前提條件作出說明,。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓

投資商可以通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式收回投資。公司對投資商進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的說明,。

十二,、其他

指出三名公司之外的投資推薦人最大元器件、原材料供應商的電話和聯(lián)系人最大分銷商電話和聯(lián)系人公司最大結(jié)算銀行的電話和聯(lián)系人公司應收款的滯后期公司應付款期限公司產(chǎn)品庫存一般保持在怎樣的數(shù)量公司元器件,、原材料的儲備情況增值稅,、所得稅申報情況前幾年利潤分配情況公司總經(jīng)理詳細的個人簡歷及證明人

十三,、附錄

媒介關(guān)于公司產(chǎn)品的報道;公司產(chǎn)品的樣品、圖片及說明;有關(guān)公司及產(chǎn)品的其它資料,。

財務資金情況說明簡單篇三

創(chuàng)業(yè)計劃書摘要,，是全部計劃書的核心之所在。

介紹投入研究開發(fā)的人員和資金計劃及所要實現(xiàn)的目標,，主要包括：

1,、研究資金投入

2、研發(fā)人員情況

3,、研發(fā)設(shè)備

4,、研發(fā)產(chǎn)品的技術(shù)先進性及發(fā)展趨勢

1、產(chǎn)品的名稱,、特征及性能用途,；*介紹企業(yè)的產(chǎn)品或服務及對客戶的價值

2、產(chǎn)品的開發(fā)過程,，*同樣的產(chǎn)品是否還沒有在市場上出現(xiàn),？為什么？

3,、產(chǎn)品處于生命周期的哪一段

4,、產(chǎn)品的市場前景和競爭力如何

5、產(chǎn)品的技術(shù)改進和更新?lián)Q代計劃及成本,，*利潤的來源及持續(xù)營利的商業(yè)模式

1,、新產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營計劃：生產(chǎn)產(chǎn)品的原料如何采購、供應商的有關(guān)情況,，勞動力和雇員的情況,，生產(chǎn)資金的安排以及廠房、土地等,。

2,、公司的生產(chǎn)技術(shù)能力

4、將要購置的生產(chǎn)設(shè)備

5,、生產(chǎn)工藝流程

6,、生產(chǎn)產(chǎn)品的經(jīng)濟分析及生產(chǎn)過程

1、你的細分市場是什么,？

2,、你的目標顧客群是什么？

3,、你的5年生產(chǎn)計劃,、收入和利潤是多少？

4、你擁有多大的市場,？你的目標市場份額為多大,？

5、你的營銷策略是什么,？

1,、該行業(yè)發(fā)展程度如何？

2,、現(xiàn)在發(fā)展動態(tài)如何,？

3、該行業(yè)的總銷售額有多少,？總收入是多少,？發(fā)展趨勢怎樣？

4,、經(jīng)濟發(fā)展對該行業(yè)的影響程度如何？

5,、政府是如何影響該行業(yè)的,？

6、是什么因素決定它的發(fā)展,？

7,、競爭的本質(zhì)是什么？你采取什么樣的戰(zhàn)略,？

8,、進入該行業(yè)的障礙是什么？你將如何克服,？

1,、你的主要競爭對手？

2,、你的競爭對手所占的市場份額和市場策略,？

3、可能出現(xiàn)什么樣的新發(fā)展,？

4,、你的核心技術(shù)（包括專利技術(shù)擁有情況，相關(guān)技術(shù)使用情況）和產(chǎn)品研發(fā)的進展情況和現(xiàn)實物質(zhì)基礎(chǔ)是什么,？

5,、你的策略是什么？

6,、在競爭中你的發(fā)展,、市場和地理位置的優(yōu)勢所在？

7、你能否承受,、競爭所帶來的壓力,？

8、產(chǎn)品的價格,、性能,、質(zhì)量在市場競爭中所具備的優(yōu)勢？

1,、營銷機構(gòu)和營銷隊伍

5,、市場滲透與開拓計劃

6、市場營銷中意外情況的應急對策

1.公司的管理機構(gòu),，主要股東,、董事、關(guān)鍵的雇員,、薪金,、股票期權(quán)、勞工協(xié)議,、獎懲制度及各部門的構(gòu)成等情況都要明晰的形式展示出來

2.要展示你公司管理團隊的戰(zhàn)斗力和獨特性及與眾不同的凝聚力和團結(jié)戰(zhàn)斗精神

關(guān)鍵人物之一

1,、過去三年的歷史數(shù)據(jù)，今后三年的發(fā)展預測,，主要提供過去三年現(xiàn)金流量表,、資產(chǎn)負債表、損益表,、以及年度的財務總結(jié)報告書

1.預計的風險投資數(shù)額

2.風險企業(yè)未來的籌資資本結(jié)構(gòu)如何安排

3.獲取風險投資的抵押,、擔保條件

4.投資收益和再投資的安排

5.風險投資者投資后雙方股權(quán)的比例安排

6.投資資金的收支安排及財務報告編制

7.投資者介入公司經(jīng)營管理的程度

3、融資需求

創(chuàng)業(yè)所需要的資金額,，團隊出資情況,，資金需求計劃，為實現(xiàn)公司發(fā)展計劃所需要的資金額,，資金需求的時間性,，資金用途（詳細說明資金用途，并列表說明）

融資方案：公司所希望的投資人及所占股份的說明,，資金其他來源,，如銀行貸段等。

詳細說明項目實施過程中可能遇到的風險,，提出有效的風險控制和防范手段,，包括技術(shù)風險、市場風險,、管理風險,、財務風險及其他不可預見的風險

財務資金情況說明簡單篇四

一,、項目概況

項目名稱：

啟動時間：

準備注冊資本：

項目進展：（說明自項目啟動以來至目前的進展情況）

組織機構(gòu)：（用圖來表示）

主要業(yè)務：（準備經(jīng)營的主要業(yè)務。）

盈利模式：（詳細說明本項目的商業(yè)盈利模式,。）

未來3年的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標：（行業(yè)地位,、銷售收入、市場占有率,、產(chǎn)品品牌等,。）

二、管理層

2,。3激勵和約束機制：(公司對管理層及關(guān)鍵人員將采取怎樣的激勵機制和獎勵措施,。)

三、研究與開發(fā)

4,。1項目的技術(shù)可行性和成熟性分析

4,。1。2項目的技術(shù)創(chuàng)新性論述

（1）基本原理及關(guān)鍵技術(shù)內(nèi)容

（2）技術(shù)創(chuàng)新點

4,。1,。2項目成熟性和可靠性分析

4。2項目的研發(fā)成果及主要技術(shù)競爭對手：（產(chǎn)品是否經(jīng)國際,、國內(nèi)各級行業(yè)權(quán)威部門和機構(gòu)鑒定,；國內(nèi)外情況，項目在技術(shù)與產(chǎn)品開發(fā)方面的國內(nèi)外競爭對手,，項目為提高競爭力所采取的措施。）

4,。3后續(xù)研發(fā)計劃：（請說明為保證產(chǎn)品性能,、產(chǎn)品升級換代和保持技術(shù)先進水平，項目的研發(fā)重點,、正在或未來3年內(nèi)擬研發(fā)的新產(chǎn)品,。）

4。4研發(fā)投入：（截止到現(xiàn)在項目在技術(shù)開發(fā)方面的資金總投入,，計劃再投入的多少開發(fā)資金,，列表說明每年購置開發(fā)設(shè)備、員工費用以及與開發(fā)有關(guān)的其它費用,。）

4,。5技術(shù)資源和合作：（項目現(xiàn)有技術(shù)資源以及技術(shù)儲備情況，是否尋求技術(shù)開發(fā)依托和合作,，如大專院校,、科研院所等，若有請說明合作方式,。）

4,。6技術(shù)保密和激勵措施：（請說明項目采取那些技術(shù)保密措施，怎樣的激勵機制，以確保項目技術(shù)文件的安全性和關(guān)鍵技術(shù)人員和技術(shù)隊伍的穩(wěn)定性,。）

四,、行業(yè)及市場

5。1行業(yè)狀況：（發(fā)展歷史及現(xiàn)狀,，哪些變化對產(chǎn)品利潤,、利潤率影響較大，進入該行業(yè)的技術(shù)壁壘,、貿(mào)易壁壘,、政策導向和限制等。）

5,。2市場前景與預測：（全行業(yè)銷售發(fā)展預測并注明資料來源或依據(jù),。）

5。3目標市場：（請對產(chǎn)品/服務所面向的主要用戶種類進行詳細說明,。）

5,。4主要競爭對手：（說明行業(yè)內(nèi)主要競爭對手的情況，主要描述在主要銷售市場中的競爭對手,，他們所占市場份額,，競爭優(yōu)勢和競爭劣勢）

5。5市場壁壘：（請說明市場銷售有無行業(yè)管制,，公司產(chǎn)品進入市場的難度及對策）

5,。6swot分析：（產(chǎn)品/服務與競爭者相比的優(yōu)勢與劣勢，面臨的機會與威脅）

5,。7銷售預測：（預測公司未來3年的銷售收入和市場份額）

五,、營銷策略

6。1價格策略：(銷售成本的構(gòu)成,，銷售價格制訂依據(jù)和折扣政策)

6,。3激勵機制：(說明建立一支素質(zhì)良好的銷售隊伍的策略與辦法，對銷售人員采取什么樣的激勵和約束機制)

六,、產(chǎn)品生產(chǎn)

7,。1產(chǎn)品生產(chǎn)（產(chǎn)品的生產(chǎn)方式是自己生產(chǎn)還是委托加工，生產(chǎn)規(guī)模,，生產(chǎn)場地,，工藝流程，生產(chǎn)設(shè)備,，質(zhì)量管理,，原材料采購及庫存管理等）

7。2生產(chǎn)人員配備及管理

七,、財務計劃

9,。1股權(quán)中小企業(yè)融資數(shù)量和權(quán)益：（希望創(chuàng)業(yè)基金參股本項目的數(shù)量,，其他資金來源和額度，以及各投資參與者在公司中所占權(quán)益）

9,。2資金用途和使用計劃：（請列表說明中小企業(yè)融資后項目實施計劃,，包括資金投入進度，效果和起止時間等,。）

9,。3投資回報：（說明中小企業(yè)融資后未來3-5年平均年投資回報率及有關(guān)依據(jù)。）

9,。4財務預測：（請?zhí)峁┲行∑髽I(yè)融資后未來3年項目預測的資產(chǎn)負債表,、損益表、現(xiàn)金流量表,，并說明財務預測數(shù)據(jù)編制的依據(jù),。）

八、風險及對策

11,。1主要風險：(請詳細說明本項目實施過程中可能遇到的政策風險,、研發(fā)風險、經(jīng)營管理風險,、市場風險,、生產(chǎn)風險、財務風險,、匯率風險,、對項目關(guān)鍵人員依賴的風險等。)

11,。2風險對策：(以上風險如存在,，請說明控制和防范對策。)

一,、項目提出的背景和必要性

包括國內(nèi)外現(xiàn)狀、知識產(chǎn)權(quán)狀況和發(fā)展趨勢,；技術(shù)突破對產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步的重要意義和作用,；項目可能形成的產(chǎn)業(yè)規(guī)模和市場前景。

二,、國內(nèi)外市場分析

包括國際市場狀況及該產(chǎn)品未來增長趨勢,、國際市場的競爭能力、產(chǎn)品替代進口或出口的可能性,；國內(nèi)市場需求規(guī)模和產(chǎn)品的發(fā)展前景,、在國內(nèi)市場的競爭優(yōu)勢和市場占有率。

三,、項目主要開發(fā)和建設(shè)內(nèi)容

包括項目的主要科技攻關(guān)內(nèi)容,、項目目標及開發(fā)任務,。

四、項目實施的技術(shù)方案

包括項目的技術(shù)路線,、工藝的合理性和成熟性,，關(guān)鍵技術(shù)的先進性和創(chuàng)新點；產(chǎn)品技術(shù)性能水平與國內(nèi)外同類產(chǎn)品的比較,；項目承擔單位在實施本項目的優(yōu)勢,。

五、項目實施的現(xiàn)有基礎(chǔ)

包括項目承擔單位注冊地點,、股權(quán)結(jié)構(gòu),、資產(chǎn)和負債情況、員工構(gòu)成,、主要業(yè)務和主要產(chǎn)品,、生產(chǎn)規(guī)模、主要裝備和技術(shù)水平,、近年來經(jīng)營狀況,；對引進技術(shù)的消化、吸收,、創(chuàng)新的后續(xù)開發(fā)能力,；企業(yè)資質(zhì)、信用和融資能力等,。

六,、項目組織機構(gòu)和人員安排

包括項目的組織形式、產(chǎn)學研聯(lián)盟運作機制及分工安排,；項目的實施地點,；項目承擔單位負責人、項目領(lǐng)軍人物主要情況,；項目開發(fā)的人員安排,。

七、項目實施進度計劃

包括項目階段考核指標（含主要技術(shù)經(jīng)濟指標,，可能取得的專利尤其是發(fā)明專利和國外專利情況）及時間節(jié)點安排,；項目的驗收指標。

八,、項目資金需求及來源

包括項目新增總投資估算,、資金籌措方案（含自有資金、銀行貸款,、科教興市專項資金,、推進部門配套資金等）、投資使用計劃,。

九,、項目經(jīng)濟和社會效益分析

包括項目未來三年或五年生產(chǎn)成本,、銷售收入和利稅估算；財務內(nèi)部收益率,、投資回收期,、投資利潤率、財務凈現(xiàn)值等指標的動態(tài)財務分析,；社會效益分析,。

十、項目風險分析及應對措施

包括項目技術(shù),、市場,、資金等風險分析及應對措施。

十一,、其它需要說明的事項

十二,、有關(guān)附件

1、項目承擔單位工商登記營業(yè)執(zhí)照（復印件）,；

2,、企業(yè)資質(zhì)證書、專利證書,、特殊行業(yè)許可證和產(chǎn)品獲獎證書（復印件）,，

3、上年度《資產(chǎn)負債表》,、《損益表》,、《現(xiàn)金流量表》及審計報告（復印件）；

4,、項目銀行貸款承諾書,、自有資金證明材料（原件）；

5,、項目若有基本建設(shè)內(nèi)容,，還需有項目規(guī)劃、土地,、環(huán)保意見（復印件）,；

6、與項目相關(guān)的其它證明材料或文件等,。

二、團隊核心成員介紹

王帆：交通大學管理學院在讀研究生,，項目管理專業(yè),，本科時接觸各種社團較多，現(xiàn)在研究生會工作,。為人較為冷靜,，思考問題比較周全,，善于與人打交道，做事執(zhí)著,，主要負責人事和市場方面,。

羅娜：畢業(yè)于西北大學。性格活潑開朗,，喜歡一切新鮮事物,。

郭丹：西安電子科技大學在讀研究生，企業(yè)管理專業(yè),，現(xiàn)任研究生會副主席,，本科時曾獲全國創(chuàng)業(yè)大賽銅獎。目前負責人事外聯(lián)方面,。

趙飛：西安電子科技大學在讀研究生,，情報專業(yè)，現(xiàn)任研究生會副主席,，有毅力,，工作能力強。

核心成員各司其責,，分工明確,，特別強調(diào)執(zhí)行力。

三,、市場分析

四,、經(jīng)營現(xiàn)狀

五、經(jīng)營模式

六,、盈利模式

以上只是最簡單的項目介紹,。如果需要更進一步了解的話我們有更加詳細的策劃書。

我們的團隊崇尚狼的文化,，堅信做事先做人,。人對了，壞事也能變成好事,，人不行,，好事也被做壞。現(xiàn)在我們很誠懇的邀請有識有志之士的加盟,，大家一起來做一件事情,，請相信我們，只要我們大家團結(jié)一心,，一個具有各種背景的年輕團隊一定能做出一番事業(yè)來,！期待您的加入！

項目摘要：隨著我國居民收入穩(wěn)步增長,、健康意識逐漸提升,，同時以社區(qū)為基礎(chǔ)的全民健身計劃全面鋪開,，體育運動不再局限于運動員和體育愛好者之間，而成為了人民群眾日常休閑活動的重要組成部分,。運動行業(yè)生活化,、休閑化、時尚化的潮流推動運動鞋服市場分化為“專業(yè)運動”與“運動休閑”兩大細分領(lǐng)域,。專業(yè)運動類產(chǎn)品以功能性為首要考慮因素,，輔以舒適性和時尚性設(shè)計。運動休閑類產(chǎn)品則首先考慮舒適性和時尚性,，輔以功能性設(shè)計,。

第一部分：摘要

一、項目背景

二,、項目簡介

三,、項目競爭優(yōu)勢

四、融資與財務說明

第二部分：市場分析

一,、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

二,、目標市場分析

三、競爭對手分析

四,、市場分析小結(jié)

第三部分：公司介紹

一,、公司基本情況

二、組織架構(gòu)

三,、管理團隊介紹

第四部分：產(chǎn)品介紹

一,、產(chǎn)品介紹

二、產(chǎn)品的新穎性/先進性/獨特性

三,、產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢

第五部分：研究與開發(fā)

一,、已有的技術(shù)成果及技術(shù)水平

二、研發(fā)能力

三,、研發(fā)規(guī)劃

第六部分產(chǎn)品制造

一,、生產(chǎn)方式

二、生產(chǎn)設(shè)備

三,、成本控制

第七部分市場營銷

一,、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃

二、營銷戰(zhàn)略

三,、市場推廣方式

第八部分融資說明

一,、資金需求及使用規(guī)劃

（一）項目總投資

（二）固定資產(chǎn)投資（土地費用、土建工程,、裝修裝飾,、設(shè)備、預備費、工程建設(shè)其他費用,、建設(shè)期利息）

（三）流動資金

二、資金籌集方式

三,、投資者權(quán)利

四,、資金退出方式

第九部分財務分析與預測

一、基本財務數(shù)據(jù)假設(shè)

二,、銷售收入預測與成本費用估算

三,、盈利能力分析

1、損益和利潤分配表

2,、現(xiàn)金流量表

3,、計算相關(guān)財務指標（投資利潤率、投資利稅率,、財務內(nèi)部收益率,、財務凈現(xiàn)值、投資回收期）

四,、敏感性分析

五,、盈虧平衡分析

六、財務評價結(jié)論

第十部分風險分析

一,、風險因素

二,、風險控制措施

xxx扶貧項目計劃書

項目名稱：xxxxxx設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)項目

扶貧資金類別：財政扶貧資金項目

項目編號：1

項目性質(zhì)：新建

項目申報單位：xxx農(nóng)業(yè)局

項目立項日期：2011年9月1日

項目審查或批復文件：

項目單位：xxxxxx

法人代表：xxxxx

xxx縣xx鄉(xiāng)設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)項目

一、申請理由

xxxxxx位于xxx東南西部,，有x個行政村,，x個村民小組，x戶農(nóng)戶,，人口x人,，全鄉(xiāng)耕地面積x畝，人均占有耕地x畝,，人多地少,，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展緩慢，為切實改變這一狀況,，增加農(nóng)民收入,，我們充分利用xxx緊鄰xxx城和xx國道，交通便利,，水土條件適宜種植瓜果蔬菜這一優(yōu)勢條件,，在xxx大力推廣溫室大棚，就目前已建成大棚來看,，經(jīng)濟效益十分明顯,，但是由于建設(shè)大棚的投入較大，單靠本鄉(xiāng)的財政和農(nóng)民集資建設(shè)有一定困難。因此,，為有效拉動城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展,，切實幫助貧困戶脫貧致富，我縣特申請財政扶貧資金在xxx建立設(shè)施農(nóng)業(yè)項目,。

二,、項目概要

2005年—2007年在xxx建立設(shè)施農(nóng)業(yè)項目主要申請國家財政扶貧資金進行建設(shè)，重點在xxx的喀拉巴格林（3村）,、阿克庫克村（5村）,、阿熱買里村（8村），

恰克月庫村（9村）,、古勒巴格村（2村）,、尤喀克霍加村（7村）、喀拉巴什糧臺村（11村）,、喀拉巴升村（15村）共八個村新建溫室大棚60個,，資金總投入60萬元，項目工期2005年1月-2007年11月,。

三,、項目提出依據(jù)

第一，地理環(huán)境好

xxx地理位置緊鄰xxx城,，交通便利,，因此，很早就開展了設(shè)施農(nóng)業(yè),，目前全鄉(xiāng)有大棚總數(shù)x個,，而且農(nóng)戶也都有一定的溫棚栽植技術(shù)和經(jīng)驗。

第二,，生產(chǎn)環(huán)境好

xxx土壤,、水肥條件較好,，農(nóng)民平均文化素質(zhì)較高，樂于接受，使用新技術(shù),、新生產(chǎn)方法,。

四,、項目內(nèi)容及規(guī)模

①2005年開始動工新建xxx喀拉巴格村（3村）,、阿克庫什村（5村）、阿熱買里村（8村）,、恰克日庫依村（9村）的設(shè)施農(nóng)業(yè)項目,。其中喀拉巴格村新建大棚7座，阿克庫村（5村）新建大棚10座,，阿熱買里村（8村）新建大棚8座,，恰克日庫依村（9村）新建大棚7座,，每棚標準建筑面積為70x10m（長x寬），每棚預算為10000元,，建筑工期為2005年4月-2005年10月,。

②2006年動工新建xxx古勒巴格村（2村）、尤喀克霍加村（7村）,、喀拉巴什糧臺村（11村）,、喀拉巴什村（15村）設(shè)施農(nóng)業(yè)項目。其中古勒巴格村新建大棚7座,，尤喀克霍加村新建大棚7座，喀拉巴什村糧臺村7座,，

喀拉巴什村7座,，每棚標準建設(shè)面積為70x10m（長x寬），每棚預算為10000萬元,，建設(shè)工期為2006年4月-2006年10月,。

五、項目的管理方式和實施計劃

1,、設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)是促進農(nóng)民增收,，切實幫助農(nóng)民脫貧致富的有效途徑，為確保建設(shè)工作正常開展進行,，縣政府主要領(lǐng)導和有關(guān)部門負責同志將直接對此項目進行監(jiān)管,。

2、嚴格資金管理,，保證?？顚Ｓ?/p>

項目建設(shè)資金由扶貧辦統(tǒng)一管理，實行報帳制,，保證工程質(zhì)量和資金使用,，確保專款專用,。

3,、嚴格招投標，確保工作質(zhì)量

對于設(shè)施農(nóng)業(yè)溫室的建設(shè)工程要求較高,，為此,，我縣將公開招標，堅決使用有建設(shè)資質(zhì)等級的施工隊伍,，嚴把質(zhì)量關(guān),，確保工程質(zhì)量。

實施計劃

建設(shè)項目分為兩部分：

第一部分分為三個階段：

第一階段：準備階段,?；I備建設(shè)xxx3村,、5村、8村,、9村設(shè)施農(nóng)業(yè)土建工程,，時間2005年1月—2005年4月。

第二階段：實施階段,。對xxx3村,、5村、8村,、9村溫棚建設(shè)及項目開始實施建設(shè),，時間2005年4月—2005年10月。

第三階段：檢查驗收階段,。工程完工后對工程質(zhì)量進行檢查驗收,，時間2005年10月—2005年12月。

第二部分：

第一階段：籌備階段,?；I備建設(shè)對xxx2村、7村,、11村,、15村設(shè)施農(nóng)業(yè)土建

工程，時間2006年1月—2006年4月,。

第二階段：實施階段,。對xxx2村、7村,、11村,、15村溫棚建設(shè)及項目開始實施建設(shè)農(nóng)業(yè)土建工程

時間2006年4月—2006年10月。

第三階段：檢查驗收階段,。工程完工后,，對工程質(zhì)量進行檢查驗收，時間2006年10月—2006年12月,。

六,、扶貧效益分析

我縣開展設(shè)施農(nóng)業(yè)已有兩年，經(jīng)過兩年的調(diào)研得出結(jié)論：一個棚種一茬早熟西,、甜瓜,，可收入3—4千元，兩年可收回建棚投資,，而農(nóng)民經(jīng)過培訓后,，種植一茬早熟西甜瓜，可收入5—6千元,，加上一茬夏菜,，每棚收入可突破萬元,，當年即可收回建棚成本，經(jīng)濟效益十分可觀,，并且,，高收入可大大刺激農(nóng)民學習新技術(shù)，使用新技術(shù)的積極性,，形成一個良性循環(huán),，社會效益極好，是幫助農(nóng)民脫貧致富的一個有效途徑,。

七,、結(jié)論

xxx是一個國家三定貧困縣，全縣貧困人口占大多數(shù),，怎樣有效幫助農(nóng)民脫貧致富,，開辟致富渠道，一直是我農(nóng)業(yè)部門的研究課題,，經(jīng)過多年的探索，我們也總結(jié)出一些經(jīng)驗,。就目前來看,，設(shè)施農(nóng)業(yè)是一條幫助農(nóng)民脫貧致富的有效途徑，沒有培訓過的農(nóng)民每年收入有3—4千元,，經(jīng)過技術(shù)培訓,，掌握溫棚栽培技術(shù)的農(nóng)民年收入可輕松突破萬元，經(jīng)濟效益十分可觀,，并且可起到良好示范帶頭作用,，提高農(nóng)民脫貧的信心和學習、使用新科技,、新知識的增強科技興農(nóng)的意識,，使農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營進入一個良性循環(huán)過程，可有效增加農(nóng)民收入,，維護社會穩(wěn)定,。

財務資金情況說明簡單篇五

一、財務預算管理的內(nèi)涵及重要性

財務預算管理是企業(yè)預算管理的一個分支,，也是預算管理的核心部分,，企業(yè)的預算是一個綜合性的財務計劃，包括經(jīng)營預算,、資本預算和財務預算,。經(jīng)營預算是對企業(yè)收入、費用和利潤作出的預計;資本預算是對企業(yè)的資本性投資方案所進行的計劃和評價;財務預算則是在經(jīng)營預算和資本預算的基礎(chǔ)上所作出的現(xiàn)金流量的安排,，以及一定時期內(nèi)的損益表和一定時期末的資產(chǎn)負債表的預計,。其重要性如下：

(一)實行財務預算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的迫切需要

企業(yè)為了求得生存,、盈利和發(fā)展，必須打破傳統(tǒng)職能管理的界限,，將企業(yè)視為一個整體,，在戰(zhàn)略目標及戰(zhàn)略計劃的指導下，注重企業(yè)內(nèi)部綜合協(xié)調(diào)管理,，強化企業(yè)管理的計劃,、組織、控制和協(xié)調(diào)職能,。只有這樣,，才能讓所有職能部門和所屬單位的子目標與企業(yè)整體目標趨同，從而使得投資者的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營者的管理行為相一致,。這種管理格局無疑需要企業(yè)管理有一條主線,，將企業(yè)各職能部門的管理工作和所屬單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動貫穿起來，從而提高企業(yè)整體的管理效率和經(jīng)濟效益,。經(jīng)驗證明,，這條主線就是預算管理。

(二)實行財務預算管理是產(chǎn)權(quán)制度變革的必然選擇

隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深入,，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化,，逐漸趨于多元化，出現(xiàn)了分散的,、多元化的投資者群體,。企業(yè)也出現(xiàn)了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的兩權(quán)分離。分散投資者不僅關(guān)注企業(yè)當前的經(jīng)營成果,，而且關(guān)注企業(yè)未來的發(fā)展前景;不僅關(guān)注企業(yè)當前實現(xiàn)的利潤,，而且關(guān)注企業(yè)未來的盈利能力和發(fā)展能力;不僅關(guān)注利潤的總額，而且關(guān)注利潤的質(zhì)量,。在這種情況下,，為了適應投資者的需要，經(jīng)營者對企業(yè)的控制和規(guī)劃也就從經(jīng)營結(jié)果(利潤預算)擴大到經(jīng)營過程(業(yè)務預算和資金預算),，進而延伸到經(jīng)營質(zhì)量(資產(chǎn)負債預算和現(xiàn)金流量預算),。

(三)實行財務預算管理是現(xiàn)代企業(yè)財務管理適應財務活動性質(zhì)變化的有效機制

企業(yè)的財務活動已成為連接市場和企業(yè)的橋梁和紐帶，不再是簡單的資金收付活動,，而是包括資金籌措,、投資決策與日常管理等多項內(nèi)容在內(nèi)的十分復雜的活動。現(xiàn)代企業(yè)的財務管理,，不僅要對不同的投資方案進行比較和選擇,，還要為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動籌措資金，以及對資金的日常運用進行管理,。企業(yè)能否有效地預算所需資金的金額,，能否有效地籌集資金,，并將其配置在適當?shù)牡胤降龋@些企業(yè)財務活動的有效與否不僅關(guān)系到一個企業(yè)的生存與發(fā)展,，而且將影響到整個社會經(jīng)濟的發(fā)展,。

(四)實行財務預算管理是企業(yè)資本經(jīng)營機制運行的必然需要

資本經(jīng)營機制就是對資金有效管理、控制和運行的機制,。預算管理是在科學經(jīng)營預測與決策的基礎(chǔ)上,，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金的籌集,、使用,、分配等財務活動所進行的計劃與規(guī)劃，使生產(chǎn)經(jīng)營活動按照預定的計劃與規(guī)劃進行流轉(zhuǎn)和運動,，以實現(xiàn)企業(yè)理財目標的有效管理機制,，與資本經(jīng)營機制的內(nèi)在要求是一致的。

(五)實行財務預算管理是促進企業(yè)提高經(jīng)濟效益的有效途徑

首先,，以市場為導向,、以銷售為龍頭、以產(chǎn)定銷的財務預算管理是連接市場與企業(yè)的紐帶和橋梁,。通過預算管理,，可以合理配置企業(yè)內(nèi)部資源，以保證最大限度地滿足市場需求,，長期在市場上獲得最大收益。

其次,，在市場銷售一定,、銷售價格一定的情況下，降低成本費用是提高經(jīng)濟效益的關(guān)鍵,。

再次,，預算管理實行程序化管理，通過自上而下,、自下而上的“討價還價”過程,，將預算指標層層分解，落實到各責任單位,，將經(jīng)濟效益目標落到實處,，為提高企業(yè)經(jīng)濟效益提供了可靠的保證。

最后,，企業(yè)預算管理的重心從經(jīng)營結(jié)果(目標利潤)延伸到經(jīng)營過程(業(yè)務預算和資金預算),，進而擴展到經(jīng)營質(zhì)量(資產(chǎn)負債預算和現(xiàn)金流量預算)，為提高經(jīng)濟效益提供了廣闊的空間和時間,。

二,、企業(yè)財務預算存在的問題

(一)只重視短期活動,，忽視戰(zhàn)略目標

由于部分企業(yè)在財務預算管理過程中，只重視短期活動,，忽視長期發(fā)展目標,，使各期編制的財務預算銜接性差，預算指標與企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略不相適應,。以企業(yè)戰(zhàn)略目標為基礎(chǔ)進行財務預算管理,，可使企業(yè)把眼前利益與長遠發(fā)展有機結(jié)合起來，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,。

(二)只強調(diào)財會部門的預算管理工作,，忽視預算管理組織機構(gòu)的完善

由于我國企業(yè)尚未具備真正有效的法人治理結(jié)構(gòu)，董事會和董事長在財務預算編制過程中的參與程度較低,，加之多數(shù)企業(yè)對有無必要開展財務預算管理這一問題的認識并不十分清楚和統(tǒng)一,，所以財務預算的編制和調(diào)整工作都落在財會部門或預算小組，致使財務預算管理缺乏權(quán)威性和前瞻性,，難以發(fā)揮財務預算的控制作用,。

(三)只重視靜態(tài)管理，忽視動態(tài)管理

在預算編制方法的選擇上,，多數(shù)企業(yè)對業(yè)務預算,、資本支出預算和財務預算等仍采用傳統(tǒng)的固定預算、定期預算等方法編制,，所有的預算指標在執(zhí)行過程中都保持不變,，運行結(jié)束時將結(jié)果直接與預算指標進行比較。這種靜態(tài)預算編制方法適用于業(yè)務量波動不大的企業(yè),。當企業(yè)銷售量,、價格和成本等因素變化較大時，靜態(tài)預算指標則表現(xiàn)出盲目性,、滯后性和缺乏彈性,，難以成為考核和評價員工的有效基準。所以,，企業(yè)應積極尋求科學,、合理的方法，加強動態(tài)管理,。例如：采用零基預算,，不受現(xiàn)有項目的限制;利用概率預算，在不確定性環(huán)境中提高預算編制的可靠性和預算值的準確性,，降低預算指標的風險;實行滾動預算,，不僅能及時調(diào)整近期預算，使預算更加切合實際，而且能實現(xiàn)與日常管理的銜接,，使管理人員始終從動態(tài)的角度把握企業(yè)近期的規(guī)劃目標和遠期的戰(zhàn)略布局,。

(四)只重視資金運用管理，忽視資金成本管理

企業(yè)主要以業(yè)務預算和資本支出預算為基礎(chǔ)編制財務預算,，非常重視成本費用預算和投資項目的資金支出安排,，而忽視資金占用成本，

這不僅使得資金使用效率降低,、資源浪費,，而且造成資金結(jié)構(gòu)不盡合理，資金成本增高,，財務風險加大,。所以，企業(yè)必須樹立資金占用的成本觀,，加強籌資預算工作,，真正做到不因預算安排提前而形成資金閑置浪費，不因預算安排滯后而延誤生產(chǎn)經(jīng)營,。企業(yè)通過籌資預算管理解決兩個問題：一是資金籌集方式和成本;二是資金需要與償還及時間安排,。

(五)只重制造成本法的運用，忽視成本管理方法的改進

目前,，企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的制造成本法計算和控制成本,。雖然將成本管理與核算工作結(jié)合起來，能使成本指標與會計準則保持一致,，同時對提高員工生產(chǎn)積極性,、增強規(guī)模效應起到一定的作用，但在確定產(chǎn)品價格,、控制未來成本方面,，仍不能發(fā)揮積極作用。先進的成本管理方法如變動成本法,，雖然在理論上的研究已趨于成熟,，但在實踐中由于管理者的認識,、員工的素質(zhì)等原因一直未能得到廣泛運用,。變動成本法在預算管理中的運用具體規(guī)定如下：第一，期間費用預算應當區(qū)分變動費用與固定費用;第二,，彈性預算是在按成本(費用)性態(tài)分類的基礎(chǔ)上,，根據(jù)量、本,、利之間的依存關(guān)系編制的預算,。

(六)只重視內(nèi)部因素分析，忽視外部環(huán)境研究

部分企業(yè)在進行財務預算管理過程中,，主要以歷史指標和過去的活動為基礎(chǔ),，結(jié)合資金,、技術(shù)和管理水平確定未來的財務預算指標，往往忽視對外部環(huán)境的詳盡調(diào)研與預測,，使很多財務預算指標難以與外部環(huán)境相適應,，更難以在企業(yè)中實施。所以,，企業(yè)加強財務預算管理工作,，不僅要考慮內(nèi)部因素，更要考慮外部環(huán)境因素,，如市場占有率,、競爭對手情況和客戶的盈利水平等，以此來確定銷售量變動范圍和價格變動幅度,，最終形成彈性預算,，以增強應變能力和相應的指導與控制作用。

三,、實施財務預算管理的理念

要解決財務預算管理中存在的問題,，使預算管理工作取得預期的效果，必須樹立以下新觀念：

(一)確立“以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)實施財務預算管理”的新理念,，使日常的財務預算管理成為企業(yè)實現(xiàn)長期發(fā)展戰(zhàn)略的基石

財務預算管理是對計劃的數(shù)字化反映,，是落實企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的有效手段。因此,，企業(yè)在實施財務預算管理之前,，應該認真地進行市場調(diào)研和企業(yè)資源的分析，明確自己的長期發(fā)展目標,，以此為基礎(chǔ)編制各期的預算,，使企業(yè)各期的預算前后銜接起來，避免預算工作的盲目性,。

(二)確立“面向市場搞預算”的新理念,，使預算指標經(jīng)得起市場的檢驗

企業(yè)總預算的基礎(chǔ)是銷售預算，只有預計的銷售額確定了,，一定時期的生產(chǎn)預算,、采購預算、直接材料預算,、直接人工預算,、間接制造費用預算、期間費用預算,、預算資產(chǎn)負債表,、預算損益表和預算現(xiàn)金流量表等才能最終確定下來。銷售預算又是由預計的銷售額和銷售單價決定的，可見整個企業(yè)預算體系的基礎(chǔ)是對市場情況的預測與分析,。

(三)確立“面向未來和基于活動分解搞預算”的新理念,，使預算指標客觀公正，易于被企業(yè)的員工接受

企業(yè)的活動是收入的源泉和成本費用的動因,，企業(yè)未來的活動則是企業(yè)預算數(shù)值大小的直接決定因素,。只有以企業(yè)未來活動的預測為基礎(chǔ)，并將這些活動在各部門之間進行合理的分解,，才能使企業(yè)的預算指標接近實際狀況,，使財務預算管理工作的控制與激勵作用得以發(fā)揮，從總體上減少無效活動的發(fā)生,，同時又保障企業(yè)各項增值活動的順利實施。

(四)確立“基于企業(yè)價值鏈分析搞預算”的新理念,，使財務預算管理進一步成為協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門之間經(jīng)濟活動和利益沖突的有效手段

價值鏈是能夠創(chuàng)造和交付給顧客有價值的產(chǎn)品或勞務的一整套不可缺少的作業(yè)和資源,。如同自行車的鏈條缺少一環(huán)就變得毫無用處一樣，企業(yè)通過商品和勞務向顧客傳遞價值的過程中需要各部門的密切配合,。制定預算的過程就是企業(yè)各部門之間的利益調(diào)整和分享過程。如果基于價值鏈分析作預算,，那么企業(yè)的預算活動就能使部門間的利益較好地得以協(xié)調(diào),，有助于企業(yè)自身的價值創(chuàng)造，也有利于企業(yè)為顧客傳遞價值活動的順利完成,。

(五)確立“恰當?shù)募俣ㄊ穷A算的基點”的新理念，使預算指標建立在一些未知而又合理的假定因素基礎(chǔ)上，以利于企業(yè)財務預算的編制和預算管理工作的開展

財務預算管理中最令人頭痛的問題是預算管理者不得不面對一些不確定的因素，也不得不預計確定一些預算指標之間的關(guān)系,。比如,，我們在確定采購預算的現(xiàn)金支出時,，必須先預定各種原材料價格的未來走向;在確定銷售費用時，一般是通過其占銷售收入的比重來解決的;在確定利息費用時,，又得假定未來的借款余額和利率水平,。可見,，沒有一些合理的假定，預算沒法制定,，預算工作就無法開展,。

(六)確立“考核與獎懲是預算工作生命線”的新理念，確保預算管理落實到位

西方有句諺語：“在管理活動中,，如果沒有監(jiān)督與考核,，再美麗的天使都會變成可怕的魔鬼?！庇么藖硇稳菘己?、監(jiān)督工作的重要性是十分恰當?shù)摹]有考核,，預算工作無法執(zhí)行,，財務預算管理變得毫無意義。嚴格考核不僅是為了將預算指標值與預算的實際執(zhí)行結(jié)果進行比較,，肯定成績,，找出問題，分析原因,，改進以后的工作,，也是為了對員工實施公正的獎懲，以便獎勤罰懶,，調(diào)動員工的積極性,，激勵員工共同努力，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的最終實現(xiàn),。在企業(yè)管理實踐中,，考核與獎懲確實是財務預算管理工作的生命線,。

(七)確立“以人為本，關(guān)注預算道德”的新理念,，全面提高預算工作的效率和效果

人是預算的制定者、預算信息的利用者,、預算的執(zhí)行者,，也是預算制度的被考核者。人是預算工作的主體,，是預算工作效果好壞的決定性因素,。因此,，預算工作應該以人為本,，離開了對人的關(guān)注，企業(yè)的預算工作就無法搞好,。由于預算影響到很多人的經(jīng)濟利益,，預算管理不可避免地涉及到道德問題。比如,，不少部門為了小團體的利益,，在制定預算時經(jīng)常表現(xiàn)出本位主義的思想，作出較為寬松的預算,，即有意低估收入,、高估成本。然而,，這違背了預算指標應該盡量客觀,、公正、可靠的要求,，缺乏道德意識的財務預算管理必然影響預算工作的質(zhì)量,。“以人為本,，關(guān)注預算道德”的理念還要求企業(yè)在執(zhí)行預算工作過程中應該尊重人性,，注意發(fā)揮員工的主觀能動性，鼓勵各級員工參與預算工作,，在員工中塑造“這是我們的預算”的氛圍,，不給員工造成“這是你強加給我的預算”的感覺。

財務資金情況說明簡單篇六

財務預算是以貨幣的形式對公司各項工作計劃的綜合表述,，是對公司財務的綜合安排,，是公司經(jīng)營控制的依據(jù)，以達到增收節(jié)支,，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化,。

一,、財務預算的目的

1、優(yōu)化公司資產(chǎn),，強化費用開支計劃及控制職能,，合理安排資金用途，提高資金使用效果,。

2,、在費用預算內(nèi)，給予各部門較大的靈活性和自主權(quán),。 3,、減少費用審批環(huán)節(jié)，提高工作效率,。 4,、考核業(yè)績，獎勵先進,，懲罰落后,。

二、財務預算的分類

按時間分為年預算,、季度預算,、月預算；

三,、財務預算的組織

公司成立專門的預算管理委員會,，成員包括總經(jīng)理、運營總監(jiān),，各部門經(jīng)理（或主管）,、財務部有關(guān)人員。預算管理委員會由財務部負責,，其主要任務：

1,、制定和頒發(fā)有關(guān)財務預算的制度和政策。

2,、對各單位編報的預算的可靠性和可行性進行審核,。 3、協(xié)調(diào)各單位在財務預算中的矛盾,。 4,、向總經(jīng)理和運營總監(jiān)提供預算報告。 5,、負責預算執(zhí)行的監(jiān)督,，并提出分析報告。

預算管理委員會作為一個臨時機構(gòu)而存在,，負責預算的審核和審核過程中存在的矛盾問題的處理,。財務部作為常設(shè)機構(gòu),，負責預算的匯總編制及監(jiān)督執(zhí)行。

總部各部門負責人,、分公司或基地負責人對本預算單位各項預算的內(nèi)容負責,，并負責及時上交有關(guān)預算表。

四,、預算期

月度預算期――每月1日30日或31日

季度預算期――每一季的第一個月的1日至第三個月的30日或31日 年度預算期――每年1月1日12月31日

五,、財務預算編制方法

1、以銷售預算編制為起點,，依次編制,。

2,、任何預算編制都要經(jīng)過從下到上,、從上到下反復編制調(diào)整才能達成一致，總部各部門對其職能范圍內(nèi)的預算進行平衡,。財務部負責匯總及綜合平衡,。

六、財務預算編制的落實措施

1,、讓每個員工清楚認識到財務預算是一個嚴肅的預算,，公司全體員工必須嚴格執(zhí)行，尤其是中高層職員必須以身作責,。 2,、財務預算要有人跟進，監(jiān)督預算的執(zhí)行,。

3,、對預算編制不負責的單位必須對其單位負責人進行處罰。

4,、對預算執(zhí)行情況進行分析,，是編制失誤，還是執(zhí)行不力,，是預算執(zhí)行不力的,，應對單位負責人進行必要的處罰。

5,、各預算編制單位負責人對預算編制與執(zhí)行負責,。

財務資金情況說明簡單篇七

摘要：公司財務預算是公司管理的核心環(huán)節(jié)，通常說一個好的財務預算就是公司完成財務指標的一半,，但財務預算的制定是一個非常專業(yè)的事情,，本文列出一些基本方法供參考

一些企業(yè)從下而上去做預算,老板讓各個部門的經(jīng)理和員工自己定明年的計劃，這樣做的思路是：如果員工自己把下一年的任務算出來,，這個目標應該是可以實現(xiàn)的,。老板就不必自己拍腦袋了,。有的企業(yè)是從上而下做預算,老板根據(jù)自己對市場和客戶的了解，更多的是根據(jù)自己的主觀愿望提出很高的目標,，要員工做的事情不是討論這個目標是否能做到,，而是如何做到這個目標。通常員工雖然不認可老板定的目標,，但出于對老板的敬畏,，即使自己做不到也被動接受這個目標。

這兩種做法共同的結(jié)果是讓企業(yè)失去應有的增長機會,。

第一種做法的問題是顯而易見的,。通常員工和部門經(jīng)理們的思路是從過去看未來，而不考慮未來和過去應該有本質(zhì)的不同,。他們的邏輯通常是：我今年有100個客戶,，明年再增加20個客戶，減去明年要丟失的10個客戶,，我的10%的增長就確定了,。他們很少考慮更多但是更根本的變量和條件，例如新產(chǎn)品出來會怎么樣?人手增加30%會怎么樣?改變銷售模式會怎么樣?產(chǎn)品提價會怎么樣?增加銷售渠道會怎么樣?增加辦事處會怎么樣?把客戶重新分類會怎么樣?用其他方式增長,，通常不在他們的經(jīng)驗范圍內(nèi),，

但根據(jù)過去的做法計算未來得出的肯定是保守而錯誤的目標。真正的未來在于改變過去的做法,。我面試時要回答的那個“零基準預算”的問題,，要解決的就是這個問題。零基準意味著做預算的時候不是把過去的數(shù)字簡單地映射到未來,，而是推倒過去的一切,，從零開始問自己，如果有這樣或那樣的條件(產(chǎn)品,、人力,、模式等)，我們可以達到什么樣的目標?

第二種做法的問題不是顯而易見的,。很多老板的邏輯是：我知道要求100%的增長是不現(xiàn)實的,，但如果我要求100%，最后實現(xiàn)了50%,，也比由員工提出的20%要好得多,。但事實是這樣的，老板不但得不到自己想要的50%的增長,，反而連本來可以達到的20%也得不到,。我在很多客戶身上連續(xù)很多年都發(fā)現(xiàn)這樣的事實。

這樣做的老板都忽略了預算過程最重要的一環(huán)，就是讓參與預算的每個人都相信預算和了解預算背后的邏輯,。老板拍腦袋做出的預算大家不認可,，也就沒有人會認真地去執(zhí)行。所謂的目標就不是目標,，而是一個笑話,。通常連老板也不相信這樣的目標，他不會按照這個目標配置相應的資源,，例如增加人手或其他投入,。而沒有投入，預算目標是根本無法完成的,。

好的預算要求企業(yè)完成從上到下以及從下到上幾個輪回,。在輪回的背后，是對于公司未來認真的討論,。不僅老板的意見重要,，員工的看法也一樣重要。在這個討論甚至是爭論的過程中,，老板主觀的想法被修正,，同時員工局限也被老板的超前思路打破,，最終的結(jié)果是一個可行的預算,，同時也是最大程度被所有人接受的預算。既可行,，又被大家認可,，這樣的目標才有可能實現(xiàn)。

幾乎和孫子齊名的兵法大師吳子說：“勝兵先勝而后求戰(zhàn)”,。預算的過程其實就是勝而后戰(zhàn)的過程,。管理就是勝而后戰(zhàn)。

財務資金情況說明簡單篇八

所謂財務預算,，包括銷售,、生產(chǎn)、人力,、費用等各項預算,，按照會計核算方法將其編制成預算報告，并列示對預算報表具有輔助說明作用的信息,，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導班子簽署后下發(fā)各責任部門實施,，以下對各項財務預算編制進行詳細論述。

1,、銷售預算編制,。編制預算都以銷售預算為龍頭，銷售收入確定，整個預算工作就確定了一多半,。銷售預測受國家政策導向,、行業(yè)需求總量以及企業(yè)行業(yè)占有 率等因素影響。國家對行業(yè)發(fā)展進行宏觀調(diào)控,，鼓勵新型高新技術(shù),、新能源及關(guān)系國計民生的行業(yè)發(fā)展，遏制高能耗,、高浪費及發(fā)展過盛行業(yè)的發(fā)展,。在預測銷售時 首先要了解國家對企業(yè)所涉及行業(yè)的政策導向，由此估計行業(yè)年度需求總量,，再根據(jù)企業(yè)所占市場份額估計銷售總量,，確定本企業(yè)銷售結(jié)構(gòu)、數(shù)量,、單價,，最后生成 銷售預測報告。銷售預測要與產(chǎn)能相匹配,，并且選擇邊際貢獻率高的產(chǎn)品進行銷售,，最后與生產(chǎn)相匹配的銷售計劃為確定銷售預算。

2,、生產(chǎn)計劃編制,。生產(chǎn)預算一般是在銷售預算確定后開始編制的，企業(yè)一般稱為排產(chǎn)計劃,，根據(jù)“庫存量+生產(chǎn)量=銷售量”原則來測算生產(chǎn)需求量,。由于在 實際情況中企業(yè)的庫存都可能是為特定客戶而儲備的，所以雖然期初庫存量較大,，但是可能仍需要大量生產(chǎn),，編制生產(chǎn)計劃的時候要特別注意。生產(chǎn)計劃根據(jù)銷售計 劃安排,，保證期初庫存+本期生產(chǎn)>本期銷售,。

生產(chǎn)管理部門根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有人力、場地,、設(shè)備條件測算最大實際產(chǎn)能,，當產(chǎn)能大于生產(chǎn)需求量情況下，則可以進行詳細的排產(chǎn)計劃,。如果產(chǎn)能小于需求量或者缺 乏特殊設(shè)備情況下,，則需要考慮是增加設(shè)備提高產(chǎn)能還是采取委托加工形式進行生產(chǎn)，在這兩者之間進行比較選擇成本較低者,。增加設(shè)備需要測算該產(chǎn)品的銷售利潤 在未來期間是否能夠收回投資額并取得預期利潤,，如果未來銷售總量所產(chǎn)生的利潤無法彌補設(shè)備等投資總額，那么即便是邊際貢獻及利潤率高于委托加工形式，那也 是不可取的,。

3,、材料成本預算編制。一般情況下,，材料成本占產(chǎn)品總成本的70%左右,，所以準確的預算在銷售與生產(chǎn)確定的情況下材料成本的準確率對預測結(jié)果影響很大，材料成本預測按照以下步驟：

第一步：預測材料定額成本,，

首先需要建立產(chǎn)品的產(chǎn)品結(jié)構(gòu),，一般稱為bom是指產(chǎn)品所需零部件明細表及其結(jié)構(gòu);再根據(jù)材料的市場報價計算出bom的定額成本。

第二步：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計出材料損失比例,。此部分為生產(chǎn)過程中的合理損耗或由于操作不善產(chǎn)生的材料損失,，計入生產(chǎn)所需材料總成本。

4,、人力成本預算編制,。人力費用一般分兩類：一類是管理人員人力費用，此類人力費用一般不因產(chǎn)量變化而變化,，是固定不變的,，預測時可根據(jù)現(xiàn)有管理人員 費用總額預測;第二類是直接人工人力費用，直接人力費用隨產(chǎn)量變動而變動,。預估直接人力費用可根據(jù)標準小時工資率來預測,，標準小時工資率是根據(jù)企業(yè)平均工 資水平測定的，此方法需要技術(shù)部門給定產(chǎn)品生產(chǎn)所需理論工時,。直接人力費用總額=小時工資率×產(chǎn)品生產(chǎn)周期×生產(chǎn)總量,，如：小時工資率為20元/小時,，1 月a產(chǎn)品生產(chǎn)量為1,，000件，每件產(chǎn)品需要100小時,，那么需要人數(shù)為1000×100/人,，需要人力費用總額為 575××8×20=200萬元。但是,，由于企業(yè)是一個連續(xù)的生產(chǎn)過程,，加上部分企業(yè)受季節(jié)影響較大，即便是不同期間內(nèi)產(chǎn)量波動懸殊,，也不能簡 單根據(jù)產(chǎn)量計算人力費用總額,，要根據(jù)合理的方法削減或增加相應人力費用，力求接近實際,。

5,、各項費用預算編制。各職能部門根據(jù)銷售、發(fā)運,、生產(chǎn)計劃測算與之相匹配的資金需求及各項費用支出計劃,，編制方法可采用零基預算、增量預算等方法,。 費用一般分為變動性費用與固定性費用兩類,，第一類是跟產(chǎn)量增減變化有關(guān)的費用，比如：水電費,、勞保用品,、低值易耗品、運輸費,、機物料消耗等,，這部分根據(jù)單 位產(chǎn)品所耗用量估計預算期間費用總額。第二類是跟產(chǎn)量增減變化無關(guān)的費用,，比如：管理人員工資,、折舊、廣告費,、招待費,、各項稅費(不含增值稅、所得稅等),，固定費用預算一般是以歷史數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ),，對預算期間預計出現(xiàn)的特殊情況在原數(shù)據(jù)上做相應調(diào)整。

6,、預算報告編制,。銷售、生產(chǎn),、費用等預算完成后,，預算管理人員按照會計核算方法編制出預算報告，預算報告含預算利潤表,、預算假設(shè)條件,、預算附注及重要經(jīng)濟指標列示。預算報告最終提交企業(yè)決策機構(gòu),，由決策層簽署后下發(fā)企業(yè)各職能部門按計劃實施,。

預算管理是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營過程中的必要管理手段，完善的預算管理制度能夠使企業(yè)在開展各項工作中更具計劃性,，提高企業(yè)管理水平,，保證經(jīng)營決策的順利實施，最終實現(xiàn)企業(yè)收益最大化,。

財務資金情況說明簡單篇九

（一）項目背景及項目概況

（二）項目承擔企業(yè)概況

項目法人所有制性質(zhì),、主營業(yè)務,、近三年來的銷售收入、利潤,、稅金,、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率,、銀行信用等級,、企業(yè)股份構(gòu)成及主要股東概況，工藝裝備水平,，產(chǎn)品生產(chǎn),、銷售情況及在行業(yè)中地位，技術(shù)研發(fā)機構(gòu),、近三年研發(fā)投入及人員情況等,。

（三）項目建設(shè)必要性

（一）發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策,、行業(yè)準入分析

發(fā)展規(guī)劃,、產(chǎn)業(yè)政策依據(jù)應及時有效。

（二）市場分析

包括產(chǎn)品市場供需分析,、市場競爭力及風險分析,，市場分析數(shù)據(jù)應提供近三年的數(shù)據(jù)。細分產(chǎn)品市場及需求情況,，產(chǎn)品技術(shù)水平和發(fā)展前景,，國內(nèi)外競爭對手情況。

（一）建設(shè)規(guī)模（包括產(chǎn)能等）

（二）產(chǎn)品方案

主要產(chǎn)品種類,、產(chǎn)量,、質(zhì)量和技術(shù)水平，在產(chǎn)品生產(chǎn)綱領(lǐng)表中列出具體產(chǎn)品的型號,、技術(shù)指標及生產(chǎn)規(guī)模,。

（一）廠址現(xiàn)狀及建設(shè)條件、用地方案

（二）現(xiàn)有場地利用情況

（三）土地利用合理性分析

技術(shù)方案,、設(shè)備方案,、工程方案及其合理性，重點設(shè)備用途,、產(chǎn)品工藝及解決關(guān)鍵問題說明，需描述采用的工藝技術(shù)路線與技術(shù)特點,，設(shè)備選型,，并需附設(shè)備明細表（含設(shè)備名稱、規(guī)格型號,、數(shù)量及價格）,，對于重大關(guān)鍵設(shè)備需進行設(shè)備單項論證,。

（一）主要設(shè)備方案

（二）工程方案

（三）技術(shù)方案、生產(chǎn)工藝流程及裝備水平

（四）項目招標方案

適用于符合國家和省經(jīng)信委有關(guān)技術(shù)改造項目招標范圍和標準的投資項目,。

（一）主要原材料供應

（二）資源開發(fā)和利用方案

（三）資源節(jié)約措施

（一）總圖布置

（二）場內(nèi)外運輸

（三）公用輔助工程

（一）能耗狀況和能耗指標分析

（二）節(jié)能措施和節(jié)能效果分析

（一）廠址環(huán)境條件和現(xiàn)狀

（二）項目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響

（三）環(huán)境保護措施方案

（四）環(huán)境保護投資

（五）環(huán)境影響評價

（一）危害因素與危害程度

（二）安全措施方案

（三）消防設(shè)施

（一）投資估算表

（二）資本金籌措

（三）債務資金籌措

（四）申請專項資金的主要原因和政策依據(jù)

（一）不確定性分析

（二）財務評價結(jié)論

（三）項目風險分析

（一）從優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和提升競爭力,、改變經(jīng)濟增長方式、資源綜合利用,、改善環(huán)境以及循環(huán)經(jīng)濟等方面,，分析項目的影響

（二）項目對社會的影響分析

（三）項目與所在地互適性分析

（四）社會評價結(jié)論

包括新開工項目前期工作進展情況，項目的審批,、核準或備案情況,，在建項目的完成情況。

需要提交的有關(guān)附件

1,、法人營業(yè)執(zhí)照副本,、組織機構(gòu)代碼證、法人登記證書等證書,；

2,、投資主管部門出具的項目審批、核準或備案文件,；

3,、國土部門出具的項目用地預審意見（適用于需進行土地預審的項目）；

4,、環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件審批意見,；

5、城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見（適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的項目）,；

6,、涉及的項目節(jié)能評估文件；

7,、項目資金證明材料,，自有資金有效憑證和項目貸款合同，已發(fā)生的銀行貸款憑證及結(jié)息單,、銀行貸款承

諾函等資料,；

8、涉及危險化學品或按國家有關(guān)規(guī)定須進行安全評價的項目,，必須提供具有項目相應管理權(quán)限的安全監(jiān)管部門的批復文件,；根據(jù)地方安全監(jiān)管部門規(guī)定，不需要進行安全生產(chǎn)條件審查的項目,，需提供有效證明文件,；

9、涉及農(nóng)藥產(chǎn)品的項目,，必須提供項目所涉及品種的農(nóng)藥登記證和農(nóng)藥產(chǎn)品生產(chǎn)批準證書,；企業(yè)正在建設(shè)也未生產(chǎn)過的農(nóng)藥新品種,，可暫提供農(nóng)藥登記證；

10,、項目開工的進度及生產(chǎn)情況等證明材料,；

11、sx省技術(shù)改造項目招標方案和不招標申請核準表（適用于符合國家和省經(jīng)信委有關(guān)技術(shù)改造項目招標范圍和標準的投資項目）,；

12,、項目承擔企業(yè)對資金申請報告內(nèi)容和附件真實性負責的聲明。

文本裝訂要求

1,、資金申請報告正文及附件采用雙面打?。?/p>

2,、應在書脊標注項目承擔單位及項目名稱,。

財務資金情況說明簡單篇十

時間：20xx年6月20日15：00-17：00

地點：創(chuàng)新樓316室

主持人：陳達美

出席人：陳達美譚志峰李群力吳光明區(qū)建昭袁國繁胡克靜

記錄：王曉萍

議題：研究討論學院新學年度財務預算的有關(guān)問題

一、關(guān)于外請專家到學院講座的財務預算

會議認為,，外請專家到學院講座發(fā)生的專家補助屬勞務報酬,，按照往年的貫例，除少部分做專項財務預算外,，其余的均統(tǒng)一歸口預算,，即行政職能部門分管的講座由本部門做預算;各系外請專家的費用各系報計劃由教務處統(tǒng)籌預算;黨委外請專家的費用由學院黨委辦公室負責預算。

二,、關(guān)于辦公用品經(jīng)費的`財務預算

會議認為,，去年的辦公用品費用支出較大，例如：紙張,、文具,、墨盒等等大大超支，因此,，提倡勤儉節(jié)約,，養(yǎng)成良好的節(jié)約習慣。

會議要求,，新學年度辦公用品經(jīng)費預算經(jīng)各部門分別預算后,，再由學院辦公室統(tǒng)一審核，學院辦公室將根據(jù)預算情況,，制定出辦公用品發(fā)放的統(tǒng)一標準,，并嚴格遵照執(zhí)行，

學院辦公室將去年的辦公用品費用支出情況統(tǒng)計出來,，各部門新學年度辦公用品經(jīng)費的預算原則上按年人均增加20%來做,。

三、關(guān)于學生活動經(jīng)費的財務預算

會議認為,，學生活動經(jīng)費要統(tǒng)一放到系里做預算,。數(shù)額按學生人數(shù)多少按比例分配到系里。

建議學生輔導員人事編制應該劃歸到系里,，這樣輔導員才有歸屬感,，也有利于輔導員開展工作。

四,、關(guān)于教職員工培訓經(jīng)費的財務預算

會議進一步明確,，教職工的培訓經(jīng)費歸口到人事處預算;教師、輔導員業(yè)務培訓經(jīng)費歸口到教務處預算,。

五,、關(guān)于實驗室的維修經(jīng)費的財務預算

會議要求，實驗室維持費要充分考慮一般材料用量大,、消耗品損壞多的特點,，此項預算越細致越好;設(shè)備維修經(jīng)費由各系分別預算后，由教務處統(tǒng)一審核上報,。

六,、學院應該增加的財務預算項目

(一)學院會議費

1、以學院名義加入具有社會影響的理事會產(chǎn)生的年費,、會議費等費用;

2,、各系加入與專業(yè)有關(guān)的行業(yè)協(xié)會產(chǎn)生的年費、會議費等費用;

(二)院內(nèi)外技能競賽經(jīng)費

1,、教職員工技能競賽經(jīng)費;

2,、學生技能競賽經(jīng)費。

(三)教職工活動經(jīng)費

(四)招聘教職員工所發(fā)生費用

(五)物業(yè)管理費

1,、教職工宿舍的設(shè)備維修費;

2,、物業(yè)管理費;

3、樓宇管理費,。

(六)交通管理費

(七)學生畢業(yè)就餐費用

此項費用納入學生就業(yè)經(jīng)費,。

(八)學生管理值班員值班費

(九)輔導員通訊費

(十)扶貧捐款費用

為最后審定物業(yè)20xx年財務預算，居委會,、業(yè)委會,、物業(yè)管理處、會同審議小組以及部分業(yè)主代表,，于20xx年1月5日召開聯(lián)席會議,，會議由業(yè)委會分管副主任主持，專題討論并審定了物業(yè)20xx年財務預算,，具體內(nèi)容如下：

1,、業(yè)委會作有關(guān)說明;

(1)、業(yè)委會重申了20xx年財務預算的指導思想：由于我們對物業(yè)的聘用期是二年,，因此第一年(20xx年)對酬金制管理進行了調(diào)研和試運行,。第二年(今年)將在去年運行基礎(chǔ)上要求物業(yè)進一步攤帳并增收節(jié)支,，讓業(yè)主明明白白消費，讓大家了解小區(qū)的財務開支,，讓大家來選擇物業(yè)服務和費用的標準,。

(2)、業(yè)委會通報了這次對物業(yè)預算審議的組織發(fā)動過程：去年11月26日公示了《關(guān)于審核物業(yè)20xx年服務成本預算的通知》;招募和邀請了部分有財務專業(yè)特長的熱心業(yè)主成立了審議小組,，并組織進行了多次商討;12月11日又進行了專題研討;由于參與人員較少真正提建議意見的不多,，12月 22日我們又向全體業(yè)主發(fā)通知再次進行動員，希望大家關(guān)心并參與審議工作,。20xx年1月5日再次召開專題聯(lián)席會議,。

(3)、業(yè)委會根據(jù)部分業(yè)主的議論,，提出了解決當前物業(yè)預算發(fā)生赤字問題的方案：a,、緊縮服務人員編制;b、降低物業(yè)服務標準;c,、增收節(jié)支,、費用赤字控制在小區(qū)的公共收益中支付。

2,、物業(yè)管理處楊經(jīng)理對20xx年財務預算作了說明,，并表示了態(tài)度;

(1)、挖掘潛力適當調(diào)整預算項目,。

(2),、配合業(yè)委會積極做好增收節(jié)支工作，認真落實車庫節(jié)電,、設(shè)備檢修,、節(jié)約用水、車輛收費管理等,。

(3),、小區(qū)財務總費用收支不產(chǎn)生赤字。

3,、與會人員對物業(yè)預算提出了意見和建議,，居委會張書記表示支持大家實事求是的分析，楊經(jīng)理作了解釋并承諾有的問題請示公司后再作回答,，主要問題如下;

(1)上實公司的管理籌金過高(20xx年9月業(yè)委會曾提出過10方案),，楊經(jīng)理表示公司有調(diào)為11意向。

(2),、辦公費用中電話費,、業(yè)務招待費等不妥。

(3)、支付部分管理人員開支不妥,，如會計工資,。

(4)、廣告費用和有關(guān)場地租用(例凈水機)的收支管理,。

(5),、工程隊長,、保安隊長,、物業(yè)經(jīng)理編制核算問題。

(6),、對地庫財務必須單獨核算,。

最后大家一致認為：小區(qū)應不斷提高管理層次，保持歐香四季的優(yōu)美特色,。希望采用業(yè)委會提出的c項方案即：增收節(jié)支,、費用赤字控制在小區(qū)的公共收益中支付，物業(yè)楊經(jīng)理表示同意大家意見,。

地杰國際城(f)街坊業(yè)委會

20xx年1月5日

財務資金情況說明簡單篇十一

一,、費用預算編制審批流程

二、費用預算實施部門及預算項目

根據(jù)可控原則將預算項目劃分至各費用控制部門,，由該項費用控制部門編制預算并執(zhí)行費用控制職能,。預算項目具體分類如下：

各部門在每月20日將費用預算報總部財務部會計審核，總部在30/31之前下發(fā)核準的次月預算,。費用控制部門除預算自己本部門的六項費用外,，還要預算由部門控制的費用項目。預算表格式如下：

d:\\\\財務部\\財務預算\\財務預算表

三,、預算項目編制方法

編寫說明請老高填寫,，需要說明各個項目以何作為依據(jù)填寫。 四,、總部財務部核定預算及核準劃撥資金

1,、公司初定預算

總部財務根據(jù)各部門預算理由和歷史情況審核各部門提交的月度預算，并給出當月初定預算,。 2,、預算差異分析

費用性支出項目差異用本月實際費用減去本月預算費用，正數(shù)差異為預算超支,，負數(shù)差異為預算節(jié)余,。

預算超支視不同情況分析，預算合理幅度（3%）內(nèi)超支的,，不作為超支處理,。超出合理幅度的項目，屬于報銷不均衡或預算期與報銷期不一致，且超支可用前兩月節(jié)余彌補的,，不作為超支處理,。 凡不屬于上述范圍的超支，按超支全額沖減下一預算期總部財務部初定預算,，視同該部門提前使用下一月預算,。

3、沖減差異后總部財務核定預算金額和資金劃撥金額 即總部初定預算金額沖減預算超支后的金額,。 沖減差異后總部核定預算項目下的“當月核準預算費用”為最終核定預算,。

五、預算增補

203月到5月,，費用預算編制可以允許在預算20%范圍之內(nèi)進行增補,。預算增補要求上交預算增補申請，增補預算申請需經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人批準后方可執(zhí)行,。 年6月起各部門費用預算,，只能允許在預算10%范圍之內(nèi)進行增補。凡超出增補范圍的,，需提供費用控制方案,。

1. 日常費用增補預算流程/固定資產(chǎn)增補預算流程：

2、增補預算申請單

總經(jīng)理： 財務經(jīng)理： 會計： 制表：

六,、預算分析

每月8日財務部根據(jù)實際發(fā)生費用總額結(jié)合登記記錄對各部門所控費用作出專項費用部門統(tǒng)計,，報各部門負責人。

每月15日前財務部報出總部費用預算執(zhí)行分析報表,，向各部門通報預算執(zhí)行結(jié)果,。各部門應根據(jù)預算執(zhí)行結(jié)果分析預算編制的合理性及控制力度。

財務資金情況說明簡單篇十二

資金用途證明范文篇一：資金用途證明我單位 ,，現(xiàn)金支付金額 至 賬號,，途為 ，特此證明,。

出票單位蓋章年 月 日資金用途證明范文篇二：xxxxxxxxxxxxxxxx土地整理項目（x標）資金使用說明xxxxx農(nóng)場：我方承擔黑xxxxxxxx土地整理項目（x標）合同項目,，本標段施工任務包括：農(nóng)田水利工程、田間道路工程及設(shè)備購置,，其中農(nóng)田水利工程x元,、田間道路工程x元、設(shè)備購置x元,，合同總價格x元,。財務情況如下：1、已收到工程款x元,。

2,、銀行存款x元,。3、工程施工x元,，其中土地平整工程人工費x元,、材料費x元、機械使用費x元,。

4,、管理費用x元，其中管理人員工資x元,、差旅費x元,、交通費x元5、財務費用x元,，其中金融機構(gòu)手續(xù)費x元,。6、其他應付x元,，其中xxxx元7、應付職工薪酬x元,。

xxxxxxxxxx項目部x年x月x日資金用途證明范文篇三：資金用途說明我公司于2xxx年3月28日在青島銀行股份有限公司銀川路支行提取款項元,，用于支付公司因業(yè)務發(fā)展需求購買的材料費，特此證明,！************************2xxx年3月28日資金用途證明范文篇四：關(guān)于 公司資金使用情況的說明天津市地方稅務局使用開發(fā)區(qū)分局：（公司名稱）于年月日,，依法注冊登記，注冊資金（現(xiàn)金） 元,，經(jīng)營范圍 ,。 注冊地點： 法定代表人 。

由于業(yè)務拓展困難,，自開業(yè)來始終沒有收入,，納稅零申報，公司為充分利用資金曾于日,，將,，暫借經(jīng)關(guān)聯(lián)公司 。本公司僅以資金往來處理而非投資業(yè)務,。

僅此說明備注：請按資金往來賬務處理實際情況補充填寫,，同時收據(jù)、憑證要復印,。

財務資金情況說明簡單篇十三

為確保學院管好用好資金,，提高資金使用效率，特制定本辦法,。

一,、預算管理的內(nèi)容

學院預算指根據(jù)學院事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務編制的年度財務收入支出計劃，在每年開始前編制，預算的內(nèi)容包括收入預算和支出預算組成,。學院實行預算管理制度,，學院所有收入，包括財政補助收入,、教育事業(yè)收入,、經(jīng)營收入以及其他收入都要納入學院的收入預算。學院的所有支出,，包括學院工資福利支出,、商品和服務支出、對個人和家庭補助支出,、學院發(fā)展支出等必須納入學院的支出預算,。

學院實行《部門預算》與《學院內(nèi)部管理預算》相結(jié)合，首先根據(jù)學院教育事業(yè)及發(fā)展情況,，編制《學院內(nèi)部管理預算》,，然后再將其轉(zhuǎn)化為上報上級的“一上”《部門預算》，上報上級主管部門,，以上報上級“二上”《部門預算》為依據(jù),，再細化編制《學院內(nèi)部管理預算》，依據(jù)其進行日常財務管理工作,。

二,、預算管理機構(gòu)

學院成立預算管理領(lǐng)導小組。

院長任組長,，黨委書記任副組長,，委員由學院副院級領(lǐng)導組成。在學院財務處設(shè)預算管理辦公室,，財務處長兼辦公室主任,，成員為財務處有關(guān)會計。

預算管理領(lǐng)導小組負責對學院預算方案,、各預算管理責任中心提出的預算調(diào)整方案進行審定,，并對預算執(zhí)行情況提出考核意見。

為保證預算的執(zhí)行,，落實預算管理的責任,，學院確定預算管理責任中心，對預算的執(zhí)行負責,。

根據(jù)高等學校財務管理制度和學院規(guī)模,，學院預算實行“院長統(tǒng)一領(lǐng)導，資金分塊管理”的管理模式,，為此,，學院劃分為：院級預算管理責任中心,，由院長負責，對學院全部收入,、支出進行管理,，并對學院資金進行分塊分工管理。教學管理責任中心,，由教學院長負責分塊的教學資金的收支管理,。學生管理責任中心，由黨委副書記負責劃塊的學生支出,、學費收入的管理,。后勤工作、招生就業(yè),、學院發(fā)展責任中心,，由學院后勤招生就業(yè)副院長負責分塊資金的管理。黨務工作及宣傳責任中心,，由黨委書記負責分塊的資金管理,。成人教育、圖書館,、科技處責任中心,，由紀委書記負責相應的分塊資金管理。

三,、預算的編制

（一）預算編制原則

編制預算要堅持“量入為出，收支平衡,，略有結(jié)余,，保證重點，統(tǒng)籌兼顧,，持續(xù)發(fā)展”的.原則,。收入預算要堅持積極穩(wěn)妥，多渠道籌措資金,；支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧,、保證重點、勤儉節(jié)約,。確保各項事業(yè)的健康,、持續(xù)、和諧發(fā)展,。

（二）預算編制程序和方法

由學院財務處根據(jù)各部門,、各責任中心提供的收支計劃，提出《學院內(nèi)部管理預算》建議方案,，匯總初步平衡,，送院長審查,，然后反饋給各預算管理責任中心，再次修改后,，送財務處匯總,，院長審查平衡，提交預算管理領(lǐng)導小組審批,，據(jù)此編制上報上級的“一上”《部門預算》,，再根據(jù)上報上級的“二上”《部門預算》，細化編制《學院內(nèi)部管理預算》,，并按其進行學院的日常財務管理工作,。

編制預算要從學院的實際工作出發(fā)，以年度工作計劃為基礎(chǔ),、依據(jù)學院中長期規(guī)劃進行編制,；編制方法主要以業(yè)務預算為主，采用零基預算,，滾動預算編制等方法,。

《學院內(nèi)部管理預算》的具體內(nèi)容及編制分工：

1）學院人員支出預算由人事部門根據(jù)職工工資標準、工作量進行編制,，人員支出包括統(tǒng)發(fā)工資,、統(tǒng)發(fā)津貼、教師課時費和管理后勤職工工作量工資,、職務津貼,、加班工資、外返聘人員工資,、各種社會保險支出,、職工福利支出、離退休人員支出,、遺屬及撫恤支出等,。

2）學院教學支出預算由教務部門根據(jù)學院教學工作安排編制，包括圖書資料購置費,、實驗實訓設(shè)備購置費,、實驗室維持費和實驗用耗材、體育維持費,、調(diào)職教研費,、實習費用、資料講義費,、學生補考成本,、教學活動費等。

3）學生費用預算由學生處根據(jù)學生助學金支出,、學生活動要求編制,。

4）招生就業(yè)支出由招生就業(yè)處提出預算,。

5）后勤、學院發(fā)展支出預算由院領(lǐng)導決策后由總務部門編制預算,。

6）黨務工作及宣傳費用由黨委辦公室編制預算,。

7）日常公用支出及其他支出預算由財務部門編制；各業(yè)務處室編制的年度預算交分管院領(lǐng)導（責任中心負責人）審查后送財務部門匯總,。

四,、預算的執(zhí)行

各預算管理責任中心要保證分管的各項工作順利完成，管好用好分塊資金,，確保預算執(zhí)行,。

為了保證預算的順利執(zhí)行，財務部門必須做好信息反饋工作,，在編制上報上級的財務月報表的同時,，按月及時提供《學院內(nèi)部管理預算執(zhí)行報表》，送達各預算管理責任中心負責人,。

五,、預算的調(diào)整

由預算責任中心提出調(diào)整申請，財務處負責匯總,，提交院長審查,。

預算實行分級調(diào)整，對于10萬元以下（不包括10萬元）的預算由院長批準調(diào)整,，10―30萬元（不包括30萬元）由院長辦公會批準,，30萬元以上經(jīng)預算管理領(lǐng)導小組批準。

預算調(diào)整時間：原則上半年作一次調(diào)整,，結(jié)合學院實際具體定為上學期放暑假前,。

六、預算的分析,、考核和監(jiān)督

財務部門在按月提供的《學校內(nèi)部管理預算執(zhí)行報表》中應對預算執(zhí)行情況進行分析，提出出現(xiàn)偏差的原因,、改進措施,。分析當年年度執(zhí)行資料，總結(jié)預算管理經(jīng)驗,，為下一年編制預算提供重要資料,，使預算管理更上一臺階。年末,，根據(jù)《學校內(nèi)部預算管理預算執(zhí)行報表》,，由院長、學院預算管理領(lǐng)導小組對各預責任中心進行業(yè)績評價,，充分調(diào)動各責任中心的管理積極性,。

學院實行院務公開制度,，每月初由院長向預算管理委員會通報上月及本年累計預算執(zhí)行情況，每年年初,，院長在全院職工大會公布上年預算執(zhí)行情況,，同時公布當年預算。

財務資金情況說明簡單篇十四

尊敬的單位領(lǐng)導：

身為財務工作人員,，本職工作性質(zhì)所在,，工作的重中之重就是確保好資金安全，財務工作也是一份須要非常嚴肅認真對待的工作,。我的錯誤,，充分暴露出我在工作上存在的現(xiàn)金管理意識不強、對管理制度的認識不夠與危機預判能力不到位等不足與缺點,。

如今,，犯下了如此嚴重的失職錯誤，除認錯反省之外,，我必須做出深刻改正：

第一,，重新審視工作當中存在不符合制度規(guī)范的一切行為，切實加以糾正,。重新認真學習一遍《公司財務工作規(guī)則》,，牢記規(guī)則，今后勢必妥善保管資金,，每次離崗務必將資金鎖進保險柜,。

第二，從此次錯誤當中深刻吸取教訓,，時時銘記在心,，自己反思錯誤細節(jié)，最大程度上避免今后發(fā)生同類錯誤,。

第三,，通過此次錯誤嚴肅正視自身工作行為，吃一切長一智,，提供自身工作危機意識,。在每一步工作做到有足夠危機預判，盡己所能避免工作錯誤的發(fā)生,。

現(xiàn)在,，面對造成如此嚴重的后果，我內(nèi)心十分痛苦與糾結(jié),。我十分希望警方能夠早些破案,，讓公司遭受的損失越小越好。此次錯誤之后,，我深感對不起領(lǐng)導,，我將努力改正不足,，盡最大努力為公司做出貢獻。

檢討人：

20xx年xx月xx日

財務資金情況說明簡單篇十五

財務情況說明書是對企業(yè)一定會計期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營,、資金周轉(zhuǎn)和利潤實現(xiàn)及分配等情況的綜合*說明,，是財務會計報告的重要組成部分。它全面扼要地提供企業(yè)和其他單位生產(chǎn)經(jīng)營,、財務活動情況,，分析總結(jié)經(jīng)營業(yè)績和存在的不足，是財務會計報告使用者了解和考核有關(guān)單位生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務活動開展情況的重要資料,。

企業(yè)會計制度規(guī)定,，財務情況說明書至少應對下列情況作出說明：①企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；②利潤實現(xiàn)和分配情況資金增減和周轉(zhuǎn)情況,；③對企業(yè)財務狀況,、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況,。

企業(yè)通常需要反映以下有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況,；企業(yè)主營業(yè)務范圍及經(jīng)營情況；企業(yè)所處的行業(yè)以及在本行業(yè)中的地位,，如按銷售額排列的名次,；企業(yè)員工的數(shù)量和*素質(zhì)情況；經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案,；對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況,；經(jīng)營環(huán)境的變化；新年度的業(yè)務發(fā)展計劃,，如生產(chǎn)經(jīng)營的總目標及措施,；開發(fā)、在建項目的預期進度,；配套資金的籌措計劃,；需要披露的其他業(yè)務情況與事項。

（2）利潤實現(xiàn)和分配情況

利潤實現(xiàn)和分配情況,，主要是指企業(yè)本年度實現(xiàn)的凈利潤及其分配情況,，如，實現(xiàn)的凈利潤是多少,；在利潤分配中提取法定盈余公積金和法定公益金各有多少,；累計可分配利潤有多少,；此外，企業(yè)還應反映資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本（或股本下同）的情況,；等等,。如果在本年度內(nèi)沒有發(fā)生利潤分配情況或資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本情況,，則企業(yè)需要在財務情況說明書中明確說明,。企業(yè)利潤的實現(xiàn)和分配情況，對于判斷企業(yè)未來發(fā)展前景至關(guān)重要,，所以,，需要企業(yè)披露有關(guān)利潤實現(xiàn)和分配情況方面的信息。

（3）資金增減和周轉(zhuǎn)情況

資金增減和周轉(zhuǎn)情況主要反映年度內(nèi)企業(yè)各項資產(chǎn),、負債,、所有者權(quán)益、利潤構(gòu)成項目的增減情況及其原因這對于財務會計報告使用者了解企業(yè)的資金變動情況具有非常重要的意義,。

財務資金情況說明簡單篇十六

各位代表：

受大會委托,，我向大會作財務報告，請審議,。

一,、200x年度財務決算

200x年是xx公司發(fā)展史上的關(guān)鍵一年，在xx集團的英明決策及下,，徹底淘汰了落后的xx生產(chǎn)線,，xx生產(chǎn)線正式投入生產(chǎn)。

全體員工在公司黨政班子的帶領(lǐng)下,，團結(jié),，弘揚“卓越、自強,、,、進步”的xx精神，以十六屆三中全會和“”思想為指南,，以公司三屆一次職代會的任務為,，轉(zhuǎn)變觀念，抓管理,，降成本,，克服限電、原材料上漲等諸多不利因素的,，經(jīng)濟責任制和崗位星級管理,，苦練內(nèi)功，在原燃材料價格大幅上漲,，市場競爭殘酷的情況下,，仍了驕人的成績，指標再創(chuàng)歷史新高,。

全年產(chǎn)銷首次100萬噸大關(guān),，稅利萬元(含xx公司)，公司綜合實力，為企業(yè)下一步的發(fā)展打上了堅實的基礎(chǔ),。

200x年,，公司生產(chǎn)噸，比上年噸,，增長;銷售噸,，比上年噸，增長;全年銷售收入萬元,，比上年同期萬元,，增長;利稅萬元(含高翔公司)，比上年萬元,，降低,。

(一)費用情況

1、200x年xx制本元,，比上年元,，。

成本上升的主要原因：

a,、xx平均單價元,，比去年同期上升元，升幅達,，使每噸xx成本上升元;

b,、xx電耗度，比去年同期上升度,，使每噸xx成本上升元;

c,、xx電價元，比去年同期上升元,，使每噸xx成本上升元,。

分步及各品種xx成本情況如下：

(1)xx：元，同比上升元,，上升;

(2)xx：元,，同比上升元，上升;

(3)xx：元,，同比上升元,，上升;

(4)xx：元，同比上升元,，上升;

(5)xx：元,，同比上升元，上升,。

2,、銷售費用：全年萬元,，同比下降萬元，下降;噸xx銷售費用元,，同比下降元，下降,。

3,、管理費用：全年萬元，同比萬元,，上升;噸xx管理費用元,，同比元，上升,，主要是支付給xx公司的租賃費,。

4、財務費用：全年萬元,，同比萬元,，上升;噸xx財務費用元，同(更多精彩文章來自“秘書不求人”)比元,，上升,。

(二)利潤情況

200x年度公司利潤萬元(含xx公司萬元)，同比萬元,，降低,，利潤的主要原因：

1、xx平均單價比去年同期上升元,，利潤萬元;

2,、xx上升，利潤萬元;

3,、xxxx,，利潤萬元.

綜上述因素，扣除xx單價,、銷量等增利因素,，全年利潤萬元。

(三)稅金情況

200x年應交稅金(增值稅,、營業(yè)稅,、城建稅及教育附加費)萬元(含xx公司)，同比萬元,，增長,，全年上交稅金萬元，企業(yè)增值稅平均稅負率為,。

(四)資產(chǎn),、負債及權(quán)益情況

1,、200x年末資產(chǎn)總計萬元，同比萬元,，增長,。

1)流動資產(chǎn)年末合計萬元，同比萬元;

2)長期投資年末合計萬元,，同比萬元;

3)固定資產(chǎn)年末合計萬元,，同比萬元。

2,、200x年末負債總計萬元,，同比萬元，增長,。

1)流動負債年末合計萬元,，同比萬元;

2)長期負債年末合計萬元，同比萬元,。

3,、200x年末所有者權(quán)益總計萬元，同比增長萬元,，增長,。

(五)職工福利費支出情況

200x年全年計提職工福利費元，同比降低元,，降低,。

福利費支出元，同比降低元,，下降,。：

1、職工醫(yī)藥費支出元,，同比降低元,，下降;

2、獨生子女費支出元,，同比元,，;

3、煤氣補貼支出元,，同比降低元,，下降;

4、其它支出：元,，同比元,，。

(六)財務評價指標

1,、資產(chǎn)負債率：,，同比上升;

2,、流動比率：，同比上升;

3,、速動比率：,，同比上升;

4、存貨周轉(zhuǎn)率：xxx%,，同比上升;

5,、應收帳款周圍率：xxx%，同比上升;

6,、資本金利潤率：，同比下降;

7,、成本費用利潤率：,，同比下降;

8、銷售利潤稅率：,，同比下降,。

二、200x年度財務預算

200x年,，宏觀調(diào)控,，與機遇并存。

面對日趨激烈的市場競爭環(huán)境,，要以精神為指南,，集團公司的戰(zhàn)略意圖，弘揚“卓越,、自強,、、進步”的xx精神,，科技創(chuàng)新,，開源挖潛，居危思進,，從儉從緊,，轉(zhuǎn)變觀念，以改革求發(fā)展,，以科技創(chuàng)效益,，經(jīng)濟責任制，崗位星級管理等一系列行之的管理辦法,。

實施標桿管理,，人才培養(yǎng)。

在200x年生產(chǎn),、經(jīng)營的,，早日建成xx,，靠新促強，在集團公司的下,，全體員工的.努力,，有信心、有能力全年的生產(chǎn),、經(jīng)營：產(chǎn)銷xxx萬噸,，利稅xxx萬元。

公司今年的工作方針和工作,，去年的實績及今年的市場預測,，對指標了逐一分解、,，實事求是地安排了今年的財務預算,。

(一)成本費用預算

200x年計劃生產(chǎn)$$$$萬噸，水泥平均制本預算為元,，要求比上年降低元,。

1、分步及各品種xx成本預算,。

(1)xx：成本元,，要求比上年降低元;

(2)xx：成本元，要求比上年降低元;

：xx成本元;xxx成本元,。

(3)xxx：成本元,，要求比上年降低xxx01元;

(4)xxx：成本元，要求比上年降低元,。

2,、產(chǎn)品銷售費用：全年預算xxx萬元。

3,、管理費用： 全年預算xx萬元,。

4、財務費用：全年預算xxx萬元,。

(二)利潤及稅金預算

1,、200x年計劃銷售xx萬噸，全年xx平均售價預算為元,，全年銷售收入預算為xxx萬元,，利潤總額預算為xxx萬元。

2,、稅金(含增值稅,、營業(yè)稅、城建稅和教育附加費)全年預算xx萬元,。

3,、全年利稅合計預算xx萬元,。

各位代表：200x年的奮斗，應當看到,，是本著實事求是的原則,，200x年的生產(chǎn)、經(jīng)營實績,，200x年市場的嚴峻和集團公司要求的效益,，的分析，科學的測算而制訂的,。

在新的一年里,，要加大改革，內(nèi)抓管理,，外拓市場,，在預算的過程中，開源挖潛,，從儉從緊，控制xx成本,，努力降低原,、燃材料采購成本，調(diào)動營銷人員工作性,，降低應收帳款,，資金回籠，從嚴控制費用開支,，抓營銷,、拓市場、抓管理,、促效益,，全體員工團結(jié)，思想,，主人翁精神,，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，總結(jié)經(jīng)驗,，,，200x年生產(chǎn)經(jīng)營的，努力打造xxx,。