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公司財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程 公司財(cái)務(wù)管理制度篇一

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1,、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，填寫時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效,。

2,、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期,、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）,、單價(jià)、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫齊全,，字跡清楚，金額正確,，,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效,。

3,、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,；非稅收入繳款書必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章,。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4,、在超市購買商品的,，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價(jià),、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍,。

5,、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷,。

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,，方可到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算,。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設(shè)備、辦公用品,、貴重物品需經(jīng)手人簽字,、審核人簽字、校長簽字,，方可報(bào)銷,、入賬。

2．凡到會(huì)計(jì)室報(bào)銷的票據(jù),，需校長,、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷,。

3,、教職工到會(huì)計(jì)室報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票,、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行,；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,，外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。

4,、報(bào)銷發(fā)票,、事業(yè)收據(jù)時(shí)，須填寫新渥鎮(zhèn)中,；報(bào)銷差旅費(fèi),，填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼,，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。

5,、各種憑證,、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰,、工整,，不得涂改，人民幣小寫要清楚,、完整,、正確、相符,，小寫必須寫到分位,，沒有的用0補(bǔ)齊。

6,、對于發(fā)票,、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整,、不合法,、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確,、不相符,，不按規(guī)定粘貼,、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

1,、基本工資,、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,，通知財(cái)務(wù)造冊,，并報(bào)校長審批后發(fā)放。

2,、外聘教師講座費(fèi),，需經(jīng)校長同意，并填制領(lǐng)款單據(jù),，交學(xué)校財(cái)務(wù),，校長審批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室報(bào)銷。

3,、喪葬撫恤費(fèi),、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會(huì)計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費(fèi)由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理,。

4、校內(nèi)津貼,、課時(shí)津貼,、代課等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表,，需經(jīng)校務(wù)會(huì)審核，校長批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)室負(fù)責(zé)發(fā)放,，并由領(lǐng)款人簽字,，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽,。

5,、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行,。

6,、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品,，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報(bào)校長審批后,，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)安排購買,。所有購置物品,，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字）,，再簽準(zhǔn)報(bào)銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序,。報(bào)銷時(shí),，發(fā)票必須由經(jīng)手人,、審核人,、校長簽名,，再到會(huì)計(jì)室報(bào)銷,。

7,、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由總?wù)填寫《物資采購申請單》報(bào)校長審批,，統(tǒng)一由學(xué)校安排購買，所有購置物品,，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人,、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序,。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人,、審核人,、校長簽名，到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

8,、差旅費(fèi)的報(bào)銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn),，憑開會(huì)文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù),，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上,，內(nèi)容填寫要齊全,，要有經(jīng)手人、審核人,、負(fù)責(zé)人的簽名,，將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知,。

（3）工作人員出差期間,，交通費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷；

（4）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真核對簽字,，再由校長審批,，最后到出納處報(bào)銷。職工出差返回后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),。

（5）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急,、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時(shí)租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任）時(shí),，所有租車須事先或臨時(shí)征得校長同意,，租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn)。

9,、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負(fù)責(zé)。

10,、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā),，則以上級主管部門的制度為準(zhǔn)。

公司財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程 公司財(cái)務(wù)管理制度篇二

為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理,，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度,。

1,、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備,，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,；

2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票,，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金,；

1、現(xiàn)金報(bào)銷必須有符合國家財(cái)政,、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票,，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷單后面；

2,、現(xiàn)金報(bào)銷單小寫金額相符,，人民幣寫金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格,，同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù),，所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷金額一致，對于部分報(bào)銷單據(jù),，報(bào)銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實(shí)際報(bào)銷數(shù),；

3、現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，方可報(bào)銷,；

4、報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單,，包括報(bào)銷事由,，報(bào)銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額,，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí),，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯(cuò)誤,。

5,、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷,。

1,、要開培訓(xùn)費(fèi)票，不能開會(huì)議費(fèi)票,；

2,、用公務(wù)卡消費(fèi)，用pos小票及發(fā)票報(bào)銷,；

3,、汽車加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷；

4,、要按文件規(guī)定的起止時(shí)間購買車票,。

8,、新農(nóng)合報(bào)銷管理制度

市衛(wèi)計(jì)、市財(cái)政局聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》）,，對新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)定作了一定的調(diào)整,。

“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑,，造成了縣,、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的,。情況,。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用,，推動(dòng)分級診療制度的建立,、完善和實(shí)施?！笔行l(wèi)計(jì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,，今年10月起，我省全面實(shí)施分級診療制度,，力求實(shí)現(xiàn)“小病在基層,，病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”,，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用,，從而緩減群眾“看病貴、看病難”,。早在2012年便開始了分級診療的探索與實(shí)踐,。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時(shí),，應(yīng)做到基層首診,。基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點(diǎn)醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),；病情緩解后，經(jīng)上級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，轉(zhuǎn)入下級定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù),。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,，住院起付線僅補(bǔ)差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,，住院起付線不再另外收?。幌鄳?yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給予報(bào)銷,。

根據(jù)實(shí)際情況,，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看病）未履行轉(zhuǎn)院手續(xù)的,，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報(bào)銷比例35%（扣除自費(fèi)部分），病人出院時(shí)在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào),。以后將逐年降低越級診治報(bào)銷比例并提高起付線,，直至取消報(bào)銷，確保分級診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn),。

符合病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分,，則按市衛(wèi)生局、市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育員會(huì)四川省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)2014年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔2014〕220號(hào)）（即：扣除自費(fèi)后,，市級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元,，報(bào)銷比例60%；省級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報(bào)銷比例55%,。）規(guī)定計(jì)算后，再按病醫(yī)療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償,。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時(shí)辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,，可先行入院，原則上5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù),，出院時(shí)按轉(zhuǎn)診政策即時(shí)結(jié)報(bào),，未補(bǔ)辦者按越級診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬。因急,、危情況越級診治的患者,，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件,，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào),。

外出務(wù)工、探親等人員患病,，也應(yīng)做到基層首診,，并自入院次日起5個(gè)工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告，辦理登記備案手續(xù),。

在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,，出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷,。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會(huì)或村會(huì)出具）,、住院結(jié)算發(fā)票,、住院費(fèi)用明細(xì)、出院證明,、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）,、參合證、患者或代辦 人身份證（特殊情況可用戶口簿）,、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償,；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。

9,、日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi),、交通費(fèi)、辦公費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政費(fèi)用,。

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù),；注明附件張數(shù)；金額小寫須一致,；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單

（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

（三）部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷,。

公司財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程 公司財(cái)務(wù)管理制度篇三

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi),、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷,，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日,。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷,。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的。時(shí)間限制,，可隨時(shí)辦理,。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦,。

5,、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作,，有效節(jié)約用成本,，特制訂本制度。

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門,。

1,、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,，經(jīng)部門經(jīng)理同意后,，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2,、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分,。

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi),、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等,。

1,、員工出差使用交通工具為火車、汽車,、輪船等普及工具,。

2、特殊情況,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，可選擇飛機(jī)。

3,、違公司規(guī)定使用交通工具,，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等,，如因特殊情況，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因,。

5、員工出差期間,，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話,、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）,。

6,、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi),、文件復(fù)印費(fèi),、傳真費(fèi)等,，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7,、辦事處主任,、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi),，實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

1、根據(jù)工作需要,，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批,。

2,、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天,，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,，但最長不可超一個(gè)月,。

3、對于長期占用備用金的,，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金,。

1,、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核,。

2,、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn),，或填報(bào)單據(jù)不符,、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,，一律退回業(yè)務(wù)人員,。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

a,、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫,。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,。

a,、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公,、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）,。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票,，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況,?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況,。

c,、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷,。

此制度適用于公司全體員工,，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

公司財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程 公司財(cái)務(wù)管理制度篇四

一,、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日,。

（二）其他臨時(shí)借款,，如市場業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi),、押金等,，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款,。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款日期,、借款人姓名、借款事由,、借款金額（小寫須完全一致,，書寫規(guī)范，不得涂改,，其中寫數(shù)字：壹,、貳、叁、肆,、伍,、陸、柒,、捌,、玖、拾,、佰,、仟、萬）,。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批,。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付,；

（四）借款人請款后必須及時(shí)報(bào)銷,。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷,。

三,、借款報(bào)銷管理程序

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清,，后賬不借,，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（二）報(bào)銷時(shí),，應(yīng)以借款申請單為依據(jù),，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,，并附原始單據(jù)和發(fā)票,，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷,。

（三）財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性,、合理性予以復(fù)核,；

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,，還應(yīng)附驗(yàn)收單,。