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財務(wù)公司的工作流程篇一

一,、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,，以提高經(jīng)濟效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約,、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗,，增加積累，

二,、公司設(shè)財務(wù)部,，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

三,、出納員不得兼管,、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

四,、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其職，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動,。記賬、算賬,、報賬必須做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚,、日清月結(jié)、近期報賬,。

五,、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則,，照章辦事,。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,，并及時向總經(jīng)理報告,。

六、財會人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動,。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職，亦不得中斷會計工作,。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表、賬目,、款項,、公章、實物及未了事項等,。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交,。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行《_會計法》,、《會計人員職權(quán)條例》,、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿,、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,、成本清查等事項的規(guī)定。

八,、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣,。

九、一切會計憑證,、賬簿,、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載,、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

十,、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

1,、房屋及其他建筑物;

2,、機器設(shè)備;

3、電子設(shè)備(如微機,、復(fù)印機,、傳真機等);

4、運輸工具;

5,、其他設(shè)備,。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年;

2,、機器設(shè)備10年;

3、電子設(shè)備,、運輸工具5年;

4,、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

十二,、購入的固定資產(chǎn),，以進價加運輸、裝卸,、包裝,、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括安裝費用,。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三,、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次,，對盤盈、盤虧,、報廢及固定資產(chǎn)的計價,，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,，于年度決算時處理完畢,，

1、所有辦公用具,、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃,、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置,。

2、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理,。辦理登記領(lǐng)用手續(xù),、辦公柜、桌,、椅要編號,，經(jīng)常檢查核對。

3,、個人領(lǐng)用的辦公用品,、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借,，工作調(diào)動時,，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失,，照價賠償,。

1、按照上級主管部門的要求,，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料,。

2、積極參與建設(shè)資金的籌措工作,，通過籌集資金的活動,，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化,。

3,、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進行監(jiān)督管理,。

4,、自覺接受上級主管、財政,、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),，并按其要求不斷完善制度、改進工作,。

財務(wù)公司的工作流程篇二

第一條：為加強和規(guī)范公司的財務(wù)管理,，參照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》及《工業(yè)企業(yè)財務(wù)會計制度》,，結(jié)合公司具體情況，特制定本細則,。

第二條：本細則適用于公司各級財務(wù)部門,。

第三條：公司各級財務(wù)部門應(yīng)建立健全財務(wù)核算體系和各項財務(wù)管理制度,。

第四條：公司的經(jīng)營活動和財務(wù)管理工作應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī),，并接受財政,、稅務(wù)機關(guān)的檢查和監(jiān)督。

第五條：公司的財務(wù)管理工作應(yīng)如實反映企業(yè)的財務(wù)狀況,，積極參與公司的經(jīng)營預(yù)測和經(jīng)營決策,，做好公司財務(wù)活動的計劃、核算,、分析,、控制和考核工作。

第六條：公司應(yīng)加強資產(chǎn)經(jīng)營管理,，努力降低成本,、費用，確保財產(chǎn)的完整和安全,，提高資產(chǎn)使用效益,，確保所有者權(quán)益不受侵犯。

第七條：公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)是生產(chǎn)經(jīng)營活動及其原始信息,。凡生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量,、質(zhì)量、工時,、設(shè)備利用,、存貨的消耗、收發(fā),、領(lǐng)退,、轉(zhuǎn)移及各項財產(chǎn)物資的毀損等，均應(yīng)及時進行完整的原始記錄,。公司各項財產(chǎn)物資的進出消耗,，都應(yīng)做到手續(xù)齊備、計量準(zhǔn)確,，并定期,、不定期地進行財產(chǎn)清查。

第一條：資本金是指公司在工商行政管理部門登記的注冊資金,。按投資主體的不同,，資本金可分為國家資本金、法人資本金,、個人資本金以及外商資本金,。

第二條：公司根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定,，可以根據(jù)實際情況采取國家投資,、各方集資或者發(fā)行股票等方式籌集資本金,。投資者可以用現(xiàn)金、實物,、無形資產(chǎn)等形式向公司投資,。

投資者未按公司合同、協(xié)議履行出資義務(wù)的,，企業(yè)或者其他投資者可以依法追究其違約責(zé)任,。

第三條：公司在籌集資本金活動中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價）,，接受捐贈的財產(chǎn)等,，資產(chǎn)評估確認價值或者合同、協(xié)議約定價值與原帳面凈值的差額,，以及資本匯率折算差額等,，計入資本公積金。資本公積金可以按法定程序,，轉(zhuǎn)增資本金,。

第四條：公司籌集的資本金，在公司經(jīng)營期間內(nèi),，投資者除依照有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓外,，不得以任何方式抽回。法律,、行政法規(guī)或公司另有規(guī)定的,，從其規(guī)定。

第五條：公司對投入資本金的管理,，要有專人負責(zé),，制定投資者名冊，據(jù)實登記認繳,、實繳股本的數(shù)額,，以及其他需要記錄的事項。公司的股份憑證為出資證明,。公司需要增加股本時,，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理增資手續(xù)：

1、以現(xiàn)款,、材料,、設(shè)備、其他用具,、房屋,、建筑物等有形資產(chǎn)投資時，以公司實際收到或接收資產(chǎn)的時間作為入帳時間,，以具有資產(chǎn)評估資格的機構(gòu)評估認定的價值（現(xiàn)款除外）或協(xié)議價作為實收資本的入帳依據(jù),。

2,、以土地使用權(quán)、專用技術(shù),、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)以及版權(quán)等無形資產(chǎn)作價投資時,，以企業(yè)收到有關(guān)具有法律效用的證書,、文件和完整資料的日期作為入帳時間，按評估認定的價值作為實收資本的入帳價值,。投資者以無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）形成的出資不得超過公司注冊資金的20%,；特殊情況須經(jīng)有關(guān)部門審查、批準(zhǔn),，但最高不得超過30%,。

3、以利潤或公積金轉(zhuǎn)作投資時,，各方對公司的投資,，要以董事會議文件確定的日期及金額，作為實收資本入帳的依據(jù),。

第六條：公司以各種方式借入的資金是公司的負債,。償還期在一年內(nèi)的借款為短期負債；償還期在一年以上的借款為長期負債,。

公司經(jīng)有關(guān)機構(gòu)批準(zhǔn)方可發(fā)行企業(yè)債券,。企業(yè)債券是公司按照法定程序，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券,。

第七條：公司借入短期借款的利息支出,，在財務(wù)費用中列支。

公司購置,、建造固定資產(chǎn)或者購入無形資產(chǎn)發(fā)生的長期借款利息支出和外幣折合差額,，在該項資產(chǎn)投入使用前支付的，計入該項資產(chǎn)原價,；在該項資產(chǎn)投入使用后發(fā)生的,，在財務(wù)費用中列支。

第八條：公司不得將以自身名義舉措的借款作為實收資本,；公司不得為投資者為投入本公司的資本而舉措的借款作擔(dān)保人,；公司不得負擔(dān)投資者投入本公司資本的借款利息及其他相關(guān)費用。

第九條：公司對參資企業(yè)各種經(jīng)營性借款進行的信用擔(dān)保,，其累計擔(dān)保金額不得超過參資企業(yè)的投資額,。

第十條：公司可對參資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營性借款進行信用擔(dān)保，但必須由董事會會議作出決議紀要,，并出具委托書,，同時需有其他投資方向原擔(dān)保人出具反擔(dān)保書,。

第一條：流動資產(chǎn)是指可以在一年之內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或動用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款,、應(yīng)收,、預(yù)付款項、存貨等,。

第二條：公司應(yīng)遵守國家的現(xiàn)金管理制度,、結(jié)算制度、外匯管理制度,、維護財經(jīng)紀律和信貸紀律,。

第三條：公司應(yīng)建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度：

1,、根據(jù)內(nèi)部控制原則,，會計職責(zé)與出納職責(zé)不得互兼。

2,、凡涉及現(xiàn)金,、銀行存款等貨幣資金的收、支業(yè)務(wù),，必須由會計部門（人員）和出納部門（人員）分管執(zhí)行,。會計部門（人員）負責(zé)審核原始憑證及業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和有效性,，并經(jīng)審核無誤后才可填制會計憑證,，交出納部門辦理收付款；出納部門（人員）必須對應(yīng)收,、應(yīng)付款項的金額,、對象、支付方式,、審核審批程序的一致性和完備性確認無誤后方可執(zhí)行,。

3、對每一筆已付訖或收到的款項,，出納部門（人員）應(yīng)根據(jù)核對無誤的會計憑證及時登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳,。出納人員應(yīng)保證每日庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記帳余額相符，保證月末調(diào)整后,，銀行對帳單（銀行內(nèi)部存款余額）與銀行日記帳余額相符,。

4、財務(wù)部門應(yīng)對現(xiàn)金庫存進行經(jīng)常性,、突擊性盤點,。

5、建立重要或敏感崗位輪換制度。

6,、公司對現(xiàn)金及銀行支出實行分級授權(quán)審批和限額審批管理原則,。凡超越審批權(quán)限（事項）或超額審批（金額）的行為，會計人員有權(quán)拒絕接受,。

第四條：公司的應(yīng)收及預(yù)付款項包括：應(yīng)收票據(jù),、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款,、預(yù)付帳款和待攤費用,。應(yīng)收票據(jù)按面值計價，貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的實得款項與其面值的差額計入財務(wù)費用,。

第五條：根據(jù)穩(wěn)健性原則，公司采用壞帳準(zhǔn)備金制度,。年度終了,，按年末應(yīng)收帳款余額的3‰計提壞帳準(zhǔn)備金，計入管理費用,。

公司發(fā)生的壞帳損失,，經(jīng)批準(zhǔn)后，沖減壞帳準(zhǔn)備金,；收回已經(jīng)核銷的壞帳時,，增加壞帳準(zhǔn)備金。

第六條：公司的壞帳損失,，是指下列應(yīng)收而不能收回的款項：

1,、因債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收帳款部分,；

2,、因債務(wù)人死亡，由于無遺產(chǎn)可供清償,，或以其遺產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收帳款部分,。

3、因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù),，超過三年仍不能收回的應(yīng)收帳款部分,。公司對于確實不能收回的應(yīng)收款項，應(yīng)查明原因,，經(jīng)公司總裁或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核認可后,，列作壞帳損失。

第七條：公司存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資,，包括各種原材料,、燃料、包裝物、低值易耗品,、在產(chǎn)品,、外購商品、協(xié)作料,、自制半成品,、產(chǎn)成品等。

第八條：公司存貨按實際成本計價：

1,、購入的,，按買價加運輸費、裝卸費,、保險費,、途中合理損耗、手續(xù)費,、入庫前的加工,、整理及挑選費用、專職物料采購部門的費用等計價,。

2,、自制的，按制造過程中發(fā)生的實際支出計價,。

3,、委托外單位加工的，按照實際領(lǐng)用的原材料或半成品加運輸費,、裝卸費,、保險費和加工費用等計價。

4,、投資者投入的,，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價,。

5,、盤盈的，按照同類存貨的實際成本計價,。

6,、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加應(yīng)負擔(dān)的運輸費,、保險費等計價,；無發(fā)票帳單的，按同類存貨的市價計價,。

第九條：公司領(lǐng)用或發(fā)出的存貨,，按實際成本采用加權(quán)平均法核算,。

第十條：公司各部門領(lǐng)用的低值易耗品、周轉(zhuǎn)使用的包裝物和材料,，在購入（領(lǐng)用）時一次攤銷,。

第十一條：公司應(yīng)定期或不定期地進行存貨盤點。年度終了時,，必須由財務(wù)部會同機關(guān)部門對公司的存貨進行全面盤點清查,。對盤虧、毀損以及報廢的存貨,，應(yīng)及時查明原因,，分別情況及時處理。盤虧,、毀損和報廢的存貨,，經(jīng)批準(zhǔn)后，扣除過失人或保險公司賠款及殘料價值后,，計入管理費用,。存貨毀損屬于非常損失的部分，扣除保險公司賠款和殘料價值后,，計入營業(yè)外支出。盤盈的存貨,，沖減管理費用,。

第一條：固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋、建筑物,、機械設(shè)備,、電子設(shè)備、電源設(shè)備,、運輸設(shè)備以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備工具,、器具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物資,，單位價值在2千元以上,，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn),。

第二條：固定資產(chǎn)的計價,，應(yīng)按財政部頒布的《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》及其他有關(guān)制度中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

固定資產(chǎn)計價,，應(yīng)根據(jù)取得固定資產(chǎn)的不同來源分別確定：

1,、購入的，按照買價加上支付的運輸費,、保險費,、包裝費、安裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價,。

2,、自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價,。

3,、投資者投入的，按照評估確認或者合同,、協(xié)議約定的價值計價,。

4、融資租入的,，按照租賃協(xié)議或者合同確認的價款加運輸費,、保險費、安裝調(diào)試費等計價,。

5,、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔(dān)的運輸費,、保險費,、安裝調(diào)試費等計價。無發(fā)票帳單的,，按照同類設(shè)備的市價計價,。

6、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進行改擴建的,，按照固定資產(chǎn)的原價,，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價,。

7,、盤盈的，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價,。

公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅,、耕地占用稅，入固定資產(chǎn)價值,。

財務(wù)公司的工作流程篇三

財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和會計制度,，敬崗愛業(yè)，不做有損公司的事,。嚴格按照公司財務(wù)制度,，做好本職工作。對待工作認真踏實,，樹立服務(wù)意識,。為了完善公司財務(wù)管理,，綜合本公司的實際經(jīng)營情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)特制訂本公司財務(wù)管理制度,。

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性.

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進行成本,、費用預(yù)測,、核算、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益,。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表,，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7,、負責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理,。

8,、及時核算和上繳各種稅金。

10,、加強本部門管理,，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

1,、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，詳細填寫借款日期，資金性質(zhì),，部門,，出差地，出差天數(shù)及金額,。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財務(wù)借款,。(無總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)不得辦理借款),。借款單交會計留存,，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人,。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款,。本司暫無出差事宜，標(biāo)準(zhǔn)待定,。

2,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(現(xiàn)金或支票),，部門，借款理由,，所借金額,，經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，財務(wù)不得辦理借款,。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準(zhǔn)同意，方可辦理借款,。但次日須補辦審批手續(xù),。)

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具,，生產(chǎn)設(shè)備單價在1000元以上,，使用年限在1年以上者，辦公用品,，單價在2000元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單,，固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財務(wù)辦理,。購置固定資產(chǎn)必須要開具正式發(fā)票,。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實際情況核定,，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款當(dāng)月報銷下月再借,，每年年度終報帳時歸還結(jié)清,。

5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費,，招待費,，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第1條,。

6,、因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

7,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8,、嚴格禁止個人借款,，特殊情況需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2,、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據(jù),。

3,、報銷時須由經(jīng)手人填寫費用審批報銷單,，原始發(fā)票付報銷單后面,，寫明實際發(fā)生的費用事由，明細,，金額,，經(jīng)手人簽字，報總經(jīng)理審批簽字后到財務(wù)復(fù)核,，方可報銷,。報銷手續(xù)采取誰經(jīng)手誰報銷,。單筆報銷，不得多次合計報銷,。

因銀行對庫存現(xiàn)金的控制,，財務(wù)庫存現(xiàn)金不足時，先在財務(wù)登記報銷計劃,，由財務(wù)通知報銷,。

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理審批簽字,，到財務(wù)部復(fù)合方可報銷,。

1、為便于及時計算工資,，每月月底最后一天至下月的第一天,，各部門將考勤表經(jīng)職工簽字認可，報主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,，交財務(wù)計算工資,，誤期各部門自行負責(zé)。

2,、每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,，報總經(jīng)理審批簽字后交財務(wù)做加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資,，隔月未報按放棄加班處理,。

3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務(wù),。每月人員進出變得應(yīng)向財務(wù)報出清單,，以便財務(wù)核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同,，又沒有人員變動名單的,，財務(wù)當(dāng)月不計算工資，核對后補,。

1,、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類賬和總賬,。端正服務(wù)態(tài)度,，做好服務(wù)工作。

2,、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務(wù)和稅務(wù)工作制度,、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行,。

3、負責(zé)總帳,、明細帳,、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證,，登記總帳。

4,、對其他應(yīng)收款,、應(yīng)收帳款及時催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點,。

5,、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實,，計算正確,，鉤稽關(guān)系清楚。

6,、負責(zé)裝訂,、管理會計檔案。

7,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫,。

2、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚，內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié),，要及時核對庫存現(xiàn)金,。

3,、保管好庫存現(xiàn)金,，有價證券，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失,。

4、所有費用報銷,，借款等資金流動,，應(yīng)該嚴格實行審批制度，由總經(jīng)理審批簽字后方可報銷或付款,。端正服務(wù)態(tài)度,，做好服務(wù)工作，對報銷人員報銷事宜等做好認真的解釋工作,。

5,、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章,。

6,、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票,，對簽發(fā)空頭支票負責(zé)。

7,、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其它工作,。

1、由于會計核算均使用電算化,，大部分帳簿由電腦自動生成,，定期打印，仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳,、銀行存款日記帳,。

2、以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄,。

3,、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚,，按月合計累計,。

此財務(wù)管理制度由財務(wù)部解釋

財務(wù)公司的工作流程篇四

公司內(nèi)部財務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財務(wù)操作,，指導(dǎo)各部門辦理涉及財務(wù)方面的日常工作原則,，根據(jù)公司有關(guān)財務(wù)制度與規(guī)定，以及財務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要,。特制定如下內(nèi)部財務(wù)管理制度,。

公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項,，有計劃,、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要,，各項財務(wù)支出,，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上,，公司的各項開支,，采取有計劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。

1,、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務(wù)辦理付款,。

2、非日常性用款,，需辦理用款申請,，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。

1,、差旅費的報銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)部門負責(zé)人確認,，財務(wù)部門審核,，報公司總經(jīng)理簽字報銷。差旅費實行按章辦理,、超支不補的原則,。

2、有關(guān)差旅費開支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見《差旅費報銷開支規(guī)定》,。

1,、各部門應(yīng)根據(jù)需要作好采購申請，按計劃提出采購申請,，盡量避免緊急采購,，以降低采購成本，提高采購效率,。

2,、審批權(quán)限。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，如遇總經(jīng)理不在崗,，采購任務(wù)又急迫的情況下,，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經(jīng)理

(一),、固定資產(chǎn)的管理

1,、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況,，確定一個適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)),，應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇,。

2,、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式,，報經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理,。

3、固定資產(chǎn)購置,，原則上由指定部門統(tǒng)一采購,。

4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的,，必須事先簽訂合同,。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格,、數(shù)量,、交貨時間、交貨地點,、交貨方式,、成交價格和結(jié)算方式。

5,、固定資產(chǎn)購置程序：

(1),、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途,、品種,、規(guī)格、數(shù)量,。

(2),、交由總經(jīng)理審定手續(xù)。

(3),、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后,，交由部門集中辦理。必須遵循貨比三家,、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則,。

(二),、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部進行登記造冊后，進行監(jiān)督管理,。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況,。

(三)、辦公用品等消耗品的管理,，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理,。

(一)、基本要求

1,、各項費用報銷,，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件,、清單等),。經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量,、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫,。

2.各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實,。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出,，必將嚴肅處理,。

3、報銷時,，各項手續(xù)必須齊全,，各部門必須嚴格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項,，承擔(dān)連帶責(zé)任,。

4、各種報銷業(yè)務(wù),，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳,。

(二)、報銷審批程序和要求

1,、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證,。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量,、金額,、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。

2,、所屬部門負責(zé)人或分管副總審核,，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性,、有效性、合理性,。

3,、到財務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性,、合規(guī)性,、真實性，以及有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn),、計劃的執(zhí)行情況,。

4、報公司財務(wù)主管人員審批,。

5,、報公司總經(jīng)理審批,。

6,、最后，到財務(wù)部門交由財務(wù)人員報帳,。

(三),、各項用款申請及其它會計業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理,。

1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核,，報總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行,。

2.工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟合同的相關(guān)條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預(yù)算及按進度付款計劃,，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人批準(zhǔn),。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同,，憑施工進度預(yù)算,，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報進度,，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求,，驗證、簽字認可其質(zhì)量,、數(shù)量,。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。方可到財務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù),。

4.工程完工后,，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核,，財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案,，報總經(jīng)理批準(zhǔn);

(一),、辦公用品等消耗品的管理。

1,、辦公用品,，安排專人進行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴格控制,。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳,，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查,。

2,、購買辦公用品，由各部門提出申請,，辦公室統(tǒng)一購買,。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財務(wù)請款和報銷,。

3,、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工,，在配齊有關(guān)辦公用具后,，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用,，須單獨申報,。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品,，參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理,。

(二)、通訊費用的管理

1,、有關(guān)費用報銷標(biāo)準(zhǔn),，由公司綜合部統(tǒng)一制定。

2,、通訊費用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后,，批準(zhǔn)文件交存財務(wù)部門一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn),，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷,。財務(wù)部門要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴格把關(guān),。

(三)、車輛費用的管理規(guī)定

1,、車輛管理,、維修和保養(yǎng)，費用,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用,。

2、各種車輛日常用油應(yīng)確定一個合理的范圍,，并加強管理,，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。(提供填寫報銷單,，加油發(fā)票及行使記錄明細,，經(jīng)司機，財務(wù)會計復(fù)制人,，總經(jīng)理簽字,，財務(wù)記錄管理費用)

(四)、業(yè)務(wù)招待費的管理業(yè)務(wù)招待費的使用,，一般應(yīng)貫徹先申請,、審核,、批準(zhǔn),，后使用的原則。使用時,，應(yīng)按照必要,、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。

(五),、差旅費的管理

1,、住宿費按出差實際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷;車船費、交通費憑原始單據(jù)報銷;伙食補助費一般按出差的合并天數(shù)計算包干使用,。

2,、員工出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷,。

3,、出差人員回公司后，填寫“差旅費審批報銷單”,，后附所有本次出差原始報銷憑證,，在規(guī)定的限額內(nèi)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核方可報銷,。

4,、出差人員回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬,，出差借款，遵循“前賬不清,、后賬不借”為原則,。

(六)、合同的管理公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類,、采購供應(yīng)類,、租賃合同及其它合同四大類，

1,、按照公司規(guī)定,，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效,。

2、財務(wù)部門對各項合同的合法性,、合理性,、經(jīng)濟性等，應(yīng)從財務(wù)分析的角度進行分析,、咨詢和監(jiān)督,。對一些涉及公司財務(wù)活動的經(jīng)濟合同，有關(guān)部門在簽訂時,，應(yīng)當(dāng)事先征求財務(wù)部門的意見,。

3、所有經(jīng)濟合同簽訂后,，都要及時存檔,，同時一份(復(fù)印件)交財務(wù)部門，以便財務(wù)部門進行必要的分析,、檢查和監(jiān)督執(zhí)行,。

4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范,、嚴密,，避免引起法律糾紛。

以上規(guī)定,，由財務(wù)部負責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行,。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務(wù)發(fā)展，進行補充和完善,。

以上規(guī)定,，自頒布之日起執(zhí)行。

財務(wù)公司的工作流程篇五

第一章總則

第一條為了加強總公司所屬備企業(yè)的成本、費用管理,，不斷提高經(jīng)濟效益,，現(xiàn)參照_（國營企業(yè)成本管理條例》及其實施細則，結(jié)合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定及我公司實際情況,，制定本規(guī)定,。

第二條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè)。

第三條成本,、費用管理的基本任務(wù),，是通過對成本、費用的預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，正確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果，挖掘降低成本,、費用的潛力,，努力降耗增效。

第四條在成本,、費用管理中,，各單位要嚴格遵守國家經(jīng)濟政策、財經(jīng)法規(guī)和總公司財務(wù)規(guī)定,，實行成本,、費用管理責(zé)任制，使計劃管理,、定額管理和分級管理相結(jié)合,，正確核算各單位成本、費用,。

第五條根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，各公司總經(jīng)理對本單位成本,、費用管理負全責(zé),。總會計師（財務(wù)總監(jiān),、主管財務(wù)副總經(jīng)理）或財務(wù)經(jīng)理（主管）協(xié)助總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的成本費用核算和管理,，準(zhǔn)確核算成本、費用,，并對企業(yè)經(jīng)營效果負責(zé),。各單位財會部門具體負責(zé)成本費用的核算與管理工作?？偣矩攧?wù)本部依據(jù)本規(guī)定及國家相關(guān)規(guī)定負責(zé)對所屬各單位的成本,、費用核算進行管理和監(jiān)督,。所屬各單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合各自行業(yè)實際,，參照國家相對應(yīng)的財務(wù)會計制度,，制定各自成本,、費用管理實施細則,，報財務(wù)本部備案,，并指定專人負責(zé)企業(yè)的成本管理,。

第二章成本,、費用開支范圍

第六條工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴格執(zhí)行國家財務(wù)制度關(guān)于成本,、費用開支范圍的規(guī)定,，加強對產(chǎn)品的生產(chǎn)成本,、制造費用及企業(yè)的管理費用,、財務(wù)費用和銷售費用的核算與管理,。具體開支范圍按（工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行。

第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應(yīng)根據(jù)各自的單位實際,，認真遵守相對應(yīng)的國家行業(yè)財務(wù)會計制度規(guī)定的成本,、費用開支范圍。

第三章成本,、費用核算

第八條各所屬企業(yè)的制造成本,，必須根據(jù)計算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計產(chǎn)量、實際消耗和實際價格,，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進行核算,，對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費用，應(yīng)按照其歸屬期限,，區(qū)分費用性質(zhì),，據(jù)實進行分類核算。

企業(yè)不得以計劃成本,、估計成本,、定額成本代替實際成本，成本計算過程中對產(chǎn)成品,、自制半成品和勞務(wù)按計劃成本或定額成本進行核算的,，要按規(guī)定的成本計算期，及時調(diào)整為實際成本,。原材料按計劃價格核算的,，與實際價格的差異也應(yīng)按規(guī)定的成本計算期及時進行調(diào)整分配。

第九條一次支付,、分期攤銷的費用,，應(yīng)按照費用項目的受益期限，確定分攤數(shù)額。受益期不超過一年的費用,，列入待攤費用,；受益期超過一年的費用，列入遞延資產(chǎn),，按實際受益期攤銷,，其中開辦費按五年攤銷。企業(yè)遞延資產(chǎn)應(yīng)在年終會計決算中說明,，報總公司財務(wù)本部審查,。

第十條在費用尚未發(fā)生以前，需要從成本中預(yù)提的費用項目和標(biāo)準(zhǔn),，應(yīng)報總公司財務(wù)本部備案,，預(yù)提期短的，年終決算不留余額,，預(yù)提期長,，跨年度使用、需保留余額的,，應(yīng)在年終決算中說明,，報總公司財務(wù)本部審查。

第十一條低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的,，可列出品名,，在領(lǐng)用時一次列入成本、費用,。單價在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過一年的,，必須采用五五攤銷法進行核算，在領(lǐng)用和報廢時各分攤50％,。

第十二條產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本以及期間費用的核算,，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產(chǎn)季節(jié)、施工企業(yè)按季進行外,，一律以月為成本計算期,，同一個計算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入,、消耗和支出,，起訖日期必須一致。

第十三條成本核算必須劃清下列界限,，不得相互混淆，影響成本,、費用的準(zhǔn)確性,。

一、制造費用與直接生產(chǎn)成本；

二,、制造成本與期間費用,；

三、各類期間費用之間的界限,；

四,、本期成本與下期成本；

五,、在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本,；

六、可比產(chǎn)品成本與不可比產(chǎn)品成本,。

第十四條成本核算的程序和方法要切實可行,，一經(jīng)確定，非經(jīng)總公司財務(wù)本部批準(zhǔn),，不得變動,。

第四章成本管理責(zé)任制及監(jiān)督

第十五條各單位必須按分工及崗位職責(zé)建立成本管理目標(biāo)責(zé)任制。并編制成本,、公用計劃和具體措施,，對成本實行計劃控制和目標(biāo)管理，以保證完成,。

第十六條各單位應(yīng)根據(jù)自身的特點并結(jié)合國家相關(guān)規(guī)定,，制訂本單位的各項定額指標(biāo)，并認真執(zhí)行,?？偣緦Σ煌再|(zhì)的單位采用不同的方法和標(biāo)準(zhǔn)進行成本、費用考核,。

第十七條各單位財會部門的成本管理責(zé)任,。；制定本單位成本費用管理制度,；組織成本費用核算,；編制并具體落實成本費用計劃；監(jiān)督考核單位內(nèi)部各項成本計劃的具體執(zhí)行情況,；對本單位成本費用進行及時的預(yù)測,、控制和分析。

第五章附則

第十八條本規(guī)定由總公司財務(wù)本部負責(zé)解釋和修訂,。